Приказ Министерства финансов Иркутской области от 14 августа 2013 г. N 40Н-МПР "Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана областного бюджета"

С изменениями и дополнениями от:

22 октября 2013 г., 31 января, 30 мая 2014 г., 30 декабря 2015 г.

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, руководствуясь статьей 21 Устава Иркутской области, пунктом 8 Положения о министерстве финансов Иркутской области, утвержденного постановлением Правительства Иркутской области от 23 декабря 2008 года N 120-пп, приказываю:

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана областного бюджета (прилагается).

2. Настоящий приказ подлежит размещению на официальном сайте министерства финансов Иркутской области в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Первый заместитель министра финансов Иркутской области

В.О.Козин

Порядок
составления и ведения кассового плана областного бюджета
(утв. Приказом Министерства финансов Иркутской области
от 14 августа 2013 г. N 40Н-МПР)

С изменениями и дополнениями от:

22 октября 2013 г., 31 января, 30 мая 2014 г., 30 декабря 2015 г.

Глава 1. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан на основании статьи 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

2. Кассовый план областного бюджета включает:

1) годовой кассовый план - кассовый план на очередной финансовый год с поквартальной детализацией;

2) кассовый прогноз - кассовый план на текущий календарный месяц текущего финансового года.

3. Годовой кассовый план областного бюджета включает:

1) годовой кассовый план по доходам областного бюджета;

2) годовой кассовый план по расходам областного бюджета;

3) годовой кассовый план по источникам финансирования дефицита областного бюджета.

4. Кассовый прогноз областного бюджета включает:

1) кассовый прогноз по доходам областного бюджета;

2) кассовый прогноз по расходам областного бюджета;

3) кассовый прогноз по источникам финансирования дефицита областного бюджета.

5. Составление и ведение годового кассового плана областного бюджета осуществляется министерством финансов Иркутской области (далее - Министерство) в порядке, предусмотренном главой 2 настоящего Порядка.

6. Составление и ведение кассового прогноза областного бюджета осуществляется Министерством в порядке, предусмотренном главой 3 настоящего Порядка.

7. Главные распорядители средств областного бюджета (далее - главные распорядители), главные администраторы доходов областного бюджета (далее - главные администраторы), главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета представляют в Министерство сведения, необходимые для составления годового кассового плана и кассового прогноза областного бюджета, в сроки, установленные настоящим Порядком.

8. Порядок взаимодействия главных администраторов и администраторов доходов областного бюджета, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета по представлению сведений, необходимых для составления, ведения годового кассового плана и кассового прогноза областного бюджета, устанавливается соответствующими главными администраторами (главными распорядителями средств областного бюджета).

Глава 2. Порядок составления, уточнения и представления
показателей годового кассового плана областного бюджета

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Иркутской области от 30 декабря 2015 г. N 111Н-МПР в пункт 9 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

9. Показатели годового кассового плана по доходам областного бюджета формируются на основании следующих сведений главных администраторов:

прогноза поступлений доходов в консолидированный бюджет области на очередной финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации, представляемого в порядке и сроки, установленные нормативным правовым актом Правительства Иркутской области о порядке и сроках составления проекта областного бюджета;

сведений о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет на очередной (текущий) финансовый год.

Сведения о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет на очередной финансовый год представляются в отдел доходов и налоговой политики в управлении сводного бюджетного планирования Министерства (далее - отдел доходов и налоговой политики) не позднее 20 декабря текущего финансового года в электронном виде и на бумажном носителе по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

Уточнение сведений о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет на текущий финансовый год представляется в отдел доходов и налоговой политики не реже одного раза в месяц не позднее 24 числа текущего месяца в электронном виде и на бумажном носителе по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

При уточнении сведений о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет на текущий финансовый год указываются фактические кассовые поступления доходов областного бюджета за отчетный период текущего финансового года и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за отчетным периодом текущего финансового года.

В случае отклонения фактических поступлений по администрируемому виду доходов областного бюджета в отчетном периоде от соответствующего показателя помесячного распределения доходов областного бюджета на текущий финансовый год более чем на 15 процентов от указанного показателя соответствующий главный администратор представляет в отдел доходов и налоговой политики одновременно с представлением уточненных сведений о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет на текущий финансовый год пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения.

