Приказ Министерства финансов Иркутской области от 28 ноября 2013 г. N 62Н-МПР "О Порядке проведения кассовых операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений Иркутской области"

С изменениями и дополнениями от:

28 марта 2014 г.

В соответствии со статьей 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 года N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", статьей 30 Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", руководствуясь статьей 21 Устава Иркутской области, пунктом 8 Положения о министерстве финансов Иркутской области, утвержденного постановлением Правительства Иркутской области от 23 декабря 2008 года N 120-пп, приказываю:

1. Утвердить Порядок проведения кассовых операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений Иркутской области (прилагается).

2. Настоящий приказ вступает в силу со дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых установлены иные сроки вступления в силу.

3. Абзац третий пункта 9 Порядка, утвержденного пунктом 1 настоящего приказа, в части регулирования отношений, связанных с проведением кассовых операций на лицевом счете автономного учреждения, предназначенного для учета операций со средствами, предоставленными автономному учреждению в виде субсидии из областного бюджета на финансовое обеспечение выполнения им государственного задания, рассчитанные с учетом нормативных затрат на оказание им государственных услуг физическим и (или) юридическим лицам и нормативных затрат на содержание государственного имущества, со средствами, полученными автономным учреждением в качестве платы за оказание услуг, выполнение работ, относящихся к его основной деятельности, для граждан и юридических лиц, со средствами, полученными автономным учреждением от осуществления иных видов деятельности, указанных в его учредительных документах, а также отражения кассовых выплат автономного учреждения за счет указанных средств, вступает в силу с 1 января 2014 года.#

4. Настоящий приказ подлежит размещению на официальном сайте министерства финансов Иркутской области в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Министр финансов Иркутской области

Н.В.Бояринова

Порядок проведения кассовых операций
со средствами бюджетных (автономных) учреждений Иркутской области
(утв. Приказом Министерства финансов Иркутской области
от 28 ноября 2013 г. N 62Н-МПР)

С изменениями и дополнениями от:

28 марта 2014 г.

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения министерством финансов Иркутской области (далее - Министерство) кассовых операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений Иркутской области и указанных в их уставах обособленных подразделений, наделенных обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - клиенты) на лицевых счетах, открытых им в управлении казначейского исполнения бюджета Министерства (далее - Казначейство).

2. Учет средств клиентов осуществляется на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет 40601), открытом Министерству в Головном расчетно-кассовом центре г.Иркутска Главного управления по Иркутской области Центрального Банка Российской Федерации.

3. При осуществлении операций со средствами клиентов информационный обмен между клиентом и Казначейством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи на основании соглашения о применении электронной подписи в системе электронного документооборота в рамках автоматизированной системы казначейского исполнения бюджета министерства финансов Иркутской области (далее - Система), заключенного между клиентом и Министерством.

4. При отсутствии технической возможности информационного обмена в электронном виде с применением средств электронной подписи, а также, если соглашение о применении электронной подписи не заключено, обмен информацией между клиентом и Министерством осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов в электронном виде в Системе.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Иркутской области от 28 марта 2014 г. N 22Н-МПР в пункт 5 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

5. Кассовые выплаты клиентов, источником финансового обеспечения которых являются средства, предоставленные клиентам в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - целевые средства), осуществляются после санкционирования указанных выплат Казначейством в соответствии с утвержденным Министерством порядком санкционирования расходов бюджетных (автономных) учреждений Иркутской области, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные бюджетными (автономными) учреждениями Иркутской области в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Проведение кассовых выплат с лицевых счетов клиентов осуществляется на основании представленных клиентом в Казначейство по месту обслуживания заявок бюджетного (автономного) учреждения на выплату средств (на получение наличных) (далее - Заявка БУ/АУ на выплату средств, Заявок БУ/АУ на получение наличных, платежные документы), оформленных с учетом требований, установленных Приложением 1 к настоящему Порядку.

При электронном документообороте, клиент представляет платежные документы в электронном виде, подписанные электронными подписями, в соответствии с соглашением об обмене электронными документами, заключенным с Министерством (далее - электронный платежный документ).

