Приложение. Порядок проведения мониторинга бюджетного сектора

Приложение

к распоряжению

Главы администрации Данковского района

от 13 мая 2004 г. N 105р

Порядок
проведения мониторинга бюджетного сектора

1. Общие положения

1. Мониторинг бюджетного сектора (далее именуется мониторинг) проводится в соответствии с установленными настоящим Порядком формами мониторинга главными распорядителями средств районного бюджета (далее - ГРБС).

Мониторинг распространяется на всех получателей средств районного бюджета (далее - ПБС) соответствующего главного распорядителя средств районного бюджета.

2. Заполненные формы мониторинга и приложения к ним представляются ГРБС в отдел финансов администрации района с сопроводительным письмом за подписью руководителя (уполномоченного заместителя руководителя) главного распорядителя средств районного бюджета на бумажном носителе, а также на электронном носителе в формате Ехсеl (на дискете или по электронной почте) в сроки, установленные для представления проектов планов расходов для формирования бюджета на 2005-2006 годы.

В случае необходимости к каждой из форм мониторинга и приложениям к ней может прилагаться пояснение особенностей определения (расчета) отдельных показателей.

3. В строках "Отчет" форм мониторинга приводится значение соответствующего показателя на последнюю и предыдущие (начиная с 1 января 2004 года) отчетные даты в соответствии с данными бюджетной отчетности (или учета).

В случае отсутствия на момент представления форм мониторинга данных бюджетной отчетности (учета) представляются плановые показатели на соответствующую дату, в части объемов финансирования - данные уточненной сводной бюджетной росписи, сметы расходов, показатели, используемые при составлении проекта районного бюджета на соответствующий год и т.д. Характер представленных данных указывается в пояснении к форме мониторинга. При этом по всем формам мониторинга используются единые данные, примененные в форме N 1.

При заполнении форм мониторинга в части объемов финансирования следует указывать значения:

в строке "2003 год" - на отчетную дату 01.01.04 - данные из уточненной сводной бюджетной росписи на 2003 год, на отчетную дату 01.05.04 - данные бухгалтерской отчетности, в дальнейшем эти показатели не корректируются;

в строке "2004 год" - на отчетные даты 01.01.04 и 01.05.04 - данные сводной бюджетной росписи на 2004 год, на отчетную дату 01.01.05 - данные бухгалтерской отчетности, в дальнейшем эти показатели не корректируются;

в строке "2005 год" - на отчетные даты 01.01.05 и 01.05.05 - данные сводной бюджетной росписи на 2005 год, на отчетную дату 01.01.06 - данные уточненной сводной росписи.

4. В строке "План" приводятся контрольные значения на все даты, указанные в форме (за исключением 01.01.2004). При представлении формы мониторинга на очередную ответную дату допускается изменение контрольных значений (с внесением соответствующих изменений в план мер по оптимизации сети получателей средств областного бюджета) на последующие отчетные даты.

II. Формы мониторинга и порядок их заполнения

5. Форма 1 "Организационно-правовая форма конечных получателей бюджетных средств" характеризует количество и объемы финансирования конечных (не являющихся распорядителями бюджетных средств) получателей средств районного бюджета с выделением их основных организационно-правовых форм.

Форма 1 представляется в следующем виде:

Форма N 1

Организационно-правовая форма
конечных получателей бюджетных средств

Дата		учреждения районного подчинения ГРБС, который заполняет форму	учреждения районного подчинения, подведомствен- ные иным ГРБС, но финансируемые ГРБС, который заполняет форму	организации иных организационно- правовых форм, находящиеся в ведении ГРБС, который заполняет форму	обособленные подразделения, наделенные обязанностью ведения бухгалтерского учета, в составе ГРБС, который заполняет форму
А	Б	1	2	3	4

1.1. Количество ПБС, ед.

01.01.04	Отчет
01.05.04	Отчет
01.01.05	План
	Отчет
01.05.05	Отчет
01.01.06	План
	Отчет

1.2. Объемы финансирования, тыс. руб.

2003 г.	01.01.04
	01.05.04
2004 г.	01.01.04
	01.05.04
	01.01.05
	01.05.05
2005 г.	01.01.05
	01.05.05
	01.01.06

К форме N 1 прилагается перечень учреждений (предприятий, организаций) районного и любого другого подчинения, получавших в отчетном периоде (с начала финансового года) средства из районного бюджета от ГРБС, по которому заполняется форма с приложением, указывающим по каждому учреждению (предприятию) срок прекращения финансирования из районного бюджета, либо обоснованием его сохранения.

