Распоряжение начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 22 октября 2013 г. N СЭД-06-01-03-р-61 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов администрации города Перми"

С изменениями и дополнениями от:

9 октября 2014 г., 4 апреля 2016 г.

В соответствии со ст. 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, частью 3 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", частью 3 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", п. 1. ст. 21 Положения о бюджете и бюджетном процессе в городе Перми, утвержденного решением Пермской городской Думы от 28.08.2007 N 185:

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов администрации города Перми.

2. Со дня вступления в силу настоящего распоряжения признать утратившим силу:

приказ департамента финансов администрации города Перми от 16.06.2009 N 75-о "Об утверждении порядка открытия и ведения департаментом финансов администрации города Перми лицевых счетов";

распоряжение начальника департамента финансов администрации города Перми от 15.08.2011 N СЭД-06-01-01-р-71 "О внесении изменений в приказ департамента финансов администрации города Перми от 16.06.2009 N 75-о "Об утверждении Порядка открытия и ведения департаментом финансов администрации города Перми лицевых счетов";

распоряжение начальника департамента финансов администрации города Перми от 26.12.2011 N СЭД-06-01-01-р-123 "О внесении изменений в приказ департамента финансов администрации города Перми от 16.06.2009 N 75-о "Об утверждении Порядка открытия и ведения департаментом финансов администрации города Перми лицевых счетов";

распоряжение начальника департамента финансов администрации города Перми от 25.10.2012 N СЭД-06-01-01-р-86 "О внесении изменений в приказ департамента финансов администрации города Перми от 16.06.2009 N 75-о "Об утверждении Порядка открытия и ведения департаментом финансов администрации города Перми лицевых счетов".

3. Начальнику управления казначейства департамента финансов администрации города Перми Молчановой Н.П. довести настоящее распоряжение до главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города, получателей бюджетных средств, муниципальных бюджетных и муниципальных автономных учреждений.

4. Начальнику отдела информационных систем Долгих С.В.:

4.1. обеспечить техническое сопровождение настоящего распоряжения;

4.2. разместить распоряжение на сайте департамента финансов.

5. Настоящее распоряжение вступает в силу с момента подписания.

6. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на начальника управления казначейства Молчанову Н.П.

В.С. Титяпкина

Порядок
открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов администрации города Перми
(утв. распоряжением начальника департамента финансов администрации города Перми от 22 октября 2013 г. N СЭД-06-01-03-р-61)

С изменениями и дополнениями от:

9 октября 2014 г., 4 апреля 2016 г.

I. Общие положения

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 9 октября 2014 г. N СЭД-06-01-03-р-108 в пункт 1.1 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со ст. 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, частью 3 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", частью 3 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", Положением о бюджете и бюджетном процессе в городе Перми, утвержденным решением Пермской городской Думы от 28.08.2007 N 185 и устанавливает порядок открытия и ведения департаментом финансов администрации города Перми лицевых счетов (далее - Порядок) для учета операций главных распорядителей и получателей бюджетных средств города Перми, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Перми, лицевых счетов, предназначенных для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей бюджетных средств, лицевых счетов для учета операций, осуществляемых муниципальными бюджетными учреждениям города Перми (далее - бюджетное учреждение) и лицевых счетов для учета операций, осуществляемых муниципальными автономными учреждениям города Перми (далее - автономное учреждение), лицевых счетов для учета операций, осуществляемых муниципальными унитарными предприятиями города Перми (далее - унитарное предприятие).

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 9 октября 2014 г. N СЭД-06-01-03-р-108 в пункт 1.2 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.2. В целях настоящего Порядка применяются следующие понятия и термины:

участник бюджетного процесса - главный распорядитель бюджетных средств, получатель бюджетных средств, главный администратор источников финансирования дефицита бюджета;

клиент - участник бюджетного процесса, бюджетное учреждение и автономное учреждение (далее - бюджетное (автономное) учреждение), унитарное предприятие, которым в установленном Порядке в департаменте финансов администрации города Перми (далее - департамент финансов) открыты соответствующие лицевые счета;

учредитель бюджетного (автономного) учреждения - функциональный (территориальный) орган администрации города Перми, осуществляющий по поручению администрации города Перми функции и полномочия учредителя бюджетного (автономного) учреждения, руководитель аппарата администрации города Перми, осуществляющий от имени администрации города Перми полномочия учредителя в отношении подведомственных администрации города Перми муниципальных учреждений;

лицевой счет клиента - регистр аналитического учета департамента финансов;

получатель бюджетных средств, передающий бюджетные полномочия - учредитель бюджетного (автономного) учреждения, функциональный орган администрации города, осуществляющий полномочия собственника муниципального имущества города Перми в отношении унитарных предприятий (далее - собственник имущества), передающие полномочия в соответствии с правовыми актами администрации города Перми.

Иные термины и понятия, используемые в настоящем Порядке, применяются в том же значении, что и в Бюджетном кодексе Российской Федерации, решении Пермской городской Думы от 28.08.2007 N 185 "О бюджете и бюджетном процессе в городе Перми".

1.3. Уполномоченным структурным подразделением департамента финансов по открытию и ведению лицевых счетов клиентов является управление казначейства.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 9 октября 2014 г. N СЭД-06-01-03-р-108 в пункт 1.4 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.4. Для учета операций, осуществляемых участниками бюджетного процесса, департаментом финансов открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

а) лицевой счет главного распорядителя бюджетных средств, предназначенный для учета доведенных главному распорядителю бюджетных средств бюджетных ассигнований и переданных подведомственным получателям бюджетных средств лимитов бюджетных обязательств, показателей предельного объема финансирования и кассового плана (далее - лицевой счет главного распорядителя средств);

б) лицевой счет получателя бюджетных средств, предназначенный для учета доведенных главным распорядителем бюджетных средств лимитов бюджетных обязательств, бюджетных ассигнований в части публичных нормативных обязательств, поставленных на учет бюджетных обязательств, операций по отражению кассовых выбытий в процессе исполнения расходов бюджета города, и при необходимости показателей кассового плана, предельного объема финансирования (далее - лицевой счет получателя средств);

в) лицевой счет, предназначенный для учета операций получателя бюджетных средств со средствами, поступающими во временное распоряжение в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Пермского края, муниципальными правовыми актами города Перми (далее - лицевой счет по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение);

г) лицевой счет главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, предназначенный для учета бюджетных ассигнований по источникам финансирования дефицита бюджета, кассовых поступлений и выбытий с единого счета бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета (далее - лицевой счет главного администратора источников финансирования дефицита бюджета);

д) лицевой счет, предназначенный для отражения операций бюджетного (автономного) учреждения, принявшего бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателя бюджетных средств по исполнению публичных обязательств города Перми перед физическими лицами в денежной форме, а также для отражения операций бюджетного (автономного) учреждения, унитарного предприятия, принявших полномочия муниципального заказчика по заключению и исполнению от имени муниципального образования город Пермь муниципальных контрактов от лица учредителей бюджетных (автономных) учреждений (собственника имущества) при осуществлении бюджетных инвестиций в форме капитальных вложений в объекты муниципальной собственности города Перми (далее - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств).

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 9 октября 2014 г. N СЭД-06-01-03-р-108 в пункт 1.5 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.5. Для учета операций, осуществляемых бюджетными учреждениями, департаментом финансов открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

а) лицевой счет бюджетного учреждения, предназначенный для учета операций со средствами бюджетного учреждения (за исключением субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности города Перми или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность города Перми, предоставленных бюджетному учреждению из бюджета города Перми) (далее - лицевой счет бюджетного учреждения);

б) лицевой счет бюджетного учреждения, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными бюджетному учреждению из бюджета города Перми в виде субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности города Перми или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность города Перми (далее - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения);

в) утратил силу с 1 января 2016 г.

Информация об изменениях:

См. текст подпункта "в"

автономными учреждениями, департаментом финансов открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

а) лицевой счет автономного учреждения, предназначенный для учета операций со средствами автономного учреждения (за исключением субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности города Перми или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность города Перми, предоставленных автономному учреждению из бюджета города Перми) (далее - лицевой счет автономного учреждения);

б) лицевой счет автономного учреждения, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными автономному учреждению из бюджета города Перми в виде субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности города Перми или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность города Перми (далее - отдельный лицевой счет автономного учреждения);

в) утратил силу с 1 января 2016 г.

Информация об изменениях:

См. текст подпункта "в"

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 9 октября 2014 г. N СЭД-06-01-03-р-108 Порядок дополнен пунктом 1.6.1

1.6.1. Для учета операций, осуществляемых унитарными предприятиями, департаментом финансов открывается и ведется лицевой счет унитарного предприятия, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными унитарному предприятию из бюджета города Перми в виде субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности города Перми или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность города Перми (далее - отдельный лицевой счет унитарного предприятия).

1.7. Открытие и ведение лицевых счетов Избирательной комиссии города Перми осуществляется в порядке, установленном для получателей бюджетных средств.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 9 октября 2014 г. N СЭД-06-01-03-р-108 в пункт 1.8 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.8. При открытии лицевых счетов, указанных в пунктах 1.4 - 1.6.1 настоящего Порядка, управление казначейства присваивает им номера.

Номер лицевого счета должен однозначно определять его принадлежность к конкретному клиенту.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 4 апреля 2016 г. N СЭД-06-01.01-03-р-48 в пункт 1.9 внесены изменения, вступающие в силу с даты подписания названного распоряжения и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.9. Номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов:

Номера разрядов

11

22

33

44

55

66

77

88

99

110

111

где:

1 и 2 разряды - код лицевого счета;

с 3 по 5 разряд:

в отношении участников бюджетного процесса - код главного распорядителя бюджетных средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, утвержденного решением Пермской городской Думы о бюджете города Перми на очередной финансовый год и плановый период;

в отношении унитарных предприятий - код главного распорядителя бюджетных средств, осуществляющего полномочия собственника муниципального имущества города Перми.

в отношении бюджетных (автономных) учреждений - код главного распорядителя бюджетных средств, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного (автономного) учреждения.

с 6 по 10 разряд - учетный номер клиента, соответствующий:

для лицевых счетов, открываемых участникам бюджетного процесса - номеру участника бюджетного процесса по Перечню главных распорядителей и получателей средств бюджета города Перми, главных администраторов и администраторов доходов бюджета города Перми, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Перми, за исключением лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств;

для лицевых счетов, открываемых бюджетным (автономным) учреждениям, унитарным предприятиям - учетному номеру по Книге регистрации лицевых счетов;

для лицевых счетов для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств - порядковому номеру бюджетного (автономного) учреждения, унитарного предприятия, принимающих бюджетные полномочия, с отличительным признаком "2" в 6 разряде.

Учетный номер в структуре номера лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открываемого получателям бюджетных средств, передающим бюджетные полномочия, соответствует учетному номеру в структуре номера лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств.

