Приложение N 1. Порядок составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий Ангарского городского округа и контроля за их исполнением

Приложение N 1

к Постановлению администрации

Ангарского городского муниципального

образования Иркутской области

от 23 октября 2015 г. N 1379-ПА

Порядок

составления, утверждения и установления показателей планов

финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий

Ангарского городского округа и контроля за их исполнением

С изменениями и дополнениями от:

18 октября 2016 г.

1. Общие положения

1.1. Порядок составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий Ангарского городского округа (далее - Порядок) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", Федеральным законом от 14.11.2002 N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях", Уставом Ангарского городского округа.

1.2. Настоящий Порядок разработан с целью установления единых требований к составлению, утверждению и установлению показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий Ангарского городского округа, повышения эффективности их работы, выявления и использования резервов, совершенствования механизмов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью муниципальных предприятий Ангарского городского округа.

1.3. План финансово-хозяйственной деятельности муниципального предприятия (далее - План) - это совокупность экономических, финансовых и иных показателей муниципальных предприятий Ангарского городского округа, представляемых согласно формам, предусмотренным настоящим Порядком.

2. Порядок составления показателей планов

финансово-хозяйственной деятельности

2.1. Муниципальные предприятия (далее - Предприятия) ежегодно разрабатывают План в соответствии с настоящим Порядком.

2.2. План на предстоящий год формируется с разбивкой на кварталы года. Вновь созданные Предприятия составляют План на оставшийся период до конца текущего года с разбивкой на кварталы года (за исключением Предприятий, созданных в 4 квартале года, которые составляют План на предстоящий год).

2.3. План составляется исходя из производственных возможностей Предприятия, возможностей реализации продукции (товаров, работ, услуг), потребности Предприятия в материальных и трудовых ресурсах, необходимых для осуществления деятельности.

2.4. Мероприятия Плана должны соответствовать основным направлениям деятельности Предприятия по достижению целей и выполнению задач, определенных Уставом Предприятия.

2.5. Показатели Плана должны быть ориентированы на увеличение (сохранение) объемов производства и реализации продукции (товаров), перечня выполняемых работ (оказываемых услуг), сокращение издержек, изыскание дополнительных источников доходов (в том числе оказание платных услуг населению и организациям), безубыточность деятельности.

2.6. Величины показателей Плана разрабатываются на основе оценки результатов финансово-хозяйственной деятельности Предприятия за текущий год, исходя из прогноза развития Предприятия с учетом рыночной конъюнктуры и стоящих перед ним задач по увеличению (сохранению) объемов производства и реализации продукции (товаров), выполняемых работ (оказываемых услуг), решению социальных вопросов, с учетом индексов роста цен и тарифов на работы и услуги Предприятия (в случае регулирования цен и тарифов) и доступности для потребителей товаров и услуг.

2.7. План состоит из следующих разделов:

2.7.1. Титульный лист (Приложение N 1 к настоящему Порядку).

Информация об изменениях:

Постановлением администрации Ангарского городского муниципального образования Иркутской области от 18 октября 2016 г. N 2277-па в подпункт 2.7.2 пункта 2.7 раздела 2 настоящего приложения внесены изменения

См. текст подпункта в предыдущей редакции

2.7.2. Показатели Плана, включающие в себя:

1) производственную программу, разработанную по форме N 1 (Приложение N 2 к настоящему Порядку), согласованную отраслевым (функциональным) органом администрации Ангарского городского округа, ответственным за координацию и контроль (курирование) деятельности муниципального предприятия (далее - отраслевые органы администрации АГО, курирующие деятельность предприятия).

Производственная программа Предприятий, основным видом деятельности которых является розничная торговля, согласовывается с управлением по общественной безопасности администрации Ангарского городского округа.

Производственная программа Предприятий, осуществляющих регулируемые виды деятельности, разрабатывается в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, законами Иркутской области и нормативными правовыми актами органов государственной власти Иркутской области, а также с муниципальными правовыми актами Ангарского городского округа.

Показатели производственной программы Предприятий, осуществляющих деятельность в сфере водоснабжения и водоотведения, основываются на утвержденной в установленном законодательством Российской Федерации порядке администрацией Ангарского городского округа производственной программе на долгосрочный период с учетом прогнозируемого снижения (увеличения) объемов работ (услуг);

2) показатели социально-экономического развития по формам N 2 - N 9 (Приложение N 2 к настоящему Порядку);

3) показатели экономической эффективности деятельности Предприятия (Приложение N 3 к настоящему Порядку) (далее - Показатели эффективности).