Форма 2 "Структура управления средствами главного распорядителя средств областного бюджета по подведомственности распорядителей и конечных получателей средств районного бюджета" характеризует количество и объемы ПБС, административно не подчиненных ГРБС (с выделением учреждений).

Форма N 2

Структура
управления средствами главного распорядителя
средств областного бюджета по подведомственности
распорядителей и конечных получателей средств районного бюджета

Дата		по ГРБС (объем финансирования указывается без учета ассигнований на собственное содержание ГРБС)
		всего	в том числе ПБС, административно не подчиненным главному распорядителю бюджетных средств:
			всего	из них
				по областным органам государственной власти Российской Федерации или иным организациям областного подчинения	по органам местного самоуправле- ния и подведомст- венным им организациям	по прочим ПБС, админист- ративно не подчинен- ным главному распоряди- телю бюджетных средств
А	Б	1	2	3	4	5

2.1. Количество ПБС, ед.

01.01.04	Отчет
01.05.04	Отчет
01.01.05	План
	Отчет
01.05.05	Отчет
01.01.06	План
	Отчет

2.2. Из них учреждения, ед.

01.01.04	Отчет
01.05.04	Отчет
01.01.05	План
	Отчет
01.05.05	Отчет
01,01.06	План
	Отчет

2.3. Объемы финансирования ПБС, тыс. рублей

2003 г.	01.01.04
	01.05.04
2004 г.	01.01.04
	01.05.04
	01.01.05
	01.05.05
2005 г.	01.01.05
	01.05.05
	01.01.06

2.4. В том числе по сметам, тыс. рублей

2003 г.	01.01.04
	01.05.04
2004 г.	01.01.04
	01.05.04
	01.01.05
	01.05.05
2005 г.	01.01.05
	01.05.05
	01.01.06

К форме N 2 приводится перечень ПБС, административно не подчиненных ГРБС.

9. Форма 3 "Численность занятых в муниципальных учреждениях, подведомственных главному распорядителю средств районного бюджета" характеризует распределение районных муниципальных учреждений, подведомственных главному распорядителю бюджетных средств, по штатной численности занятых.

Форма 3 представляется в следующем виде:

Форма N 3

Численность
занятых в муниципальных учреждениях,
подведомственных главному распорядителю средств
районного бюджета

		Среднесписочная штатная численность занятых:
		менее 10 человек	от 10 до 20 человек	от 20 до 50 человек	от 50 до 100 человек	свыше 100 человек
А	Б	1	2	3	4	5

3.1. Количество районных муниципальных учреждений (ед.)

01.01.04	Отчет
01.05.04	Отчет
01.01.05	План
	Отчет
01.05.05	Отчет
01.01.06	План
	Отчет

В приложении к указанной форме приводится перечень муниципальных районных учреждений с численностью занятых менее 10 человек с указанием по каждому такому учреждению численности занятых, объемов бюджетного и внебюджетного финансирования и планов главного распорядителя средств районного бюджета в отношении данного учреждения: (присоединение к другому учреждению, объединение с другими учреждениями в новое учреждение, ликвидация, преобразование в другие организационно-правовые формы и т.д.)

10. Форма 4 "Отдельные виды муниципальных учреждений, подведомственных главному распорядителю средств районного бюджета" характеризует количество непрофильных районных муниципальных учреждений, подведомственных главному распорядителю средств районного бюджета, а также среднегодовую численность занятых и объемы финансирования этих учреждений.

К непрофильным районным муниципальным учреждениям, применительно к форме 4, должны быть отнесены:

1. Учреждения, не относящиеся к основному направлению деятельности ГРБС. 2. Учреждения, не имеющие районного значения и находящиеся (подлежащие передаче) в ведение муниципальных образований (например, детские сады, общеобразовательные школы, поликлиники и т.д.) (графы 4 и 7 формы).

Форма 4 представляется в следующем виде:

Форма N 4

Отдельные виды
муниципальных учреждений, подведомственных
главному распорядителю средств районного бюджета

Дата		Количество учреждений, подведомственных ГРБС, ед.			Численность занятых в учреждениях, чел.			Объем финансирования учреждений, млн. рублей
		все- го	в том числе непрофильных учреждений:		все- го	в том числе непрофильных учреждений:		всего	в том числе непрофильных учреждений:
			по признаку ведомственной принадлежности	по признаку вспомогательных функций		по признаку ведомственной принадлежности	по признаку вспомогательных функций		по признаку ведомственной принадлежности	по признаку вспомогательных функций
А	Б	1	2	3	4	5	6	7	8	9

