Постановление Администрации Ненецкого автономного округа от 11 сентября 2009 г. N 167-п "Об утверждении порядка составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных предприятий Ненецкого автономного округа" (утратило силу)

Постановление Администрации Ненецкого автономного округа
от 11 сентября 2009 г. N 167-п
"Об утверждении порядка составления, утверждения и установления
показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности
государственных унитарных предприятий Ненецкого автономного округа"

ГАРАНТ:

Постановлением Администрации Ненецкого автономного округа от 27 февраля 2013 г. N 67-п настоящее постановление признано утратившим силу

В целях повышения эффективности работы государственных унитарных предприятий Ненецкого автономного округа и использования ими государственного имущества Ненецкого автономного округа, закрепленного на праве хозяйственного ведения, Администрация Ненецкого автономного округа постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и утверждения планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных предприятий Ненецкого автономного округа.

2. Установить, что показатели экономической эффективности деятельности государственных унитарных предприятий Ненецкого автономного округа утверждаются в составе планов (программ) их финансово-хозяйственной деятельности.

3. Рекомендовать акционерным обществам, 100 процентов акций которых находятся в собственности Ненецкого автономного округа, руководствоваться указанным Порядком составления и утверждения планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных предприятий Ненецкого автономного округа при составлении и утверждении планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ.

4. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

Глава Администрации Ненецкого автономного округа

И.Г. Фёдоров

Порядок
составления и утверждения планов (программ)
финансово-хозяйственной деятельности государственных
унитарных предприятий Ненецкого автономного округа
(утв. постановлением Администрации Ненецкого автономного округа
от 11 сентября 2009 г. N 167-п)

1. Настоящий Порядок разработан в целях обеспечения единого подхода к составлению, утверждению и установлению показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных предприятий Ненецкого автономного округа (далее - государственные унитарные предприятия), повышения эффективности их работы, выявления и использования резервов, усиления контроля за деятельностью государственных унитарных предприятий.

2. Настоящий Порядок определяет:

этапы подготовки и утверждения планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных предприятий (далее - программа деятельности предприятия);

состав показателей, величины которых подлежат обязательному отражению в программах деятельности предприятия, в том числе состав утверждаемых показателей эффективности деятельности государственных унитарных предприятий;

последовательность действий исполнительных органов государственной власти Ненецкого автономного округа, на которые возложены координация и регулирование деятельности в соответствующих отраслях (сферах) управления (далее - отраслевые исполнительные органы), при составлении и утверждении программ деятельности предприятий;

порядок осуществления контроля за достижением утвержденных показателей и выполнением программ деятельности предприятий.

3. Документом, определяющим цели и задачи государственного унитарного предприятия на очередной финансовый год, а также способы их достижения, является программа деятельности предприятия (форма программы приведена в приложении к настоящему Порядку).

Программа деятельности предприятия представляет собой комплекс мероприятий, связанных между собой по срокам и источникам финансирования. Мероприятия программы должны отражать основные направления деятельности государственного унитарного предприятия в планируемом периоде по достижению целей, определенных уставом.

Значения показателей экономической эффективности деятельности государственного унитарного предприятия устанавливаются (утверждаются) поквартально нарастающим итогом.

В программе деятельности предприятия приводится также прогноз показателей экономической эффективности на два года, следующие за планируемым.

4. Отраслевые исполнительные органы до 1 июля доводят до государственных унитарных предприятий среднесрочные целевые параметры деятельности, касающиеся объемов производства и реализации продукции (товаров, работ, услуг).

Руководитель государственного унитарного предприятия ежегодно, до 1 августа, представляет в отраслевой исполнительный орган и в уполномоченный исполнительный орган государственной власти Ненецкого автономного округа в сфере управления и распоряжения государственным имуществом Ненецкого автономного округа (далее - уполномоченный исполнительный орган) проект программы деятельности предприятия на следующий год. Вместе с проектом программы деятельности предприятия представляется технико-экономическое обоснование планируемых мероприятий, затрат на их реализацию, а также ожидаемый эффект от их выполнения.

5. Отраслевой и уполномоченный исполнительные органы на основании проведенного анализа представленного проекта программы деятельности предприятия направляют свои замечания и предложения в адрес руководителя государственного унитарного предприятия до 1 сентября текущего года.