2.8. К Плану прикладывается пояснительная записка, в которой должна содержаться следующая информация:

2.8.1. Общие сведения о Предприятии:

1) полное и сокращенное наименование Предприятия в соответствии с уставом;

2) юридический и почтовый адреса Предприятия, адрес электронной почты;

3) данные о руководителе Предприятия, главном бухгалтере, руководителе экономической службы (при наличии на Предприятии такой должности) с указанием контактных телефонов.

2.8.2. Краткая характеристика Предприятия:

1) цель создания и виды деятельности Предприятия (в соответствии с уставом Предприятия) с указанием кодов ОКВЭД;

2) фактически осуществляемые виды деятельности Предприятия;

3) размер уставного фонда;

4) балансовая стоимость имущества, переданного в хозяйственное ведение или оперативное управление;

5) основные фонды, производственная база, их состояние;

6) характеристика продукции, работ, услуг;

7) организационная структура Предприятия (схема и краткие пояснения к ней).

2.8.3. Описание деятельности Предприятия в планируемом периоде:

1) характеристика рынков сбыта, обоснование объемов производственной программы;

2) информация о действующих ценах, тарифах в текущем году, прогноз об изменении цен, тарифов в планируемом году;

3) структура расходов на производство и реализацию товаров, продукции, работ, услуг;

4) описание кадровой политики Предприятия (численность и категории работников; работники, привлекаемые по договорам гражданско-правового характера; заработная плата);

5) обоснование динамики показателей, по которым запланированы существенные изменения значений по сравнению с предыдущими периодами;

6) основные дебиторы и кредиторы, динамика задолженности, ее обоснование, сроки и условия оплаты по заключенным договорам;

7) оценка рисков и проблем ведения хозяйственной деятельности;

8) мероприятия по повышению эффективности деятельности Предприятия;

9) обоснование причин и факторов, препятствующих развитию Предприятия, приводящих к ухудшению показателей.

2.8.4. Перспективы развития Предприятия.

2.8.5. Пояснительная записка может быть дополнена иной информацией об условиях ведения Предприятием хозяйственной деятельности.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации Ангарского городского муниципального образования Иркутской области от 18 октября 2016 г. N 2277-па пункт 2.9 раздела 2 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.9. Значения показателей Плана указываются с точностью до одного знака после запятой. В таблицах Плана допускаются незначительные (не более 0,1) расхождения между итогом и суммой слагаемых вследствие округления данных.

2.10. В заголовках таблиц Плана указывается соответствующий год.

2.11. В таблицах Плана используются следующие условные обозначения:

"-" - явление отсутствует,

"_" - данных не имеется,

"х" - сопоставление невозможно,

"0,0" - небольшая величина.

2.12. Допускается внесение изменений в формы Плана с учетом специфики деятельности Предприятия. При этом экономический смысл формы должен оставаться неизменным.

3. Порядок согласования, утверждения и установления показателей

планов финансово-хозяйственной деятельности

3.1. Предприятия в срок до 1 ноября года, предшествующего планируемому периоду, составляют План и представляют его в Комитет по экономике и финансам администрации Ангарского городского округа (далее - Комитет).

Муниципальные казенные предприятия дополнительно представляют смету доходов и расходов на очередной год (с расшифровками по статьям доходов и расходов), утвержденную Комитетом по управлению муниципальным имуществом администрации Ангарского городского округа.

Вновь созданные Предприятия составляют План и представляют его в Комитет в течение одного месяца со дня внесения записи о регистрации предприятия в Единый государственный реестр юридических лиц.

3.2. План с пояснительной запиской представляется в Комитет в следующем виде:

1) на бумажном носителе в одном экземпляре: каждая форма Плана, подписанная руководителем Предприятия, главным бухгалтером, руководителем экономической службы (при наличии на Предприятии такой должности) и пояснительная записка, подписанная руководителем Предприятия;

2) в электронном виде: показатели Плана в формате Microsoft Excel 2007/2010/2013, титульный лист и пояснительная записка в формате Microsoft Word 2007/2010/2013.