4.1. Учреждения высшего профессионального образования

01.01.04	Отчет
01.05.04	Отчет
01.01.05	План
	Отчет
01.05.05	Отчет
01.01.06	План
	Отчет

4.2. Учреждения начального и среднего профессионального образования

01.01.04	Отчет
01.05.04	Отчет
01.01.05	План
	Отчет
01.05.05	Отчет
01.01.06	План
	Отчет

4.3. Учреждения дошкольного и общего образования

01.01.04	Отчет
01.05.04	Отчет
01.01.05	План
	Отчет
01.05.05	Отчет
01.01.06	План
	Отчет

4.4. Учреждения здравоохранения, физкультуры и спорта

01.01.04	Отчет
01.05.04	Отчет
01.01.05	План
	Отчет
01.05.05	Отчет
01.01.06	План
	Отчет

4.5. Учреждения социальной защиты населения
администрации области

01.01.04	Отчет
01.05.04	Отчет
01.01.05	План
	Отчет
01.05.05	Отчет
01.01.06	План
	Отчет

4.6. Музеи, библиотеки, дворцы и дома культуры,
театрально-зрелищные и прочие учреждения культуры

01.01.04	Отчет
01.05.04	Отчет
01.01.05	План
	Отчет
01.05.05	Отчет
01.01.06	План
	Отчет

В приложении к указанной форме приводится полный перечень учреждений.

По каждому учреждению, включенному в данный перечень, указывается штатная численность занятых, объемы бюджетного и внебюджетного финансирования и планы главного распорядителя средств районного бюджета в отношении данного учреждения (сохранение, с приведением обоснования, в введении главного распорядителя средств районного бюджета, передачи в введение профильного ГРБС, передача в введение (собственность) органов местного самоуправления, преобразование в иные организационно-правовые формы, ликвидация).

Строка "План на 01.01.06" (планируемые объемы финансирования на 2005 год) по столбцам 7, 8, 9 заполняется при составлении формы 6 на 01.01.05.

11. Форма 5 "Объемы бюджетного и внебюджетного финансирования по учреждениям, для которых доля внебюджетного финансирования в отчетном периоде превышала 25% от суммы средств районного бюджета, млн. руб." характеризует подведомственные главному распорядителю средств районного бюджета и муниципальные учреждения по соотношению бюджетного и внебюджетного финансирования.

Форма 5 представляется в следующем виде:

Форма N 5

Объемы бюджетного и внебюджетного
финансирования по учреждениям, для которых доля внебюджетного
финансирования в отчетном периоде превышала 25%
от суммы средств районного бюджета, млн. руб.

Отчетный период: ______________

Администратор бюджетных средств	Объем финансирования, млн. рублей						План
	все- го	в том числе за счет:
		средства районного бюджета	внебюджетных средств:
			всего	из них:
				от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности	безвозмездные перечисления:
					всего	в том числе из бюджетов других уровней
А	Б	1	2	3	4	5	6
Главный распорядитель
Учреждения:

По каждому включенному в форму 5 учреждению указываются объемы финансирования в отчетном периоде (нарастающим итогом с начала финансового года) по соответствующим источникам. В столбце "План" указывается планируемый на начало 2006 г. статус учреждения (сохранение в нынешнем виде, преобразование в некоммерческие организации, преобразование в хозяйственные общества и т.д.).

В форме 6 "Значения контрольных индикаторов мониторинга" приводятся значения контрольных индикаторов мониторинга в следующем виде:

Форма N 6

Значения контрольных индикаторов мониторинга

01.01.04	01.05.04	01.01.05	01.05.05	01.01.06	План		Критерий оценки
					01.01.05	01.01.06
А	Б	1	2	3	4	5	6

1. Количество районных МУ, % к 01.01.04

100

2. Количество организаций других уровней власти,
включенных в реестр ГРБС, % к 01.01.04

100

3. Количество учреждений и предприятий других уровней власти,
включенных в реестр главного распорядителя
средств районного бюджета, % к общему числу ПБС

4. Количество ПБС с численностью занятых менее 10 чел,
% к общему количеству ПБС

5. Количество учреждений образования, % к 01.01.04

100
из них:

6. Количество учреждений высшего профессионального образования,
% к 01.01.04

100

7. Количество учреждений начального и среднего
профессионального образования, % к 01.01.04

100

8. Количество учреждений дошкольного и общего образования,
% к 01.01.04

100

9. Количество прочих учреждений образования,
% к 01.01.04

100

10. Количество учреждений здравоохранения,
физкультуры и спорта, % к 01.01.04

100

11. Количество учреждений социальной защиты населения
администрации района

100

12. Количество музеев, библиотек, дворцов и домов культуры,
театрально-зрелищные и прочие учреждения культуры,
% к 01.01.04

