Приложение. Порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ

Приложение
к постановлению
администрации Усманского
муниципального района
от 18 октября 2013 г. N 712

Порядок
разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ

1. Общие положения

1. Порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ (далее - Порядок) определяет требования, которым должны соответствовать ведомственные целевые программы, общий порядок разработки, утверждения, реализации и мониторинга ведомственных целевых программ.

2. Ведомственные целевые программы направлены на осуществление главными распорядителями средств бюджета района муниципальной политики в установленных сферах деятельности, а также на обеспечение достижения задач подпрограмм муниципальных программ Усманского муниципального района и могут использоваться при формировании докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования.

3. Ведомственная целевая программа является самостоятельным документом. Ведомственная целевая программа - утверждаемый главным распорядителем средств бюджета района комплекс мероприятий, направленных на решение конкретной задачи подпрограммы муниципальной программы Усманского муниципального района, описываемой измеряемыми показателями.

4. Ведомственная целевая программа не подлежит разделению на подпрограммы.

5. Объем финансирования ведомственной целевой программы из бюджета района определяется исходя из предельных объемов расходов, доведенных до главного распорядителя средств бюджета района комитетом по финансам администрации Усманского муниципального района (далее - комитетом по финансам) в соответствии с порядком составления проекта бюджета района, установленным нормативным правовым актом администрации района.

6. Методическое руководство и координацию работ по разработке и реализации ведомственных целевых программ осуществляют комитет по экономике и прогнозированию администрации Усманского муниципального района (далее - комитет по экономике и прогнозированию) и комитет по финансам.

2. Формирование и утверждение ведомственной целевой программы

1. Решение о разработке ведомственной целевой программы принимается руководителем главного распорядителя средств бюджета района.

2. Главный распорядитель средств бюджета района:

а) разрабатывает проекты ведомственных целевых программ;

б) обеспечивает реализацию ведомственных целевых программ и их финансирование;

в) формирует и представляет администрации района отчетность о реализации ведомственных целевых программ.

3. Ведомственная целевая программа должна включать:

а) паспорт ведомственной целевой программы согласно приложению 1;

б) обоснование необходимости реализации ведомственной целевой программы и ее соответствие задаче подпрограммы муниципальной программы Усманского муниципального района;

в) основные задачи ведомственной целевой программы;

г) описание показателей задач по годам реализации ведомственной целевой программы;

д) перечень и описание программных мероприятий;

е) срок реализации ведомственной целевой программы;

ж) обоснование потребностей в необходимых ресурсах.

4. Мероприятия ведомственной целевой программы формируются согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

Для каждого мероприятия указываются сроки исполнения, объемы финансирования (в т.ч. по годам реализации), плановые показатели результатов их реализации.

5. Разработанный проект ведомственной целевой программы направляется главным распорядителем средств бюджета района для экспертизы в комитет по экономике и прогнозированию и комитет по финансам и рассматривается в двухнедельный срок.

6. В случае, если по проекту ведомственной целевой программы имеются замечания комитета по экономике и прогнозированию или комитета по финансам, главный распорядитель средств бюджета района вносит соответствующие изменения в проект ведомственной целевой программы и повторно направляет его для экспертизы.

7. Перечень проектов ведомственных целевых программ утверждается правовым актом администрации района.

8. Главный распорядитель средств бюджета района вправе утвердить ведомственную целевую программу после утверждения администрацией района перечня проектов ведомственных целевых программ.

9. Ведомственные целевые программы разрабатываются и утверждаются в сроки, установленные для формирования проекта бюджета района.

10. Ведомственная целевая программа утверждается на срок, необходимый для решения задач ведомственной целевой программы, но не более срока реализации подпрограммы муниципальной программы Усманского муниципального района.

11. Главный распорядитель средств бюджета района организует размещение на официальном сайте администрации Усманского муниципального района текста утвержденной ведомственной целевой программы.

12. При необходимости после утверждения решением Совета депутатов Усманского муниципального района бюджета района на очередной финансовый год, внесения в него изменений и (или) внесения изменений в подпрограмму муниципальной программы Усманского муниципального района главный распорядитель средств бюджета района в двухнедельный срок готовит проект изменений в ведомственную целевую программу.

Проект изменений в ведомственную целевую программу согласовывается в порядке, установленном пунктами 5 и 6 настоящего раздела.