Составление и ведение годового кассового плана по доходам областного бюджета осуществляет отдел доходов и налоговой политики. Годовой кассовый план по доходам на очередной финансовый год формируется не позднее 28 декабря текущего финансового года.

Главные администраторы, являющиеся органами государственной власти Иркутской области, не позднее 20 декабря текущего финансового года формируют показатели годового кассового плана по доходам областного бюджета на очередной финансовый год с поквартальной детализацией в автоматизированной системе исполнения бюджета.

В случае внесения изменений в закон Иркутской области об областном бюджете не позднее 5 рабочих дней с даты принятия указанного закона главные администраторы областного бюджета - органы государственной власти Иркутской области вносят изменения в годовой кассовый план в автоматизированной системе исполнения бюджета.

Контроль за соответствием показателей годового кассового плана по доходам, занесенных главными администраторами в автоматизированную систему исполнения бюджета, утвержденным показателям областного бюджета на соответствующий финансовый год осуществляется отделом доходов и налоговой политики.

Сведения главных администраторов, не прошедшие контроль, подлежат уточнению главными администраторами в течение 1 рабочего дня.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Иркутской области от 30 декабря 2015 г. N 111Н-МПР в пункт 10 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

10. Показатели для годового кассового плана по расходам областного бюджета формируются на основании сведений главных распорядителей о поквартальном распределении расходов в разрезе ведомственной структуры расходов областного бюджета с учетом детализации по дополнительным кодам расходов, в соответствии со справочниками автоматизированной системы исполнения бюджета "АЦК-Финансы"

Сведения для формирования годового кассового плана по расходам главные распорядители представляют с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым государственным контрактам, иным договорам.

При поквартальной детализации годового кассового плана по расходам областного бюджета на очередной финансовый год главным распорядителям необходимо обеспечить полноту и своевременность выплаты заработной платы, выполнение публичных нормативных обязательств, учесть сезонность выполняемых работ и мероприятий.

Главные распорядители не позднее 25 декабря текущего финансового года формируют показатели годового кассового плана по расходам областного бюджета на очередной финансовый год в автоматизированной системе исполнения бюджета и представляют их на бумажном носителе в соответствующие структурные подразделения Министерства по форме согласно приложению N 3.

Сведения в представленных документах должны соответствовать утвержденным Министерством лимитам бюджетных обязательств областного бюджета на очередной финансовый год, а также бюджетным ассигнованиям на исполнение публичных нормативных обязательств.

Главные распорядители несут ответственность за соответствие показателей годового кассового плана по расходам областного бюджета в автоматизированной системе исполнения бюджета показателям на бумажных носителях, представленным в Министерство.

Структурные подразделения Министерства осуществляют проверку представленных главными распорядителями кассовых планов по расходам областного бюджета на очередной финансовый год на соответствие утвержденным Министерством лимитам бюджетных обязательств и бюджетным ассигнованиям на исполнение публичных нормативных обязательств. Сведения о поквартальном распределении расходов областного бюджета, не прошедшие проверку, подлежат уточнению главными распорядителями в течение 1 рабочего дня.

Проверенные структурными подразделениями Министерства кассовые планы главных распорядителей передаются в сводный бюджетный отдел управления сводного бюджетного планирования (далее - сводный бюджетный отдел) не позднее 28 декабря текущего года для формирования годового кассового плана областного бюджета на очередной финансовый год. Внесение изменений в годовой кассовый план по расходам областного бюджета на текущий финансовый год осуществляется на основании письменного обращения главного распорядителя аналогично процедуре формирования годового кассового плана по расходам областного бюджета в соответствии с абзацами 1 - 6 пункта 10 настоящего Порядка (приложение N 4).

Изменения в годовой кассовый план по расходам областного бюджета вносятся одновременно с изменением лимитов бюджетных обязательств или бюджетных ассигнований по расходам на исполнение публичных нормативных обязательств.

Изменения в поквартальную детализацию годового кассового плана по расходам областного бюджета без изменений лимитов бюджетных обязательств или бюджетных ассигнований по расходам на исполнение публичных нормативных обязательств принимаются для рассмотрения Министерством без ограничения, если это не приводит к изменению объема расходов соответствующего квартала.