11 разряд - код отдела платежей управления казначейства, в котором обслуживается клиент, в том числе:

1 - сводный отдел платежей,

2 - отдел платежей по Ленинскому району,

3 - отдел платежей по Дзержинскому району,

4 - отдел платежей по Свердловскому району,

5 - отдел платежей по Индустриальному району,

6 - отдел платежей по Мотовилихинскому району,

7 - отдел платежей по Орджоникидзевскому району,

8 - отдел платежей по Кировскому району.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 9 октября 2014 г. N СЭД-06-01-03-р-108 в пункт 1.10 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.10. Код лицевого счета указывается в соответствии со следующими видами лицевых счетов:

01 - лицевой счет главного распорядителя средств,

02 - лицевой счет получателя средств,

04 - лицевой счет по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение,

05 - лицевой счет главного администратора источников финансирования дефицита бюджета.

06 - лицевой счет бюджетного учреждения,

07 - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения,

08 - лицевой счет автономного учреждения,

09 - отдельный лицевой счет автономного учреждения,

10 - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств.

абзацы одиннадцатый - двенадцатый утратили силу с 1 января 2016 г.

Информация об изменениях:

См. текст абзацев одиннадцатого - двенадцатого

13 - отдельный лицевой счет унитарного предприятия.

II. Порядок открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов клиентам

Общие требования к порядку открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов клиентам

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 9 октября 2014 г. N СЭД-06-01-03-р-108 пункт 2.1 изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.1. Каждому клиенту открывается в департаменте финансов только один лицевой счет соответствующего вида, за исключением лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, и лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, открытие которых осуществляется в соответствии с пунктами 2.35 и 2.36 настоящего Порядка соответственно.

2.2. Документы, необходимые для открытия соответствующих лицевых счетов, представляются клиентами в управление казначейства (его структурное подразделение - отдел платежей) по месту нахождения клиента (далее - место обслуживания).

2.3. Для открытия соответствующего лицевого счета клиент представляет в управление казначейства на бумажном носителе следующие документы:

- заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку (далее - заявление на открытие лицевого счета);

- карточку образцов подписей и оттиска печати к лицевым счетам по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку (далее - карточка образцов подписей).

2.4. Карточка образцов подписей оформляется и представляется клиентом с учетом следующих особенностей:

2.4.1. Карточка образцов подписей представляется клиентом в управление казначейства в двух экземплярах.

Заверению подлежит один экземпляр карточки образцов подписей, второй принимается управлением казначейства после сличения образцов подписей и оттиска печати с экземпляром карточки образцов подписей, заверенным в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком.

2.4.2. Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, которому открывается лицевой счет. В случае отсутствия в штате должности главного бухгалтера карточка образцов подписей подписывается только руководителем. В графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой платежные и иные документы, представленные в управление казначейства, считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

Право первой подписи принадлежит руководителю клиента, а также иным уполномоченным им лицам, за исключением главного бухгалтера или его заместителя. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и/или лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бухгалтерского учета.

Наделение одного физического лица одновременно правом первой и второй подписи не допускается.

2.4.3. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента, а также при назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента в случае освобождения руководителя или главного бухгалтера от ранее занимаемой должности, представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком.

2.4.4. При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется новая временная карточка только с образцами подписей лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком, с указанием срока их полномочий.

2.4.5. В случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой или второй подписи, когда подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежними, представляется новая карточка образцов подписей. Дополнительного заверения такой карточки не требуется, карточка образцов подписей принимается управлением казначейства после сверки подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку образцов подписей, с образцами их подписей на заменяемой карточке.

2.4.6. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи (кроме случаев, установленных пунктом 2.4.4 настоящего Порядка), а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем клиента, новая карточка образцов подписей не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцами подписи временно уполномоченного лица, с указанием срока ее действия. Эта временная карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером и дополнительного заверения не требует.

Указанная в карточке образцов подписей дата начала срока полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи, должна быть не ранее даты представления карточки образцов подписей.

Если клиенту в установленном порядке открыт один из видов лицевого счета, представление карточки образцов подписей для открытия других лицевых счетов не требуется в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым счетам, остаются прежними. В заголовочной части ранее представленной карточки образцов подписей начальником отдела платежей управления казначейства указываются номера вновь открытых клиенту лицевых счетов. При этом в случае необходимости по строке "Особые отметки" приводится примечание.

Карточка образцов подписей заполняется с применением пишущей или электронно-вычислительной машины шрифтом черного цвета либо ручкой с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового цвета. Применение факсимильной подписи для заполнения полей карточки не допускается.

Дата, указанная в заголовочной части карточки образцов подписей, должна соответствовать дате представления карточки в управление казначейства.

2.5. На каждом экземпляре карточки образцов подписей, представленной клиентом для открытия лицевого счета, начальник отдела платежей управления казначейства указывает номера открытых клиенту лицевых счетов.

Управление казначейства не требует предъявления доверенностей и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в карточку образцов подписей.

При представлении клиентом новой карточки образцов подписей или представлении временной карточки образцов подписей, в наименовании формы карточки образцов подписей указывается порядковый номер карточки, с учетом нумерации карточек образцов подписей, представленных ранее.

Все экземпляры ранее представленных карточек образцов подписей хранятся в юридическом деле клиента.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 4 апреля 2016 г. N СЭД-06-01.01-03-р-48 в пункт 2.6 внесены изменения, вступающие в силу с даты подписания названного распоряжения и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.6. При электронном документообороте с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи уполномоченных лиц (далее - ЭП) на платежных и иных документах, информационный обмен между департаментом финансов и клиентом осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании договора об обмене электронными документами между участниками юридически значимого электронного документооборота (далее - договор об обмене электронными документами между участниками ЮЗЭД), заключенного между департаментом финансов и клиентом, и требованиями, установленными законодательством Российской Федерации.

При электронном документообороте с использованием ЭП при осуществлении операций на лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств договор об обмене электронными документами между участниками ЮЗЭД заключается между департаментом финансов и бюджетным (автономным) учреждением, унитарным предприятием, принимающими бюджетные полномочия.

Договор об обмене электронными документами между участниками ЮЗЭД хранится в юридическом деле клиента.

2.7. Проверка представленных клиентом документов, необходимых для открытия, переоформления или закрытия соответствующего лицевого счета, осуществляется управлением казначейства в течение трех рабочих дней после их поступления.

2.8. В случае представления неполного пакета документов, необходимого для открытия, переоформления или закрытия лицевого счета, или представления документов, несоответствующих требованиям, установленным настоящим Порядком, управление казначейства не позднее срока, установленного для проведения проверки, возвращает документы клиенту.

При этом несоответствие наименования клиента, указанного в его учредительных документах, наименованию, указанному в Свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации или в документе о государственной регистрации юридического лица, в части прописных (заглавных) и строчных букв, буквы "ё" и символа "N", наличия (отсутствия) пробелов, кавычек, скобок, знаков препинания не является основанием для возврата управлением казначейства представленных документов.

2.9. Повторное представление документов (за исключением заявления на открытие лицевого счета, заявления на переоформление лицевых счетов), необходимых для открытия (переоформления) лицевого счета, если они ранее уже были представлены клиентом для открытия (переоформления) ему другого лицевого счета, не требуется.

При внесении изменений в документы, представленные для открытия (переоформления) соответствующего лицевого счета, клиенты в течение трех рабочих дней со дня внесения изменений обязаны в письменной форме сообщить об изменениях и представить в управление казначейства по месту обслуживания копии указанных документов, заверенные в соответствии с требованиями настоящего Порядка.

2.10. Управление казначейства при приеме документов на открытие соответствующего лицевого счета клиенту осуществляет проверку наличия полного пакета документов, необходимых для открытия соответствующего лицевого счета клиенту, предусмотренного настоящим Порядком, соответствия формы представленного заявления на открытие лицевого счета и карточки образцов подписей, соответственно, форме согласно приложению 1 и приложению 2 к настоящему Порядку, а также проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению клиентом в заявлении на открытие лицевого счета и карточке образцов подписей, на их соответствие представленным документам.

Наличие исправлений в представленных в управление казначейства документах для открытия лицевого счета не допускается.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 9 октября 2014 г. N СЭД-06-01-03-р-108 в пункт 2.11 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.11. Лицевой счет считается открытым с момента внесения ответственным сотрудником управления казначейства записи в Книгу регистрации лицевых счетов.

В Книгу регистрации лицевых счетов заносятся следующие реквизиты:

дата открытия лицевого счета,

наименование клиента,

номер лицевого счета,

номера и даты писем об открытии или закрытии лицевого счета, направленных налоговым органам,

дата закрытия лицевого счета,

примечание*.

Книга регистрации лицевых счетов состоит из двух разделов. Первый раздел книги ведется по участникам бюджетного процесса, второй раздел - по бюджетным и автономным учреждениям, по унитарным предприятиям по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

Книга регистрации лицевых счетов ведется в электронном виде и по завершению текущего финансового года распечатывается, пронумеровывается, прошнуровывается, заверяется подписями начальника департамента финансов, начальника управления казначейства и скрепляется печатью департамента финансов.

При открытии новой Книги регистрации лицевых счетов в нее переносится информация по действующим лицевым счетам с момента их открытия. Закрытая Книга регистрации лицевых счетов хранится в соответствии с правилами организации архивного дела.

* В примечании указывается дата переоформления лицевого счета, а также изменения, внесенные в связи с переоформлением лицевого счета.

2.12. Начальник управления казначейства не позднее следующего рабочего дня после открытия лицевого счета сообщает в письменной форме об этом клиенту.

2.13. Исключен.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 2.13

2.14. Начальник управления казначейства, по письменному запросу клиента, предоставляет информацию об открытых клиенту лицевых счетах в департаменте финансов.

2.15. При открытии лицевых счетов клиенты дополнительно представляют в управление казначейства копию документа, устанавливающего сроки выплаты заработной платы, заверенную руководителем клиента.

2.16. Переоформление соответствующего лицевого счета клиента в случаях, установленных настоящим Порядком, осуществляется на основании Заявления на переоформление лицевых счетов по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку (далее - заявление на переоформление лицевых счетов), представленного клиентом на бумажном носителе в управление казначейства по месту обслуживания.

Заявление на переоформление лицевых счетов может быть составлено единое по всем лицевым счетам, открытым клиенту в департаменте финансов.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 4 апреля 2016 г. N СЭД-06-01.01-03-р-48 в пункт 2.17 внесены изменения, вступающие в силу с даты подписания названного распоряжения и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.17. При переоформлении соответствующего лицевого счета в случае изменения полного наименования клиента, не вызванного его реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности или изменением типа учреждения номер лицевого счета не меняется.

В случае изменения сокращенного наименования клиента, указанного в карточке образцов подписей, клиент представляет новую карточку образцов подписей с указанием в ней нового сокращенного наименования, заверенную в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком. Переоформления лицевых счетов клиента при этом не требуется.

2.18. Переход клиента на обслуживание из одного отдела платежей управления казначейства в другой производится при изменении места нахождения клиента - на основании заявления клиента, оформленного в произвольной форме и направленного в адрес начальника департамента финансов или при оптимизации нагрузки обслуживания лицевых счетов клиентов в отделах платежей на основании письма начальника департамента финансов, направленного в адрес клиента.

