Приложение 1

Приложение 1
к постановлению Администрации
МО "Городской округ "Город Нарьян-Мар"
от 25 марта 2015 г. N 383

Перечень
индикаторов качества управления финансами ГРБС

Наименование направления/ индикатора	Расчет индикатора (Р)	Ед. измерения	Максимальная суммарная оценка по направлению/ оценка по индикатору	Примечание
1	2	3	4	5
1. Оценка механизмов планирования расходов бюджета			25
P1 - своевременность представления фрагментов планового (уточненного) реестра расходных обязательств МО "Городской округ "Город Нарьян-Мар" (далее - РРО)	P1 - количество дней отклонения даты представления ГРБС фрагмента планового (уточненного) РРО на очередной финансовый год в Управление финансов от даты представления фрагментов планового (уточненного) РРО, установленной Порядком ведения реестра расходных обязательств МО "Городской округ "Город Нарьян-Мар"	День		Положительное значение показателя свидетельствует о несоблюдении сроков представления фрагмента планового (уточненного) РРО ГРБС, установленных Порядком ведения реестра расходных обязательств МО "Городской округ "Город Нарьян-Мар". Целевым ориентиром является достижение показателя, равного 0
	P1 = 0		5
	P1 = 1		4
	P1 = 2		3
	P1 = 3		2
	P1 = 4		1
	P1 >= 5		0
P2 - полнота общей информации о расходных обязательствах	P2 = 100 x (1 - N0 / N), где:	%		Значение показателя характеризует, насколько полно и достоверно отражена информация о расходных обязательствах ГРБС. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%. По итогам отчетного финансового года рассчитывается средний балл по итогам I и II кварталов
	N0 - количество расходных обязательств ГРБС, для которых не указаны либо неправильно указаны реквизиты НПА, являющегося основанием для возникновения расходного обязательства ГРБС; N - общее количество расходных обязательств ГРБС
	P 2 = 100		5
	95 <= P 2 < 100		4
	90 <= P 2 < 95		3
	80 <= P 2 < 90		2
	70 <= P 2 < 80		1
	P2 < 70		0
P3 - качество планирования бюджетных ассигнований ГРБС	P 3 - количество заявок на внесение изменений в сводную бюджетную роспись городского бюджета (за исключением заявок по резервному фонду Администрации МО "Городской округ "Город Нарьян-Мар"), поступивших от ГРБС в месяц, в ходе исполнения городского бюджета в течение отчетного финансового года. Балльная оценка осуществляется по большему значению показателя, имевшему место в течение отчетного финансового года	шт. в месяц		Большое количество заявок на внесение изменений в сводную бюджетную роспись городского бюджета, поступивших от ГРБС, в ходе исполнения городского бюджета в течение отчетного финансового года свидетельствует о низком качестве работы ГРБС по финансовому планированию. Целевым ориентиром для ГРБС является минимальное количество заявок на внесение изменений в сводную бюджетную роспись городского бюджета (не более 1 заявки в месяц)
	P 3 < = 1		5
	P3 = 2		4
	P3 = 3		3
	P3 = 4		2
	P3 = 5		1
	P3 > 5		0
P4 - объем перемещений в сводной бюджетной росписи городского бюджета, произведенных на основании заявок ГРБС на внесение изменений в сводную бюджетную роспись городского бюджета (за исключением заявок по резервному фонду Администрации МО "Городской округ "Город Нарьян-Мар") в течение отчетного финансового года	P4 = 100 x (Vp / Рпл.), где:	%		Оценивается точность планирования бюджета со стороны ГРБС
	Vp - сумма средств утвержденных перемещений бюджета ГРБС в сводной бюджетной росписи городского бюджета в отчетном финансовом году, произведенных по инициативе ГРБС на основании заявок на внесение изменений в сводную бюджетную роспись городского бюджета (за исключением заявок по резервному фонду Администрации МО "Городской округ "Город Нарьян-Мар") в течение отчетного финансового года; Рпл. - объем бюджетных ассигнований ГРБС в отчетном финансовом году согласно утвержденной сводной бюджетной росписи с учетом внесенных в нее изменений (по состоянию на 31 декабря отчетного финансового года)
