Приложение

Приложение

к Распоряжению Министерства финансов

Иркутской области

от 28 ноября 2011 г. N 292-МР

Приложение 4

к Порядку исполнения областного бюджета

по расходам и учету бюджетных обязательств,

утвержденному приказом Министерства финансов

Иркутской области

от 10 сентября 2008 года N 311-ДПР

Перечень платежных и иных документов,
необходимых для санкционирования оплаты денежных обязательств

п\п	Платежные документы, представляемые в Казначейство	Документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств	Обязательные реквизиты для заполнения в платежных и иных документах
1.	Выплата заработной платы, стипендий, пособий по временной нетрудоспособности, отпускных и других видов доходов физических лиц
	1) заявка на оплату расходов на перечисление выплаты и заявка на оплату расходов на перечисление НДФЛ(1); 2) денежный чек(2).		В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается: - период выплаты.
2.	Перечисление алиментов, профсоюзных взносов и прочих удержаний из заработной платы, стипендий, пособий по временной нетрудоспособности, отпускных и других видов доходов физических лиц
	1) заявка на оплату расходов		В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается: - вид выплаты, период выплаты, с которой осуществляется удержание; - основание для удержания (личное заявление, исполнительный лист, постановление и др.).
3.	Выплаты вознаграждений поощрительного характера
	1) заявка на оплату расходов на перечисление выплаты и заявка на оплату расходов на перечисление НДФЛ; 2) денежный чек.	1) приказ (распоряжение) руководителя клиента об осуществлении соответствующих выплат с указанием сумм (размера) выплат.	В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается: - период выплаты; - номер и дата приказа (распоряжения).
4.	Компенсационные выплаты, обусловленные условиями трудового договора
	1) заявка на оплату расходов; 2) денежный чек.		В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается: - период выплаты; - номер и дата нормативного правового акта, в соответствии с которым перечисляется компенсационная выплата.
5.	Оплата стоимости путевок на санаторно-курортное лечение и оздоровление для работника и членов его семьи, а также другие выплаты за счет средств фонда социального страхования
	1) заявка на оплату расходов.	1) счет(3).	В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается: - "за счет средств ФСС"; - номер и дата счета; - номер и дата договора (государственного контракта) и иных документов, предусмотренных договором (государственным контрактом).
		1) договор (государственный контракт)(4); 2) иные документы, предусмотренные договором (государственным контрактом).
6.	Перечисление средств на командировочные расходы
	1) заявка на оплату расходов; 2) денежный чек.	1) приказ (распоряжение) клиента о командировании сотрудников; 2) расчет суммы командировочных расходов, в соответствии с приложением 1 к настоящему Перечню.	В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается: - "командировочные расходы" (суточные, проживание, проезд); - номер и дата приказа (распоряжения).
7.	Выплаты по социальному обеспечению (пенсии, пособия и выплаты по пенсионному, социальному и медицинскому страхованию населения, пособия по социальной помощи населению, пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления) страхования
	1) заявка на оплату расходов.	1) нормативный правовой акт; 2) иные документы, предусмотренные нормативным правовым актом.	В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается: - номер и дата нормативного правового акта и иных документов, предусмотренных нормативным правовым актом; - период выплаты (если выплаты периодичного характера); - категория граждан - получателей выплаты; - номер и дата договора (государственного контракта) и иных документов, предусмотренных договором (государственным контрактом).
		1) нормативный правовой акт; 2) договор (государственный контракт); 3) иные документы, предусмотренные договором (государственным контрактом).
8.	Безвозмездные перечисления (субсидии) организациям
	1) заявка на оплату расходов.	1) нормативный правовой акт; 2) иные документы, предусмотренные нормативным правовым актом.	В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается: - номер и дата нормативного правового акта и иных документов, предусмотренных нормативным правовым актом.
8.1	Перечисление субсидий бюджетным и автономным учреждениям Иркутской области
	1) заявка на оплату расходов.	1) нормативный правовой акт; 2) соглашение о предоставлении субсидии.	В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается: - номер и дата нормативного правового акта и соглашения; - цель предоставления субсидии, в соответствии с предметом соглашением#.
8.2	Перечисление субсидий на иные цели автономным учреждениям Иркутской области на счета, открытые в кредитных организациях, при наличии платежных документов, подтверждающих кассовый расход, произведенный автономным учреждением
	1) заявка на оплату расходов.	1) нормативный правовой акт; 2) соглашение о предоставлении субсидии; 3) платежные поручения, заверенные кредитной организацией, подтверждающие кассовый расход, автономного учреждения на цель, определенную соглашением.	В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается: - номер и дата нормативного правового акта и соглашения; - цель предоставления субсидии, в соответствии с предметом соглашением#.