При переходе клиента на обслуживание из одного отдела платежей управления казначейства в другой юридическое дело клиента передается с оформлением акта приема-передачи в двух экземплярах по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку. Один экземпляр акта приема-передачи хранится в юридическом деле клиента по новому месту обслуживания, другой экземпляр по прежнему месту его обслуживания в соответствии с правилами ведения архивного дела.

Управление казначейства по новому месту обслуживания клиента осуществляет процедуру переоформления лицевого счета клиента в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком.

2.19. В случае перехода клиента на обслуживание из одного отдела платежей управления казначейства в другой, а также изменения структуры номеров лицевых счетов клиента, начальником отдела платежей управления казначейства в карточке образцов подписей указываются новые номера лицевых счетов с указанием даты переоформления. Ответственным специалистом управления казначейства соответствующие записи производятся в Книге регистрации лицевых счетов.

2.20. Управление казначейства при приеме документов на переоформление соответствующего лицевого счета клиента осуществляет проверку наличия полного пакета документов, необходимых для переоформления соответствующего лицевого счета клиенту, предусмотренного настоящим Порядком, соответствия формы представленного заявления на переоформление лицевых счетов и карточки образцов подписей (в случае ее представления), соответственно, форме согласно приложению 4 и приложению 2 к настоящему Порядку, а также проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению клиентом в заявлении на переоформление лицевых счетов и карточке образцов подписей, на их соответствие представленным документам.

Наличие исправлений в представленных в управление казначейства документах для переоформления лицевого счета не допускается.

2.21. Лицевой счет считается переоформленным с момента внесения ответственным сотрудником управления казначейства записи о его переоформлении в Книгу регистрации лицевых счетов.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 4 апреля 2016 г. N СЭД-06-01.01-03-р-48 Порядок дополнен пунктом 2.21.1, вступающим в силу с даты подписания названного распоряжения и распространяющимся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.

2.21.1. В целях формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Сводный реестр) в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23.12.2014 N 163н клиенты после открытия переоформления или изменения реквизитов лицевых счетов представляют в управление казначейства информацию в Порядке, утвержденном распоряжением начальника департамента финансов от 14.08.2015 N СЭД-06-01-03-р-121.

2.22. Закрытие соответствующего лицевого счета клиента в случаях, установленных настоящим Порядком, осуществляется на основании Заявления на закрытие лицевого счета по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку (далее - заявление на закрытие лицевого счета), представленного клиентом на бумажном носителе в управление казначейства по месту обслуживания.

Заявление на закрытие лицевого счета составляется отдельно на закрытие каждого вида лицевого счета, открытого клиенту в департаменте финансов.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 4 апреля 2016 г. N СЭД-06-01.01-03-р-48 в пункт 2.23 внесены изменения, вступающие в силу с даты подписания названного распоряжения и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.23. При реорганизации (ликвидации) клиента, изменении подведомственности или изменении типа учреждения в управление казначейства клиентом представляется копия документа о его реорганизации (ликвидации), изменения подведомственности или изменения типа учреждения, принятого уполномоченным на то учредительными документами органом. При этом заверения копии указанных документов не требуется.

При реорганизации клиента в форме присоединения к нему другого юридического лица без образования нового юридического лица и изменения ведомства, кодов ОКПО, ИНН, КПП, закрытия лицевых счетов, открытых клиенту, не требуется, а в случае смены полного наименования данного клиента производится переоформление лицевых счетов клиента в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 4 апреля 2016 г. N СЭД-06-01.01-03-р-48 Порядок дополнен пунктом 2.24, вступающим в силу с даты подписания названного распоряжения и распространяющимся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.

2.24. При ликвидации клиента в управление казначейства представляется копия документа о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и карточка образцов подписей членов ликвидационной комиссии с оттиском печати ликвидируемого учреждения, заверенная в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком.

По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.

2.24.1 Закрытие лицевого счета в случае реорганизации (ликвидации) клиента осуществляется управлением казначейства после представления клиентом копии документа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о прекращении деятельности (ликвидации) юридического лица, заверенной нотариально или органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц.

2.25. При изменении подведомственности клиента управлением казначейства открываются клиенту, в соответствии с настоящим Порядком, новые лицевые счета в соответствии с новой подведомственностью.

Одновременное открытие двух лицевых счетов одного вида реорганизуемому клиенту при проведении межведомственной реорганизации является необходимым условием проведения реорганизационных мероприятий. После проведения мероприятий по передаче показателей с закрываемого лицевого счета на вновь открытые лицевые счета, лицевой счет клиента по прежней подведомственности подлежит закрытию в установленном Порядке.

Осуществление операций по кассовым выплатам на лицевом счете клиента в соответствии с новой ведомственной подчиненностью возможно только после отражения на вновь открытом лицевом счете показателей, переданных в соответствии с актом приемки-передачи показателей с закрываемого лицевого счета.

2.26. Операции по передаче клиента из одного уровня бюджета в другой осуществляются в соответствии с порядком передачи, установленным Министерством финансов Российской Федерации и Федеральным казначейством.

2.27. Управление казначейства при приеме документов на закрытие соответствующего лицевого счета клиенту осуществляет проверку наличия полного пакета документов, необходимых для закрытия соответствующего лицевого счета клиенту, предусмотренного настоящим Порядком, соответствия формы представленного заявления на закрытие лицевого счета форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку, а также проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению клиентом в заявлении на закрытие лицевого счета, на их соответствие представленным документам.

Наличие исправлений в представленных в управление казначейства документах для закрытия лицевого счета не допускается.

2.28. После закрытия лицевого счета ответственный сотрудник управления казначейства вносит запись о закрытии лицевого счета в Книгу регистрации лицевых счетов.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 9 октября 2014 г. N СЭД-06-01-03-р-108 в пункт 2.29 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.29. Начальник управления казначейства не позднее следующего рабочего дня после закрытия или переоформления лицевого счета письмом сообщает об этом клиенту.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 9 октября 2014 г. N СЭД-06-01-03-р-108 пункт 2.30 изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.30. Управление казначейства после открытия, изменения реквизитов лицевого счета или закрытия соответствующего лицевого счета, в соответствии со статьей 85.1 Налогового кодекса Российской Федерации, сообщает об этом в инспекцию Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

2.31. При открытии, переоформлении и закрытии лицевых счетов, по которым сообщение об их открытии, переоформлении и закрытии налоговым органам не направляется, в соответствующей графе Книги регистрации лицевых счетов производится запись "Не требуется".

2.32. Прошедшие проверку документы, представленные клиентом для открытия, переоформления или закрытия соответствующего лицевого счета, а также вторые экземпляры (копии) сообщений об открытии, переоформлении или закрытии лицевого счета, хранятся в юридическом деле клиента. Юридическое дело клиента оформляется единое по всем открытым данному клиенту лицевым счетам и хранится в отделе платежей управления казначейства по месту обслуживания клиента.

Особенности открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов клиентам, являющимся участниками бюджетного процесса

2.33. Утратил силу с 1 января 2016 г.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 2.33

2.34. Лицевые счета главного распорядителя средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета открываются на основании решения Пермской городской Думы о бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 9 октября 2014 г. N СЭД-06-01-03-р-108 в пункт 2.35 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.35. Лицевые счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открываются в департаменте финансов по месту открытия клиенту лицевого счета получателя средств.

Открытие лицевых счетов по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателям бюджетных средств, передающим полномочия муниципального заказчика по заключению и исполнению от имени муниципального образования город Пермь муниципальных контрактов от лица учредителей бюджетных (автономных) учреждений (собственника имущества) при осуществлении бюджетных инвестиций в форме капитальных вложений в объекты муниципальной собственности города Перми бюджетным (автономным) учреждениям или унитарным предприятиям, осуществляется по месту открытия соответствующих лицевых счетов для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств от имени учредителя бюджетного (автономного) учреждения или от имени собственника имущества.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 9 октября 2014 г. N СЭД-06-01-03-р-108 пункт 2.36 изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.36. При передаче отдельных бюджетных полномочий получателя бюджетных средств бюджетному (автономному) учреждению, унитарному предприятию лицевые счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств открываются в соответствии с настоящим Порядком функциональному (территориальному) органу администрации города, осуществляющему функции и полномочия учредителя бюджетного (автономного) учреждения или собственнику имущества, как получателю бюджетных средств, передающему свои бюджетные полномочия.

Лицевые счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств открываются по месту нахождения бюджетного (автономного) учреждения, унитарного предприятия, принимающего бюджетные полномочия получателя бюджетных средств от имени учредителя бюджетного (автономного) учреждения или от имени собственника имущества.

2.37. Клиент - участник бюджетного процесса, кроме документов, указанных в пункте 2.3 настоящего Порядка, для открытия соответствующего лицевого счета представляет в управление казначейства на бумажных носителях следующие документы:

абзац второй утратил силу с 1 января 2016 г.;

Информация об изменениях:

См. текст абзаца второго

- копию учредительного документа, заверенную главным распорядителем бюджетных средств или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц;

- копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную главным распорядителем бюджетных средств или нотариально, либо органом, осуществившим государственную регистрацию;

- копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, заверенную выдавшим его налоговым органом либо нотариально;

- информацию об идентификационных кодах по общероссийским классификаторам, присваиваемых органами государственной статистики юридическому лицу, заверенную руководителем клиента - участника бюджетного процесса.

2.38. При открытии лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, представления документов, подтверждающих наделение полномочиями получать средства во временное распоряжение, не требуется.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 9 октября 2014 г. N СЭД-06-01-03-р-108 пункт 2.39 изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.39. Для открытия лицевого счета по учету операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств бюджетное (автономное) учреждение, унитарное предприятие, принимающие бюджетные полномочия, кроме документов, указанных в пункте 2.3 настоящего Порядка, представляют в управление казначейства на бумажных носителях следующие документы:

- копию правового акта учредителя бюджетного (автономного) учреждения об осуществлении бюджетным (автономным) учреждением полномочий по исполнению публичных обязательств города Перми перед физическим лицом, подлежащих исполнению в денежной форме, заверенную получателем бюджетных средств, передающим свои бюджетные полномочия, либо нотариально;

- копию соглашения о передаче учредителями бюджетных (автономных) учреждений или собственником имущества полномочий муниципального заказчика по заключению и исполнению от имени муниципального образования город Пермь муниципальных контрактов от лица указанных органов при осуществлении бюджетных инвестиций в форме капитальных вложений в объекты муниципальной собственности города Перми (за исключением полномочий, связанных с введением в установленном порядке в эксплуатацию объектов муниципальной собственности города Перми) бюджетным (автономным) учреждениям или унитарным предприятиям, заверенную получателем бюджетных средств, передающим свои полномочия, либо нотариально;

- копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации получателя бюджетных средств, передающего свои бюджетные полномочия, заверенную выдавшим его налоговым органом либо нотариально.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 9 октября 2014 г. N СЭД-06-01-03-р-108 в пункт 2.40 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.40. Карточка образцов подписей для открытия получателю бюджетных средств лицевого счета получателя средств, лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, подписывается руководителем и главным бухгалтером получателя бюджетных средств, скрепляется оттиском его печати на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) главного распорядителя бюджетных средств и оттиском его печати на подписи указанного лица либо нотариально.

