Постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 24 мая 2007 г. N Ф04-3271/2007(34488-А27-23) Суд признал незаконным постановление о привлечении к административной ответственности, поскольку в действиях общества отсутствует вменяемый состав административного правонарушения и административным органом не представлены доказательства, свидетельствующие о том, что в проверяемом периоде общество осуществляло операции с денежными средствами или иным имуществом, которые в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов подлежат обязательному контролю (извлечение)

Постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа
от 24 мая 2007 г. N Ф04-3271/2007(34488-А27-23)
(извлечение)

Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак" (далее - ООО "Зодиак") обратилось в Арбитражный суд Кемеровской области с заявлением к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу (далее - МРУ Росфинмониторинга по СФО) о признании незаконным постановления N 02-06/9911 от 07.09.2006 о привлечении к административной ответственности в виде штрафа в размере 50 000 руб., примененного на основании статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Решением суда первой инстанции от 10.11.2006, оставленным без изменения постановлением апелляционной инстанции от 02,02.2007, оспариваемое ООО "Зодиак" постановление административного органа признано незаконным и отменено.

В кассационной жалобе МРУ Росфинмониторинга по СФО просит отменить судебные акты и принять новое решение об отказе в удовлетворении заявления ООО "Зодиак".

По мнению административного органа, ООО "Зодиак" нарушена обязанность, предусмотренная пунктом 2 статьи 7 Закона Российской Федерации от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" для организаций, осуществляющих операции с денежными средствами.

МРУ Росфинмониторинга по СФО считает, что правомерно привлекло ООО "Зодиак" к административной ответственности, предусмотренной статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

ООО "Зодиак" представлен отзыв на кассационную жалобу с возражениями на ее доводы.

Руководствуясь статьями 284, 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд кассационной инстанции изучил материалы дела, проверил правильность применения судами первой и апелляционной инстанций норм материального и процессуального права, проанализировал доводы ответчика и считает, что кассационная жалоба удовлетворению не подлежит.

Как видно из материалов дела, МРУ Росфинмониторинга по СФО на основании постановления прокурора Юргинской межрайонной прокуратуры от 18.07.2006 принято постановление N 02-06/99П от 07.09.2006 о привлечении ООО "Зодиак" к административной ответственности, предусмотренной статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в виде штрафа в размере 50 000 руб.

Основанием для назначения административного наказания послужил вывод административного органа о нарушении ООО "Зодиак", осуществляющим ломбардную деятельность, требований статьи 7 Закона Российской Федерации 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", в соответствии с которой организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Не согласившись с указанным постановлением административного органа, ООО "Зодиак" обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании его незаконным.

Удовлетворяя требования заявителя, обе судебные инстанции правомерно исходили из того, что в соответствии со статьей 5 Закона Российской Федерации от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе, ломбарды.

Исследовав представленные в материалы дела отчеты о прибылях и убытках за 2004, 2005 годы, полугодие 2006 года, бухгалтерские балансы на 1 января 2005 года, 1 июля и 1 января 2006 года, объяснения генерального директора, а также иные документы, обе судебные инстанции сделали вывод о том, что в действиях ООО "Зодиак" отсутствует состав административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Согласно свидетельству Западно-Сибирской государственной инспекции пробирного надзора Российской Федерации государственной пробирной палаты от 07.04.2005 N 0080001384 сроком действия до 07.04.2010 ООО "Зодиак" состоит на специальном учете как организация, осуществляющая операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Согласно Уставу ООО "Зодиак" одним из видов деятельности предприятия является выдача ссуд под залог движимого имущества (ломбард).

В бухгалтерских балансах и в отчетах о прибылях и убытках указано, что в период с 2004 года по 01.07.2006 ООО "Зодиак" осуществляло розничную торговлю ювелирными изделиями.

Исхода из того, что в материалы дела не представлены доказательства, свидетельствующие о том, что в проверяемом периоде ООО "Зодиак" осуществляло операции с денежными средствами или иным имуществом, которые в соответствии с Законом Российской Федерации от 07.08.2001 N 115-ФЗ подлежат обязательному контролю, обе судебные инстанции правомерно признали незаконным постановление МРУ Росфинмониторинга по СФО о привлечении ООО "Зодиак" к административной ответственности, предусмотренной статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Учитывая изложенное, руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьей 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд постановил:

решение от 10.11.2006 и постановление апелляционной инстанции от 02.02.2007 Арбитражного суда Кемеровской области по делу N А27-15480/2006-5 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.