Раздел III. Некоторые особенности формирования расходов по разделам функциональной классификации расходов областного бюджета

Раздел III.
Некоторые особенности формирования расходов по разделам
функциональной классификации расходов областного бюджета

Национальная безопасность
и правоохранительная деятельность

Ассигнования на финансирование органов внутренних дел на очередной финансовый год и среднесрочную перспективу включают расходы на содержание подразделений милиции общественной безопасности, которые формируются по следующим направлениям:

- на денежное довольствие сотрудникам и заработной платы работникам подразделений милиции общественной безопасности, исходя из предполагаемого повышения окладов по воинской должности и воинскому (специальному) званию, а также должностных окладов работников, оплачиваемых по ЕТС;

- на социальные выплаты военнослужащим, приравненным к ним лицам, а также уволенным из их числа;

- на компенсационные выплаты членам семей погибших военнослужащих;

- на вещевое обеспечение военнослужащих, а также компенсации стоимости вещевого имущества;

- на текущее содержание подразделений милиции общественной безопасности.

Расходы на защиту населения, территорий от чрезвычайных ситуаций, гражданскую оборону, обеспечение пожарной безопасности планируются на основании Соглашения между Министерством РФ по делам ГО и ЧС и администрацией Липецкой области, утвержденного постановлением Правительства РФ от 10 сентября 2007 г. N 577

Образование

1. Формирование субвенции муниципальным районам на обеспечение государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в общеобразовательных учреждениях области осуществляется в соответствии с нормативами финансирования общеобразовательных учреждений на реализацию основных общеобразовательных программ, установленных на одного обучающегося и воспитанника Законом Липецкой области "О нормативах финансирования общеобразовательных учреждений".

При расчете субвенции используется прогнозируемая на соответствующий финансовый год среднегодовая численность обучающихся по ступеням образования, видам классов и воспитанников.

2. Управлением образования и науки области в управление финансов представляются:

- расчеты по расходам на питание по типам и видам государственных учреждений и по категориям учащихся (воспитанников, студентов);

- проектировки по реализации национального проекта "Образование" до 2011 года.

Культура, кинематография
и средства массовой информации

1. Для планирования расходов на содержание учреждений и проведение мероприятий в сфере культуры и искусства управлению культуры и искусства области необходимо представить в управление финансов области следующую информацию:

- показатели деятельности учреждений культуры по каждому году планового периода в сопоставлении с достигнутыми показателями отчетного года и планируемыми в текущем году;

- расчет премий и стипендий в сфере культуры и искусства.

2. Для планирования расходов на содержание областных средств массовой информации управлению по делам печати, телерадиовещания и связи области необходимо представить в управление финансов области следующую информацию:

- данные о доходах областных учреждений средств массовой информации в разрезе источников доходов по каждому году планового периода в сопоставлении с достигнутыми показателями отчетного года и планируемыми в текущем году;

- данные о расходовании средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности областных учреждений средств массовой информации по каждому году планового периода в сопоставлении с достигнутыми показателями отчетного года и планируемыми в текущем году;

- тираж областных газет и объем вещания телерадиокомпании "Липецкое время" и объем финансирования этих учреждений по отчету за 2007 год и на плановый период.

Социальная политика

Для планирования расходов на реализацию нормативно-правовых актов области и Российской Федерации в части оказания мер социальной поддержки населения области необходимо представить сведения в разрезе каждого нормативно-правового акта:

- о количестве граждан, отнесенных к льготной категории;

- о денежной норме расхода на одного получателя льгот;

- объем средств на реализацию нормативно-правового акта в целом на 2009 год и среднесрочную перспективу.

Расчет представляется по форме, согласно приложению 6 к настоящему Положению.

Транспорт

Объем средств на предоставление субсидий автопредприятиям-перевозчикам на возмещение выпадающих доходов, возникающих от перевозки пассажиров автомобильным транспортом общего пользования в межмуниципальном сообщении на территории области, определяется исходя из планового пробега, установленных тарифов на перевозку пассажиров и багажа, а также установленного норматива затрат на 1 км пробега по каждому маршруту в пределах доведенного предельного объема ассигнований до главного распорядителя бюджетных средств по отрасли "Транспорт".