Согласованные и утвержденные изменения в ведомственную целевую программу размещаются на сайте администрации Усманского муниципального района в порядке, установленном пунктом 11 настоящего раздела.

3. Реализация и мониторинг выполнения ведомственной целевой программы

1. Ведомственная целевая программа реализуется соответствующим главным распорядителем средств бюджета района.

2. Руководитель главного распорядителя средств бюджета района несет ответственность за реализацию ведомственной целевой программы и за обеспечение утвержденных значений показателей.

3. Финансирование расходов на реализацию ведомственной целевой программы осуществляется в порядке, установленном для исполнения бюджета района.

4. Ежегодные отчеты о выполнении ведомственных целевых программ, включая меры по повышению эффективности их реализации, представляются главным распорядителем средств бюджета района в комитет по экономике и прогнозированию и комитет по финансам не позднее 1 марта года, следующего за отчетным, одновременно с докладами о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета района (приложения 3 и 4 к настоящему Порядку).

5. К отчетной информации прилагается пояснительная записка, в которой проанализированы степень достижения показателей задач и проведена оценка эффективности реализации ведомственной целевой программы в соответствии с пунктом 10 настоящего раздела.

6. По результатам ежегодного мониторинга реализации ведомственных целевых программ комитетом по экономике и прогнозированию и комитетом по финансам вносятся предложения по внесению изменений, приостановлению или прекращению действия ведомственных целевых программ.

7. Решение о досрочном прекращении действия ведомственных целевых программ может быть принято в случаях:

- ликвидации главного распорядителя средств бюджета района;

- исключения полномочий, в рамках которых реализуется ведомственная целевая программа, из состава полномочий, отнесенных к компетенции района как муниципального образования;

- невозможности достижения конечных результатов ведомственной целевой программы за счет предусмотренных объемов финансирования по внутренним либо внешним причинам.

8. Методика оценки эффективности реализации ведомственной целевой программы представляет собой алгоритм оценки в процессе (по годам реализации ведомственной программы) и по итогам реализации ведомственной программы.

Методика включает проведение количественных оценок эффективности по следующим направлениям:

1) степень достижения запланированных результатов ведомственной целевой программы;

2) степень полноты использования бюджетных ассигнований запланированному уровню;

3) эффективность использования бюджетных ассигнований;

4) эффективность реализации ведомственной целевой программы.

Расчет результативности по каждому показателю ведомственной целевой программы проводится по формуле:

, где:

- степень достижения i-показателя;

- фактическое значение показателя;

- установленное значение показателя.

В случае, если при оценке уровня решения задач ведомственной целевой программы предусмотрены показатели, снижение значения которых свидетельствует о положительной динамике в сфере реализации ведомственной целевой программы, расчет результативности по данным показателям (Ei) проводится по формуле:

.

Расчет результативности реализации ведомственной целевой программы в целом проводится по формуле:

,

где:

- результативность реализации ведомственной целевой программы;

- количество показателей.

Расчет степени полноты использования бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию ведомственной целевой программы, производится по следующей формуле:

, где:

- полнота использования бюджетных ассигнований;

- фактическое использование бюджетных ассигнований на реализацию ведомственной целевой программы в соответствующем периоде;

- запланированные бюджетные ассигнования на реализацию ведомственной целевой программы в соответствующем периоде.

Расчет эффективности использования бюджетных ассигнований на реализацию ведомственной целевой программы производится по следующей формуле:

, где:

- эффективность использования бюджетных ассигнований;

- полнота использования бюджетных ассигнований;

- результативность реализации ведомственной целевой программы.

Расчет эффективности реализации ведомственной целевой программы производится по следующей формуле:

, где:

- эффективность реализации ведомственной целевой программы;

- результативность реализации ведомственной целевой программы;

- полнота использования бюджетных ассигнований;

- эффективность использования бюджетных ассигнований.

При оценке эффективности реализации ведомственной целевой программы устанавливаются следующие критерии:

если значение показателя Э равно или более 300, но менее 330, эффективность реализации ведомственной целевой программы оценивается как высокая;

если значение показателя Э равно или больше 290, но меньше 300, эффективность реализации ведомственной целевой программы оценивается как соответствующая запланированной;

если значение показателя Э равно или больше 280, но меньше 290, а также более 330, эффективность реализации ведомственной целевой программы оценивается как удовлетворительная;

если значение показателя Э меньше 280, эффективность реализации ведомственной целевой программы оценивается как неудовлетворительная.