Приложение N 1. Порядок корректировки предоставляемых субъектам бюджетного планирования средств исходя из планируемых и достигнутых результатов

Приложение N 1

к Постановлению мэра г.Иркутска

от 29 октября 2009 г. N 031-06-3536/9

Порядок
корректировки предоставляемых субъектам бюджетного планирования
средств исходя из планируемых и достигнутых результатов

С изменениями и дополнениями от:

29 сентября, 8 декабря 2010 г., 23 марта 2012 г., 5 ноября 2014 г., 10 августа 2015 г.

1. Настоящий Порядок корректировки предоставляемых субъектам бюджетного планирования средств исходя из планируемых и достигнутых результатов (далее - Порядок) определяет основные подходы к стимулированию проведения структурными подразделениями администрации г.Иркутска - субъектами бюджетного планирования эффективной политики (деятельности), направленной на достижение поставленных целей и задач деятельности на среднесрочную перспективу посредством регулирования объема финансовых ресурсов, находящихся (планируемых) в распоряжении субъекта бюджетного планирования.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации г.Иркутска от 23 марта 2012 г. N 031-06-600/12 в пункт 2 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2. Оценка уровня достижения запланированных результатов производится на основании данных о динамике фактически достигнутых показателей деятельности, осуществляемой субъектами бюджетного планирования (с учетом деятельности подведомственных им организаций - муниципальных учреждений и предприятий города Иркутска), а также на основании данных об объеме затрат в разрезе целей и задач, представленных в докладах о результатах и основных направлениях деятельности.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации г.Иркутска от 23 марта 2012 г. N 031-06-600/12 в пункт 3 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3. При проведении оценки уровня достижения запланированных результатов используются значения основных показателей деятельности субъекта бюджетного планирования, запланированные в Докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования.

Уровень достижения запланированных результатов оценивается степенью отклонения фактических результатов от запланированных.

4. По каждому направлению расходования бюджетных средств в случае отклонений (как положительных, так и отрицательных) между плановыми и фактическими значениями показателей отчетного года, а также их значениями за предыдущий трехлетний период субъектами бюджетного планирования должен быть проведен анализ факторов, повлиявших на данное отклонение. Анализ отклонений должен быть представлен с учетом:

внутренних факторов (зависящих от деятельности субъектов бюджетного планирования);

внешних факторов (не зависящих от деятельности субъектов бюджетного планирования).

Информация об изменениях:

Постановлением администрации г.Иркутска от 10 августа 2015 г. N 031-06-746/5 в пункт 5 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

5. Оценка уровня достижения запланированных результатов по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку и анализ отклонений производятся ежегодно субъектами бюджетного планирования и представляются в департамент финансов комитета по бюджетной политике и финансам администрации г.Иркутска (далее - департамент финансов) до 15 мая текущего года.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации г.Иркутска от 10 августа 2015 г. N 031-06-746/5 в пункт 6 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

6. На основании материалов, представленных субъектами бюджетного планирования, департамент финансов в месячный срок с момента представления комплекта документов готовит экспертное заключение.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации г.Иркутска от 10 августа 2015 г. N 031-06-746/5 в пункт 7 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

7. На основании экспертного заключения в комплекте с оценкой уровня достижения запланированных результатов, отчетным Докладом о результатах и основных направлениях деятельности и анализом отклонений департамент финансов вносит предложения Высшему административному комитету администрации города Иркутска по корректировке предоставляемых бюджетных средств соответствующему субъекту бюджетного планирования.

8. Предложения по корректировке предоставляемых бюджетных средств соответствующему субъекту бюджетного планирования основываются на итогах сводной оценки достижения результатов работы субъектов бюджетного планирования.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации г.Иркутска от 5 ноября 2014 г. N 031-06-1311/14 в пункт 9 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

9. В целях корректировки предоставляемых бюджетных средств расходы субъектов бюджетного планирования условно подразделяются на постоянные и переменные.

К постоянным расходам субъектов бюджетного планирования относятся расходы на содержание муниципальных казенных учреждений (за исключением средств на выплату стимулирующих доплат и надбавок к заработной плате и сумм увеличения расходов очередного финансового года к уровню текущего финансового года, не связанных с ростом экономически обоснованных тарифов и нормативов финансовых затрат), а также иные расходы, увеличение которых связано с ростом экономически обоснованных тарифов.

К переменным расходам субъектов бюджетного планирования относятся расходы на содержание муниципальных казенных учреждений не отнесенные к постоянным расходам, расходы на реализацию муниципальных и ведомственных целевых программ, и иные непрограммные расходы.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации г.Иркутска от 10 августа 2015 г. N 031-06-746/5 в пункт 10 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

10. Корректировке подлежат переменные расходы соответствующего субъекта бюджетного планирования на очередной финансовый год с применением корректирующих коэффициентов согласно приложения 2 к настоящему Порядку.#

Корректировка переменных расходов субъекта бюджетного планирования осуществляется путем перемножения значения корректирующего коэффициента соответствующего значению сводной оценки достижения результатов субъектом бюджетного планирования, на сумму переменных расходов, прогнозируемых на очередной финансовый год субъекту бюджетного планирования департаментом финансов.

Первый заместитель мэра - председатель комитета по экономике и финансам администрации г.Иркутска

Г.Д.Зюбр

Заместитель председателя комитета - начальник департамента финансов комитета по экономике и финансам администрации г.Иркутска

А.А.Валиулина