При отсутствии электронного документооборота, клиент представляет платежные документы на бумажном носителе, по форме, согласно Приложению 2 или Приложению 3 к настоящему Порядку в двух экземплярах с одновременным представлением документов в электронном виде в Системе. Первый экземпляр платежного документа должен содержать подписи должностных лиц и оттиск печати клиента, указанные в карточке с образцами подписей и оттиска печати, а также уникальный штрих-код.#

6. Прием платежных документов от клиентов осуществляется Казначейством в день их представления в течение первой половины рабочего дня до 13-00 часов.

Электронные платежные документы, подписанные электронной подписью клиента после указанного срока, считаются представленными следующим рабочим днем.

Время представления электронного платежного документа определяется временем, зафиксированным в журнале действий пользователя обработки электронного платежного документа и в журнале подписания электронной подписью электронного платежного документа в Системе.

7. Электронные платежные документы проходят процедуру признания электронной подписи в Системе.

Обработке подлежат электронные платежные документы, которые подписаны электронной подписью, признанной валидной.

Признание электронной подписи валидной осуществляется аппаратно-программным комплексом, ответственным за обеспечение функционирования которого является управление информационных технологий Министерства.

8. Казначейство принимает к проверке платежные документы клиентов, прошедшие контроль в Системе на непревышение суммы, указанной в платежном документе, над остатком средств на лицевом счете клиента.

9. Платежные документы, представленные клиентом проверяются Казначейством на:

соответствие требованиям, установленным Приложением 1 к Порядку;

ГАРАНТ:

Абзац третий пункта 9 Порядка, утвержденного пунктом 1 настоящего приказа, вступает в силу с 1 января 2014 г.

соответствие кода классификации операций сектора государственного управления, указанного в платежном документе, содержанию (назначению) производимой операции;

соответствие подписей и оттиска печати образцам подписей и оттиску печати, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати (при бумажном документообороте);

соответствие информации, указанной в электронном виде, информации, указанной на бумажном носителе.

10. Если представленные клиентом платежные документы соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком, Казначейством формируются платежные поручения для осуществления операций на перечисление средств со счета 40601 Министерства.

При бумажном документообороте уполномоченный сотрудник Казначейства на представленных клиентом платежных документах проставляет отметку "Проведено" с указанием даты проверки, фамилии и инициалов уполномоченного сотрудника Казначейства.

Если платежные документы не соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком, Казначейство отказывает в проведении кассовых выплат. Отказ производится уполномоченным сотрудником Казначейства с указанием причин отказа в поле "Комментарий" платежного документа в электронном виде. При бумажном документообороте платежные документы возвращаются клиенту, при этом на бумажном носителе платежного документа проставляется отметка "Отказано" с указанием причин отказа.

11. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами осуществляются в соответствии с утвержденным Министерством Порядком обеспечения наличными деньгами получателей средств, открывших лицевые счета в министерстве финансов Иркутской области.

12. Операции по лицевым счетам клиентов приостанавливаются в случаях, определенных действующим законодательством.

13. Представленные клиентом в Казначейство платежные документы, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления.

14. Казначейство осуществляет прием платежных документов от клиентов не позднее чем за один рабочий день до окончания текущего финансового года.

Заместитель министра финансов Иркутской области

М.В.Загария

Приложение 1

к Порядку проведения кассовых операций

со средствами бюджетных (автономных)