Карточка образцов подписей для открытия главному распорядителю бюджетных средств лицевого счета главного распорядителя средств, лицевого счета получателя средств, лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, подписывается руководителем и главным бухгалтером главного распорядителя бюджетных средств, скрепляется оттиском его печати на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) органа местного самоуправления и оттиском печати на подписи указанного лица либо нотариально.

Карточка образцов подписей для открытия лицевого счета получателя средств Пермской городской Думе, Контрольно-счетной палате, Избирательной комиссии города Перми, администрации города Перми подписывается, соответственно, руководителем и главным бухгалтером клиента, скрепляется оттиском его печати на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью начальника департамента финансов и оттиском печати либо нотариально.

Карточка образцов подписей для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств подписывается руководителем и главным бухгалтером бюджетного (автономного) учреждения, унитарного предприятия, принимающих бюджетные полномочия получателя бюджетных средств, скрепляется оттиском его печати на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) получателя бюджетных средств, передающего свои бюджетные полномочия и оттиском печати на подписи указанного лица либо нотариально.

2.41. На основании документов, представленных клиентом - участником бюджетного процесса для открытия лицевого счета в соответствии с пунктами 2.37 и 2.39 настоящего Порядка и прошедших проверку в соответствии с требованиями, установленными пунктом 2.10 настоящего Порядка, управление казначейства осуществляет открытие соответствующего лицевого счета.

2.42. Исключен.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 2.42

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 4 апреля 2016 г. N СЭД-06-01.01-03-р-48 в пункт 2.43 внесены изменения, вступающие в силу с даты подписания названного распоряжения и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.43. Переоформление лицевых счетов клиентам - участникам бюджетного процесса осуществляется управлением казначейства в случаях:

- изменения полного наименования клиента, не вызванного его реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности или изменением типа учреждения;

- изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов клиента;

- перехода клиента на обслуживание из одного отдела платежей управления казначейства в другой.

2.44. Утратил силу с 1 января 2016 г.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 2.44

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 4 апреля 2016 г. N СЭД-06-01.01-03-р-48 в пункт 2.45 внесены изменения, вступающие в силу с даты подписания названного распоряжения и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.45. В случае изменения полного наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности или изменением типа учреждения, клиент - участник бюджетного процесса не позднее трех рабочих дней со дня внесения изменений в учредительные документы, кроме заявления на переоформление лицевых счетов, представляет в управление казначейства по месту обслуживания на бумажных носителях следующие документы:

- карточку образцов подписей, оформленную и заверенную в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком;

- копию учредительного документа (изменений в учредительный документ), заверенную главным распорядителем бюджетных средств или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц;

- копию документа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц иных сведений о юридическом лице (в том числе о реорганизации и ликвидации юридического лица), заверенную главным распорядителем бюджетных средств или нотариально, либо органом, осуществившим государственную регистрацию;

- копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, заверенную выдавшим его налоговым органом либо нотариально.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 9 октября 2014 г. N СЭД-06-01-03-р-108 в пункт 2.46 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.46. Для переоформления лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств заявление на переоформление лицевых счетов и карточка образцов подписей представляются бюджетным (автономным) учреждением, унитарным предприятием, принявшими бюджетные полномочия.

2.47. На основании документов, представленных клиентом - участником бюджетного процесса для переоформления соответствующего лицевого счета в соответствии с пунктом 2.45 настоящего Порядка и прошедших проверку в соответствии с требованиями, установленными пунктом 2.20 настоящего Порядка, управление казначейства осуществляет переоформление соответствующего лицевого счета.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 9 октября 2014 г. N СЭД-06-01-03-р-108 в пункт 2.48 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.48. Лицевые счета клиентам - участникам бюджетного процесса закрываются управлением казначейства в связи с:

- реорганизацией (ликвидацией) участника бюджетного процесса;

- изменением подведомственности участника бюджетного процесса;

- изменением типа учреждения;

- отменой переданных полномочий получателя бюджетных средств для отражения операций, по выполнению которых открывался лицевой счет по переданным полномочиям;

- в иных случаях, предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 9 октября 2014 г. N СЭД-06-01-03-р-108 в пункт 2.49 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.49. Абзац первый утратил силу с 1 января 2016 г.

Информация об изменениях:

См. текст абзаца первого

При отмене клиенту полномочий по исполнению перед физическим лицом публичных обязательств для отражения операций, по выполнению которых открывался лицевой счет по переданным полномочиям, клиент представляет в управление казначейства копии документов, отменяющие соответствующие полномочия клиента, заверенные получателем бюджетных средств, отменившим бюджетные полномочия.

2.50. Утратил силу с 1 января 2016 г.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 2.50

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 9 октября 2014 г. N СЭД-06-01-03-р-108 в пункт 2.51 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.51. На основании документов, представленных клиентом - участником бюджетного процесса для закрытия соответствующего лицевого счета в соответствии с пунктами 2.22-2.24, пунктом 2.49 настоящего Порядка и прошедших проверку в соответствии с требованиями, установленными пунктом 2.27 настоящего Порядка, управление казначейства не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки документов осуществляет сверку показателей, учтенных на соответствующем лицевом счете, подлежащем закрытию.

Результаты сверки операций по лицевому счету получателя средств оформляются клиентом путем представления в управление казначейства на бумажном носителе в двух экземплярах акта сверки операций по лицевому счету по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку.

Сверка операций по лицевому счету по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, оформляются актом сверки, представленным клиентом в двух экземплярах, по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку.

Результаты сверки показателей, учтенных на лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, представляются по форме акта сверки операций по лицевому счету получателя средств, оформленного и подписанного бюджетным (автономным) учреждением, унитарным предприятием, принявшими бюджетные полномочия.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 9 октября 2014 г. N СЭД-06-01-03-р-108 в пункт 2.52 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.52. Лицевые счета клиентов - участников бюджетного процесса закрываются при отсутствии на них учтенных показателей.

При реорганизации клиента - участника бюджетного процесса, а также изменении подведомственности, в том числе по результатам реорганизации главного распорядителя бюджетных средств, показатели закрываемого лицевого счета подлежат передаче, соответственно, на лицевые счета принимающего учреждения или на вновь открытые лицевые счета учреждения.

Передача показателей, отраженных на закрываемом лицевом счете получателя средств, осуществляется на основании представленного в управление казначейства на бумажном носителе акта приемки-передачи бюджетных ассигнований (в части публичных нормативных обязательств), лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов по форме согласно приложению 9 к настоящему Порядку.

Передача показателей, отраженных на закрываемом лицевом счете по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляется на основании акта приемки-передачи показателей лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку.

Акт приемки-передачи показателей лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств представляется в управление казначейства по форме акта приемки-передачи показателей лицевого счета получателя средств, оформленного и подписанного бюджетным (автономным) учреждением, унитарным предприятием, принявшими бюджетные полномочия.

Не позднее пяти рабочих дней после передачи в установленном порядке показателей, отраженных на лицевом счете, осуществляется закрытие лицевого счета, открытого клиенту - участнику бюджетного процесса.

Абзац седьмой утратил силу с 1 января 2016 г.

Информация об изменениях:

См. текст абзаца седьмого

При наличии на закрываемом лицевом счете показателей, не переданных до конца текущего финансового года, закрытие лицевого счета осуществляется не позднее пяти рабочих дней после завершении текущего финансового года на основании заявления на закрытие лицевого счета, оформленного ответственным сотрудником управления казначейства.

2.53. При наличии на закрываемом лицевом счете по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, остатка денежных средств, клиент представляет в управление казначейства по месту обслуживания "Заявку на списание специальных средств с лицевого счета" (далее - заявка) на перечисление остатка денежных средств по назначению.

2.54. По письменному обращению клиента - участника бюджетного процесса денежные средства, поступившие на счет департамента финансов после прекращения операций на закрываемом лицевом счете или после закрытия лицевого счета клиента, перечисляются в соответствии с реквизитами, указанными в письме, а в случае отсутствия письма - возвращаются отправителю.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 9 октября 2014 г. N СЭД-06-01-03-р-108 пункт 2.55 изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.55. Начальник управления казначейства не позднее следующего рабочего дня после открытия, переоформления или закрытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств направляет сообщение в письменной форме об открытии, переоформлении или закрытии лицевого счета бюджетному (автономному) учреждению, унитарному предприятию, принявшими бюджетные полномочия, и получателю бюджетных средств, передавшему бюджетные полномочия.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 9 октября 2014 г. N СЭД-06-01-03-р-108 Порядок дополнен пунктом 2.55.1

2.55.1. Карточка образцов подписей, сообщение об открытии, переоформлении или закрытии лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открываемого получателю бюджетных средств, передающему бюджетные полномочия, формируется в порядке, предусмотренном для лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 9 октября 2014 г. N СЭД-06-01-03-р-108 в подраздел внесены изменения

См. текст подраздела в предыдущей редакции

Особенности открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов клиентам, являющимся бюджетными (автономными) учреждениями, унитарными предприятиями

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 4 апреля 2016 г. N СЭД-06-01.01-03-р-48 в пункт 2.56 внесены изменения, вступающие в силу с даты подписания названного распоряжения и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.56. Для открытия бюджетному (автономному) учреждению, унитарному предприятию, соответственно, лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета унитарного предприятия бюджетное (автономное) учреждение, унитарное предприятие, кроме документов, указанных в пункте 2.3 настоящего Порядка, представляют в управление казначейства на бумажных носителях следующие документы:

- копию учредительного документа, заверенную учредителем бюджетного (автономного) учреждения (собственником имущества) или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц;

- копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную учредителем бюджетного (автономного) учреждения (собственником имущества) или нотариально, либо органом, осуществившим государственную регистрацию;

- копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, заверенную выдавшим его налоговым органом либо нотариально;

- информацию об идентификационных кодах по общероссийским классификаторам, присваиваемых органами государственной статистики юридическому лицу, заверенную руководителем бюджетного (автономного) учреждения, унитарного предприятия.

2.57. Карточка образцов подписей для открытия бюджетному (автономному) учреждению соответствующего лицевого счета подписывается, соответственно, руководителем и главным бухгалтером бюджетного (автономного) учреждения, скрепляется оттиском печати бюджетного (автономного) учреждения на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) учредителя бюджетного (автономного) учреждения и оттиском его печати на подписи указанного лица либо нотариально.

Карточка образцов подписей для открытия унитарному предприятию лицевого счета подписывается руководителем и главным бухгалтером унитарного предприятия, скрепляется оттиском печати унитарного предприятия на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) собственника имущества унитарного предприятия и оттиском его печати на подписи указанного лица либо нотариально.

