Постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 3 ноября 2010 г. по делу N А57-6940/2009

Постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа
от 3 ноября 2010 г. по делу N А57-6940/2009
(извлечение)

Резолютивная часть постановления объявлена 27 октября 2010 года.

Полный текст постановления изготовлен 3 ноября 2010 года.

Федеральный арбитражный суд Поволжского округа,

рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу представителей акционеров закрытого акционерного общества "Поволжский немецкий банк" Шмидта Г.Ю., Кипарисова А.С., г. Саратов,

на постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.08.2010 по делу N А57-6940/2009,

по заявлению Центрального Банка Российской Федерации, г. Москва, в лице Главного управления Банка России по Саратовской области, г. Саратов, к закрытому акционерному обществу "Поволжский немецкий банк", г. Саратов, о признании несостоятельным (банкротом),

установил:

Центральный Банк Российской Федерации в лице Главного управления Банка России по Саратовской области (далее - ЦБ РФ в лице ГУ Банка по Саратовской области, Банк России) обратился в Арбитражный суд Саратовской области с заявлением о признании несостоятельным (банкротом) закрытого акционерного общества "Поволжский немецкий банк" (далее - ЗАО "Поволжский немецкий банк").

Заявление обосновано тем, что приказом Банка России от 06.05.2009 N ОД-383 у ЗАО "Поволжский немецкий банк" с 07.05.2009 отозвана лицензия на осуществление банковских операций в связи с недостаточностью капитала и снижением размера собственных средств, которые составили ниже минимального значения, установленного Банком России.

Назначенная в связи с отзывом лицензии временная администрация представила свое заключение о финансовом состоянии и наличии признаков банкротства ЗАО "Поволжский немецкий банк", из которого следует, что в ходе проверки выявлены факты недооценки банком уровня кредитного риска по ссудам, что повлекло недосоздание резервов на возможные потери по ссудам.

Заявителем указано на наличие двух предусмотренных пунктом 1 статьи 50.7 Федерального Закона от 25.02.1999 N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (далее - Закон о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций) признаков несостоятельности банкротства ЗАО "Поволжский немецкий банк": неисполнение кредитной организацией обязательств перед клиентами - обществом с ограниченной ответственностью "Научно-производственный центр - ЛАДА" (далее - ООО "НПЦ-ЛАДА"), обществом с ограниченной ответственностью "ЭНГА" (далее - ООО "ЭНГА"), закрытым акционерным обществом "МСК-Стандарт" (далее - ЗАО "МСК-Стандарт"), закрытым акционерным обществом Страховая группа "Спасские ворота" (далее - ЗАО СГ "Спасские ворота"), некоммерческим партнерством "Расчетно-кассовый центр "Волга" (далее - НК "РКЦ "Волга"), обществом с ограниченной ответственностью "ТОРЭКС" (далее - ООО "ТОРЭКС"), обществом с ограниченной ответственностью "Монолит и К" (далее - ООО "Монолит и К") в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения на сумму более тысячекратного размера минимального размера оплаты труда и недостаточность стоимости имущества (активов) для исполнения денежных обязательств и уплате обязательных платежей.

Решением Арбитражного суда Саратовской области от 17.06.2010 в удовлетворении заявления ЦБ РФ в лице ГУ Банка по Саратовской области о признании ЗАО "Поволжский немецкий банк" несостоятельным (банкротом) отказано.

Решение мотивировано тем, что заявителем не представлены в материалы дела надлежащие доказательства наличия неисполненных требований кредиторов ЗАО "Поволжский немецкий банк", признанных должником или установленных вступившими в законную силу решениями судов до даты отзыва лицензии на осуществление банковских операций, что является основанием для отказа в удовлетворении заявления в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 50.12 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций в связи с отсутствием признаков несостоятельности (банкротства), предусмотренных статьей 2 настоящего Федерального закона.

Кроме того, согласно результатам проведенной судебной экспертизы у ЗАО "Поволжский немецкий банк" было достаточно средств для расчета с кредиторами по своим обязательствам.

Постановлением Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.08.2010 решение отменено, ЗАО "Поволжский немецкий банк" признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство сроком на 1 год.