3.3. К Плану прикладываются следующие документы:

1) заверенная руководителем Предприятия копия устава Предприятия в действующей на день составления Плана редакции; в случае планируемого изменения устава Предприятия в предстоящем году - проект изменений в устав;

2) бухгалтерский баланс по состоянию на 30 сентября текущего года и отчет о финансовых результатах за 9 месяцев текущего года (за исключением вновь созданных предприятий);

3) заверенная руководителем Предприятия копия документа об утверждении учетной политики Предприятия, действующей в текущем году, в случае планируемого изменения учетной политики в предстоящем году - дополнительно проект учетной политики на предстоящий год;

4) заверенная руководителем Предприятия копия штатного расписания, действующего на день составления Плана, в случае планируемого изменения штатного расписания в предстоящем году - дополнительно проект штатного расписания на предстоящий год.

3.4. В случае если План составлен с нарушением требований, установленных настоящим Порядком, Комитет возвращает его в адрес Предприятия в течение 5 рабочих дней без рассмотрения.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации Ангарского городского муниципального образования Иркутской области от 18 октября 2016 г. N 2277-па в пункт 3.5 раздела 3 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.5. Комитет рассматривает План в течение 15 рабочих дней со дня его поступления в Комитет. При наличии у Комитета замечаний План возвращается Предприятию на доработку.

3.6. План дорабатывается Предприятием в срок, не превышающий 5 рабочих дней. Доработанный План повторно направляется в Комитет. Срок повторного рассмотрения Плана Комитетом не должен превышать 10 рабочих дней. В случае отсутствия замечаний Комитет выдает положительное заключение в письменном виде.

3.7. План с положительным заключением Комитета направляется для ознакомления членам Комиссии по рассмотрению планов финансово-хозяйственной деятельности и отчетов об итогах работы Предприятий (далее - Комиссия).

Комиссия является коллегиальным органом по вопросам планирования и оценки деятельности Предприятий. Положение о деятельности Комиссии и ее персональный состав утверждаются постановлением администрации АГО.

3.8. По результатам рассмотрения документов, указанных в п. 3.7 настоящего Порядка, Комиссия формирует рекомендации об утверждении или доработке Плана, которые оформляются протоколом.

3.9. В случае рекомендаций Комиссии о доработке Плана, План дорабатывается Предприятием в течение 5 рабочих дней и повторно предоставляется в Комитет. Комитет в течение 5 рабочих дней со дня получения Плана проверяет его на предмет внесения в него рекомендаций Комиссии и в случае внесения Предприятием изменений в полном объеме направляет мэру АГО на утверждение. В противном случае План повторно возвращается Предприятию на доработку.

3.10. Мэр АГО утверждает План.

3.11. В случае если в течение года, на который был утвержден План, изменение условий хозяйственной деятельности Предприятия влечет за собой изменение значений какого-либо из основных показателей Плана (строки 1 - 13.2 формы N 2 приложения N 2 к настоящему Порядку) или Показателей эффективности на 10% и более, Предприятие готовит соответствующие изменения в План. В пояснительной записке, приложенной к направляемому в Комитет уточненному Плану, Предприятие обосновывает причины вносимых изменений.

3.12. Внесение изменений в План осуществляется в порядке, установленном для утверждения Плана.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации Ангарского городского муниципального образования Иркутской области от 18 октября 2016 г. N 2277-па раздел 4 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст раздела в предыдущей редакции

4. Контроль за исполнением показателей планов финансово-хозяйственной деятельности

4.1. Предприятие в своей деятельности должно руководствоваться утвержденным Планом деятельности Предприятия.

4.2. Руководители Предприятий ежеквартально в сроки, установленные Порядком предоставления и утверждения бухгалтерской отчетности и отчетов муниципальных предприятий Ангарского городского округа, утвержденным постановлением администрации Ангарского городского округа от 20.04.2016 N 836-па, представляют в Комитет отчет об исполнении Плана и бухгалтерскую отчетность.

4.3. Руководитель Предприятия несет персональную ответственность:

1) за нарушение сроков представления Плана;

2) за выполнение Плана;

3) за своевременность, полноту и достоверность предоставляемой информации.

4.4. Руководители Предприятий ежегодно (не реже двух раз в текущем году) отчитываются об исполнении Плана перед Комиссией.

4.5. Контроль за исполнением утвержденного Плана возлагается на руководителей отраслевых органов администрации АГО, курирующих деятельность предприятия.

Исполняющий полномочия мэра Ангарского городского округа

М.Э.Головков