6. Отраслевые исполнительные органы ежегодно утверждают планы (программы) финансово-хозяйственной деятельности подведомственных им государственных унитарных предприятий.

При утверждении программ деятельности и определении подлежащей перечислению в окружной бюджет части прибыли государственными унитарными предприятиями отраслевые исполнительные органы руководствуются законодательством Ненецкого автономного округа.

Утвержденные программы деятельности предприятий на следующий год представляются в уполномоченный исполнительный орган до 1 ноября текущего года

7. Руководитель государственного унитарного предприятия:

ежеквартально, до 10 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом, представляет в отраслевой и уполномоченный исполнительные органы информацию о выполнении утвержденных показателей экономической эффективности деятельности государственных унитарных предприятий;

в случае невыполнения государственным унитарным предприятием утвержденных показателей экономической эффективности деятельности направляет вместе с указанной информацией аналитическую справку о причинах недостижения утвержденных квартальных показателей.

8. В случае невыполнения государственным унитарным предприятием утвержденных показателей экономической эффективности деятельности отраслевые исполнительные органы до 20 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом, направляют в уполномоченный исполнительный орган анализ причин недостижения квартальных показателей с предложениями оперативного исправления сложившейся ситуации.

9. Руководитель государственного унитарного предприятия ежегодно, до 10 апреля, представляет в отраслевой и уполномоченный исполнительные органы отчет о выполнении утвержденной программы деятельности предприятия за прошедший год с подробным анализом причин отклонения достигнутых показателей от утвержденных.

10. Корректировка программы деятельности предприятия на текущий год, а также (при необходимости) уточнение показателей деятельности предприятия проводятся до 10 апреля текущего года. Изменения в программу деятельности предприятия готовятся руководителем государственного унитарного предприятия и утверждаются в порядке, установленном для утверждения программы деятельности предприятия.

11. Руководители государственных унитарных предприятий несут ответственность за нарушение сроков представления проектов программ деятельности предприятий, программ деятельности предприятий на следующий год и отчетов о выполнении утвержденных программ деятельности предприятий за предыдущий год.

Приложение
к Порядку составления и утверждения планов (программ)
финансово-хозяйственной деятельности государственных
унитарных предприятий Ненецкого автономного округа

Программа
деятельности государственного унитарного предприятия Ненецкого автономного округа

Раздел I. Резюме

1.1. Сведения о государственном унитарном предприятии
1. Полное фирменное наименование предприятия
2. Сокращенное фирменное наименование согласно уставу
3. Свидетельство о внесении в реестр областного имущества: реестровый номер, дата присвоения реестрового номера
4. Юридический адрес (местонахождение)
5. Почтовый адрес
6. Отраслевая принадлежность
7. Основной вид деятельности
8. Размер уставного фонда
9. Балансовая стоимость недвижимого имущества, переданного в хозяйственное ведение предприятия
10. Телефон (факс)
11. Адрес электронной почты
1.2. Сведения о руководителе государственного унитарного предприятия
12. Ф.И.О. руководителя государственного унитарного предприятия и наименование его должности
13. Сведения о трудовом договоре, заключенном с руководителем: дата заключения трудового договора, номер трудового договора, наименование исполнительного органа государственной власти Ненецкого автономного округа, заключившего (согласовавшего) трудовой договор
14. Срок действия трудового договора, заключенного с руководителем: начало окончание
15. Телефон руководителя: рабочий мобильный

Раздел II. Краткая характеристика хода реализации программы деятельности государственного унитарного предприятия в предыдущем году и в первом полугодии текущего года

2.1. Информация о выполнении программы предыдущего года.

2.2. Информация о ходе реализации программы деятельности предприятия текущего года и ожидаемых результатах ее выполнения в текущем году.

2.3. Анализ причин отклонения (в том числе ожидаемого) величин фактических показателей деятельности предприятия от утвержденных.

Указывается планируемая величина прибыли предприятия и величина отчислений от прибыли в окружной бюджет по результатам текущего года.

В _______ году производственная программа предприятия включает в себя следующие основные направления получения прибыли:

1)

2)

_

N)

Раздел III. План производства продукции (товаров, работ, услуг) государственного унитарного предприятия на планируемый год

Наименование статьи		План
		I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	всего за год
1	Запланированное производство, в том числе:
1.1	направление 1
1.2	направление 2
_	...
1.N	направление N

Примечание. План производства определяет план выпуска продукции (товаров, работ, услуг) в натуральном выражении.

