Решение Думы Полевского городского округа Свердловской области от 22 июня 2010 г. N 136 "Об утверждении инвестиционной программы "Развитие системы теплоснабжения общества с ограниченной ответственностью "Новая энергетика" Полевского городского округа на 2011-2015 годы" (отменено)

Решение Думы Полевского городского округа Свердловской области
от 22 июня 2010 г. N 136
"Об утверждении инвестиционной программы "Развитие системы теплоснабжения общества с ограниченной ответственностью "Новая энергетика" Полевского городского округа на 2011-2015 годы"

ГАРАНТ:

Решением Думы Полевского городского округа Свердловской области от 30 июня 2011 г. N 371 настоящее Решение отменено

Рассмотрев обращение Главы Полевского городского округа от 03.06.2010 N 2653, руководствуясь статьей 25 Устава Полевского городского округа, Дума Полевского городского округа решила:

1. Утвердить инвестиционную программу "Развитие системы теплоснабжения общества с ограниченной ответственностью "Новая энергетика" Полевского городского округа на 2011-2015 годы (прилагается).

2. Решение вступает в силу с момента официального опубликования.

3. Контроль исполнения данного решения возложить на комитет Думы по экономике и бюджету (О.В. Маларщиков).

И.о. Главы Полевского городского округа

С.Б. Недоспелов

Инвестиционная программа
"Развитие системы теплоснабжения общества с ограниченной ответственностью "Новая энергетика" Полевского городского округа на 2011-2015 годы"
(утв. решением Думы Полевского городского округа от 22 июня 2010 г. N 136)

1. Паспорт инвестиционной программы "Развитие системы теплоснабжения общества с ограниченной ответственностью "Новая энергетика" Полевского городского округа на 2011-2015 годы"

1	Наименование инвестиционной программы	Развитие системы теплоснабжения общества с ограниченной ответственностью "Новая Энергетика" Полевского городского округа на 2011-2015 годы
2	Основание для разработки	- Федеральный закон от 30.12.2004 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса"; - Программа комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры Полевского городского округа до 2020 года; - Техническое задание на разработку инвестиционной программы
3	Заказчик - координатор инвестиционной программы	Администрация Полевского городского округа
4	Разработчики программы	- Администрация Полевского городского округа; - ООО "Новая Энергетика"; - ЗАО "Комэнергоресурс"
5	Источники финансирования инвестиционной программы	Установление надбавки к цене (тарифу) на услугу теплоснабжения для организации коммунального комплекса (далее - надбавка к тарифу), тарифа на подключение объектов капитального строительства к системе теплоснабжения (далее - тариф на подключение), собственные средства предприятия (амортизационные отчисления, прибыль), прочие источники
6	Цель инвестиционной программы	Обеспечение бесперебойной подачи тепловой энергии от источника до потребителя в необходимом объеме, а также экологической безопасности системы теплоснабжения
7	Задачи инвестиционной программы	- обеспечение необходимых объемов и качества услуги теплоснабжения при условии выполнения современных нормативных требований; - обеспечение возможности подключения строящихся и реконструируемых объектов к системе теплоснабжения при гарантированном объеме заявленных мощностей; - оказание качественной услуги теплоснабжения с целью обеспечить стабильность работы системы горячего водоснабжения существующих, реконструируемых и вновь строящихся объектов капитального строительства; - уменьшение техногенного воздействия на окружающую среду
8	Внесение изменений в инвестиционную программу	Не более 1 раза в год (основание - пункт 9 статьи 14 Федерального закона от 30.12.2004 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса")
9	Периодичность отчетности по реализации мероприятий инвестиционной программы	Ежегодно
10	Объем инвестиций	242,40 млн. руб.

Целевые индикаторы инвестиционной программы

N п/п	Целевой индикатор, ед. измерения	Значение индикатора до реализации инвестиционной программы	Значение индикатора после реализации инвестиционной программы	Изменение
1	2	3	4	5
1.	Надежность (бесперебойность) снабжения потребителей услугой теплоснабжения
1.1.	Обеспечение необходимого объема оказания услуги теплоснабжения, %	70,00	100,00	+30%
1.2.	Удельная нагрузка на новое строительство, Гкал/час. на кв.м.	0	2,09
1.3.	Износ оборудования, вырабатывающего парковый ресурс, %	100	0 (строительство новой котельной)
2.	Доступность услуги теплоснабжения для потребителей
2.1.	Доля потребителей в жилых домах, обеспеченных доступом к системе теплоснабжения, %	63,05	100,00	+36,95%
3.	Эффективность деятельности ООО "Новая Энергетика"
3.1.	Рентабельность деятельности, %	0,00	11,49	+11,49%

2. Мероприятия инвестиционной программы

N п/п	Наименование мероприятия	Время выполнения	Затраты, млн. руб.
1	2	3	4
1. Инвестиционный проект по повышению качества товаров и услуг, улучшению экологической ситуации
1.1	Разработка проектно-сметной документации на строительство блочной газовой котельной мощностью 68 МВт	2011-2013	24,00
1.2	Приобретение оборудования для блочной газовой котельной мощностью 68 МВт	2011-2014	145,00
1.3	Укладка внутриплощадочных сетей и инфраструктуры	2011-2014	8,00
1.4	Подготовка и благоустройство площадки для строительства газовой блочной котельной	2011-2012	4,00
1.5	Установка и монтаж оборудования блочной газовой котельной мощностью 68 МВт	2012-2013	3,50
1.6	Проведение пуско-наладочных работ на котельной	2014	1,80
1.7	Проведение режимно-наладочных работ на котельной	2014	0,70
1.8	Строительство 2-х резервуаров для хранения резервного топлива	2013-2014	21,40
	Итого		208,40
2. Инвестиционный проект по подключению строящихся (реконструируемых) объектов
2.1	Строительство внеплощадочных сетей (газовые сети, электрические сети и водопроводные сети)	2011-2015	34,00
	Итого		34,00
	Всего по инвестиционной программе		242,40