100

13. Количество районных МУ, намеченных к преобразованию,
% к количеству районных МУ с долей
внебюджетного финансирования более 25%

14. Количество районных МУ, намеченных к преобразованию,
% к количеству районных МУ с долей
внебюджетного финансирования более 50%

15. Количество районных МУ, намеченных к преобразованию
в хозяйственные общества, % к количеству
районных МУ, намеченных к преобразованию

Значения индикаторов рассчитываются главным распорядителем средств районного бюджета по данным, представленным в соответствующих формах мониторинга. Например, по индикатору 1 при составлении формы 6 указывается отношение числа районных муниципальных учреждений на отчетную (01.05.2004 и т.д.) и обе плановые даты к числу учреждений на начало мониторинга (01.01.04) по данным столбца 1 формы 1.

В столбце "Критерий оценки" указывается оптимальное значение соответствующего индикатора для данного ГРБС.

13. Форма 7 "Сводная оценка состояния бюджетного сектора" отражает сводную оценку состояния бюджетного сектора по соответствующему ГРБС, а также степень выполнения и степень напряженности плана мер по оптимизации бюджетного сектора.

Форма 7 представляется в следующем виде:

Форма N 7

Сводная оценка состояния бюджетного сектора

Дата	Средние значения (приложение 7.1)					В среднем
	Отношение к значению показателя на отчетную дату			Отношение критерия оценки к плановому значению на:
	Планового значения на 01.01.05	Планового значения на 01.01.06	Критерия оценки	01.01.05	01.01.06
А	1	2	3	4	5	6
01.01.04
01.05.04
01.01.05
01.05.05.
01.01.06.

Расчет показателей формы 7 приводится в приложении 7.1 (представляется на каждую отчетную дату) в следующем виде:

Показатель (форма 6)	Отношение к значению показателя на отчетную дату:			Отношение критерия оценки к плановому значению на:
	Планового значения на 01.01.05	Планового значения на 01.01.06	Критерия оценки	01.01.05	01.01.06
А	1	2	3	4	5
1
2
3
и т.д.

В приложении 7.1 для показателей 1.12 формы 6 значения на отчетную дату делятся на плановые значения на 1.01.05 и 01.01.06 и назначение, установленное в форме 6 в качестве критерия оценки, для показателей 13-15 плановые значения и значение, установленное в качестве критерия оценки, делятся на соответствующее значение на отчетную дату. После этого по каждому столбцу определяется среднее арифметическое значение указанных отношений.

Среднее значение по столбцу 1 отражает степень достижения на отчетную дату плановых значений на 01.01.05, по столбцу 2 - плановых значений на 01.01.06, по столбцу 3 - значений принятых в качестве критерия оценки состояния бюджетного сектора. Среднее значение по столбцу 4 отражает степень напряженности плана по оптимизации бюджетного сектора на 2004 год, по столбцу 5 степень напряженности плана по оптимизации бюджетного сектора на 2004-2005 годы.

Требования к планам мер по оптимизации бюджетного сектора

План мер по оптимизации бюджетного сектора (далее именуется План мер) разрабатывается главным распорядителем средств районного бюджета на 2004-2005 гг. и утверждается руководителем главного распорядителя средств районного бюджета.

План мер представляется в отдел финансов администрации района.

План мер должен содержать:

контроль (целевые) значения показателей форм мониторинга;

обоснование и сроки реализации мероприятий, обеспечивающих достижение каждого из контрольных значений показателей в увязке с датами проведения мониторинга;

группировку подведомственных главному распорядителю средств районного бюджета муниципальных учреждений и предприятий по следующим позициям: 1) учреждения (предприятия), сохраняющиеся в нынешнем статусе; 2) учреждения (предприятия), подлежащие передаче в ведение другим главным распорядителям средств районного бюджета; 3) учреждения (предприятия), подлежащие передаче органам местного самоуправления; 4) учреждения, подлежащие преобразованию в некоммерческие организации; 5) учреждения (предприятия), подлежащие преобразованию в хозяйственные общества (приватизации); 6) учреждения (предприятия), подлежащие присоединению к другим учреждениям (предприятиям); 7) учреждения (предприятия), подлежащие ликвидации;

обоснование (расчеты) экономии средств районного бюджета (в расчете на год) в результате оптимизации бюджетного сектора, а также предложений об использовании указанной экономии в 2005 году.