Раздел IV. План (бюджет) продаж продукции (товаров, работ, услуг) государственного унитарного предприятия на планируемый период (без учета НДС)

Наименование статьи		План
		I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	всего за год
1	Запланированные продажи товаров (работ, услуг), ед.
1.1	направление 1
1.2	направление 2
_	...
1.N	направление N
2	Цена за единицу (товаров, работ, услуг), руб./ед.
2.1	направление 1
2.2	направление 2
_	_
2.N	направление N
3	Запланированные продажи товаров (работ, услуг), тыс. руб.
3.1	направление 1
3.2	направление 2
_	_
3.N	направление N
4	Всего продаж

Примечание. Бюджет продаж разрабатывается по всем видам продукции и работ, включает данные об ожидаемых денежных потоках от продаж.

Раздел V. План (бюджет) затрат на производство продукции (товаров, работ, услуг) государственного унитарного предприятия на планируемый период (без учета НДС)

                                                                      тыс. руб.

Наименование статьи		План
		I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	всего за год
1		2	3	4	5	6
1	Материальные затраты, в том числе:
1.1
1.2
...	...
1.N
2	Затраты на оплату труда
3	Отчисления на государственное социальное страхование
4	Амортизация основных средств и нематериальных активов
5	Прочие расходы, в том числе:
5.1
5.2
_	...
5.N
6	Всего расходов

Примечание. Включаются затраты, за исключением затрат, включаемых в коммерческие и управленческие расходы.

Раздел VI. Мероприятия по развитию государственного унитарного предприятия

                                                                      тыс. руб.

Мероприятие		Источник финансирования	Сумма затрат					Ожидаемый эффект
код строки	наименование мероприятия		за год, всего	в том числе				планируемый год	год, следующий за планируемым	второй год, следующий за планируемым
				I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
6.1. Снабженческо-сбытовая сфера
6.1.1. Развитие (обновление) материально-технической базы
6.1.1.1
6.1.1.2
6.1.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение
6.1.2.1
6.1.2.2
6.1.3. Повышение квалификации кадров
6.1.3.1
6.1.3.2
Итого по разделу, в том числе за счет:
чистой прибыли								X	X	X
амортизации								X	X	X
окружного бюджета								X	X	X
займов (кредитов)								X	X	X
прочих источников								X	X	X
6.2. Производственная сфера
6.2.1. Развитие (обновление) материально-технической базы
6.2.1.1
6.2.1.2
6.2.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение
6.2.2.1
6.2.2.2
6.2.3. Повышение квалификации кадров
6.2.3.1
6.2.3.2
Итого по разделу, в том числе за счет:
чистой прибыли								X	X	X
амортизации								X	X	X
окружного бюджета								X	X	X
займов (кредитов)								X	X	X
прочих источников								X	X	X
6.3. Финансово-инвестиционная сфера
6.3.1. Развитие (обновление) материально-технической базы
6.3.1.1
6.3.1.2
6.3.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение
6.3.2.1
6.3.2.2
6.3.3. Повышение квалификации кадров
6.3.3.1
6.3.3.2
Итого по разделу, в том числе за счет:
чистой прибыли								X	X	X
амортизации								X	X	X
окружного бюджета								X	X	X
займов (кредитов)								X	X	X
прочих источников								X	X	X
6.4. Социальная сфера
6.4.1. Развитие (обновление) материально-технической базы
6.4.1.1
6.4.1.2
6.4.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение
6.4.2.1
6.4.2.2
6.4.3. Повышение квалификации кадров
6.4.3.1
6.4.3.2
Итого по разделу, в том числе за счет:
чистой прибыли								X	X	X
амортизации								X	X	X
окружного бюджета								X	X	X
займов (кредитов)								X	X	X
прочих источников								X	X	X
Итого по всем мероприятиям, в том числе за счет:
чистой прибыли								X	X	X
амортизации								X	X	X
окружного бюджета								X	X	X
займов (кредитов)								X	X	X
прочих источников								X	X	X

Примечания:

1. В подраздел 6.1 "Снабженческо-сбытовая сфера" включаются следующие мероприятия:

модернизация действующих систем анализа и прогнозирования состояния и развития рынков, а также внедрение новых систем;

развитие деятельности по закупке материалов, сырья и полуфабрикатов для производства продукции (работ, услуг);

развитие транспортно-складского хозяйства;

развитие деятельности по реализации продукции (работ, услуг) предприятия и ее продвижению на рынках сбыта;

повышение конкурентоспособности;

развитие рынков и привлечение новых потребителей.