3. Пояснительная записка

3.1. Введение

В целях реализации Концепции приоритетного Национального проекта "Доступное и комфортное жилье - гражданам России", ее главного организационно-финансового механизма - Федеральной целевой программы "Жилище" на 2002-2010 годы, подпрограммы "Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры", а также во исполнение распоряжения Правительства Российской Федерации от 02.02.2010 N 102-р "Об утверждении Концепции федеральной целевой программы "Комплексная программа модернизации и реформирования жилищно-коммунального хозяйства на 2010-2020 годы", а также в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2004 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" (в редакции Федерального закона от 23.11.2009 N 261-ФЗ) ООО "Новая Энергетика" разработало проект инвестиционной программы "Развитие системы теплоснабжения общества с ограниченной ответственностью "Новая Энергетика" Полевского городского округа на 2011-2015 годы" (далее - инвестиционная программа).

Для решения задачи повышения надежности и эффективности работы коммунальной инфраструктуры путем ее масштабной оптимизации и обновления при обеспечении доступности коммунальных ресурсов для потребителей в соответствии с Концепцией федеральной целевой программы "Комплексная программа модернизации и реформирования жилищно-коммунального хозяйства на 2010-2020 годы" предполагается использование следующих механизмов:

- обеспечение долгосрочного государственного финансирования для реализации проектов с длительным сроком окупаемости и/или низкой рентабельностью;

- установление долгосрочных тарифов, что является гарантией возврата вложений и мотивации к экономии расходов;

- стимулирование заключения концессионных соглашений;

- контроль исполнения программ - по объективным целевым показателям.

Основными этапами разработки программы комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры являются анализ существующего положения в коммунальной инфраструктуре, формирование прогноза территориально-распределенного спроса, определение целевых показателей для систем коммунальной инфраструктуры, определение критериев доступности коммунальных услуг для потребителей. Оптимизация общей программы инвестиционных мероприятий на основе программ развития каждой из систем коммунальной инфраструктуры (с учетом мероприятий по энергоэффективности) необходима для оценки потребностей в инвестициях и определения источников финансирования.

В соответствии с Федеральным законом от 30.12.2004 N 210-ФЗ данный проект инвестиционной программы разработан и представлен на утверждение в представительный орган (Думу) Полевского городского округа.

Для достижения баланса интересов потребителей коммунальных услуг и самих предприятий коммунального комплекса, а также для соблюдения доступности услуг и эффективности функционирования предприятия, данная инвестиционная программа предусматривает привлечение денежных средств путем введения механизма установления надбавки к тарифу, а также установление тарифа на подключение.

Установление тарифа на подключение и надбавки к тарифу на услугу теплоснабжения необходимо для реализации инвестиционной программы, целями которой являются:

- снижение производственных затрат путем повышения экономической эффективности производства товаров (оказания услуг), внедрения современных технологий;

- создание условий, необходимых для привлечения инвестиций в целях развития и модернизации системы теплоснабжения;

- полное возмещение затрат организации коммунального комплекса, связанных с реализацией инвестиционной программы;

- обеспечение доступности для потребителей услуги теплоснабжения после установления надбавки к тарифу на услугу теплоснабжения;

- обеспечение возможности подключения к системе теплоснабжения.

В соответствии со статьей 11 Федерального закона от 30.12.2004 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса", проект инвестиционной программы разработан ООО "Новая Энергетика" на основе технического задания.

Предприятием выполнен расчет финансовых потребностей, необходимых для реализации данной инвестиционной программы. Этот расчет не исключает использования средств бюджетов всех уровней для снижения рисков инвестирования данной программы.

Разработанный проект инвестиционной программы предусматривает выполнение работ на сумму 242,40 млн. руб. Эти денежные средства могут быть обеспечены за счет платы за подключение, за счет средств, поступающих от оказания услуги теплоснабжения, в части установленной надбавки к тарифу, а также собственных средств предприятия (в т.ч. амортизационных отчислений и прибыли), также возможен вариант привлечения кредитных ресурсов.

Источники финансирования ООО "Новая Энергетика" были рассмотрены с учетом критериев доступности этой инвестиционной программы для потребителей услуги теплоснабжения, а также с учетом достижения поставленных задач в части гарантированного качества услуг, безопасности, внедрения современных технологий, снижения химической опасности и повышение объема оказываемых услуг.

Инвестиционная программа разработана для решения задач, связанных с:

активизацией процесса развития коммунальной инфраструктуры Полевского городского округа путем повышения качества оказываемой услуги теплоснабжения; внедрением современных технологий; предотвращением ежегодного ущерба окружающей природной среде.

Достижение поставленных задач в условиях развития Полевского городского округа и повышения комфортности проживания возможно за счет использования лучших отечественных и зарубежных технологий и оборудования, используемых при строительстве и модернизации объектов хозяйственной деятельности ООО "Новая Энергетика".

3.2. Описание проектируемой системы теплоснабжения ООО "Новая энергетика" Полевского городского округа

В качестве основного теплового оборудования будут использоваться газовые водогрейные котлы ICI Caldai рабочим давлением 6 бар, температурным графиком 110/10 и тепловой мощностью 16,5 МВт каждый (производства компании "Caldai", Италия) в количестве 4 шт.

Котлы будут оснащены комбинированными горелками газ/дизель (производства компании Ecoflam (\Италия) в количестве 4 шт.

Подача исходной воды будет осуществляться от артезианской скважины. Необходимое качество теплоносителя обеспечивается системой химводоподготовки, установленной в здании котельной.