Функции конкурсного управляющего возложены на государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов" (далее - ГК "Агентство по страхованию вкладов").

С представителей акционеров ЗАО "Поволжский немецкий банк" Кипарисова А.С. и Шмидта Г.Ю. в пользу ЗАО "Поволжский немецкий банк" взысканы судебные расходы по транспортировке кредитных досье и финансовых документов заемщиков в Экспертно-криминалистический центр Министерства внутренних дел Российской Федерации (далее - ЭКЦ МВД России) и обратно в г. Саратов в сумме 168209,52 руб.

При этом суд апелляционной инстанции исходил из того, что суд первой инстанции ошибочно применил пункт 2 статьи 50.4 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций, тогда как следовало применить статью 50.6 указанного Федерального закона, согласно которой документами, подтверждающими наличие у кредитной организации признаков несостоятельности (банкротства), в том числе являются платежные документы клиентов кредитной организации, не исполненные ею в установленном порядке.

ЗАО "Поволжский немецкий банк", как на дату отзыва лицензии на осуществление банковских операций (07.05.2009), так и на дату подачи Банком России заявления о признании данной кредитной организации несостоятельной (банкротом) (18.05.2009), не удовлетворял требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам в срок превышающий 14 дней после наступления даты их исполнения сумма которых значительно превышала тысячекратный минимальный размер оплаты труда.

Заключение экспертизы ЭКЦ МВД России суд апелляционной инстанции признал не отвечающим требованиям статьи 68 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

В кассационной жалобе заявители - представители акционеров ЗАО "Поволжский немецкий банк" Шмидт Г.Ю. и Кипарисов А.С. - просят постановление апелляционной инстанции отменить.

При этом заявители указывают, что результаты финансово-аналитической экспертизы правомерно приняты судом первой инстанции в качестве надлежащего доказательства по делу; выводы суда апелляционной инстанции о наличии признаков несостоятельности (банкротства) ЗАО "Поволжский немецкий банк" не соответствуют имеющимся в деле доказательствам.

По мнению заявителей, судом апелляционной инстанции неправильно применен пункт 4 статьи 50.4 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций, а также неправильно применены нормы процессуального права, связанные с распределением судебных расходов по делу о банкротстве.

Проверив законность обжалуемого постановления апелляционной инстанции, суд кассационной инстанции не усматривает оснований для удовлетворения кассационной жалобы.

Как видно из материалов дела, 09.04.2009 общее собрание акционеров ЗАО "Поволжский немецкий банк" приняло решение о добровольной ликвидации банка и назначена ликвидационная комиссия. ЦБ РФ в лице ГУ Банка по Саратовской области в удовлетворении ходатайства ЗАО "Поволжский немецкий банк" об аннулировании лицензии на осуществлении банковских операций отказано. Правомерность указанных действий Банка России установлена Арбитражным судом Саратовской области при рассмотрении дела N А57-13616/2009.

Из заключения Банка России о финансовом состоянии и наличии признаков банкротства у ЗАО "Поволжский немецкий банк" по состоянию на 07.05.2009 следует, что величина активов на указанную дату составляет 3751748000 руб. По итогам проверки общая стоимость активов была уменьшена на величину недосозданного резерва на возможные потери и величину требований по оплате комиссий и процентов за кредиты и составила 2408517000 руб., обязательства банка сложились в сумме 2811693000 руб. Таким образом, по состоянию на 07.05.2009 стоимости имущества (активов) банка было недостаточно для расчетов по своим обязательствам на 414176000 руб.

Кроме того, установлено, что банком допущены случаи неоднократного предоставления недостоверной отчетности в результате проведения рискованной кредитной политики, создающей угрозу интересам кредиторов и вкладчиков.

Приказом Банка России от 06.05.2009 N ОД-383 в связи с неспособностью кредитной организации - ЗАО "Поволжский немецкий банк" (регистрационный номер Банка России 2967, дата регистрации - 12.07.1994) удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, с 07.05.2009 отозвана лицензия на осуществление банковских операций. Указанный приказ опубликован в "Вестнике Банка России" 11.03.2009 N 28 (1119).

В связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций с 07.05.2009 приказом Банка России от 06.05.2009 N ОД-384 назначена временная администрация по управлению кредитной организацией - ЗАО "Поволжский немецкий банк" сроком действия в соответствии с Законом о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций до дня вынесения арбитражным судом решения о признании банкротом и об открытии конкурсного производства (утверждения конкурсного управляющего) или до дня вступления в законную силу решения арбитражного суда о назначении ликвидатора.

Проведя обследование ЗАО "Поволжский немецкий банк" с целью определения наличия признаков несостоятельности (банкротства) в соответствии с пунктом 2 статьи 22.1 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций, временная администрация обратилась в ГУ ЦБ РФ по Саратовской области с ходатайством о направлении в арбитражный суд заявления Банка России о признании кредитной организации ЗАО "Поволжский немецкий банк" несостоятельной (банкротом).

В приложенном к ходатайству заключении о финансовом состоянии ЗАО "Поволжский немецкий банк" по состоянию на 15.05.2009 указано, что нарушения банком требований по ограничению кредитных рисков, выразившиеся в занижении величины резервов на возможные потери (1313486000 руб.) и использование ненадлежащих активов для формирования доходов (57892000 руб.) привели к снижению величины собственных средств банка ниже размера уставного капитала, определенного уставом банка. По данным отчетности собственные средства (капитал) банка по состоянию на 01.05.2009 составили 921149000 руб., в том числе зарегистрированный уставный капитал - 523990000 руб. По итогам проведенного временной администрацией обследования фактический размер собственных средств (капитала) банка по состоянию на 01.05.2009 имеет отрицательную величину - 450229000 руб. Наличие отрицательного значения собственных средств свидетельствует о невыполнении банком норматива достаточности капитала и нормативов, ограничивающих кредитные риски - Н6, Н7 и Н10.1.

Проведенное временной администрацией обследование подтвердило наличие у ЗАО "Поволжский немецкий банк" признака несостоятельности (банкротства) на дату отзыва лицензии и в период с 07.05.2009 по 14.05.2009, так как стоимости имущества (активов) ЗАО "Поволжский немецкий банк" недостаточно для исполнения обязательств кредитной организации перед кредиторами и уплаты обязательных платежей.

В соответствии со статьей 50.4 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций, если ко дню отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций у нее имеются признаки несостоятельности (банкротства), предусмотренные Законом о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций, Банк России в течение пяти дней со дня опубликования решения об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в "Вестнике Банка России" обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом.

Данные обстоятельства послужили основанием для обращения Банка России в арбитражный суд с заявлением о признании ЗАО "Поволжский немецкий банк" несостоятельным (банкротом).

В соответствии с пунктом 2 статьи 2 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

В соответствии с пунктом 1 статьи 50.7 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций заявление о признании кредитной организации банкротом может быть принято арбитражным судом, а производство по делу о банкротстве возбуждено только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций на основании заявления лиц, указанных в пункте 1 статьи 50.4 настоящего Федерального закона, если сумма требований к кредитной организации в совокупности составляет не менее тысячекратного размера минимального размера оплаты труда, установленного Федеральным законом, и если эти требования не исполнены в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения либо если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и уплаты обязательных платежей.

Стоимость имущества (активов) и обязательств кредитной организации подлежит определению на основании методик, установленных нормативными актами Банка России.

В соответствии с пунктом 4 статьи 50.4 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций при обращении Банка России в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом принимаются во внимание представленные им доказательства наличия признаков несостоятельности (банкротства). При этом не применяются правила, предусмотренные пунктом 3 статьи 6 и пунктом 2 статьи 7 Федерального Закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве).

Суд апелляционной инстанции правильно указал на ошибочность вывода суда первой инстанции о необходимости в данном случае руководствоваться пунктом 3 статьи 6 Закона о банкротстве, согласно которому для возбуждения производства по делу о банкротстве по заявлению конкурсного кредитора, а также по заявлению уполномоченного органа по денежным обязательствам принимаются во внимание требования, подтвержденные вступившим в законную силу решением суда, арбитражного суда, третейского суда.