9.	Оплата договоров поставки товаров, выполнения работ и оказания услуг
	1) заявка на оплату расходов.	1) счет.	В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается: - номер и дата счета; - номер и дата договора (государственного контракта) и иных документов, предусмотренных договором (государственным контрактом).
		1) договор (государственный контракт); 2) иные документы, предусмотренные договором (государственным контрактом).
9.1	Оплата договоров на оказание услуг заключенных с физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями
	1) заявка на оплату расходов на перечисление оплаты по договору и заявка на оплату расходов на перечисление НДФЛ; 2) денежный чек.	1) договор (государственный контракт) на оказание услуг физическим лицом; 2) иные документы предусмотренные договором (государственным контрактом).	В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается: - номер и дата договора (государственного контракта) и иных документов, предусмотренных договором (государственным контрактом); - вид выполненных работ (услуг).
9.2	Оплата договоров (государственных контрактов) аренды зданий, помещений, земли и другого имущества
	1) заявка на оплату расходов(5)	1) договор (государственный контракт) аренды имущества; 2) иные документы, предусмотренные договором (государственным контрактом).	В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается: - номер и дата договора (государственного контракта) и иных документов, предусмотренных договором (государственным контрактом).
9.3	Оплата договоров (государственных контрактов) на оказание коммунальных, эксплуатационных услуг, услуг связи, охраны
	1) заявка на оплату расходов.	1) договор (государственный контракт); 2) иные документы, предусмотренные договором (государственным контрактом).	В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается: - номер и дата договора (государственного контракта) и иных документов, предусмотренных договором (государственным контрактом).
9.4	Оплата договоров (государственных контрактов) подряда на строительство, реконструкцию, техническое перевооружение, расширение и модернизацию объектов, относящихся к основным средствам, текущий, капитальный ремонт зданий и сооружений
	1) заявка на оплату расходов.	1) договор (государственный контракт) на выполнение подрядных работ; 2) счет (на предоплату, аванс); 3) справка о стоимости выполненных работ (услуг) и затрат (форма КС-3).	В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается: - номер и дата договора (государственного контракта), счета и (или) формы КС-3.
9.5	Перечисление комиссионного, почтового и иных видов сборов
	1) заявка на оплату расходов.	1) договор (государственный контракт).	В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается: - номер и дата договора (государственного контракта).
10.	Оплата расходов, связанных с приобретением нежилого помещения, жилого помещения нуждающимся в улучшении жилищных условий в соответствии с законодательством РФ и Иркутской области
	1) заявка на оплату расходов.	1) договор (государственный контракт) купли-продажи нежилого (жилого) помещения, зарегистрированный в соответствии с законодательством РФ; 2) иные документы, предусмотренные договором (государственным контрактом) купли-продажи жилого (нежилого) помещения.	В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается: - номер и дата договора (государственного контракта) купли-продажи нежилого (жилого) помещения, и иных документов, предусмотренных договором (государственным контрактом) купли-продажи жилого (нежилого) помещения.
		1) договор (государственный контракта# купли-продажи нежилого (жилого) помещения, незарегистрированный в соответствии с законодательством РФ; 2) документ, подтверждающий право собственности продавца на жилое (нежилое) помещение.	В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается: - номер и дата договора (государственного контракта) и документа, подтверждающего право собственности продавца на жилое (нежилое) помещение.
11.	Оплата взносов на участие в конференциях, выставках, семинарах и других мероприятиях, проводимых сторонними организациями
	1) заявка на оплату расходов.	1) счет или иной документ, подтверждающий сумму оплаты взноса и содержащий реквизиты для оплаты.	В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается:
			- номер и дата счета или иного документа, подтверждающего сумму оплаты взноса и содержащий реквизиты для оплаты; - номер и дата договора (государственного контракта) и иных документов, предусмотренных договором (государственным контрактом).
		1) договор (государственный контракт); 2) иные документы, предусмотренные договором (государственным контрактом).
12.	Оплата расходов на проведение культурно-массовых, спортивных, оздоровительных, социальных и других мероприятий, а также приобретение (изготовление) сувенирно-подарочной и наградной продукции в рамках проводимых мероприятий
	1) заявка на оплату расходов.	1) приказ (распоряжение) клиента о проведении мероприятия и (или) утвержденная смета расходов на проведение мероприятия; 2) пакет документов в зависимости от вида платежа, в соответствии с настоящим Перечнем.	В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается: - номер и дата приказа (распоряжения) и (или) сметы, и документов в зависимости от вида платежа, в соответствии с настоящим Перечнем.