Вывод продуктов сгорания от газовых водогрейных котлов планируется производить через четыре металлические дымовые трубы высотой 20 метров каждая.

Дымовые трубы будут выполнены с теплоизоляцией минеральной ватой, оснащены конденсатоотводчиками.

Подачу основного топлива - природного газа к газовым водогрейным котлам планируется осуществлять по внутриплощадочному газопроводу среднего давления 4 атм.

Магистральный газ с давлением 6 атм будет поступать на ввод газораспределительного узла котельной, редуцироваться далее по внутреннему газопроводу и подаваться на газовые водогрейные котлы. Газораспределительный узел будет оснащен двумя входными сетчатыми фильтрами (1 основной, 1 резерв), коммерческим счетчиком расхода газа, двумя редуцирующими нитками. ГРУ планируется разместить в отдельном помещении здания котельной.

Подача аварийного топлива будет осуществляться по теплоизолированным топливопроводам с системой обогрева от емкостей аварийного запаса дизельного топлива. Аварийное топливо предназначено для обеспечения топливоснабжения водогрейных котлов в случае перерывов газоснабжения. Емкость хранилища надземного исполнения рассчитана на 3 суток аварийной работы 3 емкости х 100 куб.м.

Топливопроводы, газопроводы будут размещены по территории энергообъекта на эстакадах. КТП будет размещено на территории котельной вблизи здания котельной.

Система теплоснабжения двухтрубная независимая с температурным графиком потребителей 95/70. Внутренний контур котельной разделен через пластинчатые теплообменники 3 шт. тепловой мощностью 22 МВт каждый с внешним тепловым контуром потребителей. Температурный график внутреннего контура 105/70.

В здании котельной на 1-ом уровне будут расположены:

- помещение газовых водогрейных котлов и теплотехнического оборудования

- помещение вводного распредустройства РУ-0,4 кВ

- помещение для частотных преобразователей сетевых насосов

- помещение хранения химреагентов.

На 2-ом уровне будут расположены:

- помещение систем управления

- помещение вентиляционных установок

- санузел

- помещение для уборочного инвентаря

В помещении газовых водогрейных котлов и теплотехнического оборудования будут размещены:

- газовые водогрейные котлы

- сетевые насосы наружного контура

- насосы рециркуляции котлов

- насосы котлового контура

- установка химводоподготовки (типа комплексон)

- расширительные мембранные баки внутреннего контура котельной

- пластинчатые теплообменники

Электросиловая часть котельной состоит из вводного распредустройства 0,4 кВ собственных нужд котельной. В помещении распредустройства также расположены электросиловые шкафы управления оборудованием котельной.

Распредустройство 0,4 кВ размещено в отдельном помещении 1 этажа здания котельной.

Подача электроэнергии на ВРУ 0,4 кВ по II категории электроснабжения будет осуществляться от комплектной трансформаторной подстанции 10/0,4 кВ, расположенной отдельно на территории котельной.

В помещении систем управления котельной планируется разместить оборудование системы управления и ПОС.

В помещении вентиляционных установок будут расположены приточные вентустановки.

Одна из стен здания помещения газовых водогрейных котлов будет выполнена с возможностью расширения здания для увеличения тепловой мощности котельной с установкой дополнительного котла.

Система автоматизации котельной обеспечит работу энергообъекта без постоянного присутствия обслуживающего персонала.

3.3. Анализ существующих проблем и тенденций изменения рынка услуги теплоснабжения Полевского городского округа

В настоящее время в целом деятельность предприятий характеризуется невысоким качеством предоставления коммунальных услуг, неэффективным использованием природных ресурсов, загрязнением окружающей среды.

Основной причиной возникновения этих проблем является высокий уровень износа объектов коммунальной инфраструктуры и их технологическая отсталость.

Износ и технологическая отсталость объектов коммунальной инфраструктуры связаны с недостатками проводимой в предыдущие годы тарифной политики, которая не обеспечивала реальных финансовых потребностей организаций коммунального комплекса в модернизации объектов коммунальной инфраструктуры, не формировала стимулы к сокращению затрат. Административные принципы управления коммунальной инфраструктурой сформировали систему, при которой у организаций коммунального комплекса отсутствуют стимулы к повышению эффективности производства и снижению издержек.

Следствием износа и технологической отсталости объектов коммунальной инфраструктуры является низкое качество предоставления коммунальных услуг, не соответствующее запросам потребителей.

Уровень износа объектов коммунальной инфраструктуры составляет сегодня в среднем 80 процентов. Износ котельных составляет более 80 процентов, тепловых сетей - 86 процентов.

Планово-предупредительный ремонт сетей и оборудования системы теплоснабжения практически полностью уступил место аварийно-восстановительным работам. Это ведет к снижению надежности работы объектов коммунальной инфраструктуры.

Неэффективное использование природных ресурсов выражается в высоких потерях тепловой энергии в процессе производства и транспортировки ресурсов до потребителей.

Вследствие износа объектов коммунальной инфраструктуры суммарные потери в тепловых сетях достигают 30 процентов произведенной тепловой энергии.

Ветхое состояние тепловых сетей становится причиной отключения теплоснабжения домов в зимний период.

Еще одной причиной высокого уровня износа объектов коммунальной инфраструктуры является недоступность долгосрочных инвестиционных ресурсов для организаций коммунального комплекса. Как следствие, у этих организаций нет возможности осуществить проекты модернизации объектов коммунальной инфраструктуры без значительного повышения тарифов. Привлечение инвестиционных и заемных средств на длительный период могло бы позволить организациям коммунального комплекса снизить издержки предоставления коммунальных услуг за счет модернизации объектов коммунальной инфраструктуры и обеспечить возвратность кредитов и окупаемость инвестиций без значительного повышения тарифов.

