Приложение N 5. Методика оценки эффективности реализации программ

Приложение N 5

к Порядку разработки, утверждения,

реализации и оценки эффективности

муниципальных программ города Иркутска

Методика оценки эффективности реализации программ

1. Оценка эффективности реализации Программы осуществляется ежегодно по итогам отчетного периода, а также по окончании срока реализации Программы за весь период действия Программы.

Ежегодная оценка эффективности реализации Программы позволяет выявить отклонения от намеченного хода реализации Программы и принять обоснованные управленческие решения по ее своевременной корректировке.

2. Оценка эффективности реализации Программы является комплексным показателем, объединяющим 5 критериев:

- достижение цели;

- решение задач;

- фактическую эффективность реализации;

- качество планирования;

- соответствие бюджетному законодательству.

3. Программа считается эффективно реализованной в отчетном периоде, если выполнены следующие основные условия.

а) Достижение цели Программы осуществляется запланированными способами, изменения факторов внешней и внутренней среды не оказали на нее влияние.

Соблюдение данного условия указывается в п.п. "а" раздела I "Достижение цели и решение задач Программы" Отчета о реализации Программы.

б) Все задачи Программы решены в полной мере.

Соблюдение данного условия указывается в Таблице 1 "Оценка степени достижения задач в _____ году" раздела I "Достижение цели и решение задач Программы" Отчета о реализации Программы.

в) Все изменения в Программу внесены по объективным причинам.

Соблюдение данного условия указывается в Таблице 4 "Анализ внесенных изменений Программы в _____ году" раздела II "Внесение изменений в Программу и в План реализации мероприятий Программы" Отчета о реализации Программы.

г) Результаты расчетов фактической эффективности показали, что Программа реализована эффективно.

д) Качество планирования Программы удовлетворительное.

е) Отсутствуют нарушения бюджетного законодательства, выявленные органами внутреннего и внешнего финансового контроля в отчетном периоде при реализации Программы.

4. Расчет фактической эффективности реализации и качества планирования Программы осуществляет КЭ на основании сведений Таблицы 1 в течение 10 рабочих дней после предоставления информации Ответственным исполнителем.

Таблица 1 заполнятся Ответственным Исполнителем Программы и предоставляется в КЭ в бумажном и электронном формате (MS Excel) в процессе подготовки Отчета.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

                                                                Таблица 1

              Оценка эффективности реализации Программы

Оцениваемый параметр	Единица измерения	План первоначальный	План на конец отчетного периода	Факт	Оценка планирования (столбец 5 / столбец 3)	Оценка реализации (столбец 5 / столбец 4)
1	2	3	4	5	6	7
Целевой показатель 1
Целевой показатель 2
_
Целевой показатель N
Объем финансирования

Фактическая эффективность реализации Программы рассчитывается по формуле 1. Идеальной считается ситуация, при которой .

, (1)

где E - фактическая эффективность реализации Программы;

R - фактическая результативность Программы;

F - исполнение финансовых расходов Программы.

Фактическая результативность Программы определяется по формуле 2.

, (2)

где - результативность -го целевого показателя

- номер целевого показателя;

- количество целевых показателей Программы.

Результативность каждого показателя определяется по формуле 3.

, (3)

где - фактическое значение -го целевого показателя;

- плановое значение -го целевого показателя.

В случае если в состав Программы входят подпрограммы, фактическая эффективность реализации каждой подпрограммы рассчитывается по формуле (4).

, (4)

где - фактическая эффективность реализации -й подпрограммы;

- фактическая результативность -й подпрограммы;

- исполнение финансовых расходов -й подпрограммы;

- номер подпрограммы.

Фактическая результативность каждой подпрограммы рассчитывается по формуле 5, которая затем сводится в фактическую результативность всей Программы (см. формулу 6).

, (5)

где - результативность -го показателя -й подпрограммы, определяемая формулой 3;

- номер целевого показателя;

- количество целевых показателей подпрограммы.

, (6)

где - количество подпрограмм в Программе.

Исполнение финансовых расходов Программы рассчитывается по формуле 7 и содержится в итоговой строке столбца 7 Таблицы 5 "Выполнение мероприятий Программы в _____году" Отчета о реализации Программы.

, (7)

где - фактические расходы денежных средств на реализацию мероприятий Программы;

- плановые расходы денежных средств на реализацию мероприятий Программы.

Если в Программе содержатся подпрограммы, то для каждой подпрограммы рассчитывается исполнение финансовых расходов подпрограммы по формуле 8.

, (8)

где - фактические расходы денежных средств на реализацию мероприятий -й подпрограммы;

- плановые расходы денежных средств на реализацию мероприятий -й подпрограммы.

Отклонение фактической результативности реализации Программы и исполнения финансовых расходов от их плановых значений рассчитывается согласно формулам 9 и 10.

(9)

где - отклонение фактической результативности реализации Программы.

(10)

где - отклонение исполнения финансовых расходов Программы от плановых значений.

В случае наличия в составе Программы подпрограмм аналогично рассчитываются отклонения фактической результативности и исполнения финансовых расходов для каждой подпрограммы (формулы 11,12).

(11)

где - отклонение фактической результативности реализации подпрограммы.

(12)

где - отклонение исполнения финансовых расходов подпрограммы от плановых значений.

На основании вышеизложенных расчетов и сведений Таблицы 2 или рисунка 1 осуществляется интерпретация полученных значений фактической эффективности реализации Программы или подпрограммы.

Таблица 2

Интерпретация значений фактической эффективности
реализации Программы (подпрограммы)

Программа (подпрограмма) реализована эффективно	Программа (подпрограмма) реализована условно эффективно	Программа (подпрограмма) реализована неэффективно
()[0,95; 1,05]

Рисунок 1. Интерпретация значений фактической эффективности реализации Программы

5. Качество планирования Программы может быть "удовлетворительное" либо "неудовлетворительное".

Если в отчетном периоде в Программу не вносились изменения, качество планирования считается "удовлетворительное".

Для определения качества планирования используются отклонения фактических значений от первоначальных плановых значений Программы по целевым показателям и объему финансирования Программы.

Под первоначальными плановыми значениями понимаются значения целевых показателей и объема финансирования по первоначальному варианту Программы (для первого года реализации Программы) или по откорректированному варианту Программы (для второго и последующих годов реализации Программы).

По формуле 13 производится расчет отклонения результативности Программы от ее первоначального планового значения.

, (13)

где - отклонение результативности Программы от ее первоначального планового значения;

- уровень достижения первоначальных плановых значений целевых показателей Программы.

Для определения уровня достижения первоначальных плановых значений целевых показателей Программы используется формула 14.

, (14)

где - первоначальное плановое значение -го целевого показателя.

В случае если Программа делится на подпрограммы, рассчитывается отклонение результативности каждой подпрограммы от ее первоначального планового значения согласно формуле 15.

, (15)

где - отклонение результативности -й подпрограммы от ее первоначального планового значения;

- уровень достижения первоначальных плановых значений целевых показателей -й подпрограммы.

Уровень достижения первоначальных плановых значений целевых показателей каждой подпрограммы рассчитывается по формуле 16.

, (16)

где - фактическое значение -го целевого показателя -й подпрограммы;

- перв