В случае изменения объема расходов соответствующего квартала необходимо мотивированное обоснование и согласование изменения в поквартальное распределение годового кассового плана по расходам областного бюджета соответствующим заместителем министра финансов Иркутской области.

Сводный бюджетный отдел после получения годового кассового плана по доходам областного бюджета от отдела доходов и налоговой политики в течение 2 рабочих дней осуществляет свод и определяет прогнозируемый дефицит или профицит областного бюджета с поквартальной детализацией и представляет полученные данные в отдел государственного долга и ценных бумаг в управлении сводного бюджетного планирования Министерства (далее - отдел государственного долга) для осуществления балансировки годового кассового плана в разрезе кварталов.

Балансировка годового кассового плана в разрезе кварталов осуществляется ежеквартально либо в случае внесения изменений в закон Иркутской области об областном бюджете.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Иркутской области от 30 декабря 2015 г. N 111Н-МПР в пункт 11 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

11. Главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета не позднее 25 декабря текущего финансового года формируют показатели годового кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета в автоматизированной системе исполнения бюджета с поквартальной детализацией объема источников финансирования дефицита областного бюджета, по кодам бюджетной классификации и дополнительным кодам источников финансирования дефицита бюджета, утверждаемых правовым актом Министерства, и на бумажном носителе направляют в отдел государственного долга по форме согласно приложению N 5.

Ответственность за соответствие сумм и кодов классификации источников финансирования дефицита бюджетов в годовых кассовых планах по источникам финансирования дефицита областного бюджета, отраженных в автоматизированной системе исполнения бюджета, показателям на бумажных носителях возлагается на отдел государственного долга.

Отдел государственного долга осуществляет проверку полученной информации на предмет соответствия показателям закона Иркутской области об областном бюджете (сводной бюджетной росписи областного бюджета).

Показатели годового кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета, не прошедшие проверку, подлежат уточнению главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета в течение 1 рабочего дня.

Отдел государственного долга в течение 1 рабочего дня после получения и (или) уточнения показателей годового кассового плана по источникам финансирования дефицита с учетом представленной сводным бюджетным отделом информации, указанной в абзаце 12 пункта 10 настоящего Порядка, осуществляет поквартальную балансировку областного бюджета и формирует годовой кассовый план по источникам финансирования дефицита областного бюджета в автоматизированной системе исполнения бюджета и представляет его на бумажном носителе в сводный бюджетный отдел.

Внесение изменений в годовой кассовый план по источникам финансирования дефицита областного бюджета на текущий финансовый год осуществляется одновременно с внесением изменений в сводную бюджетную роспись областного бюджета аналогично процедуре формирования годового кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета в соответствии с абзацами 1 - 5 пункта 11 настоящего Порядка.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Иркутской области от 30 декабря 2015 г. N 111Н-МПР в пункт 12 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

12. Годовой кассовый план утверждается министром финансов Иркутской области либо лицом, исполняющим его обязанности, одновременно со сводной бюджетной росписью областного бюджета по форме согласно приложению N 6.

Утвержденный кассовый план размещается сводным бюджетным отделом на официальном сайте министерства финансов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

После внесения изменений в закон Иркутской области об областном бюджете утверждается уточненный годовой кассовый план одновременно со сводной бюджетной росписью областного бюджета.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Иркутской области от 30 декабря 2015 г. N 111Н-МПР в пункт 13 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

13. При поступлении субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов и безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, имеющих целевое назначение, а также в случае распределения межбюджетных трансфертов областному бюджету постановлениями (распоряжениями) Правительства Российской Федерации, приказами федеральных органов государственной власти, поступления уведомлений по расчетам между бюджетами по межбюджетным трансфертам, сверх объемов, утвержденных законом Иркутской области об областном бюджете, на основании письменных обращений главных распорядителей соответствующим структурным подразделением Министерства совместно с отделом доходов и налоговой политики и отделом государственного долга готовится распоряжение Министерства о внесении изменений в годовой кассовый план одновременно с внесением изменений в сводную бюджетную роспись областного бюджета.