Расчет субсидий на компенсацию выпадающих доходов пассажирским предприятиям в связи с предоставлением льготного проезда автомобильным транспортом общего пользования на территории области на внутримуниципальных и межмуниципальных внутриобластных маршрутах, а также городском электрическом пассажирском транспорте в соответствии с Законом Липецкой области от 02.12.2004 года N 141-ОЗ "О мерах социальной поддержки отдельных категорий граждан в Липецкой области" производится исходя из доходной ставки 1 км пробега с учетом планового пробега в пределах доведенного предельного объема ассигнований до главного распорядителя бюджетных средств по отрасли "Транспорт".

Определение годового объема ассигнований на закупку услуг в авиакомпаниях определяется исходя из количества рейсов по установленному расписанию, загрузки пассажиров на рейс, среднегодовой стоимости авиабилетов на планируемых маршрутах в пределах доведенного предельного объема ассигнований до главного распорядителя бюджетных средств по отрасли "Транспорт".

Расчет средств на компенсацию части затрат, связанных с содержанием, развитием и организацией эксплуатации аэропорта производится исходя из планового объема доходов от коммерческой деятельности аэропорта и плановых затрат на выполнение сертификационных требований к деятельности аэропорта в пределах доведенного предельного объема ассигнований до главного распорядителя бюджетных средств по отрасли "Транспорт".

Объем ассигнований на предоставление субсидий на возмещение выпадающих доходов, возникших вследствие регулирования администрацией области тарифов на перевозку пассажиров в пригородном железнодорожном сообщении, осуществляется исходя из расчетов организации-перевозчика и установленного уполномоченным исполнительным органом власти тарифа на перевозку пассажиров по данным перевозкам в пределах доведенного предельного объема ассигнований до главного распорядителя бюджетных средств по отрасли "Транспорт".

Годовой объем субсидий организации-перевозчику на возмещение выпадающих доходов, связанных с предоставлением отдельным категориям граждан льготного проезда железнодорожным транспортом в пригородном сообщении в соответствии с Законом Липецкой области от 02.12.2004 года N 141-ОЗ "О мерах социальной поддержки отдельных категорий граждан в Липецкой области", осуществляется исходя из плановой суммы реализации билетов (по данным перевозчика) и установленной доли возмещения стоимости проезда перевозчикам за счет бюджетных средств.

Дорожные работы

Мероприятия по летнему и зимнему содержанию автомобильных дорог планируются в соответствии с классификацией работ, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере дорожного хозяйства.

При планировании расходов на содержание дорог используется ресурсный метод определения стоимости в соответствии с Методикой определения стоимости строительной продукции на территории Российской Федерации (МДС 81-35.2004 года), утвержденной постановлением Госстроя России от 5.03.2004 года N 15/1.

При этом стоимостные показатели рассчитываются на основании территориальных сборников, разработанных уполномоченным исполнительным органом власти (управлением архитектуры и строительства области), а также калькуляций на приготовление основных материалов.

Расчет сметной стоимости эксплуатации машин и механизмов в составе расходов на содержание дорог осуществляется на основании территориального сборника сметных норм и расценок на эксплуатацию строительных машин и автотранспортных средств, разработанного уполномоченным органом и утвержденного постановлением администрации области от 17.02.2003 года N 39 (зарегистрированного в Госстрое 28.03.03 N 43-1861/10) в базисных ценах, сложившихся в регионе по состоянию на 01.01.2000 года, а также расчетных индексов удорожания, ежеквартально публикуемых в сборнике "Индекс цен в строительстве".

Расчет основных инертных материалов на производство работ по содержанию дорог (щебень, песок, а/бетонная смесь, ПСС, материалы для дорожной разметки, барьерные ограждения, дорожные знаки, сигнальные столбики) рассчитывается на основании калькуляций и счетов-фактур поставщиков.