13.	Оплата взносов за членство в некоммерческой организации
	1) заявка на оплату расходов; 2) денежный чек.	1) документ, подтверждающий членство Клиента в некоммерческой организации; 2) иные документы, подтверждающие сумму членского взноса в некоммерческую организацию и содержащие реквизиты для оплаты.	В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается: - номер и дата документа, подтверждающего членство и иных документов, подтверждающих сумму членского взноса в некоммерческую организацию и содержащих реквизиты для оплаты.
14.	Перечисление денежных средств в подотчет
	1) заявка на оплату расходов; 2) денежный чек.	1) заявление подотчетного лица; 2) договор о материальной ответственности подотчетного лица, либо приказ (распоряжение) клиента о назначении материально-ответственного лица.	В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается: - "согласно личного заявления"; - Номер и дату договора о материальной ответственности подотчетного лица либо приказа (распоряжения) о назначении материально-ответственного лица. В заявлении необходимо указать сумму, выдаваемую в подотчет по направлениям использования.
15.	Перечисление денежных средств по авансовым отчетам
	1) заявка на оплату расходов; 2) денежный чек.	1) авансовый отчет.	В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается: - номер и дата авансового отчета или реестра авансовых отчетов.
16.	Погашение кредиторской задолженности прошлых лет
	1) заявка на оплату расходов.	1) пакет документов в зависимости от вида платежа, в соответствии с настоящим Перечнем; 2) акт сверки взаиморасчетов по бюджетному (денежному) обязательству с организацией, осуществившей поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг; 3) письмо главного распорядителя бюджетных средств, подтверждающего объем выделенных средств на текущий финансовый год для погашения кредиторской задолженности по бюджетному (денежному) обязательству.	В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается: - номер и дата документов, в зависимости от вида платежа, в соответствии с настоящим Перечнем; - номер и дата акта сверки взаиморасчетов; - номер и дата письма главного распорядителя бюджетных средств.
17.	Перечисление по исполнительному листу
	1) заявка на оплату расходов.	1) копия исполнительного листа; 2) копия решения (определения) суда(6).	В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается: - номер и дата исполнительного листа; - дата решения (определения) суда, номер судебного дела, по которому вынесено решение (определение) суда.
18.	Перечисление по мировому соглашению
	1) заявка на оплату расходов.	1) определение суда, утверждающее мировое соглашение; 1) мировое соглашение.	В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается: - дата определения суда, номер судебного дела, утверждающего мировое соглашение.
19.	Возврат ошибочно перечисленных средств, отраженных на лицевом счете уведомлением о возврате средств в бюджет
	1) заявка на оплату расходов.	Уведомление о возврате средств в бюджет с отметкой Казначейства.	В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается: - номер и дата платежного документа, в соответствии с которым осуществляется возврат; - причина возврата.
20.	Оплата расходов бюджетными (автономными) учреждениями за счет целевых субсидий
	1) заявка на оплату расходов.	1) пакет документов в зависимости от вида платежа, в соответствии с настоящим Перечнем, подтверждающих возникновение денежного обязательства; 2) соглашение с учредителем, на перечисление субсидии на иные цели и бюджетные инвестиции.	В поле "назначение платежа" заявки на оплату расходов указывается: - номер и дата документов в зависимости от вида платежа, в соответствии с настоящим Перечнем, подтверждающих возникновение денежного обязательства и соглашения; - цель субсидии, по которой осуществляется оплата, в соответствии с соглашением.

_________________

1. Здесь и далее: В случае отсутствия заявки неоплату расходов на перечисление НДФЛ клиентом представляется письмо с обоснованием причины неуплаты НДФЛ.

2. Здесь и далее: Денежный чек представляется в случае получения клиентом наличных денежных средств, при этом в поле "назначение платежа" дополнительно указывается серия, номер, дата денежного чека, ФИО сотрудника клиента (полностью), уполномоченного получить наличные денежные средства в учреждении банка.

3. Здесь и далее: При совершении платежа на основании только счета необходимо учитывать, что частичная оплата счета не допускается.

4. Здесь и далее: Оригинал договора (государственного контракта) или копия, заверенная в установленном порядке.

5. В случае, когда арендодателем (балансодержателем) является государственное (муниципальное) учреждение, на сумму налога на добавленную стоимость оформляется отдельная заявка на оплату расходов с указанием номера и даты договора (государственного контракта) аренды.

6. В случае невозможности классифицировать проводимую операцию (при оплате основного долга) дополнительно представляется пакет документов в зависимости от вида платежа в соответствии с настоящим Перечнем.