14. В случае необходимости изменения поквартальной детализации годового кассового плана по расходам, осуществляемым за счет целевых средств, поступающих в областной бюджет, главные распорядители (главные администраторы) направляют в Министерство обращение с указанием причин необходимости изменения поквартального распределения расходов.

На основании представленного обращения соответствующие структурные подразделения Министерства информируют отдел государственного долга, отдел доходов и налоговой политики (при поступлении целевых средств опережающими темпами) о необходимости уточнения поквартального распределения годового кассового плана. На основании представленной информации сотрудники отдела государственного долга (отдела доходов и налоговой политики) формируют соответствующие документы в автоматизированной системе исполнения бюджета для одновременного внесения соответствующих изменений в годовой кассовый план областного бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита областного бюджета (доходам).

Глава 3. Порядок составления, уточнения и представления
показателей кассового прогноза областного бюджета

15. Кассовый прогноз по доходам областного бюджета формируется не позднее 5 рабочих дней до начала очередного месяца отделом доходов и налоговой политики на основании сведений главных администраторов о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет на текущий финансовый год.

Кассовый прогноз по доходам областного бюджета, учитываемым по кодам доходов 2 00 00000 00 0000 000 "Безвозмездные поступления" бюджетной классификации Российской Федерации в части субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, не составляется.

Главные администраторы, являющиеся органами государственной власти Иркутской области, вносят показатели кассового прогноза на очередной месяц по доходам областного бюджета в автоматизированную систему исполнения бюджета не позднее 24 числа текущего месяца.

Контроль за соответствием показателей кассового прогноза по доходам, занесенных главными администраторами в автоматизированную систему исполнения бюджета, сведениям о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет на текущий финансовый год проводится отделом доходов и налоговой политики.

Показатели кассового прогноза по доходам, не прошедшие контроль, подлежат уточнению главными администраторами в течение 1 рабочего дня.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Иркутской области от 30 декабря 2015 г. N 111Н-МПР в пункт 16 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

16. Показатели кассового прогноза по расходам областного бюджета формируются на основании сведений главных распорядителей о планируемых кассовых расходах из областного бюджета в очередном месяце в разрезе ведомственной структуры расходов областного бюджета с учетом детализации по дополнительным кодам расходов, в соответствии со справочниками автоматизированной системы исполнения бюджета "АЦК-Финансы".

В условиях замедления темпов поступления доходов в областной бюджет, Министерство доводит ограничения по объему кассового прогноза по расходам областного бюджета для главных распорядителей.

Главные распорядители представляют сведения для формирования кассового прогноза по расходам с учетом установленных ограничений по объему кассового прогноза по расходам и определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым государственным контрактам, иным договорам

В целях составления кассового прогноза по расходам областного бюджета главные распорядители представляют не позднее 25 числа текущего месяца в соответствующие структурные подразделения Министерства сведения о планируемых кассовых расходах из областного бюджета в очередном месяце по форме согласно приложению N 7, сформированных в автоматизированной системе исполнения бюджета, и на бумажном носителе с указанием даты начала действия документа:

а) 1 число очередного месяца по расходам на:

- оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда, в том числе по договорам гражданско-правового характера;

- социальное обеспечение населения, а также почтовые и транспортные услуги по доставке социальных выплат;

- вознаграждение приемным родителям с начислениями на него;

- погашение основной суммы государственного долга, расходы на обслуживание государственного долга;

- выплату стипендий;

- питание;

- приобретение медикаментов;

- межбюджетные трансферты, связанные с выплатой заработной платы и социальных выплат населению;

- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) и поселений;

- межбюджетные трансферты в форме дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов;

- платежи на обязательное медицинское страхование неработающего населения;

- реализацию указов Президента Российской Федерации;

- финансовое обеспечение дорожной деятельности за счет средств дорожного фонда Иркутской области;

- осуществление служебных командировок;

- субсидии бюджетным и автономным учреждениям на финансовое обеспечение выполнения ими государственного задания;

б) 5 число очередного месяца по расходам на иные цели:

- субсидии бюджетным и автономным учреждениям;

- оплату коммунальных услуг;

- арендную плату за пользование имуществом;

- оплату услуг связи;

- оплату горюче-смазочных материалов;

- субсидии в целях возмещения недополученных доходов в связи с оказанием услуг в сфере электро-, газо-, тепло- и водоснабжения, водоотведения и очистки сточных вод;

- подготовку объектов коммунальной инфраструктуры к отопительному сезону;

- софинансирование средств федерального бюджета;

- иные межбюджетные трансферты;

в) 15 число очередного месяца по расходам на авансовые платежи в счет заработной платы очередного месяца;

г) 16 число очередного месяца по иным расходам областного бюджета.

