Приложение N 1 Порядок составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий и контроля за их исполнением

Приложение N 1

к Постановлению администрации

муниципального образования

"город Саянск" Иркутской области

от 13 декабря 2011 г. N 110-37-1442-11

Порядок

составления, утверждения и установления показателей

планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности

муниципальных унитарных предприятий и контроля

за их исполнением

Настоящий Порядок разработан с целью обеспечения единого подхода к составлению, утверждению и установлению показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности (далее - план) муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "город Саянск" (далее - предприятие), повышения эффективности их работы, выявления и использования резервов, усиления контроля за деятельностью муниципальных унитарных предприятий в соответствии с полномочиями, установленными законодательством Российской Федерации, нормативными муниципальными правовыми актами Думы городского округа муниципального образования "город Саянск" и администрации городского округа муниципального образования "город Саянск" (далее - администрация городского округа).

I. Общие положения

1.1. Порядок определяет:

- систему планирования финансово - хозяйственной деятельности предприятия на очередной финансовый год;

- состав показателей, величины которых подлежат обязательному отражению в плане финансово-хозяйственной деятельности, в том числе состав утверждаемых показателей эффективности деятельности предприятия;

- порядок составления, утверждения и установления показателей плана финансово-хозяйственной деятельности;

- порядок предоставления отчетности о финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

1.2. Документом, определяющим цели и задачи предприятия на очередной финансовый год, а также способы их достижения, является план финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

1.3. План разрабатывается предприятием на основе утвержденного данным Порядком с учетом отраслевых особенностей планирования перечня показателей по форме согласно соответствующему приложению (N 1, N 2, N 3).

1.4. Величины показателей плана разрабатываются исходя из производственной программы предприятия, потребности в материальных и трудовых ресурсах, необходимых для осуществления уставной деятельности, индексов роста цен и тарифов на товары и услуги предприятия (в случае регулирования цен и тарифов) и доступности для потребителей товаров и услуг.

1.5. План должен ориентировать предприятие на увеличение объемов выполняемых работ (услуг), сокращение и снижение энергоемкости, изыскание дополнительных источников доходов, на увеличение прибыли.

II. Порядок составления, утверждения и установления показателей плана

2.1. Предприятие разрабатывает проект плана на очередной финансовый год с поквартальной разбивкой, пояснительной запиской и в срок до 25 ноября текущего года представляет его в отраслевые (функциональные) органы, отделы администрации городского округа, заместителям мера городского округа (далее - согласующие лица) на согласование, в соответствии с приложением N 6 к настоящему порядку.

К проекту плана прилагаются:

- производственный план;

- Себестоимость по счетам и статьям затрат (приложение N 3 к настоящему Порядку)

- труд и заработная плата (приложение N 4 к настоящему Порядку)

- финансовый план (приложение N 5 к настоящему Порядку);

Пояснительная записка должна содержать краткий анализ развития предприятия в текущем периоде с описанием основных тенденций их изменения и факторов, повлиявших на эти изменения; обоснование показателей проекта плана на планируемый год с указанием комплекса необходимых мер, реализация которых позволит обеспечить позитивное развитие и достижение значений показателей плана.

2.2. Согласующие лица в срок до 5 декабря текущего года рассматривают обоснованность проекта плана и вносят свои предложения и обоснования к ним в письменной форме, согласовывают проекты планов на листе согласования.

2.3. Согласованный проект плана предприятие до 10 декабря передает в Управление по экономике администрации городского округа муниципального образования "город Саянск" (далее - Управление по экономике) на согласование с предложениями.

2.4. Управление по экономике администрации городского округа согласовывает проекты планов в срок до 20 декабря текущего года и возвращают их предприятию.

2.5. Балансовая комиссия (далее - Комиссия) до 25 декабря текущего года рассматривает планы при условии содержания в них эффективного плана развития и сопутствующих мероприятий, принимает решение об их утверждении.

2.6. Управление по экономике на основе утвержденных планов составляет сводный план финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий на следующий год по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку и в срок до 30 декабря текущего года предоставляет его мэру городского округа для утверждения. Копии утвержденного сводного плана направляются всем членам балансовой комиссии и отраслевым органам администрации городского округа.

III. Порядок предоставления отчетности о финансово-хозяйственной деятельности

3.1. Предприятие в своей работе должно руководствоваться утвержденным планом и ежеквартально представлять в Управление по экономике отчет о его выполнении.

В состав отчета входят следующие документы:

- отчет о выполнении плана финансово-хозяйственной деятельности предприятия (приложение N 8 к настоящему Порядку);

- себестоимость по счетам и статьям затрат (приложение N 9 к настоящему Порядку)

- анализ по труду и заработной плате (приложение N 10 к настоящему Порядку);

- финансовый анализ (приложение N 11 к настоящему Порядку);

- бухгалтерский баланс (форма N 1);

- отчет о прибылях и убытках (форма N 2);

- приложение к бухгалтерскому балансу (форма N 5);

- расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности;

- пояснительная записка с анализом причин отклонения показателей от плана и факта за соответствующий период прошлого года, оценкой финансового состояния предприятия, его платежеспособности, ликвидности активов, причин, препятствующих развитию предприятия, мероприятий, реализованных в целях повышения эффективности деятельности предприятия.

В качестве приложения пояснительная записка должна содержать следующие документы:

- справка о платежах в бюджет (приложение N 12 к настоящему Порядку);

- расшифровка прочих доходов;

- расшифровка прочих расходов;

- расшифровка используемой чистой прибыли;

- акты налоговых инспекций, аудиторские отчеты и аудиторские заключения (копии);

- приказ об учетной политике предприятия (1 раз в год) или изменение к нему.

Квартальный отчет (нарастающим итогом) представляется на 30 день после отчетного периода; годовой - до 20 апреля года, следующего за отчетным.

3.2. В течении планируемого года утвержденные планы при необходимости могут уточняться. В случае уточнения отраслевой орган согласовывает соответствующие изменения планов и представляет их на согласование в Управление по экономики, а также на рассмотрение Комиссии с документами, обосновывающими необходимость уточнения планов.

3.3. Основанием для уточнения планов являются:

- изменение объема оказываемых услуг;

- изменение экономических условий: цен на материалы, топливо; тарифов на энергоресурсы; переоценка основных средств; изменение норм амортизационных отчислений, налогового законодательства;

- корректировка в течение планируемого года средств, предусмотренных для предприятия в местном бюджете.

Мэр городского округа Муниципального образования "город Саянск"

М.Н.Щеглов