Стоимость второстепенных материалов производится на основании информационно-аналитического вестника "Ценообразование в строительстве", издаваемого управлением строительства и архитектуры области, который является основным документом, определяющим процесс ценообразования в строительстве по объектам, финансируемым за счет бюджетных источников.

Расчет заработной платы основных рабочих при составлении сметных расчетов на содержание автодорог осуществляется дифференцированно исходя из среднемесячной величины средств на оплату труда строителей (сбнорник управления строительства и архитектуры области "Индексы цен в строительстве"), месячного фонда рабочего времени и тарифной сетки, утвержденной федеральным отраслевым Соглашением по дорожному хозяйству по 18 разрядным коэффициентам.

В сметных расчетах на содержание дорог принимаются накладные расходы в размере 11,7% от прямых затрат на производство дорожных работ и плановые накопления в размере 8% от суммы прямых затрат и накладных расходов. Расчеты соответствуют Методике определения стоимости строительной продукции на территории Российской Федерации (МДС 81-35.2004 года), утвержденной постановлением Госстроя России от 5.03.2004 года N 15/1.

Годовой объем средств на капитальный ремонт автодорог регионального значения производится исходя из необходимости проведения ремонтных работ на отдельных участках дорог и утвержденных смет на их выполнение.

Объем средств на строительство и реконструкцию автомобильных дорог осуществляется исходя из утвержденных смет по перечню строек на плановый период в рамках утвержденной долгосрочной областной целевой программы.

При планировании объектов строительства в первую очередь обеспечиваются обязательства по выполнению условий софинансирования мероприятий федеральной целевой программы "Модернизация транспортной системы России (2002-2010 годы)" подпрограммы "Автомобильные дороги".

Строительство

Расчет средств на утверждение схем территориального планирования, утверждение документации по планировке территорий для размещения объектов капитального строительства регионального значения осуществляется на основании долгосрочной целевой программы, утвержденной постановлением администрации области.

Распределение бюджетных ассигнований на данные мероприятия производится в следующей последовательности:

- в первоочередном порядке бюджетные средства направляются на принятые и неисполненные обязательства по заключенным до 01.01.2008 г. государственным контрактам;

- далее бюджетные средства распределяются исходя из необходимости разработки генеральных планов проектов планирования районных центров области, корректировки топографических подоснов, выполнения топографической съемки территории области с учетом полного погашения уже существующих обязательств.

2. Расчет средств на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства производится на основании долгосрочных целевых программ, а также в соответствии с решениями администрации области о подготовке и реализации бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства, не включенные в долгосрочные целевые программы.

Распределение бюджетных ассигнований на данные мероприятия производится в следующей последовательности:

- в первоочередном порядке бюджетные средства с учетом доведенных лимитов бюджетных обязательств направляются на погашение принятых и неисполненных обязательств по объектам, уже введенным в эксплуатацию, и на финансирование объектов, планируемых к сдаче в плановом периоде в соответствии с заключенными до 01.01.2008 г. государственными контрактами.

- далее бюджетные средства направляются на бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной собственности Липецкой области исходя из потребности в объектах социальной сферы, установленной отраслевыми долгосрочным целевыми программами.

3. Расчет размера субсидий юридическим лицам - производителям работ, услуг осуществляется в рамках долгосрочной целевой программы, утвержденной постановлением администрации области.

Определение размера субсидий выполняется на основе проведенного анализа существующей производственной и сырьевой базы с учетом прогнозных объемов строительно-монтажных работ и снижения стоимости жилья в пределах средств, предусмотренных в бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

Размер субсидий исполнителям областных жилищных программ на возмещение затрат на уплату процентов по кредитным договорам, направленным на проведение работ по рекультивации земель и обеспечению земельных участков коммунальной инфраструктурой в целях жилищного строительства рассчитывается с учетом размера бюджетной заявки на выделение средств из федерального бюджета на софинансирование данных мероприятий.