При необходимости изменение даты начала действия кассового прогноза производится на основании мотивированного обращения главных распорядителей, согласованного соответствующим заместителем министра финансов Иркутской области.

Объем средств, указанных в кассовом прогнозе по расходам областного бюджета, не должен превышать объема части годового кассового плана по расходам областного бюджета нарастающим итогом с начала текущего финансового года по текущий квартал включительно с учетом произведенных расходов.

Структурные подразделения Министерства осуществляют проверку показателей о планируемых кассовых расходах из областного бюджета в очередном месяце, представленных главными распорядителями на предмет их соответствия абзацу 2 пункта 16 настоящего Порядка.

После проверки структурными подразделениями Министерства кассовые прогнозы по расходам областного бюджета представляются в сводный бюджетный отдел не позднее 27 числа текущего месяца на бумажных носителях с подписью исполнителя, проверившего документ, и начальника отдела для включения их в проект кассового прогноза по расходам областного бюджета на очередной месяц.

Сведения о планируемых кассовых расходах из областного бюджета в очередном месяце, составленные главными распорядителями с нарушением сроков представления, не включаются в кассовый прогноз по расходам областного бюджета на очередной месяц.

Сводный бюджетный отдел после получения кассового прогноза по доходам областного бюджета от отдела доходов и налоговой политики с учетом прогнозируемых остатков средств бюджета на начало очередного месяца осуществляет свод кассового прогноза на очередной месяц.

При наличии прогнозируемого временного кассового разрыва областного бюджета в очередном месяце Министерство принимает решение о сокращении кассового прогноза по расходам областного бюджета на очередной месяц и (или) о привлечении кредитных ресурсов, в том числе бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на едином счете бюджета. На покрытие временных кассовых разрывов областного бюджета могут направляться средства Резервного фонда Иркутской области в соответствии с порядком управления и учета движения средств Резервного фонда Иркутской области, утвержденных Министерством.

Параметры сокращения отдельных видов расходов определяются Министерством самостоятельно.

В кассовом прогнозе устанавливается предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете областного бюджета, в том числе:

размещение средств на банковских депозитах и их возврат в соответствии со статьей 236 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

привлечение и возврат средств областных государственных бюджетных и автономных учреждений.

Министр финансов утверждает кассовый прогноз не позднее 1 числа текущего месяца по форме согласно приложению N 8.

Изменение кассового прогноза по расходам областного бюджета производится на основании письменного обращения главного распорядителя в Министерство с обоснованием необходимости планируемых изменений. К обращению прилагаются соответствующие документы, сформированные в автоматизированной системе исполнения бюджета.

Рассмотрение обращений главных распорядителей производится структурными подразделениями Министерства.

Решение по изменению кассового прогноза по расходам областного бюджета без изменения общего объема утвержденного кассового прогноза по расходам областного бюджета принимается начальником соответствующего управления Министерства.

Решение по открытию дополнительного кассового прогноза по расходам областного бюджета принимается соответствующим заместителем министра финансов Иркутской области, если объем расходов, отраженных в дополнительном кассовом прогнозе, не превышает 5 млн. рублей.

В иных случаях решение по открытию дополнительного кассового прогноза по расходам областного бюджета принимает министр финансов Иркутской области.

Документы от главных распорядителей о внесении изменений в кассовый прогноз на текущий месяц принимаются структурными подразделениями Министерства не позднее 5 рабочих дней до конца текущего месяца. В последние 3 рабочих дня текущего месяца изменение кассового прогноза не производится.

При наличии информации о намерении произведения оплаты государственных контрактов, влекущей нецелевое (и/или) неэффективное использование бюджетных средств, Министерство уменьшает (приостанавливает) действие кассового прогноза по расходам областного бюджета на текущий месяц без согласования с главным распорядителем. Открытие (восстановление действия) кассового прогноза по расходам областного бюджета осуществляется после урегулирования возникшего вопроса путем представления главным распорядителем служебной записки с соответствующими пояснениями.