2.58. На основании документов, представленных бюджетным (автономным) учреждением, унитарным предприятием для открытия соответствующего лицевого счета в соответствии с пунктом 2.56 настоящего Порядка и прошедших проверку в соответствии с требованиями, установленными пунктом 2.10 настоящего Порядка, управление казначейства осуществляет открытие соответствующего лицевого счета.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 4 апреля 2016 г. N СЭД-06-01.01-03-р-48 в пункт 2.59 внесены изменения, вступающие в силу с даты подписания названного распоряжения и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.59. Переоформление лицевых счетов, открытых бюджетному (автономному) учреждению, унитарному предприятию, осуществляется в случаях:

- изменения полного наименования бюджетного (автономного) учреждения, унитарного предприятия, не вызванного его реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности или изменением типа учреждения;

- изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов, открытых бюджетному (автономному) учреждению, унитарному предприятию;

- перехода бюджетного (автономного) учреждения, унитарного предприятия на обслуживание из одного отдела платежей управления казначейства в другой.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 4 апреля 2016 г. N СЭД-06-01.01-03-р-48 в пункт 2.60 внесены изменения, вступающие в силу с даты подписания названного распоряжения и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.60. В случае изменения полного наименования, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности или изменением типа учреждения, бюджетное (автономное) учреждение, унитарное предприятие не позднее трех рабочих дней со дня внесения изменений в учредительные документы, кроме заявления на переоформление лицевых счетов, представляет в управление казначейства по месту обслуживания на бумажных носителях следующие документы:

- карточку образцов подписей, оформленную и заверенную в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком;

- копию учредительного документа (изменений в учредительный документ), заверенную учредителем бюджетного (автономного) учреждения (собственником имущества) или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц;

- копию документа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц иных сведений о юридическом лице (в том числе о реорганизации и ликвидации юридического лица), заверенную учредителем бюджетного (автономного) учреждения (собственником имущества) или нотариально, либо органом, осуществившим государственную регистрацию;

- копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, заверенную выдавшим его налоговым органом либо нотариально.

2.61. На основании документов, представленных бюджетным (автономным) учреждением, унитарным предприятием для переоформления соответствующего лицевого счета в соответствии с пунктом 2.60 настоящего Порядка и прошедших проверку в соответствии с требованиями, установленными пунктом 2.20 настоящего Порядка, управление казначейства осуществляет переоформление соответствующего лицевого счета.

2.62. Лицевые счета, открытые бюджетному (автономному) учреждению, унитарному предприятию закрываются управлением казначейства в случаях:

- реорганизации (ликвидации) бюджетного (автономного) учреждения, унитарного предприятия,

- изменения подведомственности бюджетного (автономного) учреждения,

- изменения типа бюджетного (автономного) учреждения,

- в иных случаях, предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 4 апреля 2016 г. N СЭД-06-01.01-03-р-48 в пункт 2.63 внесены изменения, вступающие в силу с даты подписания названного распоряжения и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.63. На основании документов, представленных бюджетным (автономным) учреждением, унитарным предприятием для закрытия соответствующего лицевого счета в соответствии с пунктами 2.22 - 2.24 настоящего Порядка и прошедших проверку в соответствии с требованиями, установленными пунктом 2.27 настоящего Порядка, управление казначейства не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки документов прекращает отражение операций на закрываемом лицевом счете (кроме операций по передаче показателей лицевого счета и (или) операций по перечислению остатка денежных средств по назначению) и проводит с бюджетным (автономным) учреждением, унитарным предприятием сверку показателей, учтенных на соответствующем лицевом счете, подлежащем закрытию.

Результаты сверки операций по лицевому счету, открытому бюджетному (автономному) учреждению, унитарному предприятию, оформляются клиентом путем представления в управление казначейства на бумажном носителе в двух экземплярах акта сверки операций по лицевому счету, открытому бюджетному (автономному) учреждению, унитарному предприятию, по форме согласно приложению 11 к настоящему Порядку.

2.64. Лицевые счета, открытые бюджетному (автономному) учреждению, унитарному предприятию, закрываются при отсутствии на них учтенных показателей и остатка денежных средств.

При реорганизации бюджетного (автономного) учреждения, унитарного предприятия, изменении подведомственности, в том числе по результатам реорганизации учредителя бюджетного (автономного) учреждения (собственника имущества), а также изменении типа бюджетного (автономного) учреждения показатели закрываемого лицевого счета подлежат передаче, соответственно, на лицевые счета принимающего учреждения (унитарного предприятия) или на вновь открытые лицевые счета учреждения (унитарного предприятия).

Передача показателей, отраженных на закрываемом лицевом счете, открытом бюджетному (автономному) учреждению, унитарному предприятию, осуществляется на основании представленного на бумажном носителе в управление казначейства акта приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого бюджетному (автономному) учреждению, унитарному предприятию по форме согласно приложению 12 к настоящему Порядку.

Не позднее пяти рабочих дней после передачи в установленном порядке показателей, отраженных на лицевом счете, осуществляется закрытие лицевого счета, открытого бюджетному (автономному) учреждению, унитарному предприятию.

Абзац пятый утратил силу с 1 января 2016 г.

Информация об изменениях:

См. текст абзаца пятого

При наличии на закрываемом лицевом счете показателей, не переданных до конца текущего финансового года, закрытие лицевого счета осуществляется не позднее пяти рабочих дней после завершения текущего финансового года на основании заявления на закрытие лицевого счета, оформленного ответственным сотрудником управления казначейства.

При изменении типа бюджетного (автономного) учреждения на казенное учреждение показатели, отраженные на закрываемом лицевом счете, не подлежат передаче на вновь открытые лицевые счета.

2.65. При наличии на закрываемом лицевом счете остатка денежных средств, бюджетное (автономное) учреждение, унитарное предприятие представляет в управление казначейства "Заявку БУ/АУ на выплату средств" на перечисление остатка денежных средств на вновь открываемые счета, либо на счета принимающего учреждения (унитарного предприятия).

При изменении типа бюджетного (автономного) учреждения на казенное учреждение, при наличии на закрываемом лицевом счете остатка денежных средств, клиент представляет в управление казначейства "Заявку БУ/АУ на выплату средств" на перечисление остатка денежных средств в доход бюджета.

2.66. По письменному обращению бюджетного (автономного) учреждения, унитарного предприятия денежные средства, поступившие на счет департамента финансов после прекращения операций на закрываемом лицевом счете или после закрытия лицевого счета клиента, перечисляются в соответствии с реквизитами, указанными в письме, а в случае отсутствия письма - возвращаются отправителю.

III. Порядок ведения лицевых счетов и отражения операций на лицевых счетах клиентов

3.1. Операции, отражаемые на лицевых счетах клиентов, ведутся в департаменте финансов в автоматизированной системе "Автоматизированный центр контроля" (далее - система "АЦК-Финансы").

Показатели отражаются на лицевых счетах в структуре кодов бюджетной классификации, дополнительных кодов аналитического учета нарастающим итогом в пределах текущего финансового года. Операции производятся в валюте Российской Федерации на основании документов клиента и иных документов, определенных в установленном порядке.

3.2. На лицевом счете главного распорядителя средств отражаются:

доведенные бюджетные ассигнования на текущий финансовый год и плановый период,

распределенные лимиты бюджетных обязательств на текущий финансовый год и плановый период,

показатели кассового плана,

предельные объемы финансирования.

Объемы финансирования главному распорядителю бюджетных средств доводятся в размерах, заявленных главными распорядителями средств по распорядительным заявкам в пределах бюджетных ассигнований, кассового плана и предельных объемов финансирования.

3.3. На лицевом счете получателя средств отражаются:

доведенные лимиты бюджетных обязательств на текущий финансовый год и плановый период,

показатели кассового плана,

поставленные на учет бюджетные обязательства на текущий финансовый год и плановый период,

объемы финансирования,

кассовые расходы,

восстановление кассовых расходов,

остаток неиспользованных лимитов бюджетных обязательств текущего года.

Объемы финансирования получателям бюджетных средств доводятся в размерах, необходимых для осуществления по представленным получателями средств заявкам на оплату расходов, включенных в распорядительную заявку главного распорядителя.

3.4. На лицевом счете главного администратора источников финансирования дефицита бюджета отражаются:

доведенные бюджетные ассигнования на текущий финансовый год и плановый период,

поступления средств,

суммы выплат.

3.5. На лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств отражаются операции, аналогичные операциям, отражаемым на лицевом счете получателя средств.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 4 апреля 2016 г. N СЭД-06-01.01-03-р-48 в пункт 3.6 внесены изменения, вступающие в силу с даты подписания названного распоряжения и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.6. На лицевом счете бюджетного учреждения, отдельном лицевом счете бюджетного учреждения, отдельном лицевом счете унитарного предприятия, лицевом счете автономного учреждения, отдельном лицевом счете автономного учреждения, отражаются:

остаток средств на начало текущего финансового года,

поступления средств,

суммы выплат,

остаток средств на текущую дату.

3.7. На лицевом счете по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, отражаются:

остаток средств на начало текущего финансового года,

поступления средств,

суммы выплат,

остаток средств на текущую дату.

Отражение операций на лицевых счетах со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляется с учетом следующих особенностей:

3.7.1. Средства, зачисляемые на лицевые счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, носят целевой характер, в составе доходов бюджета города Перми не отражаются.

3.7.2. При заполнении платежного поручения для перечисления клиенту средств, поступающих во временное распоряжение, плательщик указывает в поле "Получатель" полное наименование департамента финансов, в скобках - полное или сокращенное наименование клиента и номер лицевого счета клиента "04ххххххххх". В поле платежного поручения "ИНН" получателя и "КПП" получателя указывается ИНН и КПП клиента.

3.7.3. Для обеспечения возврата средств, поступающих во временное распоряжение, получатель бюджетных средств формирует в электронном виде в подсистеме АЦК-Web системы "АЦК-Финансы" заявку. Заявка направляется не позднее рабочего дня, предшествующего дню проведения платежа.

Заявка подписывается ЭП в соответствии с договором об обмене электронными документами между участниками ЮЗЭД.

При отсутствии технической возможности подписать заявку ЭП, получатель бюджетных средств имеет право предоставить заявку на бумажном носителе, подписанную лицами, имеющими право подписи платежных и иных документов, включенных в карточку образцов подписей, и заверенную оттиском его печати. В этом случае к заявке в электронном виде прикрепляется файл, содержащий письмо получателя бюджетных средств с указанием причины отсутствия технической возможности.

На заявке, представленной на бумажном носителе, управлением казначейства проставляется отметка "Принято" с указанием даты принятия к исполнению, и подписью ответственного специалиста управления казначейства.

3.7.4. Заявки на возврат средств, поступающих во временное распоряжение, принимаются управлением казначейства от клиента в пределах остатка средств, отраженного на его лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение и при наличии следующих оправдательных документов:

копий платежных поручений,

протоколов,

извещений.

Оправдательные документы представляются в управление казначейства в виде файла, прикрепленного к заявке в электронном виде, содержащем электронные копии бумажных документов, созданных посредством сканирования, или копии электронных документов.

При отсутствии технической возможности представить в управление казначейства оправдательные документы в электронном виде, получатель бюджетных средств, по письменной просьбе, имеет право представить указанные документы на бумажном носителе.

3.7.5. Управление казначейства отказывает в приеме заявки по причине:

неверного и неполного заполнения платежного документа в электронном виде;

недостаточности средств на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение;

не представлены оправдательные документы;

неправильного указания в платежном документе реквизитов получателя средств и (или) контрагента;

неверно указана сумма;

несоответствия подписей и оттиска печати на заявке образцам подписей и оттиску печати в карточке образцов подписей (в случае предоставления заявки на бумажном носителе).