Жилищно-коммунальное хозяйство

При определении получателей и размеров субсидий из областного фонда софинансирования расходов муниципальным образованиям на реализацию мероприятий по водоснабжению, водоотведению, газоснабжению, теплоснабжению, электроснабжению, строительству полигонов твердых бытовых отходов, приобретению техники для нужд ЖКХ приоритетным является направление средств на обеспечение софинансирования мероприятий, долевое финансирование которых осуществляется из федерального бюджета на реализацию мероприятий в рамках национальных проектов.

Объем средств на реализацию мероприятий по благоустройству территорий муниципальных образований определяется исходя из установленного предельного объема бюджетных ассигнований на плановый период.

В разрезе муниципальных образований объем субсидий определяется в размере, эквивалентном объему средств, привлеченных администрациями муниципальных образований на данные цели на безвозмездной основе.

Расчет средств на реализацию мероприятий по переселению граждан из ветхого и аварийного жилья и проведение капитального ремонта многоквартирных домов осуществляется в соответствии с областными адресными программами "Переселение граждан из аварийного жилищного фонда, расположенного на территории Липецкой области, на 2008-2011 годы", утвержденной постановлением администрации области от 6.12.2007 N 172, и "Проведение капитального ремонта многоквартирных домов, расположенных на территории Липецкой области, на 2008-2011 годы", утвержденной постановлением администрации области от 11.12.2007 г. N 174.

Объем необходимых ассигнований областного бюджета определяется исходя из размера средств, предусмотренных на указанные цели в бюджетах муниципальных образований, претендующих на получение финансовой помощи из федерального фонда содействия реформированию ЖКХ и условий софинансирования, определенных указанными областными адресными программами.

Годовой объем субсидий юридическим лицам, специализирующимся в вопросах похоронного дела, на возмещение затрат по оказанию услуг по погребению отдельных категорий граждан производится в пределах установленного предельного объема бюджетных средств.

В процессе исполнения бюджета выплата субсидий осуществляется исходя из количества произведенных захоронений соответствующих категорий граждан и стоимости гарантированного перечня услуг, установленного органами местного самоуправления по согласованию с соответствующими отделениями Пенсионного фонда Российской Федерации и Фонда социального страхования Российской Федерации, а также управлением энергетики и тарифов Липецкой области.

Прочие мероприятия

Размер бюджетных средств на предоставление субсидий организациям народных художественных промыслов и мастерам народных художественных промыслов - индивидуальным предпринимателям, осуществляющих свою деятельность на территории области, определяется в соответствии с Законом Липецкой области от 18.10.2005 года N 223-ОЗ "О государственной поддержке народных художественных промыслов" в пределах доведенного предельного объема ассигнований до главного распорядителя бюджетных средств.

Расчет средств на выплату субъектам малого предпринимательства субсидий в целях компенсации части затрат по уплате процентов за пользование кредитами, полученными в кредитных организациях, и части лизинговых платежей по лизинговым операциям, направленным на реализацию инвестиционных проектов в сфере малого предпринимательства по приоритетным видам деятельности, определяется на основании целевой программы, утвержденной постановлением администрации области, в пределах доведенного предельного объема средств до главного распорядителя бюджетных средств.

Годовой объем ассигнований на развитие инженерной инфраструктуры ОЭЗ федерального уровня определяется на плановый период в соответствии с Соглашением о создании на территории Грязинского района Липецкой области ОЭЗ промышленно-производственного типа от 18.01.2006 года N 6677-ГГ/Ф7 в пределах доведенного предельного объема бюджетных средств до главного распорядителя бюджетных средств.

Управлению имущественных и земельных отношений до 15 мая представить в управление финансов области прогнозный расчет объема бюджетных ассигнований на пополнение уставного капитала ОАО "Особые экономические зоны регионального уровня".

Управлению инвестиций и международных связей до 15 мая представить в управление финансов области перечень победителей конкурсов инвестиционных проектов для предоставления гарантий Липецкой области по займам и кредитам, направляемым на реализацию инвестиционных проектов, с указанием размера предоставляемой гарантии.