2. В подраздел 6.2 "Производственная сфера" включаются следующие мероприятия:

техническое оснащение и перевооружение производства продукции (работ, услуг);

совершенствование действующих технологий производства и внедрение новых;

консервация, списание и отчуждение незадействованных и изношенных

производственных мощностей;

разработка и совершенствование производственных программ, внедрение программ перепрофилирования;

снижение материалоемкости, энергоемкости и фондоемкости производства;

обеспечение охраны труда и экологической безопасности производства.

3. В подраздел 6.3 "Финансово-инвестиционная сфера" включаются следующие мероприятия:

оптимизация структуры активов предприятия и обеспечение финансовой устойчивости предприятия;

совершенствование механизма привлечения и использования кредитных ресурсов;

обеспечение инвестиционной привлекательности предприятия;

совершенствование налогового планирования и оптимизация налогообложения;

совершенствование учетной политики;

повышение эффективности долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений предприятия;

снижение издержек;

повышение рентабельности.

4. В подраздел 6.4 "Социальная сфера" включаются следующие мероприятия:

совершенствование действующих систем социального обеспечения работников предприятия и членов их семей и внедрение новых систем;

оптимизация затрат на содержание лечебно-оздоровительной, культурной и жилищно-коммунальной сферы.

5. В графе "Ожидаемый эффект" приводится прогноз увеличения (уменьшения) чистой прибыли предприятия в результате реализации мероприятий в планируемом году, году, следующем за планируемым, и во втором году, следующем за планируемым.

6. В качестве приложения к программе деятельности предприятием представляется перечень имущества, которое запланировано государственным унитарным предприятием к приобретению в планируемом году.

Раздел VII. План (бюджет) кредитов и займов и целевого финансирования государственного унитарного предприятия на планируемый период

Наименование статьи		План, тыс.руб.
		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	всего за год
1	Долгосрочные займы и кредиты
1.1	остаток на начало квартала
1.2	предполагается к получению
1.3	предполагается к погашению
1.4	проценты за пользование
2	Краткосрочные займы и кредиты
2.1	остаток на начало квартала
2.2	предполагается к получению
2.3	предполагается к погашению
2.4	проценты за пользование
3	Итого займы и кредиты
3.1	проценты за пользование
4	Целевое финансирование

Раздел VIII. Прогнозный отчет о прибылях и убытках

Наименование статьи		План тыс. руб.
		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	всего за год
1		2	3	4	5	6
1	Выручка от реализации продукции, работ, услуг, в том числе:
1.1	Вид деятельности 1
1.2	Вид деятельности 2
1.3	Вид деятельности 3
2	Себестоимость проданных товаров (работ, услуг)
	Валовая прибыль (п. 1 - п. 2)
4	Коммерческие расходы
5	Управленческие расходы
6	Прибыль (убыток) от продаж
7	Проценты к получению
8	Проценты к уплате
9	Доходы от участия в других организациях
10	Прочие доходы
11	Прочие расходы
12	Прибыль (убыток) до налогообложения
13	Отложенные налоговые активы
14	Отложенные налоговые обязательства
15	Текущий налог на прибыль
16	Штрафные санкции, пени по налогам
17	Чистая прибыль (убыток) отчетного года
18	Распределение прибыли
18.1	отчисления от прибыли в окружной бюджет
18.2	финансирование мероприятий по развитию предприятия
18.3	пополнение фондов, созданных на предприятии, в том числе:
18.3.1	резервного
18.3.2	социального
18.3.3	жилищного
18.3.4	материального поощрения
18.3.5	иных фондов
18.4	иные цели

Раздел IX. Прогнозный баланс государственного унитарного предприятия на планируемый год