3.7.6. Управление казначейства не позднее следующего рабочего дня после принятия от клиента заявки представляет в банк платежное поручение для осуществления платежа со счета департамента финансов.

3.7.7. Остаток средств, поступивших во временное распоряжение в отчетном финансовом году, подлежит учету в текущем финансовом году на лицевых счетах по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, как остаток на 1 января текущего финансового года.

3.8. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента в текущем финансовом году, учитываются на лицевом счете клиента как восстановление кассового расхода с отражением по тем показателям бюджетной классификации, по которым был произведен кассовый расход.

При этом в платежном поручении дебитора в поле "назначение платежа" должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого департамент финансов ранее осуществил данный платеж, либо указаны иные причины возврата средств, а также коды бюджетной классификации, по которой ранее был произведен кассовый расход, и учетный номер бюджетного обязательства.

3.9. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, поступившие на лицевой счет получателя средств, лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств не позднее пяти рабочих дней со дня их отражения на лицевом счете получателя средств, лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств направляются на основании "Заявки на оплату расходов" в доход бюджета города.

При этом суммы дебиторской задолженности прошлых лет отражаются на лицевом счете получателя, лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств как восстановление кассовых расходов без восстановления лимитов бюджетных обязательств и увеличения их остатков. На лицевом счете указанные средства учитываются с особым статусом, не позволяющим их использование получателем средств на иные цели, кроме как перечисление в доход бюджета города Перми, либо возврат плательщику в случае, если есть доказательства тому, что поступившие средства не имеют отношения к бюджету города Перми или поступили ошибочно.

3.10. Суммы, зачисленные на счет департамента финансов без оправдательных документов или без указания (ошибочного указания) наименования клиента или его реквизитов, иные поступившие суммы, по которым отсутствует возможность зачисления на лицевой счет клиента, учитываются как невыясненные поступления.

Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счет департамента финансов.

Для уточнения или возврата сумм невыясненных поступлений клиенты представляют информацию по форме согласно приложению 13 к настоящему Порядку.

Если в течение указанного срока основания для учета поступлений как невыясненные клиентом не устранены (не представлена дополнительная информация), управление казначейства возвращает указанные суммы поступлений плательщику.

IV. Документооборот при ведении лицевых счетов

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 4 апреля 2016 г. N СЭД-06-01.01-03-р-48 в пункт 4.1 внесены изменения, вступающие в силу с даты подписания названного распоряжения и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.1. Управление казначейства не позднее следующего операционного дня после совершения операций по лицевым счетам клиентов (подтверждения Управлением федерального казначейства или банком проведения банковской операции) формирует выписки из лицевых счетов получателей средств, лицевых счетов главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета, лицевых счетов для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, лицевых счетов бюджетных учреждений, из отдельных лицевых счетов бюджетных учреждений, лицевых счета автономных учреждений, из отдельных лицевых счетов автономных учреждений, из отдельных лицевых счетов унитарных предприятий за соответствующий операционный день.

4.2. Выписки из лицевых счетов клиентов с приложением документов, служащих основанием для отражения операций, формируются управлением казначейства в электронном виде, подписываются ЭП ответственным специалистом управления казначейства и в электронном виде в соответствии с договором об обмене электронными документами между участниками ЮЗЭД предоставляются клиенту.

В случае отсутствия технической возможности обмена электронными документами выписки из лицевых счетов клиентов с приложением документов, служащих основанием для отражения операции с отметкой "ПРОВЕДЕНО" и подписью ответственного специалиста управления казначейства, предоставляются клиенту на бумажном носителе.

При необходимости подтверждения операций, произведенных на лицевом счете при электронном документообороте с применением ЭП, отметка "ПРОВЕДЕНО" с подписью ответственного специалиста управления казначейства проставляется на копиях документов, служащих основанием для отражения операций на лицевом счете, на бумажном носителе, представленных клиентом в управление казначейства, после проверки указанной в них информации на ее соответствие данным, содержащимся в соответствующем электронном документе, хранящемся в системе "АЦК-Финансы".

4.3. Выписки из лицевых счетов клиентов и приложения к ним на бумажном носителе выдаются представителям клиента по доверенности по форме согласно приложению 14 к настоящему Порядку под расписку, либо через абонентский ящик.

По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения выписок из лицевых счетов клиента другому лицу, ранее представленная доверенность хранится в финансовом деле клиента.

В случае утери клиентом выписки из соответствующего лицевого счета или приложений к ней дубликаты выдаются клиенту по его письменному заявлению.

4.4. Управление казначейства не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетным месяцем предоставляет клиентам в электронном виде в соответствии с договором об обмене электронными документами между участниками ЮЗЭД отчет о состоянии лицевого счета по отдельным показателям, подписанный ЭП ответственного специалиста управления казначейства. Отчет о состоянии лицевого счета формируется в разрезе кодов бюджетной классификации нарастающим итогом в пределах текущего финансового года на первое число месяца, следующего за отчетным.

В случае отсутствия технической возможности обмена электронными документами отчет о состоянии лицевого счета предоставляется клиенту на бумажном носителе.

4.5. Клиент письменно сообщает в управление казначейства не позднее чем через три рабочих дня после получения выписки из соответствующего лицевого счета или отчета о состоянии лицевого счета о суммах, ошибочно отраженных по его лицевому счету, а также о неполучении предыдущей выписки или приложений к ней.

При непоступлении от клиента возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.

4.6. При обнаружении ошибочных записей по лицевому счету клиента, управление казначейства вправе вносить исправительные записи по лицевому счету в пределах текущего финансового года на дату обнаружения ошибки, без согласия клиента с последующим его уведомлением.

4.7. Начальник управления казначейства в соответствии с утвержденным начальником департамента финансов внутренним регламентом осуществляет распределение и закрепление конкретных обязанностей за работниками управления казначейства в части обслуживания ими лицевых счетов и осуществления учета операций на лицевых счетах.

4.8. Начало и окончание операционного дня в управлении казначейства устанавливается в соответствии с Регламентом обмена платежными документами с учреждением банка России и Управлением Федерального казначейства по Пермскому краю.

4.9. Распоряжением начальника департамента финансов утверждается Регламент взаимодействия департаментом финансов администрации города Перми с главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета, муниципальными учреждениями города Перми в условиях открытия лицевых счетов в департаменте финансов администрации города Перми.

4.10. Право контрольной подписи на документах по кассовому исполнению бюджета города Перми и по операциям со средствами клиентов без ограничения перечня операций имеют: первой подписи - начальник департамента финансов, начальник управления казначейства, второй - начальник операционного отдела управления казначейства, заместитель начальника операционного отдела управления казначейства. Предоставление права контрольной подписи уполномоченному работнику не исключает возможности выполнения этим работником функций ответственного исполнителя по определенному кругу операций. В этом случае им контролируются документы по операциям, выполняемым другими работниками.

4.11. При бумажном документообороте хранение выписок из лицевых счетов с приложением документов, служащих основанием для отражения операций, отчетов о состоянии лицевых счетов осуществляется управлением казначейства в соответствии с правилами ведения архивного дела.

При электронном документообороте порядок хранения указанных документов осуществляется в соответствии с Регламентом создания резервных копий баз данных и электронных образцов подтверждающих документов, утвержденным начальником департамента финансов.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 4 апреля 2016 г. N СЭД-06-01.01-03-р-48 в приложение внесены изменения, вступающие в силу с даты подписания названного распоряжения и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 1
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов
департаментом финансов
администрации города Перми

С изменениями и дополнениями от:

4 апреля 2016 г.

                               Заявление

                     на открытие лицевого счета

                                                                   /----\

                                                                   |КОДЫ|

                                                                   |----|

               от "____" ____________________ 20__ г.          Дата|    |

                                                                   |----|

                                                           по ОКПО |    |

                                                                   |----|

Наименование клиента ______________________________    по Сводному |    |

                     (полное наименование                  реестру |    |

                     в соответствии с учредительными               |----|

                              документами)                     ИНН |    |

                                                                   |----|

                                                               КПП |    |

                                                                   |----|

Департамент финансов администрации города Перми                КОП |    |

                                                                   \----/

Прошу открыть лицевой счет ______________________________________________

                                      (вид лицевого счета)

Приложения:

            _____________________________________________________________

            _____________________________________________________________

            _____________________________________________________________

            _____________________________________________________________

Руководитель     ___________________     ____________________________

                      (подпись)              (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер ___________________    ____________________________

                      (подпись)              (расшифровка подписи)

_________________________________________________________________________

   Отметка управления казначейства департамента финансов администрации

                              города Перми

об открытии лицевого счета N _____________ дата _________________________

Начальник управления казначейства _________________ _____________________

                                      (подпись)     (расшифровка подписи)

Начальник отдела

платежей управления казначейства  _________________ _____________________

                                      (подпись)     (расшифровка подписи)

Исполнитель _______________ ______________________ ______________________

              (должность)         (подпись)         (расшифровка подписи)

"__" ___________ 20___ г.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 4 апреля 2016 г. N СЭД-06-01.01-03-р-48 в приложение внесены изменения, вступающие в силу с даты подписания названного распоряжения и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 2
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов
департаментом финансов
администрации города Перми

С изменениями и дополнениями от:

9 октября 2014 г., 4 апреля 2016 г.

                                                        /--------\

          КАРТОЧКА ОБРАЗЦОВ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИ N |        |

               К ЛИЦЕВЫМ СЧЕТАМ N _____________________ \--------/

               ________________________________________

                     ОТ "__" __________ 20___ г.

                                                                   /----\

                                                                   |Коды|

                                                                   |----|

                                                              Дата |    |

                                                                   |----|

                                                           по ОКПО |    |

                                                                   |----|

                                                       по Сводному |    |

Наименование клиента _________________________________     реестру |    |

                     (полное и сокращенное наименование в          |----|

                       соответствии с учредительными           ИНН |    |

                               документами)                        |----|

                                                               КПП |    |

Юридический адрес ___________________________________              |----|

                                                           Телефон |    |

Наименование главного                                              |    |

распорядителя бюджетных                                            |    |

средств (учредителя                                                |    |

бюджетного (автономного)                                           |----|

учреждения)       ___________________________________  Глава по БК |    |

                          (полное наименование)                    |    |

                                                                   |----|

                                                       по Сводному |    |

                                                           реестру |    |

                                                                   |----|

                                                                   |    |

                                                               КОП |    |

                                                                   \----/

Департамент финансов администрации города Перми

_________________________________________________________________________

Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету

Право подписи	Должность	Фамилия, имя, отчество	Образец подписи	Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи
1	2	3	4	5
первой
второй
Руководитель _______________ ________________________ (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер ____________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) "__" ________ 20___ г.				оттиск печати

                                                  Оборотная сторона формы

_________________________________________________________________________

Отметка главного распорядителя бюджетных средств (учредителя бюджетного (автономного) учреждения (собственника имущества унитарного предприятия)) об удостоверении полномочий и подписей

Руководитель

(уполномоченное лицо) ______________ ______________ _____________________

                        (должность)     (подпись)   (расшифровка подписи)

"__" _________ 20__ г.                    М.П.