Жилищные программы

Расчет ассигнований на предоставление социальных выплат семьям, проживающим в сельской местности, для приобретения или строительства жилья осуществляется в соответствии с Законом области от 27.12.2007 года N 120-ОЗ "О социальных выплатах жителям Липецкой области на приобретение или строительство жилья" исходя из количества семей, нуждающихся в улучшении жилищных условий, средней стоимости 1 кв. м жилья на территории Липецкой области, рассчитанной уполномоченным органом исполнительной власти в сфере строительства.

При планировании расходов приоритетным направлением является обеспечение условий софинансирования из федерального бюджета в рамках национального проекта "Развитие АПК".

Расчет ассигнований на предоставление социальных выплат молодым семьям для приобретения или строительства жилья осуществляется в соответствии с Законом области от 27.12.2007 года N 120-ОЗ "О социальных выплатах жителям Липецкой области на приобретение или строительство жилья" исходя из количества молодых семей, нуждающихся в улучшении жилищных условий, прогнозного количества рожденных (усыновленных) детей и средней стоимости 1 кв. м жилья на территории Липецкой области, рассчитанной уполномоченным органом исполнительной власти в сфере строительства.

При планировании расходов приоритетным направлением является обеспечение условий софинансирования из федерального бюджета в рамках национального проекта "Доступное и комфортное жилье - гражданам России".

Расчет ассигнований на предоставление социальных выплат работникам бюджетной сферы для приобретения или строительства жилья осуществляется в соответствии с Законом области от 27.12.2007 года N 120-ОЗ "О социальных выплатах жителям Липецкой области на приобретение или строительство жилья" в пределах доведенного предельного объема бюджетных средств до главного распорядителя бюджетных средств.

При планировании социальных выплат учитывается количество семей данной категории, нуждающихся в улучшении жилищных условий, прогнозное количество рожденных (усыновленных) детей, плановый объем привлеченных кредитных средств на приобретение жилья и средняя стоимость 1 кв. м жилья на территории Липецкой области, рассчитанная уполномоченным органом исполнительной власти в сфере строительства.

Сельское хозяйство

Управлению ветеринарии области представить расчет затрат на проведение плановых противоэпизоотических мероприятий, направленных на предупреждение опасных болезней животных, а также на ликвидацию очагов заболеваний, включая хранение федеральных ветпрепаратов, в соответствии с Порядком финансирования и расходования средств областного бюджета на 2009-2011 годы.

Управлению продовольственных ресурсов области представить:

- перечень мероприятий по взысканию просроченной задолженности по товарному кредиту, а также график погашения товарного кредита в разрезе сельхозтоваропроизводителей

- объем регионального продовольственного фонда, сформированный за счет средств областного бюджета, и направление продукции регионального продовольственного фонда на 2009-2011 годы

- движение регионального продовольственного фонда за 2008 год и прогноз на 2009-2011 годы

- расшифровать ожидаемую дебиторскую и кредиторскую задолженности на 01.01.09 г., на 01.01.10 г. и на 01.01.11 г.

- прогнозный расчет возврата товарного кредита в разрезе сельхозтоваропроизводителей области в денежной форме в 2009-2011 годах для дальнейшего перечисления средств в доход областного бюджета.

Управлению сельского хозяйства области представить:

- расчет расходов по субсидированию страхового взноса по договорам страхования сельскохозяйственных культур в 2007 году, ожидаемое исполнение за 2008 год и прогноз расходов по каждому году планового периода в разрезе сельскохозяйственных культур (с обоснованием) в соответствии с порядком, утвержденным постановлением администрации области от 24.07.2007 г. N 101.

- в срок до 1 мая т.г. нормативно-правовой акт "Об условиях трудового соперничества и мерах поощрения работников сельского хозяйства области в 2008-2011 годах" и расчет расходов на выплату премий победителям по условиям трудового соперничества среди работников растениеводства и животноводства за 2007 год, ожидаемое исполнение за 2008 год и прогноз расходов по каждому году планового периода.