В соответствии с пунктом 3 статьи 1 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций отношения, связанные с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций, не урегулированные настоящим Федеральным законом, регулируются Законом о банкротстве и в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным Законом, нормативными актами Банка России.

Поскольку в данном случае имеется специальная норма - подпункт 1 пункта 4 статьи 50.4 и пункт 4 статьи 50.4 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций, регулирующая порядок обращения в арбитражный суд для возбуждения дела о банкротстве Банка России, то пункт 3 статьи 6 Закона о банкротстве применению не подлежит.

В этой связи отказ суда первой инстанции в удовлетворении заявления Банка России в связи с тем, что заявителем не представлены в материалы дела надлежащие доказательства наличия неисполненных требований кредиторов ЗАО "Поволжский немецкий банк", признанных должником или установленных вступившими в законную силу решениями судов до даты отзыва лицензии на осуществление банковских операций является неправомерным.

Из материалов дела следует, что с 27.10.2008 банком не исполнены обязательства перед НК "РКЦ "Волга" в размере 14780000 руб., что подтверждается решением Арбитражного суда Саратовской области от 13.07.2009 по делу N А57-5701/2009, вступившим в законную силу.

С 29.01.2009 банком не исполнены обязательства перед ООО "Монолит и К" в размере 12538000 руб., что подтверждается решением Арбитражного суда Саратовской области от 13.07.2009 по делу N А57-6461/2009, вступившим в законную силу.

С 10.02.2009 банком не исполнены обязательства перед ЗАО СГ "Спасские ворота" в размере 20368000 руб., что подтверждается решением Арбитражного суда Саратовской области от 19.05.2009 по делу N А57-4121/2009, вступившим в законную силу.

С 12.02.2009 банком не исполнены обязательства перед ООО "ТОРЭКС" в размере 3000000 руб., что подтверждается решением Арбитражного суда Саратовской области от 20.05.2009 по делу N А57-2933/2009, вступившим в законную силу.

С 06.03.2009 банком не исполнены обязательства перед ЗАО "МСК-Стандарт" в размере 5000000 руб., что подтверждается решением Арбитражного суда Саратовской области от 16.06.2009 по делу N А57-3573/2009, вступившим в законную силу.

С 10.03.2009 банком не исполнены обязательства перед обществом с ограниченной ответственностью "СоКИА" в размере 10256000 руб., что подтверждается решением Арбитражного суда Саратовской области от 11.06.2009 по делу N А57-4947/2009, вступившим в законную силу.

С 12.03.2009 банком не исполнены обязательства перед ООО "НПЦ-ЛАДА" в размере 1000000 руб., что подтверждается решением Арбитражного суда Саратовской области от 08.07.2009 по делу N А57-5249/2009, вступившим в законную силу.

С 12.03.2009 банком не исполнены обязательства перед ООО "ЭНГА" в размере 1000000 руб., что подтверждается решением Арбитражного суда Саратовской области от 17.06.2009 по делу N А57-5250/2009, вступившим в законную силу.

С 03.04.2009 банком не исполнены обязательства перед филиалом открытого акционерного общества "Концерн Энергоатом "Балаковская атомная станция" в размере 137000 руб., что подтверждается требованием о включении в реестр требований кредиторов ЗАО "Поволжский немецкий банк" от 28.05.2009.

С 10.04.2009 банком не исполнены обязательства перед обществом с ограниченной ответственностью "Роберт Бош Саратов" в размере 48593000 руб., что подтверждается требованием о включении в реестр требований кредиторов ЗАО "Поволжский немецкий банк" от 15.05.2009.

С 13.04.2009 банком не исполнены обязательства перед обществом с ограниченной ответственностью "Бош Пауэр Тулз" в размере 188367000 руб., что подтверждается требованием о включении в реестр требований кредиторов ЗАО "Поволжский немецкий банк" от 20.05.2009.

В этой связи суд апелляционной инстанции пришел к обоснованному выводу о том, что у ЗАО "Поволжский немецкий банк" имеется признак несостоятельности (банкротства), предусмотренный пунктом 2 статьи 2 и пунктом 1 статьи 50.7 Закона о банкротстве кредитных организаций, выразившийся в неспособности ЗАО "Поволжский немецкий банк" удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения. При этом сумма указанных требований кредиторов в совокупности составила на 07.05.2009 более 1000-кратного размера минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом.