                         ________________________________________________

Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей

_________________________________________________________________________

       (город (село, поселок, район, край, область, республика))

_________________________________________________________________________

                (дата (число, месяц, год) прописью)

Я, ________________________  нотариус ___________________________________

   (фамилия, имя, отчество)              (наименование государственной

                                          территориальной конторы или

                                             нотариального округа)

свидетельствую подлинность подписи граждан:

_________________________________________________________________________

                   (фамилия, имя, отчество граждан,

________________________________________________________________________,

               включенных в карточку образцов подписей)

которые    сделаны в моем    присутствии.  Личность подписавших  документ

установлена.

Зарегистрировано

                                  Взыскано госпошлины (по

в реестре за N ______________     тарифу)   _____________________________

Нотариус

_________________________________________________________________________

                                (подпись)

"__" __________________ 20___ г.             М.П.

_________________________________________________________________________

Отметка управления казначейства департамента финансов администрации города Перми о приеме образцов подписей

Начальник управления казначейства _____________ _________________________

                                    (подпись)      (расшифровка подписи)

Начальник отдела платежей

управления казначейства           _____________ _________________________

                                    (подпись)      (расшифровка подписи)

"__" _________ 20___ г.

Особые отметки

_________________________________________________________________________

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 9 октября 2014 г. N СЭД-06-01-03-р-108 приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 3
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов
департаментом финансов
администрации города Перми

С изменениями и дополнениями от:

9 октября 2014 г.

Книга регистрации лицевых счетов

                  на "____" _________________ 20___ г.

Полное

наименование

финансового

органа                Департамент финансов администрации города Перми

администрации

города Перми ____________________________________________________________

Раздел 1: участники бюджетного процесса

Дата открытия лицевого счета	Наименование клиента	Номер лицевого счета	Номер и дата писем управления казначейства, территориального отдела платежей управления казначейства об открытии (закрытии, переоформлении) лицевых счетов в налоговые органы	Дата закрытия лицевого счета	Примечание*
1	2	3	4	5	6

* - в примечании указывается дата переоформления лицевого счета, а также изменения, внесенные в связи с переоформлением лицевого счета

Раздел 2: бюджетные и автономные учреждения, унитарные предприятия

Учетный N клиента	Дата открытия лицевого счета	Наименование клиента	Номер лицевого счета	Номер и дата писем управления казначейства, территориального отдела платежей управления казначейства об открытии (закрытии, переоформлении) лицевых счетов в налоговые органы	Дата закрытия лицевого счета	Примечание*
1	2	3	4	5	6	7

Начальник департамента финансов

администрации города Перми              ____________ ____________________

                                         (подпись)  (расшифровка подписи)

Начальник управления казначейства

департамента финансов

администрации города Перми              ____________ ____________________

                                         (подпись)  (расшифровка подписи)

* - в примечании указывается дата переоформления лицевого счета, а также изменения, внесенные в связи с переоформлением лицевого счета

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 4 апреля 2016 г. N СЭД-06-01.01-03-р-48 в приложение внесены изменения, вступающие в силу с даты подписания названного распоряжения и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 4
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов
департаментом финансов
администрации города Перми

С изменениями и дополнениями от:

4 апреля 2016 г.

                                Заявление

              на переоформление лицевых счетов N _____

                                                 _____

                                                                 /------\

                                                                 | КОДЫ |

                                                                 |------|

                    от "____" ____________________ 20___ г. Дата |      |

                                                                 |------|

Наименование клиента                                     по ОКПО |      |

                     _____________________________               |------|

                    (полное наименование             по Сводному |      |

                    в соответствии с учредительными      реестру |      |

                            документами)                         |------|

                                                                 |      |

                                                             ИНН |      |

                                                                 |------|

Департамент финансов администрации города Перми              КПП |      |

                                                                 |------|

                                                             КОП |      |

                                                                 \------/

Причина переоформления __________________________________________________

                                                                 /------\

Документ - основание                                       Номер |      |

для переоформления _______________________________________       |------|

                          (наименование документа)          Дата |      |

                                                                 \------/

_________________________________________________________________________

Прошу изменить наименование  клиента и (или)    номер лицевого   счета на

следующие:                                                       /------\

                                                             ИНН |      |

Наименование клиента _____________________________________       |------|

                        (полное       наименование в         КПП |      |

                          соответствии с учредительными          \------/

                                  документами

Вид лицевого счета	Номер лицевого счета

Приложения:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Руководитель ________________________ ___________________________________

      М.П.           (подпись)              (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ________________________ ______________________________

                        (подпись)              (расшифровка подписи)

_________________________________________________________________________

   Отметка управления казначейства департамента финансов администрации

города Перми о переоформлении лицевых счетов N __________________________

                                               __________________________

                                               Дата _____________________

Начальник управления казначейства ______________ ________________________

                                     (подпись)     (расшифровка подписи)

Начальник отдела

платежей управления казначейства  ______________ ________________________

                                     (подпись)     (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________________ _________________ _______________________

               (должность)          (подпись)      (расшифровка подписи)

"___" ______________ 20___ г.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 5
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов
департаментом финансов
администрации города Перми

                                                   "УТВЕРЖДАЮ"

                                        Начальник управления казначейства

                                         "___" _________________ 20___ г.

                                   ____________ _________________________

                                     (подпись)     (расшифровка подписи)

                         Акт приема-передачи

                          юридического дела

                от ___________________ 20___ года

     Мною, _________________________________, начальником отдела платежей

                (Ф.И.О. полностью)

управления казначейства ________________________________ передано, а мною

_____________________________________________ начальником отдела платежей

         (Ф.И.О. полностью)

управления казначейства _____________________________ принято юридическое

дело клиента

_________________________________________________________________________

                   (полное наименование клиента)

                           ОПИСЬ ДОКУМЕНТОВ,

               ХРАНЯЩИХСЯ В ЮРИДИЧЕСКОМ ДЕЛЕ КЛИЕНТА:

N п/п	Наименование документа	Кол-во листов
1
2
3
	Итого

Количество листов в деле ________________________________________________

                                     (цифрами и прописью)

Передано                            Принято

Начальник отдела платежей           Начальник отдела платежей

___________________________________ _____________________________________

___________________________________ _____________________________________

(подпись)     (расшифровка подписи) (подпись)       (расшифровка подписи)

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 6
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов
департаментом финансов
администрации города Перми

                              Заявление

             на закрытие лицевого счета N _________

                                                                /-------\

                                                                |КОДЫ   |

                                                                |-------|

             от "____" ____________________ 20___ г.       Дата |       |

                                                                |-------|

Наименование клиента ________________________________   по ОКПО |       |

                        (полное наименование в                  |-------|

                    соответствии с учредительными   по Сводному |       |

                             документами)               реестру |       |

                                                                |-------|

                                                            ИНН |       |

                                                                |-------|

                                                            КПП |       |

Департамент финансов администрации города Перми             КОП |       |

                                                                \-------/

Прошу закрыть лицевой счет ______________________________________________

                                       (вид лицевого счета)

В связи с _______________________________________________________________

                             (указать причину)

     Приложения:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Руководитель ________________ __________________________

                 (подпись)       (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер ________________ __________________________

                     (подпись)        (расшифровка подписи)

_________________________________________________________________________

  Отметка управления казначейства департамента финансов администрации

города Перми о закрытии лицевого счета N ___________ дата _______________

Начальник управления казначейства ___________ ___________________________

                                   (подпись)    (расшифровка подписи)

Начальник отдела

платежей управления казначейства  ___________ ___________________________

                                   (подпись)    (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________________ _________________ _______________________

                (должность)         (подпись)      (расшифровка подписи)

"___" ____________ 20___ г.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 7
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов
департаментом финансов
администрации города Перми

                                                  "УТВЕРЖДАЮ"

                                        Начальник управления казначейства

                                           "___" ____________ 20__ г.

                                      ___________ _______________________

                                        (подпись)  (расшифровка подписи)

      Акт сверки операций по лицевому счету N ___________________

                   на "____" ___________ 20__ года

Наименование клиента ____________________________________________________

Департамент финансов администрации города Перми

Единица измерения: руб.

руб.

КФСР	КЦСР	КВР	КОСГУ	КВСР	Доп. КУ	Доп. КИ	Доп. КР	Бюджетные ассигнования (в части публичных нормативных обязательств), год	Лимиты бюджетных обязательств, год	Финансирование	Кассовый расход	Остаток бюджетных ассигнований (в части публичных нормативных обязательств)	Остаток лимитов бюджетных обязательств
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Итого

Руководитель     ______________     _______________________

                   (подпись)         (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер     ______________     ________________________

                        (подпись)          (расшифровка подписи)

"___" ______________ 20____ г.

Начальник отдела платежей

управления казначейства     ______________     ________________________

                               (подпись)         (расшифровка подписи)

Исполнитель ________________ ______________ ________________________

               (должность)      (подпись)     (расшифровка подписи)

"___" __________________ 20___

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 8
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов
департаментом финансов
администрации города Перми

                                                  "УТВЕРЖДАЮ"

                                        Начальник управления казначейства

                                          "__" ________________ 20___ г.

                                        ___________ _____________________

                                         (подпись)  (расшифровка подписи)

  Акт сверки операций по лицевому счету по учету операций со средствами,

                 поступающими во временное распоряжение 

                                        N __________________

               на "__" _________________ 20___ г.

                                                                /-------\

                                                                | Коды  |

                                                                |-------|

                                                           Дата |       |

                                                                |-------|

Наименование клиента _________________________________  по ОКПО |       |

                                                                \-------/

Департамент финансов администрации города Перми

Единица измерения: руб.

Остаток средств на начало года	Поступления	Выплаты	Остаток средств на отчетную дату
1	2	3	4

Руководитель      _____________     _____________________

М.П.               (подпись)        (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _____________     _____________________

                   (подпись)        (расшифровка подписи)

"___" _____________ 20___ г.

Начальник отдела платежей

управления казначейства _____________     _____________________

                         (подпись)        (расшифровка подписи)

Исполнитель _____________ _____________________ _____________________

             (должность)        (подпись)       (расшифровка подписи)

"___" ______________ 20___ г.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 9 октября 2014 г. N СЭД-06-01-03-р-108 приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 9
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов
департаментом финансов
администрации города Перми

С изменениями и дополнениями от:

9 октября 2014 г.

                                   АКТ

        приемки-передачи бюджетных ассигнований (в части публичных

         нормативных обязательств), лимитов бюджетных обязательств,

                   объемов финансирования и кассовых расходов

                        от "__" _____________ 20__ г.

Передающая сторона:

Клиент, л/сч., __________________________________________________________

Главный распорядитель бюджетных средств

(учредитель бюджетного (автономного) учреждения

(собственник имущества унитарного предприятия)) _________________________

_________________________________________________________________________

Принимающая сторона:

Клиент, л/сч., __________________________________________________________

Главный распорядитель бюджетных средств

(учредитель бюджетного (автономного) учреждения

(собственник имущества унитарного предприятия)) _________________________

_________________________________________________________________________

Департамент финансов администрации города Перми

Единица измерения: руб.