Наименование статьи		План
		I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	всего за год
1		2	3	4	5	6
	Актив
1	А1
1.1	Денежные средства
1.2	Краткосрочные финансовые вложения
1.3	Итого по разделу
2	А2
2.1	Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
	в том числе покупатели и заказчики
2.1.1	авансы выданные
2.1.2	прочая задолженность
2.2	Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) за минусом авансов выданных
2.3	Итого по разделу
3	A3
3.1	Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
	в том числе покупатели и заказчики
3.1.1	авансы выданные
3.1.2	прочая задолженность
3.2	Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) за минусом авансов выданных
3.3	Запасы
3.3.1	в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности
3.3.2	затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)
3.3.3	готовая продукция и товары для перепродажи
3.3.4	товары отгруженные
3.3.5	расходы будущих периодов
3.3.6	прочие запасы и затраты
3.4	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
3.5	Прочие оборотные активы
3.6	Долгосрочные финансовые вложения
3.7	Итого по разделу
3.8	в том числе оборотные активы
4	А4
4.1	Нематериальные активы
4.2	Основные средства
4.3	Незавершенное строительство
4.4	Доходные вложения в материальные ценности
4.5	Отложенные налоговые активы
4.6	Прочие внеоборотные активы
4.7	Итого по разделу
	Баланс
	Пассив
	П1
5	Кредиторская задолженность
5.1	в том числе: поставщики и подрядчики
5.2	авансы полученные
5.3	задолженность перед персоналом организации
5.4	задолженность перед государственными внебюджетными фондами
5.5	задолженность по налогам и сборам
5.6	прочие кредиторы
5.7	Итого по разделу .
6	П2
6.1	Краткосрочные займы и кредиты
6.2	Прочие краткосрочные обязательства
6.3	Итого по разделу
7	ПЗ
7.1	Долгосрочные займы и кредиты
7.2	Отложенные налоговые обязательства
7.3	Прочие долгосрочные обязательства
7.4	Итого по разделу
8	П4
8.1	Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
8.2	Доходы будущих периодов
8.3	Резервы предстоящих расходов
8.4	Уставный капитал
8.5	Собственные акции, выкупленные у акционеров
8.6	Добавочный капитал
8.7	Резервный капитал
8.7.1	в том числе резервы, образованные в соответствии с законодательством
8.7.2	резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
8.8	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
8.9	Итого по разделу
	Баланс

Раздел X. Показатели деятельности государственного унитарного предприятия на планируемый период

10.1. Показатели экономической эффективности деятельности

_____________________________________

(наименование предприятия)

на _______________________ год

(планируемый период)

                                                                      в тыс. рублей

Показатели	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	Всего за год
1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и других обязательных платежей)
2. Чистая прибыль (убыток)
3. Чистые активы
4. Часть прибыли, подлежащая перечислению в окружной бюджет	X	X	X	X

10.2. Дополнительные показатели деятельности

____________________________________

(наименование предприятия)

на ________________________ год

(планируемый период)

Показатели		I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	Всего за год
1		2	3	4	5	6
1	Общая сумма подлежащих уплате налогов
2	Среднесписочная численность (человек)
3	Среднемесячная заработная плата(рублей)
4	Фонд оплаты труда (тыс. руб.)
5	Затраты на социальное обеспечение и здравоохранение (тыс. рублей)
6	Затраты на реализацию экологических программ (тыс. рублей)
7	Рентабельность по прибыли от продаж (%)
8	Рентабельность по чистой прибыли (%)
9	Иные дополнительные показатели

10.3. Прогноз показателей экономической эффективности деятельности

___________________________________

(наименование предприятия)

на ___________________________________________ годы

(два года, следующих за планируемым)

                                                                               в тыс. руб.

Показатели		год (год, следующий за планируемым)	год (второй год, следующий за планируемым)
1	Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и других обязательных платежей)
2	Чистая прибыль (убыток)
3	Чистые активы
4	Часть прибыли, подлежащая перечислению в окружной бюджет <*>

____________________

<*> Указывается часть прибыли государственного унитарного предприятия, подлежащая перечислению в окружной бюджет в данном году по итогам деятельности предприятия за предшествующий год.

Примечания:

1. Дополнительные показатели деятельности могут устанавливаться отраслевыми исполнительными органами в отношении подведомственных государственных унитарных предприятий.

Планируемые дополнительные показатели реализации в натуральном выражении могут устанавливаться по 3-5 основным видам продукции (работ, услуг).

2. Значения плановых показателей указываются поквартально нарастающим итогом.

3. Прогноз показателей экономической эффективности деятельности государственного унитарного предприятия на два года, следующих за планируемым, определяется исходя из ожидаемого эффекта реализации мероприятий программы, а также прогнозов социально-экономического развития Ненецкого автономного округа.