Данного признака достаточно для признания ЗАО "Поволжский немецкий банк" несостоятельным (банкротом) и открытия в отношении него конкурсного производства.

Вывод суда первой инстанции о том, что ЗАО "Поволжский немецкий банк" на 01.05.2009 - последнюю отчетную дату перед датой подачи заявления о признании банка несостоятельным (банкротом), располагало средствами для расчетов с кредиторами, стоимость имущества (активов) банка превышала его обязательства на 58119094,50 руб., основан на заключении эксперта ЭКЦ МВД России от 27.05.2010 N 204.

Суд апелляционной инстанции обоснованно не принял указанное заключение в качестве достоверного доказательства.

Из выводов указанной экспертизы по второму вопросу следует, что проведенная оценка кредитного риска (величины созданного резерва) ЗАО "Поволжский немецкий банк" не соответствует нормативным требованиям Банка России и локальным документам кредитной организации на 01.05.2009.

Таким образом, расчет был осуществлен на основании данных отчетности, признанной самими экспертами недостоверной.

Кроме того, заключение экспертизы было сделано только на основании анализа кредитных досье 14 заемщиков банка, что не могло позволить экспертам объективно оценить финансовое положение банка и, соответственно, правильно определить достаточность средств у банка для расчетов с кредиторами.

В силу пункта 1 статьи 50.20 Закона о банкротстве кредитных организаций конкурсным управляющим при банкротстве кредитных организаций, имевших лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, в силу закона является ГК "Агентство по страхованию вкладов", при этом за осуществление полномочий конкурсного управляющего Агентству вознаграждение не выплачивается.

Поскольку лицензией от 12.07.1994 N 2967 ЗАО "Поволжский немецкий банк" было предоставлено право на привлечение денежных средств физических лиц, то суд апелляционной инстанции правомерно утвердил конкурсным управляющим ГК "Агентство по страхованию вкладов".

При таких обстоятельствах постановление апелляционной инстанции в части признания ЗАО "Поволжский немецкий банк" несостоятельным (банкротом), открытия в отношении него конкурсного производства и возложения функций конкурсного управляющего на ГК "Агентство по страхованию вкладов" является законным и обоснованным.

Вместе с тем, суд апелляционной инстанции ошибочно взыскал судебные расходы по транспортировке кредитных досье и финансовых документов заемщиков в ЭКЦ МВД России и обратно в г. Саратов в сумме 168209,52 руб. с представителей акционеров ЗАО "Поволжский немецкий банк" Кипарисова А.С. и Шмидта Г.Ю. на основании статьи 110 АПК РФ.

В соответствии с пунктом 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными Федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Поскольку Закон о банкротстве кредитных организаций не содержит положений о распределении судебных расходов, то в соответствии с пунктом 3 статьи 1 указанного Федерального закона, надлежит руководствоваться статьей 59 Закона о банкротстве, в соответствии с которой в случае, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом или соглашением с кредиторами, все судебные расходы относятся на имущество должника и возмещаются за счет этого имущества вне очереди.

Порядок распределения судебных расходов в деле о банкротстве устанавливается в решении арбитражного суда или определении арбитражного суда, принятых по результатам рассмотрения дела о банкротстве.

В этой связи постановление апелляционной инстанции в указанной части подлежит отмене.

На основании изложенного и руководствуясь пунктом 2 части 1 статьи 287, статьями 288, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Поволжского округа постановил:

постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.08.2010 по делу N А57-6940/2009 в части взыскания с представителей акционеров закрытого акционерного общества "Поволжский немецкий банк" Шмидта Г.Ю., Кипарисова А.С. в пользу закрытого акционерного общества "Поволжский немецкий банк" судебных расходов по транспортировке кредитных досье и финансовых документов заемщиков в ЭКЦ МВД России и обратно в г. Саратов в сумме 168209,52 руб. отменить.

В остальной части указанное постановление оставить без изменения.

Приостановление исполнения указанного постановления по определению Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 22.09.2010 отменить.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.