Для повышения качества предоставления коммунальных услуг и эффективности использования природных ресурсов необходимо обеспечить масштабную реализацию проектов модернизации объектов коммунальной инфраструктуры, а также новое строительство, как самих источников теплоснабжения (котельных), так и транспортирующих эту тепловую энергию сетей.

3.4. Анализ организационно-правового статуса ООО "Новая энергетика"

3.4.1. Анализ устава ООО "Новая Энергетика"

Общество с ограниченной ответственностью "Новая Энергетика" создано в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации и Федеральным законом "Об обществах с ограниченной ответственностью".

ООО "Новая Энергетика" имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место нахождения общества.

Общество несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

Основной целью деятельности Общества является извлечение прибыли.

Общество осуществляет следующие виды деятельности:

инжиниринговые услуги;

посреднические услуги;

проектирование и производство теплоэнергетического оборудования;

разработка проектной и конструкторской документации на системы энергосбережения и теплоэнергетическое оборудование;

строительно-монтажные работы;

монтажные и пуско-наладочные работы систем энергосбережения и теплоэнергетического оборудования;

участие в реализации проектов международных организаций в области энергосбережения и энергогенерирования;

логистические операции;

прочая оптовая торговля;

осуществление внешнеэкономической деятельности (в том числе экспертно-импортных операций);

оказание консалтинговых услуг;

иные виды деятельности, направленные на достижение целей Общества и не противоречащие действующему законодательству Российской Федерации.

Все выше перечисленные виды деятельности осуществляются в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Источником образования имущества и средств Общества являются Уставный капитал, полученные доходы и иные ценности, стоимость которых отражается на самостоятельном балансе Общества.

Уставный капитал Общества определяет минимальный размер его имущества, гарантирующего интересы его кредиторов.

Размер уставного капитала ООО "Новая Энергетика" составляет - 10000 (десять тысяч) рублей.

Уставный капитал общества составляется из номинальной стоимости долей его участников.

Оплата долей в уставном капитале Общества может осуществляться деньгами, ценными бумагами, другими вещами или имущественными правами либо иными имеющими денежную оценку правами.

Увеличение уставного капитала Общества допускается только после его полной оплаты.

Увеличение уставного капитала общества может осуществляться за счет имущества общества, и (или) за счет дополнительных вкладов участников общества, и (или) за счет вкладов третьих лиц, принимаемых в Общество.

Руководство текущей деятельностью ООО "Новая Энергетика" осуществляет Директор.

3.4.2. Бизнес-план ООО "Новая Энергетика" на период реализации инвестиционной программы

1. Описание производственного процесса

В качестве основного теплового оборудования будут использоваться газовые водогрейные котлы IC Caldai рабочим давлением 6 бар, температурным графиком 110/10 и тепловой мощностью 16,5 МВт каждый (производства компании "Caldai", Италия) в количестве 4 шт.

Котлы будут оснащены комбинированными горелками газ/дизель (производства компании Ecoflam (\Италия) в количестве 4 шт.

Подача исходной воды будет осуществляться от артезианской скважины. Необходимое качество теплоносителя будет обеспечивается системой химводоподготовки, установленной в здании котельной.

Вывод продуктов сгорания от газовых водогрейных котлов планируется производить через четыре металлические дымовые трубы высотой 20 метров каждая.

Дымовые трубы будут выполнены с теплоизоляцией минеральной ватой, оснащены конденсатоотводчиками.

Подачу основного топлива - природного газа к газовым водогрейным котлам планируется осуществлять по внутриплощадочному газопроводу среднего давления 4 атм.

Магистральный газ с давлением 6 атм будет поступать на ввод газораспределительного узла котельной, редуцироваться далее по внутреннему газопроводу и подаваться на газовые водогрейные котлы. Газораспределительный узел будет оснащен двумя входными сетчатыми фильтрами (1 основной, 1 резерв), коммерческим счетчиком расхода газа, двумя редуцирующими нитками. ГРУ планируется разместить в отдельном помещении здания котельной.

Подача аварийного топлива будет осуществляться по теплоизолированным топливопроводам с системой обогрева от емкостей аварийного запаса дизельного топлива. Аварийное топливо предназначено для обеспечения топливоснабжения водогрейных котлов в случае перерывов газоснабжения. Емкость хранилища надземного исполнения рассчитана на 3 суток аварийной работы 3 емкости х 100 куб.м.

Топливопроводы, газопроводы будут размещены по территории энергообъекта на эстакадах. КТП будет размещено на территории котельной вблизи здания котельной.

Система теплоснабжения двухтрубная независимая с температурным графиком потребителей 95/70. Внутренний контур котельной разделен через пластинчатые теплообменники 3 шт. тепловой мощностью 22 МВт каждый с внешним тепловым контуром потребителей. Температурный график внутреннего контура 105/70.

В здании котельной на 1-ом уровне будут расположены:

- помещение газовых водогрейных котлов и теплотехнического оборудования

- помещение вводного распредустройства РУ-0,4 кВ

- помещение для частотных преобразователей сетевых насосов

- помещение хранения химреагентов.

На 2-ом уровне будут расположены:

- помещение систем управления

- помещение вентиляционных установок

- санузел

- помещение для уборочного инвентаря

В помещении газовых водогрейных котлов и теплотехнического оборудования будут размещены:

- газовые водогрейные котлы

- сетевые насосы наружного контура

- насосы рециркуляции котлов

- насосы котлового контура

- установка химводоподготовки (типа комплексон)

- расширительные мембранные баки внутреннего контура котельной

- пластинчатые теплообменники

Электросиловая часть котельной состоит из вводного распредустройства 0,4 кВ собственных нужд котельной. В помещении распредустройства также расположены электросиловые шкафы управления оборудованием котельной.

Распредустройство 0,4 кВ размещено в отдельном помещении 1 этажа здания котельной.