	P 4 < 10		5
	10 <= P 4 < 20		4
	20 <= P 4 < 30		3
	30 <= P 4 < 40		2
	40 <= P 4 < 50		1
	P 4 > = 50		0
P5 - своевременность предоставления ГРБС и качество подготовки ГРБС обоснованной бюджетной заявки при планировании городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период	P5 = N + C, где:	День, шт.		Показатель отражает соблюдение (несоблюдение) сроков предоставления ГРБС обоснованной бюджетной заявки при планировании городского бюджета и качество планирования ГРБС бюджетных расходов на очередной финансовый год и плановый период. Целевым ориентиром является достижение показателя, равного 0
	N - количество дней отклонения даты представления ГРБС в Управление финансов обоснованной бюджетной заявки при планировании городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период, от даты, установленной распоряжением Администрации МО "Городской округ "Город Нарьян-Мар" о подготовке проекта городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период;
	C - количество ошибок (неточностей), зафиксированных протокольно Управлением финансов (в т.ч.: несоблюдение формы бюджетной заявки к проекту городского бюджета, утвержденной Приказом Управления финансов "О порядке и методике планирования бюджетных ассигнований городского бюджета на очередной финансовый год"; неточности в представленных расчетах (документах, материалах) либо отсутствие расчетов (документов, материалов), обосновывающих включение объемов бюджетных ассигнований в бюджетную заявку ГРБС)
	P 5 = 0		5
	P5 = 1		4
	P5 = 2		3
	P5 = 3		2
	P5 = 4		1
	P5 >= 5		0
2. Оценка результатов исполнения бюджета			15
P6 - качество планирования доходов главными администраторами доходов городского бюджета (ГАД)	P6 = 100 x (1 - Rf / Rp), если Rf =< Rp; P6 = 100 x (Rf / Rp - 1), если Rf > Rp, где:	%		Негативно расценивается как недовыполнение плана поступлений доходов для ГАД, так и значительное превышение кассового исполнения по доходам над первоначально утвержденным планом по доходам для ГАД в отчетном финансовом году. Целевым является значение показателя, не превосходящее 10,0
	Rf - кассовое исполнение по доходам по ГАД в отчетном финансовом году;
	Rp - первоначальный план поступлений доходов по ГАД, утвержденный на отчетный финансовый год
	0,0 =< P 6 < 10,0		5
	10,0 =< P 6 < 12,5		4
	12,5 =< P 6 < 15,0		3
	15,0 =< P 6 < 17,5		2
	17,5 =< P 6 < 20,0		1
	P 6 >= 20,0		0
P7 - равномерность осуществления расходов ГРБС в течение отчетного финансового года	P7 = Ркис. (4 кв.) / Ркис. x 100, где:	%		Показатель отражает равномерность расходов ГРБС в отчетном финансовом году. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, при котором кассовые расходы ГРБС в 4-ом квартале достигают менее трети годовых кассовых расходов
	Ркис. (4 кв.) - кассовые расходы ГРБС в 4-ом квартале отчетного финансового года;
	Ркис. - кассовые расходы ГРБС за отчетный финансовый год
	P 7 < 33,3		5
	33,3 =< P 7 < 34,5		4
	34,5 =< P 7 < 36,0		3
	36,0 =< P 7 < 38,0		2
	38,0 =< P 7 < 40,0		1
	P 7 >= 40,0		0