Основание для передачи расходов _________________________________________

                      (указать причину, наименование документа-основания)

Коды расходов, передаваемых учреждением (по отчету)								Коды расходов, принимаемых учреждением к учету								Бюджетные ассигнования (в части публичных нормативных обязательств), год	Лимиты бюджетных обязательств, год	Объемы финансирования	Кассовый расход	Остаток бюджетных ассигнований (в части публичных нормативных обязательств)	Остаток лимитов бюджетных обязательств
КФСР	КЦСР	КВР	КОСГУ	КВСР	Доп. КУ	Доп. КИ	Доп. КР	КФСР	КЦСР	КВР	КОСГУ	КВСР	Доп. КУ	Доп. КИ	Доп. КР
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22
Итого

        Передающая сторона:                  Принимающая сторона:

Клиент:                              Клиент:

Руководитель                         Руководитель

     _________ _____________________      _________ _____________________

     (подпись) (расшифровка подписи)      (подпись) (расшифровка подписи)

            (М.П.)                                (М.П.)

Главный бухгалтер                    Главный бухгалтер

     _________ _____________________      _________ _____________________

     (подпись) (расшифровка подписи)      (подпись) (расшифровка подписи)

Главный распорядитель бюджетных      Главный распорядитель бюджетных

средств                              средств

(учредитель бюджетного               (учредитель бюджетного

(автономного) учреждения             (автономного) учреждения

(собственник имущества               (собственник имущества

унитарного предприятия)):            унитарного предприятия)):

Руководитель                         Руководитель

     _________ _____________________      _________ _____________________

     (подпись) (расшифровка подписи)      (подпись) (расшифровка подписи)

           (М.П.)                                (М.П.)

Главный бухгалтер                    Главный бухгалтер

     _________ _____________________      _________ _____________________

     (подпись) (расшифровка подписи)      (подпись) (расшифровка подписи)

"__" _________ 20__ г.                    "__" _________ 20__ г.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 9 октября 2014 г. N СЭД-06-01-03-р-108 приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 10
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов
департаментом финансов
администрации города Перми

С изменениями и дополнениями от:

9 октября 2014 г.

                                 АКТ

    приемки-передачи показателей лицевого счета по учету операций со

           средствами, поступающими во временное распоряжение

                                          N __________________

                от "__" ________________ 20__ г.

Передающая сторона:

Клиент, л/сч.       _____________________________________________________

Главный распорядитель бюджетных

средств (учредитель бюджетного

(автономного) учреждения (собственник

имущества унитарного предприятия)) ______________________________________

Принимающая сторона:

Клиент, л/сч.       _____________________________________________________

Главный распорядитель

бюджетных средств

(учредитель бюджетного

(автономного) учреждения (собственник

имущества унитарного предприятия)) ______________________________________

Департамент финансов администрации города Перми

Единица измерения: руб.

Основание для передачи __________________________________________________

                      (указать причину, наименование документа-основания)

Остаток средств на начало года	Поступления	Выплаты	Остаток средств на отчетную дату
1	2	3	4

        Передающая сторона:                     Принимающая сторона:

Клиент:                              Клиент:

Руководитель                         Руководитель

     _________ _____________________      _________ _____________________

     (подпись) (расшифровка подписи)      (подпись) (расшифровка подписи)

             М.П.                                  М.П.

Главный бухгалтер                    Главный бухгалтер

     _________ _____________________      _________ _____________________

     (подпись) (расшифровка подписи)      (подпись) (расшифровка подписи)

Главный распорядитель бюджетных      Главный распорядитель бюджетных

средств                              средств

(учредитель бюджетного               (учредитель бюджетного

(автономного) учреждения             (автономного) учреждения

(собственник имущества               (собственник имущества

унитарного предприятия)):            унитарного предприятия)):

Руководитель                         Руководитель

     _________ _____________________      _________ _____________________

     (подпись) (расшифровка подписи)      (подпись) (расшифровка подписи)

             М.П.                                  М.П.

Главный бухгалтер                    Главный бухгалтер

     _________ _____________________      _________ _____________________

     (подпись) (расшифровка подписи)      (подпись) (расшифровка подписи)

"__" _________ 20__ г.                    "__" _________ 20__ г.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 4 апреля 2016 г. N СЭД-06-01.01-03-р-48 в приложение внесены изменения, вступающие в силу с даты подписания названного распоряжения и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 11
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов
департаментом финансов
администрации города Перми

С изменениями и дополнениями от:

9 октября 2014 г., 4 апреля 2016 г.

                                                     "УТВЕРЖДАЮ"

                                        Начальник управления казначейства

                                             "___" ______________ 20__ г.

                                        ___________ _____________________

                                         (подпись)  (расшифровка подписи)

          Акт сверки операций по лицевому счету, открытому

     бюджетному (автономному) учреждению, унитарному предприятию

                                           N _____________

                                                                 /------\

               на "__" __________________ 20___ г.               | Коды |

                                                                 |------|

                                                            Дата |      |

                                                                 |------|

Наименование клиента ______________________________              |      |

                                                         по ОКПО |      |

                                                                 \------/

Департамент финансов администрации города Перми

Единица измерения: руб.

1. Остаток средств на лицевом счете

Аналитический код субсидии		На начало года	На отчетную дату
			всего	в том числе неразрешенный к использованию остаток субсидии
прошлого года	текущего года			прошлого года	текущего года
1	2	3	4	5	6
Итого

2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями

Аналитический код субсидии	Код по бюджетной классификации Российской Федерации	Разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало 20__ г.	Планируемые
			поступления	выплаты
1	2	3	4	5
Итого

3. Операции со средствами бюджетного (автономного) учреждения

Аналитический код субсидии	Код по бюджетной классификации Российской Федерации	Поступления	Выплаты
1	2	2	3
Итого

Руководитель                         _________ __________________________

                                     (подпись)    (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер                    _________ __________________________

                                     (подпись)    (расшифровка подписи)

"__" __________________ 20__ г.

Начальник отдела платежей управления

казначейства                          _________ _________________________

                                     (подпись)    (расшифровка подписи)

Исполнитель     ___________ _____________________ _______________________

                (должность)      (подпись)         (расшифровка подписи)

"___" _________________ 20__ г.

Информация об изменениях:

Распоряжением начальника Департамента финансов Администрации города Перми от 4 апреля 2016 г. N СЭД-06-01.01-03-р-48 в приложение внесены изменения, вступающие в силу с даты подписания названного распоряжения и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 12
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов
департаментом финансов
администрации города Перми

С изменениями и дополнениями от:

9 октября 2014 г., 4 апреля 2016 г.

                                  АКТ

  приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого бюджетному 

            (автономному) учреждению, унитарному предприятию 

                                          N ________________

                   от "__" __________ 20__ г.

Передающая сторона:

Клиент, л/сч.,       ____________________________________________________

Учредитель

бюджетного (автономного) учреждения

(собственник имущества

унитарного предприятия) _________________________________________________

Принимающая сторона:

Клиент, л/сч.,          _________________________________________________

Учредитель

бюджетного (автономного) учреждения

(собственник имущества

унитарного предприятия) _________________________________________________

Департамент финансов администрации города Перми

Единица измерения: руб.

Основание для передачи __________________________________________________

                     (указать причину, наименование документа-основания)

1. Остаток средств на лицевом счете

Аналитический код субсидии				На начало года	На отчетную дату
передающей стороны		принимающей стороны			всего	в том числе неразрешенный к использованию остаток субсидии
прошлого года	текущего года	прошлого года	текущего года			прошлого года	текущего года
1	2	3	4	5	6	7	8
Итого

2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями

Аналитический код субсидии		Код по бюджетной классификации Российской Федерации		Разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало 20__ г.	Планируемые
					поступления	выплаты
передающей стороны	принимающей стороны	передающей стороны	принимающей стороны
1	2	3	4	5	6	7
Итого

3. Операции со средствами бюджетного (автономного) учреждения, унитарного предприятия

Аналитический код субсидии		Код по бюджетной классификации Российской Федерации		Поступления	Выплаты
передающей стороны	принимающей стороны	передающей стороны	принимающей стороны
1	2	3	4	5	6
Итого

        Передающая сторона:                     Принимающая сторона:

Клиент:                              Клиент:

Руководитель                         Руководитель

     _________ _____________________      _________ _____________________

     (подпись) (расшифровка подписи)      (подпись) (расшифровка подписи)

             М.П.                                  М.П.

Главный бухгалтер                    Главный бухгалтер

     _________ _____________________      _________ _____________________

     (подпись) (расшифровка подписи)      (подпись) (расшифровка подписи)

Учредитель бюджетного                Учредитель бюджетного

(автономного) учреждения             (автономного) учреждения

(собственник имущества               (собственник имущества

унитарного предприятия):             унитарного предприятия):

Руководитель                         Руководитель

     _________ _____________________      _________ _____________________

     (подпись) (расшифровка подписи)      (подпись) (расшифровка подписи)

             М.П.                                 М.П.

Главный бухгалтер                    Главный бухгалтер

     _________ _____________________      _________ _____________________

     (подпись) (расшифровка подписи)      (подпись) (расшифровка подписи)

"__" _________ 20__ г.                    "__" _________ 20__ г.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 13
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов
департаментом финансов
администрации города Перми

                                                В управление казначейства

                                                    департамента финансов

                                               администрации города Перми

            Об уточнении/возврате денежных средств,

        зачисленных по коду "Невыясненные поступления"

Просим средства, поступившие по платежному поручению

N	Дата	Сумма (руб.)

Раздел I. Зачислить:

Наименование клиента ____________________________________________________

N лицевого счета ________________________________________________________

Бюджетная классификация	N и дата бюджетного обязательства	Сумма к зачислению (руб.)

Раздел II. Вернуть по следующим реквизитам:

ИНН получателя
КПП получателя
Наименование получателя (физ. лицо (Ф.И.О. полностью)/юр. лицо)
Номер счета (20 знаков)
Наименование банка получателя
БИК банка получателя
Сумма (руб.)

Причина уточнения/возврата:

Руководитель      _________________     _____________________

                      (подпись)         (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер _________________     _____________________

                      (подпись)         (расшифровка подписи)

"___" ________________ 20___ г.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 14
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов
департаментом финансов
администрации города Перми

Угловой штамп

учреждения

                             ДОВЕРЕННОСТЬ

Уполномочиваю __________________________________________________ получать

                        (фамилия, имя, отчество)

выписки из лицевых счетов N _____________________________________________

Собственноручную подпись уполномоченного лица ___________________________

                                                         (ФИО)

____________________ удостоверяю

      (подпись)

Доверенность действительна с _________________ по _______________________

(месяц указывать прописью)*

Руководитель учреждения ______________________ __________________________

                               (подпись)          (расшифровка подписи)

М.П.

За какое время	Кол-во приложений к выписке	Дата выдачи	Расписка в получении		За какое время	Кол-во приложений к выписке	Дата выдачи	Расписка в получении

* Срок действия доверенности не может превышать трех лет. Если срок в доверенности не указан, она сохраняет силу в течение одного года со дня выдачи (ст. ГК РФ)