Подача электроэнергии на ВРУ 0,4 кВ по II категории электроснабжения будет осуществляться от комплектной трансформаторной подстанции 10/0,4 кВ, расположенной отдельно на территории котельной.

В помещении систем управления котельной планируется разместить оборудование системы управления и ПОС.

В помещении вентиляционных установок будут расположены приточные вентустановки.

Одна из стен здания помещения газовых водогрейных котлов будет выполнена с возможностью расширения здания для увеличения тепловой мощности котельной с установкой дополнительного котла.

Система автоматизации котельной обеспечит работу энергообъекта без постоянного присутствия обслуживающего персонала.

2. Расчет тарифа на услугу теплоснабжения

В таблице 1 предлагается рассмотреть затраты аналогичного предприятия по оказанию услуги теплоснабжения на 2010 год.

Таблица 1

N п/п	Статьи себестоимости	Доля затрат в общей сумме расходов, %	Затраты на 1 Гкал. полезной отпущенной тепловой энергии, руб.	Общая сумма затрат на отпуск тепловой энергии потребителям, тыс. руб.
1.	Всего расходов, в т.ч.:	100,00	750,07	129028,65
1.1.	Прямые расходы, из них на:	97,59	732,00	125917,22
1.1.1	материалы (вода на технологические нужды)	0,68	5,07	872,81
1.1.2.	топливо	4,20	31,54	5425,02
1.1.3.	электроэнергию	3,82	28,66	4929,47
1.1.4.	оплату труда рабочих	7,18	53,88	9267,85
1.1.5.	отчисления на социальные нужды	1,88	14,12	2428,18
1.1.6.	амортизацию	0,05	0,35	60,15
1.1.7.	ремонт и техническое обслуживание	2,71	20,32	3495,57
1.1.8.	проведение аварийно-восстановительных работ	0,00	0,00	0,00
1.1.9.	покупную энергию	75,67	567,57	97632,09
1.1.10.	прочие прямые расходы	1,40	10,50	1806,08
2.	цеховые расходы	1,22	9,16	1575,21
3.	общехозяйственные расходы	1,19	8,93	1536,22

Наибольшую долю в структуре затрат занимают затраты на покупную энергию (75,76%). Прямые расходы формируют 97,59% тарифа.

Структура затрат представлена на рисунке 1.

Рис. 1 - Структура затрат на 2010 год аналогичного предприятия по оказанию услуги теплоснабжения

В таблице 2 представлены прогнозируемые затраты предприятия на 2011 год, с учетом вновь вводимых объектов, участвующих в оказании услуги теплоснабжения. Затраты предприятия на 2011 год предлагается сформировать используя прогнозные индексы-дефляторы на 2011 год, утвержденные Минэкономразвития.

Таблица 2

N п/п	Статьи себестоимости	Доля затрат в общей сумме расходов, %	Затраты на 1 Гкал. полезной отпущенной тепловой энергии, руб.	Общая сумма затрат на отпуск тепловой энергии потребителям, тыс. руб.
1.	Всего расходов, в т.ч.:	100,00	966,10	193905,93
1.1.	Прямые расходы, из них на:	73,54	710,48	142600,93
1.1.1.	материалы	4,65	44,92	9016,63
1.1.2.	топливо	4,25	41,06	8241,00
1.1.3.	электроэнергию	13,25	128,01	25692,54
1.1.4.	оплату труда рабочих	8,09	78,17	15689,75
1.1.5.	отчисления на социальные нужды	2,75	26,57	5334,42
1.1.6.	амортизацию	4,50	43,35	8700,00
1.1.7.	ремонт и техническое обслуживание	2,47	23,85	4786,41
1.1.8.	проведение аварийно-восстановительных работ	2,25	21,74	4362,88
1.1.9.	прочие прямые расходы	31,34	302,78	60777,30
2.	цеховые расходы	9,14	88,25	17713,53
3.	общеэксплуатационные расходы	17,31	167,36	33591,47

В целом на предприятии по услуге теплоснабжения планируются затраты на 2011 год в размере 193905,93 тыс. рублей. Структура планируемых затрат представлена на рисунке 2.

Рис. 2 - Плановые затраты по услуге теплоснабжения на 2011 год

Наибольшую долю в структуре затрат занимают прочие расходы - 31,34% (60777,30 тыс. рублей). Общеэксплуатационные расходы занимают долю в размере 17,32%, затраты на электроэнергию занимают долю в размере 13,25%.

Сгруппировав затраты по однородным элементам, получим следующую структуру затрат:

- затраты на материалы: 52099,46 тыс. руб. (26,87%);

- затраты на оплату труда: 21024,17 тыс. руб. (10,84%);

- амортизация: 8700 тыс. руб. (4,49%);

- прочие затраты: 112082,3 тыс. руб. (57,80%).

Структура затрат в поэлементном разрезе представлена на рисунке 3.

Рис. 3 - Структура плановых затрат на 2011 год по услуге теплоснабжения в поэлементном разрезе

Затраты на материалы в поэлементном разрезе занимают долю 26,87%, 57,80% занимают прочие расходы. В зависимости от объема производства все затраты предприятия можно разделить на постоянные и переменные. Выделим в структуре затрат постоянную и переменную части.

Таблица 3

Наименование затрат	Значение, тыс. руб. на 2011 год
Переменные затраты	63974,14
материалы	9016,63
топливо	8241,00
электроэнергия	25692,54
оплата труда рабочих	15689,75
отчисления на социальные нужды	5334,42
Постоянные затраты	129931,59
амортизация	8700,00
ремонт и техническое обслуживание	4786,41
проведение аварийно-восстановительных работ	4362,88
прочие прямые расходы	60777,30
цеховые расходы	17713,53
общеэксплуатационные расходы	33591,47
Итого затрат	193905,93

По услуге теплоснабжения на 2011 год планируется объем полезного отпуска в размере 200,71 тыс. Гкал. в год, в том числе:

- на собственные нужды предприятия - 0,028 тыс. Гкал.;

- жилищным организациям и населению -141,5 тыс. Гкал.;

- потребителям, финансируемым за счет средств бюджетов всех уровней - 29,26 тыс. Гкал ;

- прочим потребителям - 29,922 тыс. Гкал.