Формирование кассового прогноза по расходам областного бюджета, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, субвенции и иные межбюджетные трансферты, имеющие целевое назначение, производится на основании платежных поручений о поступлении целевых средств в областной бюджет или расходных расписаний, представляющих право расходования целевых средств.

Главные распорядители в течение 10 календарных дней со дня зачисления средств на единый счет областного бюджета или поступления расходного расписания формируют кассовый прогноз по расходам областного бюджета на весь объем выделенных целевых средств с помесячной детализацией исходя из планируемых кассовых расходов в соответствующем месяце и представляют его в структурные подразделения Министерства.

После проверки структурными подразделениями Министерства кассовые прогнозы по расходам областного бюджета вместе с платежным поручением или расходным расписанием представляются в сводный бюджетный отдел.

В последний рабочий день текущего календарного месяца управление казначейского исполнения бюджета Министерства списывает остаток кассового прогноза по расходам областного бюджета на сумму бюджетных обязательств, по которым в течение рассматриваемого календарного месяца не были представлены платежные документы, необходимые для совершения расходов.

Списание кассового прогноза по расходам областного бюджета в части субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, поступающих из федерального бюджета и имеющих целевое назначение, не производится.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Иркутской области от 30 декабря 2015 г. N 111Н-МПР в пункт 17 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

17. Главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета формируют кассовые прогнозы по источникам финансирования дефицита областного бюджета в части выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета на предстоящий календарный месяц в автоматизированной системе исполнения бюджета и на бумажном носителе в одном экземпляре, представляют в сводный бюджетный отдел до 25 числа текущего месяца.

Кассовые прогнозы формируются на основании утвержденного годового кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета, учитывая графики выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета.

Ответственность за соответствие сумм и кодов бюджетной классификации источников финансирования дефицита областного бюджета, отраженных в автоматизированной системе исполнения бюджета, кассовых прогнозов по источникам финансирования дефицита областного бюджета показателям на бумажных носителях возлагается на главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета и отдел государственного долга.

При наличии прогнозируемого дефицита областного бюджета отдел государственного долга в течение 2 рабочих дней осуществляет планирование привлечения источников финансирования дефицита областного бюджета.

При наличии прогнозируемого профицита Министерство вправе принять решение о досрочном погашении долговых обязательств.

18. Формирование и обработка электронных документов в автоматизированной системе исполнения бюджета по составлению, уточнению годового кассового плана (кассового прогноза) осуществляется в соответствии с требованиями Регламента работы министерства финансов Иркутской области, главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств областного бюджета в АС "АЦК-Финансы".

19. Главные распорядители по требованию Министерства обязаны представлять необходимую информацию, связанную с исполнением годового кассового плана и кассового прогноза.

Первый заместитель министра финансов Иркутской области

В.О.Козин

Приложение N 1

к Порядку составления и ведения

кассового плана областного бюджета,

утвержденному приказом Министерства

финансов Иркутской области

от 14 августа 2013 г. N 40Н-МПР

                                       Сведения

                   о помесячном распределении поступлений доходов

                        в областной бюджет Иркутской области

                             от "___" __________ 20__ г.

     Главный администратор доходов областного бюджета ________________

     Основание _______________________________________________________

     Единица измерения: тыс. рублей.

ГАРАНТ:

Начало таблицы. См. окончание

Код доходов бюджетной классификации Российской Федерации	Сумма на год, всего	в том числе:
		январь	февраль	март	1 квартал	апрель	май	июнь	2 квартал

ГАРАНТ:

Окончание таблицы. См. начало

Код доходов бюджетной классификации Российской Федерации	в том числе:
	июль	август	сентябрь	3 квартал	октябрь	ноябрь	декабрь	4 квартал

Руководитель	____________________________	_____________________________
	(подпись)	(расшифровка подписи)

Исполнитель	____________________________	_____________________________
	(Ф.И.О.)	(телефон)

Приложение N 2

к Порядку составления и ведения

кассового плана областного бюджета,

утвержденному приказом Министерства

финансов Иркутской области

от 14 августа 2013 г. N 40Н-МПР

                                Уточнение сведений

                      о помесячном распределении поступлений

                   доходов в областной бюджет Иркутской области

                            от "___" ________ 20___ г.