P8 - доля неиспользованных на конец отчетного финансового года бюджетных ассигнований ГРБС	P8 = (Рпл. - Ркис.) / Рпл. x 100, где: Рпл. - объем бюджетных ассигнований ГРБС в отчетном финансовом году согласно утвержденной сводной бюджетной росписи с учетом внесенных в нее изменений (по состоянию на 31 декабря отчетного финансового года); Ркис. - кассовые расходы ГРБС за отчетный финансовый год	%		Показатель позволяет оценить объем неиспользованных ГРБС на конец отчетного финансового года бюджетных ассигнований и отражает, насколько полно расходуются средства, предусмотренные уточненной сводной бюджетной росписью по состоянию на 31 декабря отчетного финансового года. Наличие неисполненных назначений свидетельствует о необходимости проведения анализа целесообразности осуществления данных расходов, внесение изменений в соответствующие нормативные правовые акты с целью оптимизации объема, структуры и направления расходов, предусматриваемых ГРБС. Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0,0
	P 8 = 0,0		5
	0 < P 8 =< 2,0		4
	2,0 < P 8 =< 3,0		3
	3,0 < P 8 =< 4,0		2
	4,0 < P 8 =< 5,0		1
	P 8 > 5,0		0
3. Оценка управления обязательствами в процессе исполнения бюджета			10
P9 - наличие у ГРБС нереальной к взысканию дебиторской задолженности	P9 = Дт, где:	тыс. руб.		Негативным считается факт накопления объема кредиторской задолженности ГРБС
	Дт - объем нереальной к взысканию дебиторской задолженности ГРБС на 1 января года, следующего за отчетным
	P 9 = 0		5
	P 9 > 0		0
P10 - наличие у ГРБС просроченной кредиторской задолженности	P 10 = Кт, где:	тыс. руб.		Негативным считается факт накопления объема просроченной кредиторской задолженности ГРБС
	Кт - объем просроченной кредиторской задолженности ГРБС на 1 января года, следующего за отчетным
	P 10 = 0		5
	P 10 > 0		0
4. Оценка состояния учета и отчетности			10
P 11 - полнота и соответствие представленных форм годовой отчетности установленным требованиям	P 11 - 100 x (1 - N0 / N), где:			Значение показателя характеризует, насколько полно и достоверно предоставлены формы годовой отчетности. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%
	N0 - количество недостоверных, неполных и несоответствующих установленным требованиям форм годовой отчетности;
	N - общее количество форм годовой отчетности
	P 11 = 100		5
	90 =< P 11 < 100		4
	80 =< P 11 < 90		3
	70 =< P 11 < 80		2
	60 =< P 11 < 70		1
	P 11 < 60		0
P 12 - соблюдение сроков представления ГРБС годовой отчетности	P 12 - количество дней отклонения представления годовой отчетности ГРБС в Управление финансов от даты, установленной для сдачи отчетности	День		Показатель характеризует своевременность представления ГРБС годовой отчетности. Целевым ориентиром является значение показателя, равного 0
	P 12 = 0		5
	P 12 = 1		4
	P 12 = 2		3
	P 12 = 3		2
	P 12 = 4		1
	P 12 >= 5		0
5. Оценка организации контроля			10
P 13 - обеспечение финансовой дисциплины при расходовании бюджетных средств	P 13 = А, где:	Штук		Показатель позволяет оценить соблюдение финансовой дисциплины. Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0
	А - количество случаев финансовых нарушений, выявленных в ходе осуществления контрольных мероприятий контрольно-надзорными органами
	P 13 = 0		5
	P 13 = 1		3
	P 13 = 2		1
	P 13 > 2		0
P 14 - доля устраненных нарушений в общей сумме выявленных нарушений контрольно-надзорными органами	P 14 = 100 x (У / В), где:	%		Показатель позволяет оценить долю устраненных нарушений в общей сумме выявленных нарушений. Целевым ориентиром является значение показателя, равное 100
	У - сумма устраненных в ходе проведения и по окончании контрольных мероприятий нарушений, выявленных контрольно-надзорными органами (тыс. руб.);
	В - общая сумма выявленных нарушений контрольно-надзорными органами (тыс. руб.)
	P 14 = 100 - устранены все выявленные нарушения		5
	P 14 >= 90		4
	P 14 >= 80		3
	P 14 >= 70		2
	P 14 >= 60		1
	P 14 = 0		0
Максимальная суммарная оценка качества управления финансами ГРБС			70