Структура потребителей тепловой энергии представлена на рисунке 4.

Рис. 4 - Структура потребителей тепловой энергии на 2011 год

Учитывая все затраты предприятия и объем полезного отпуска тепловой энергии, рассчитаем тариф на тепловую энергию для двух вариантов:

пессимистический вариант: объем полезного отпуска не изменяется, затраты на производство тепловой энергии не изменяются

оптимистический вариант: объем полезного отпуска увеличивается, затраты на производство тепловой энергии возрастают, происходит рост тарифа

Таблица 4

Расчет тарифа на услугу теплоснабжения

Наименование показателей	Пессимистический вариант (для аналогичного предприятия на 2010 год)	Оптимистический вариант на 2011 год
Всего расходов, тыс. руб.	129028,65	193905,93
Объем полезного отпуск, тыс. Гкал в год	172,018	200,71
Удельные затраты на 1 Гкал, руб.	750,07	966,10
Норма прибыли, 5%, руб.	-	48,31
Тариф на тепловую энергию (руб./Гкал)	750,07	1014,41
Тариф на тепловую энергию (руб./Гкал) с учетом НДС 18%	885,08	1197,00

При положительном исходе проекта инвестиций предприятие наращивает объемы производства до 200,71 тыс. Гкал в год. Прогнозируемый тариф без учета НДС на 2011 год составляет 1014,41 руб. за Гкал, с учетом НДС 1197 руб. за Гкал.

3. Расчет точки безубыточности.

В соответствии с планируемым объемом полезного отпуска тепловой энергии и планируемым тарифом на тепловую энергию, определим критический объем полезного отпуска энергии, при котором предприятие будет покрывать все свои затраты и оставаться безубыточным.

Таблица 5

Определение
критического объема полезного отпуска тепловой энергии

Показатель	Значение
Тариф, руб.	1014,41
Объем полезного отпуска, тыс. Гкал. в год	200,71
Выручка от реализации, тыс. руб.	203602,23
Удельные переменные затраты, руб.	318,74
Удельный маржинальный доход	695,67
Постоянные затраты, тыс. руб.	129931,5934
Критический объем полезного отпуска, тыс. Гкал. в год	186,77
Критический объем полезного отпуска, тыс. руб.	189461,35
Запас финансовой прочности, %	6,94

Для того чтобы предприятие не несло убытков, объем полезного отпуска должен быть не менее 186,77 тыс. Гкал. в год.

Таблица 6

Основные технико-экономические показатели работы предприятия

Наименование показателя	Единица измерения	Значение
Годовой объем полезного отпуска	Тыс. Гкал	200,71
Необходимая валовая выручка	Тыс. руб.	203602,23
Затраты на годовой объем полезного отпуска	Тыс. руб.	193905,93
Балансовая прибыль	Тыс. руб.	9696,30
Материальные затраты на годовой объем полезного отпуска	Тыс. руб.	52099,46
Материалоотдача	Руб./руб.	3,91
Рентабельность продукции (полезного отпуска тепловой энергии)	%	5,00

3.4.3 Анализ планируемых затрат на услугу по теплоснабжению ООО "Новая Энергетика"

В соответствии с действующим законодательством тарифы на услугу теплоснабжения устанавливаются органами регулирования (РЭК Свердловской области).

Необходимо также отметить, что в настоящее время регулирующим органом рассматривается уровень рентабельности, обоснованием которого является расчет размера необходимой прибыли. Размер уровня рентабельности носит в этом случае ограничительный характер и содержит обоснование потребности организации в средствах на развитие и социальные нужды. Размер рентабельности может быть ограничен критерием доступности этих услуг для потребителей.

Оценка фактических затрат является начальным этапом формирования экономически обоснованного тарифа. С использованием основных пропорций и соотношений, на основании нормативов и в результате проведения необходимых корректировок фактических затрат формируется плановая себестоимость услуг теплоснабжения. Затем определяется объем средств, необходимых для развития, внедрения новой техники и технологий и оценивается их доля, финансируемая за счет прибыли предприятия (средств, направленных на капитализацию). Определяются другие платежи из прибыли: фонд социального развития, налоги.

По мере приближения уровня оплаты услуг населением к реальной стоимости и роста затрат на эти цели в семейном бюджете, потребители будут предъявлять повышенные требования к соответствию платежей качеству обслуживания. Для снятия излишней социальной напряженности при определении величины тарифов необходимо учитывать реальный платежеспособный спрос потребителей.

Определение состава расходов на теплоснабжение производится в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и Свердловской области.

Прогнозируемый объем и качество услуг ООО "Новая Энергетика" по обеспечению оказания услуг теплоснабжения представлено в таблице 7.

Таблица 7

Прогнозируемый объем и качество
услуг ООО "Новая Энергетика" по теплоснабжению на 2011 год

N п/п	Статьи себестоимости	Доля затрат в общей сумме расходов, %	Общая сумма затрат на отпуск тепловой энергии потребителям, тыс. руб.
1	2	3	4
1.	Всего расходов, в т.ч.:	100,00	193905,93
1.1.	Прямые расходы, из них на:	73,54	142600,93
1.1.1.	материалы	4,65	9016,63
1.1.2.	топливо	4,25	8241,00
1.1.3.	электроэнергию	13,25	25692,54
1.1.4.	оплату труда рабочих	8,09	15689,75
1.1.5.	отчисления на социальные нужды	2,75	5334,42
1.1.6.	амортизацию	4,50	8700,00
1.1.7.	ремонт и техническое обслуживание	2,47	4786,41
1.1,8,	проведение аварийно-восстановительных работ	2,25	4362,88
1.1.9.	прочие прямые расходы	31,34	60777,30
2.	цеховые расходы	9,14	17713,53
3.	общеэксплуатационные расходы	17,31	33591,47

В целом по услуге теплоснабжения в 2011 году ООО "Новая Энергетика" ожидаются затраты в размере 193905,93 тыс. руб.