Главный администратор доходов областного бюджета ____________________

Основание ___________________________________________________________

Единица измерения: тыс. рублей.

Код доходов бюджетной классификации Российской Федерации	Сумма на год, всего	в том числе:
		отчетный период	месяц, следующий за отчетным периодом	...	декабрь

Руководитель	____________________________	_____________________________
	(подпись)	(расшифровка подписи)

Исполнитель	____________________________	_____________________________
	(Ф.И.О.)	(телефон)

Приложение N 3

к Порядку составления и ведения

кассового плана областного бюджета,

утвержденному приказом Министерства

финансов Иркутской области

от 14 августа 2013 г. N 40Н-МПР

                   Министерство финансов Иркутской области

           ______________________________________________________

           (наименование органа, организующего исполнение бюджета)

                          Кассовый план по расходам

                         N ____ от _________ 20__ г.

                                 на 20__ г.

     Распорядитель:

     Единица измерения: руб.

     Основание:

ГАРАНТ:

Начало таблицы. См. окончание

Наименование показателя	Бюджетная классификация
	КВСР	КФСР	КЦСР	КВР	КОСГУ	Доп. ФК	Доп. ЭК	Доп. КР
...
...
Итого:

ГАРАНТ:

Окончание таблицы. См. начало

Наименование показателя	КВФО	Расходное обязательство	Код цели	Изменение кассового плана
				На год	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
...
...
Итого:

Руководитель ГРБС	__________________	____________________	_____________________
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)

Исполнитель	__________________	____________________	_____________________
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)

Начальник управления министерства финансов	__________________	____________________	_____________________
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)

Начальник отдела министерства финансов	__________________	____________________	_____________________
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)

Проверил	__________________	____________________	_____________________
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)

Приложение N 4

к Порядку составления и ведения

кассового плана областного бюджета,

утвержденному приказом Министерства

финансов Иркутской области

от 14 августа 2013 г. N 40Н-МПР

                        Министерство финансов Иркутской области

                _______________________________________________________

                (наименование органа, организующего исполнение бюджета)

                         Изменения кассовый план по расходам

                            N ______ от _________ 20__ г.

                                     на 20___ г.

     Распорядитель:

     Единица измерения: руб.

     Основание:

ГАРАНТ:

Начало таблицы. См. окончание

Наименование показателя	Бюджетная классификация
	КВСР	КФСР	КЦСР	КВР	КОСГУ	Доп. ФК	Доп. ЭК	Доп. КР
...
...
Итого:

ГАРАНТ:

Окончание таблицы. См. начало

Наименование показателя	КВФО	Расходное обязательство	Код цели	Изменение кассового плана
				На год	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
...
...
Итого:

Руководитель ГРБС	__________________	____________________	_____________________
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)

Исполнитель	__________________	____________________	_____________________
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)

Начальник управления министерства финансов	__________________	____________________	_____________________
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)

Начальник отдела министерства финансов	__________________	____________________	_____________________
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)

Проверил	__________________	____________________	_____________________
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)

Приложение N 5

к Порядку составления и ведения

кассового плана областного бюджета,

утвержденному приказом Министерства

финансов Иркутской области

от 14 августа 2013 г. N 40Н-МПР

                       Министерство финансов Иркутской области

               _______________________________________________________

               (наименование органа, организующего исполнение бюджета)

                            Кассовый план по источникам

                            N ____ от _______________ г.

     Главный администратор:

     Период: поквартально

     Основание: распоряжение МФ ИО от _________________ N _____-мр

Наименование источника	Гл. администратор	КВИ	КОСГУ	Доп. КИ	КВФО	Контрагент	Кассовый план по источникам
							Год	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
...
Итого:

Руководитель ГРБС	__________________	____________________	_____________________
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)

Исполнитель	__________________	____________________	_____________________
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)

Начальник управления министерства финансов	__________________	____________________	_____________________
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)

Начальник отдела министерства финансов	__________________	____________________	_____________________
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)

Проверил	__________________	____________________	_____________________
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Иркутской области от 30 декабря 2015 г. N 111Н-МПР настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 6

к Порядку составления и ведения

кассового плана областного бюджета,

утвержденному приказом Министерства

финансов Иркутской области

от 14 августа 2013 г. N 40Н-МПР

(с изменениями от 30 декабря 2015 г.)