учреждений Иркутской области

Перечень и описание реквизитов платежных документов

Номер реквизита	Наименование реквизита	Значение реквизита
1	2	3
1	Заявка БУ/АУ на выплату средств Заявка БУ/АУ на получение наличных	Наименование платежного документа.
2	Номер формы по ОКУД	Данное поле не заполняется
3	N	Указывается номер платежного документа. Указывается номер платежного документа цифрами, который должен быть отличен от нуля
4	Дата	Дата составления платежного документа. Указываются в платежном документе день, месяц, год цифрами в формате ДД.ММ.ГГГГ
5	Вид платежа	Значение не указывается
6	Сумма прописью	Сумма платежа прописью. Указывается в платежном документе на бумажном носителе. Указывается с начала строки с заглавной буквы сумма платежа прописью в рублях, при этом слово "рубль" в соответствующем падеже не сокращается, копейки указываются цифрами, слово "копейка" в соответствующем падеже также не сокращается
7	Сумма	Сумма платежа. В платежном документе на бумажном носителе указывается сумма платежа цифрами, рубли отделяются от копеек знаком тире "-". В платежном документе в электронном виде сумма платежа цифрами указывается в соответствии с установленным форматом
8	Плательщик	Указывается полное или сокращенное наименование клиента
9	Сч. N	Указывается номер лицевого счета клиента, открытый в министерстве финансов Иркутской области
10	Банк плательщика	Указывается в платежном документе наименование и место нахождения банка клиента
11	БИК	Банковский идентификационный код (БИК) банка клиента
12	Сч. N	Номер счета банка клиента
13	Банк получателя	Указывается в платежном документе наименование и место нахождения банка получателя средств
14	БИК	Банковский идентификационный код (БИК) банка получателя средств
15	Сч. N	Номер счета банка получателя средств. Указывается номер корреспондентского счета кредитной организации, корреспондентского субсчета филиала кредитной организации, открытый в подразделении Банка России. Значение реквизита не указывается, если получатель средств, не являющийся кредитной организацией, филиалом кредитной организации, обслуживается в подразделении Банка России, или подразделение Банка России, а также переводе денежных средств кредитной организацией, филиалом кредитной организации подразделению Банка России для выдачи наличных денежных средств филиалу кредитной организации, не имеющему корреспондентского субсчета
16	Получатель	Для юридических лиц, банков указывается полное или сокращенное наименование; Для физических лиц - Ф.И.О.; Для индивидуальных предпринимателей - Ф.И.О. и правовой статус; Для физических лиц, занимающихся в установленном порядке частной практикой, - Ф.И.О. и указание на вид деятельности. Для учреждений, которым открыт лицевой счет в органе Федерального Казначейства (финансовом органе), указываются полное или сокращенное наименование органа Федерального Казначейств# (финансового органа), в скобках - полное или сокращенное наименование учреждения, лицевой счет учреждения; При перечислении средств в рамках одного балансового счета, для учреждений, которым открыт лицевой счет в Казначействе указывается полное или сокращенное наименование учреждения (получателя средств)
17	Сч. N	Номер счета получателя средств. Указывается номер счета получателя средств в банке (за исключением корреспондентского счета кредитной организации, корреспондентского субсчета филиала кредитной организации, открытого в подразделении Банка России), сформированный в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России или правилами ведения бухгалтерского учета в кредитной организации, расположенных на территории Российской Федерации. Номер счета может не указываться в платежном документе на общую сумму с реестром, в котором указаны получатели средств, обслуживаемые одним банком, составляемом плательщиком; При перечислении средств в рамках одного балансового счета, для учреждений, которым открыт лицевой счет в Казначействе указывается соответствующий лицевой счет учреждения (получателя средств)
18	Вид оп.	Вид операции. Указывается шифр платежного документа - 01
19	Срок. плат.	Срок платежа. Значение реквизита не указывается
20	Наз. пл.	Назначение платежа кодовое. Значение реквизита не указывается
21	Очер. плат.	Очередность платежа. Указывается очередность платежа цифрой в соответствии с федеральным законом или не указывается
22	Код	Значение реквизита не указывается
23	Рез. поле	Резервное поле. Значение реквизита не указывается
24	Назначение платежа	В платежном документе указываются назначение платежа, наименование товара, работ, услуг, номера и даты договоров, товарных документов, а также может указываться другая необходимая информация, в том числе в соответствии с законодательством, включая налог на добавленную стоимость. Налог выделяется в конце назначения платежа.
43	М.П.	Место для оттиска печати клиента. В платежном документе на бумажном носителе проставляется оттиск печати клиента согласно заявленному образцу в карточке с образцами подписей и оттиска печати
44	Подписи	Подписи клиента. В платежном документе на бумажном носителе проставляются подписи (подпись) уполномоченных лиц клиента согласно заявленным образцам в карточке с образцами подписей и оттиска печати
45	Отметки банка	В платежном документе на бумажном носителе проставляется штамп Казначейства с отметкой "Проведено" (с указанием даты финансирования, Ф.И.О. уполномоченного сотрудника Казначейства, акцептовавшего платежный документ).
60	ИНН	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Указывается ИНН клиента
61	ИНН	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Указывается ИНН получателя средств
62	Поступ. в банк плат.	Поступило в Казначейство. Указывается клиентом фактическая дата поступления платежного документа в Казначейство.
71	Списано со сч. плат.	Списано со счета клиента. Данное поле не заполняется
101, 104 - 110	Идентификатор платежа	Указывается информация в соответствии с требованиями нормативных правовых актов, принятых федеральными органами исполнительной власти (при осуществлении платежей в бюджетную систему Российской Федерации)
102	КПП	Код причины постановки на учет (КПП). Указывается КПП клиента
103	КПП	Код причины постановки на учет (КПП). Указывается КПП получателя средств
Дополнительные реквизиты при заполнении платежного документа в электронном виде
	Обязательство	При оплате денежного обязательства за счет целевых средств по заключенным договорам указывается созданный ЭД "Сведения о принятых обязательствах БУ/АУ"
	Тип операции	Указывается тип операции: "Не указана" - при перечислении средств сторонним получателям средств "Казначейская переброска" - при перечислении в рамках одного балансового счета средств между лицевыми счетами клиента, а также иному учреждению, лицевой счет которому открыт в Казначействе "Уточнение операций" - при уточнении ошибочно произведенных кассовых операций по лицевым счетам клиента, открытым ему в Казначействе на одном балансовом счете
	Классификация получателя	Данное поле заполняется при создании платежного документа с типом операции "Казначейская переброска" и "Уточнение операций"
	Вкладка Ответственные лица и чек/карта	При формировании Заявки БУ/АУ на получение наличных заносится информация во всех полях вкладки.
	Вкладка ГИС ГМП	Заполняется при уплате денежных средств заявителем за государственные и муниципальные услуги, услуги, указанные в части 3 статьи 1 и части 1 статьи 9 Федерального закона от 27.07.2010 N 210-ФЗ "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг", а также иных платежей, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Приложение 2