Объем полезного отпуска услуги теплоснабжения планируется в размере 200,71 тыс. Гкал в год. Структура плановых затрат представлена на рисунке 5.

Рис. 5 - Структура плановых затрат по услуге теплоснабжения

Основную долю в структуре затрат на предоставление услуги теплоснабжения потребителям занимают накладные расходы - 26,46% (или 51305,0 тыс. руб.). Затраты по электроэнергии занимают в структуре плановых затрат долю в размере 13,25%, а затраты по оплате труда - 8,09%.

При этом отмечается, что условием для осуществления эффективной производственной деятельности и стабильности работы предприятия, а также для инвестиционной привлекательности ООО "Новая Энергетика" является применение экономически обоснованного тарифа, размер которого в 2011 году должен составить 1014,41 руб./Гкал.

Для привлечения необходимых ресурсов на развитие производства ООО "Новая Энергетика" планирует использовать не только прибыль и амортизационные отчисления, но и установленные надбавку к тарифу и плату за подключение вновь строящихся объектов. Потому реализация инвестиционной программы является крайне необходимой и целесообразной.

3.5. Организационный план реализации инвестиционной программы

Организационный план реализации инвестиционной программы составлен в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2004 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" и представлен в таблице 8.

При этом срок выполнения инвестиционной программы предусмотрен до 2015 года. Размер денежных средств, необходимых для реализации инвестиционной программы до 2015 года, составляет 242,40 млн. руб. В том числе за счет:

тарифа на подключение - 18,0 млн. руб.;

надбавки к тарифу на услугу теплоснабжения -156,9 млн. руб.;

за счет амортизационных отчислений - 43,5 млн. руб.;

за счет прибыли - 24,0 млн. руб.

Таблица 8

Организационный план
реализации инвестиционной программы

N п/п	Наименование мероприятия	Цель	Время выполнения	Затраты, млн. руб.	Реализация мероприятий по годам, млн. руб.
					2011	2012	2013	2014	2015
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1. Инвестиционный проект по повышению качества товаров и услуг, улучшению экологической ситуации
1.1	Разработка проетно-сметной документации на строительство блочной газовой котельной мощностью 68 МВт	Повышение надежности системы теплоснабжения	2011-2013	24,00	--------	-------	-------
1.2	Приобретение оборудования для блочной газовой котельной мощностью 68 МВт	Обеспечение бесперебойной услуги теплоснабжения, повышение надежности работы газовой блочной котельной	2011-2014	145,00	---------	-------	-------	-------
1.3	Укладка внутриплощадочных сетей и инфраструктуры	Повышение качества предоставления услуги теплоснабжения	2011-2014	8,00	--------	-------	-------	-------
1.4	Подготовка и благоустройство площадки для строительства газовой блочной котельной	Повышение надежности системы теплоснабжения	2011-2012	4,00	--------	-------
1.5	Установка и монтаж оборудования блочной газовой котельной мощностью 68 МВт	Обеспечение бесперебойной услуги теплоснабжения, повышение надежности системы теплоснабжения	2012-2013	3,50		-------	-------
1.6	Проведение пуско-наладочных работ на котельной	Повышение качества предоставления услуги теплоснабжения	2014	1,80				--------
17	Проведение режимно-наладочных работ на котельной	Повышение качества предоставления услуги теплоснабжения	2014	0,70				--------
1.8	Строительство 2-х резервуаров для хранения резервного топлива	Обеспечение резервного объема тепловой энергии для потребителей в случае необходимости	2013-2014	21,40			-------	--------
	Итого			208,40
2. Инвестиционный проект по подключению строящихся (реконструируемых) объектов
2.1	Строительство внеплощадочных сетей (газовые сети, электрические сети и водопроводные сети)	Повышение надежности системы теплоснабжения, снижение расходов на производство тепловой энергии	20	34,00	---------	-------	-------	--------	-------
	Итого			34,00
	Всего по инвестиционной программе			242,40

3.6. Финансовый план реализации инвестиционной программы. Состав и структура источников финансирования инвестиционной программы

Финансовый план реализации инвестиционной программы составлен в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2004 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" и представлен в таблице 9.

В финансовом плане определены размеры денежных средств, направленные на реализацию инвестиционного проекта в соответствии с графиком работ, предложенном в организационном плане.

Финансовые потребности, необходимые для реализации инвестиционной программы, планируется обеспечить за счет средств, поступающих от реализации услуги теплоснабжения в части установленной надбавки к тарифу, а также за счет тарифа на подключение. Кроме этого отмечается, что на основании Методических рекомендаций, утвержденных Приказом Минрегионразвития от 10.10.2007 N 99 "Об утверждении Методических рекомендаций по разработке инвестиционных программ организаций коммунального комплекса", источником финансирования также могут быть собственные средства предприятия, в частности амортизационные отчисления и прибыль. В данной программе предусмотрено финансирование мероприятий за счет амортизационных отчислений на сумму 43,5 млн. руб., за счет прибыли - 24,0 млн. руб. Расчет финансовых потребностей с указанием источника финансирования представлен в таблице 10.

Размер финансовых потребностей для реализации данной инвестиционной программы составит за период с 2011 года по 2015 год 242,40 млн. руб.