                                                               Утверждаю:

                                       Министр финансов Иркутской области

                                        _________________________________

                                                 (подпись) Ф.И.О.

                                      "____" ________________ 20____ года

                      (Уточненный)* кассовый план

                   областного бюджета на _________ год

тыс. рублей
Наименование	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Год
Доходы, всего
Налоговые и неналоговые
Безвозмездные поступления
Расходы, всего
в том числе по ГРБС
...
...
...
...
Дефицит (профицит)
Источники финансирования дефицита бюджета

Исполнитель    _________________     _________________     ______________

                  (должность)          (подпись)                (ФИО)

Проверил       _________________     _________________     ______________

                  (должность)          (подпись)                (ФИО)

_________________

* Заголовок   применяется   в   случае   уточнения параметров закона

Иркутской области об областном бюджете..

Приложение N 7

к Порядку составления и ведения

кассового плана областного бюджета,

утвержденному приказом Министерства

финансов Иркутской области

от 14 августа 2013 г. N 40Н-МПР

                      Министерство финансов Иркутской области

              _______________________________________________________

              (наименование органа, организующего исполнение бюджета)

                           Кассовый прогноз по расходам

                         N ________ от ________ 20___ г.

                               на (месяц) 20___ г.

     Распорядитель:

     Единица измерения: руб.

     Тип бланка расходов:

     Основание:

Наименование показателя	Бюджетная классификация								КВФО	Кассовый прогноз
	КВСР	КФСР	КЦСР	КВР	КОСГУ	Доп. ФК	Доп. ЭК	Доп. КР
Итого:

Руководитель ГРБС	__________________	____________________	_____________________
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)

Исполнитель	__________________	____________________	_____________________
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)

Начальник подразделения министерства финансов	__________________	____________________	_____________________
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)

Проверил	__________________	____________________	_____________________
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Иркутской области от 30 декабря 2015 г. N 111Н-МПР настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 8

к Порядку составления и ведения

кассового плана областного бюджета,

утвержденному приказом Министерства

финансов Иркутской области

от 14 августа 2013 г. N 40Н-МПР

(с изменениями от 30 декабря 2015 г.)

                                                               Утверждаю:

                                       Министр финансов Иркутской области

                                        _________________________________

                                                 (подпись) Ф.И.О.

                                      "____" ________________ 20____ года

                 Кассовый прогноз областного бюджета

                  (за исключением целевых средств)

                             на 20___ год

(тыс. рублей)
Наименование	Код БК	Прогноз на ________________ (месяц)
I. Поступления в бюджет с учетом прогнозируемых остатков средств бюджета на начало месяца
1) Доходы бюджета
Налоговые и неналоговые доходы
Невыясненные поступления
Безвозмездные поступления
2) Источники финансирования дефицита
Привлечение бюджетных кредитов из федерального бюджета, из них:
на пополнение остатков средств на едином счете бюджета
Привлечение кредитов кредитных организаций
Размещение государственных ценных бумаг
II. Выбытие средств из бюджета
1) Расходы бюджета
Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами	100
Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд	200
Социальное обеспечение и иные выплаты населению	300
Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности	400
Межбюджетные трансферты	500
Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям	600
Обслуживание государственного (муниципального) долга	700
Иные бюджетные ассигнования	800
2) Источники финансирования дефицита
Погашение бюджетных кредитов, полученных из федерального бюджета, из них:
кредиты на пополнение остатков средств на едином счете бюджета
Погашение кредитов кредитных организаций
Погашение государственных ценных бумаг
III. Управление остатками средств на едином счете бюджета
Прогнозируемые остатки на начало месяца
Средства областных государственных бюджетных и автономных учреждений, в том числе:
привлечение
возврат
Средства бюджета, размещенные на банковских депозитах, в том числе:
размещение
возврат
Средства Резервного фонда Иркутской области, в том числе:
привлечение
возврат
Прогнозируемые остатки на начало очередного месяца