к Порядку проведения кассовых операций

со средствами бюджетных (автономных)

учреждений Иркутской области

(62) _______________________________ Поступ. в банк плат. (1)	71 _____________________________ Списано со сч. плат.		(2)

Заявку БУ/АУ на выплату средств N (3)

(4) ___________________ Дата

(5) _____________________________ Вид платежа

(101)

Сумма прописью	(6)
ИНН (60)	КПП (102)				Сумма		(7)
(8) Плательщик
					Сч. N		(9)
(10) Банк плательщика					БИК		(11)
					Сч. N		(12)
(13) Банк получателя					БИК		(14)
					Сч. N		(15)
ИНН (61)		КПП (103)			Сч. N		(17)
(16) Получатель					Вид оп.		(18)			Срок плат.		(19)
					Наз. пл.		(20)			Очер. плат.		(21)
					Код		(22)			Рез. поле		(23)
(104)	(105)		(106)	(107)		(108)			(109)				(110)
(24) Назначение платежа
									Подписи		Отметки банка

                (43)                (44)                (45)

          М.П.            _________________________

                          _________________________

Приложение 3

к Порядку проведения кассовых операций

со средствами бюджетных (автономных)

учреждений Иркутской области

(62) _______________________________ Поступ. в банк плат. (1)	(71) _____________________________ Списано со сч. плат.		(2)

Заявка БУ/АУ на получение наличных N (3)

(4) ___________________ Дата

(5) _____________________________ Вид платежа

(101)

Сумма прописью	(6)
ИНН (60)	КПП (102)				Сумма		(7)
(8) Плательщик
					Сч. N		(9)
(10) Банк плательщика					БИК		(11)
					Сч. N		(12)
(13) Банк получателя					БИК		(14)
					Сч. N		(15)
ИНН (61)		КПП (103)			Сч. N		(17)
(16) Получатель					Вид оп.		(18)			Срок плат.		(19)
					Наз. пл.		(20)			Очер. плат.		(21)
					Код		(22)			Рез. поле		(23)
(104)	(105)		(106)	(107)		(108)			(109)				(110)
(24) Назначение платежа
									Подписи		Отметки банка

          (43)                  (44)                      (45)

           М.П.       _________________________

                      _________________________