Формирование денежных средств:

за счет надбавки к тарифу -156,9 млн. руб.;

за счет тарифа на подключение -18,0 млн. руб.;

за счет амортизационных отчислений - 43,5 млн. руб.;

за счет прибыли - 24,0 млн. руб.

Таблица 9

Финансовый план
реализации инвестиционной программы

N п/п	Наименование мероприятия	Источник финансирования	Время выполнения	Затраты, млн. руб.	Реализация мероприятий по годам, млн. руб.
					2011	2012	2013	2014	2015
1. Инвестиционный проект по повышению качества товаров и услуг, улучшению экологической ситуации
1.1	Разработка проектно-сметной документации на строительство блочной газовой котельной мощностью 68 МВт	Надбавка к тарифу	2011-2013	24,000	8,000	10,000	6,000
1.2	Приобретение оборудования для блочной газовой котельной мощностью 68 МВт		2011-2014	145,000	12,300	30,900	43,400	58,400
		Надбавка к тарифу		в т. ч. за счет надбавки к тарифу
				101,500	3,600	20,500	31,700	45,700
		Амортизационные отчисления		в т. ч. за счет амортизационных отчислений
				43,500	8,700	10,400	11,700	12,700
1.3	Укладка внутриплощадочных сетей и инфраструктуры	Прибыль	2011-2014	8,000	2,000	2,000	2,000	2,000
1.4	Подготовка и благоустройство площадки для строительства газовой блочной котельной	Надбавка к тарифу	2011-2012	4,000	2,000	2,000
1.5	Установка и монтаж оборудования блочной газовой котельной мощностью 68 МВт	Надбавка к тарифу	2012-2013	3,500		2,000	1,500
1.6	Проведение пуско-наладочных работ на котельной	Надбавка к тарифу	2014	1,800				1,800
1.7	Проведение режимно-наладочных работ на котельной	Надбавка к тарифу	2014	0,700				0,700
1.8	Строительство 2-х резервуаров для хранения резервного топлива	Надбавка к тарифу	2013-2014	21,40			10,700	10,700
	Итого			208,400	24,300	46,900	63,600	73,600	0,000
	Прибыль		Итого	8,000	2,000	2,000	2,000	2,000	0,000
	Надбавка к тарифу		Итого	156,900	13,600	34,500	49,900	58,900	0,000
	Амортизационные отчисления		Итого	43,500	8,700	10,400	11,700	12,700	0,000
2. Инвестиционный проект по подключению строящихся (реконструируемых) объектов
2.1	Строительство внеплощадочных сетей (газовые сети, электрические сети и водопроводные сети)		2011-2015	34,000	7,650	7,650	7,600	7,600	3,500
		Тариф на подключение		В т.ч. за счет тарифа на подключение
			2011-2015	18,000	3,650	3,650	3,600	3,600	3,500
		Прибыль		в т.ч. за счет прибыли
			2011-2014	16,000	4,000	4,000	4,000	4,000	0,000
	Итого			34,000	7,650	7,650	7,600	7,600	3,500
	Тариф на подключение		Итого	18,000	3,650	3,650	3,600	3,600	3,500
	Прибыль		Итого	16,000	4,000	4,000	4,000	4,000	0,000
	Всего по инвестиционной программе			242,400	31,950	54,550	71,200	81,200	3,500

Таблица 10

Размер
денежных средств, необходимых для реализации инвестиционной программы, с указанием источников финансирования млн. руб. (период реализации 2011-2015 годы)

N п/п	Источники	Финансовые потребности, млн. руб.	2011	2012	2013	2014	2015
1.	За счет надбавки к тарифу	156,900	13,600	34,500	49,900	58,900	0,000
2.	За счет тарифа на подключение	18,0	3,650	3,650	3,600	3,600	3,500
3.	Собственные средства предприятия, в т.ч.:	67,5	14,7	16,400	17,700	18,700	0,000
	-прибыль	24,0	6,00	6,00	6,00	6,00	0,00
	-амортизационные отчисления	43,5	8,700	10,400	11,700	12,700	0,00
4.	Привлеченные средства	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4.1.	Заемные средства кредитных организаций	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4.2.	Средства бюджетов всех уровней (федерального, областного, местного)	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4.3.	Средства внебюджетных фондов	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4.4.	Прочие источники	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

3.7. Контрольные показатели инвестиционной программы

Федеральным законом от 30.12.2004 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" предусматривается мониторинг выполнения инвестиционной программы со стороны органов местного самоуправления - периодический сбор и анализ информации о выполнении инвестиционной программы организации коммунального комплекса, а также информации о развитии систем коммунальной инфраструктуры.

В целях обеспечения контроля со стороны органов местного самоуправления за ходом выполнения инвестиционной программы ООО "Новая Энергетика" выделены следующие ключевые показатели реализации инвестиционной программы:

1) Перечень построенных (модернизированных) и введенных в эксплуатацию объектов теплоснабжения в результате выполнения мероприятий инвестиционной программы;

2) Созданный резерв для присоединения дополнительных мощностей;

3) Фактические затраты на выполнение мероприятий инвестиционной программы.

Предоставление информации по указанным ключевым показателям должно осуществляться в установленном порядке по отдельному согласованию сторон.

3.8. Оценка социально-экономического влияния на стоимость коммунальных услуг с учетом изменения тарифа и установления надбавки к нему

Реализация инвестиционной программы возможна за счет установления надбавки к планируемым тарифам на услугу теплоснабжения. Изменение тарифа с учетом надбавки возможно только в соответствии с установленными органами исполнительной власти индексами максимально возможного изменения тарифов на услугу теплоснабжения.

Учитывая возможную индексацию в 2011-2015 годы, выполнен расчет изменения действующего тарифа с учетом включения средств на реализацию инвестиционной программы, и дана оценка социально-экономического влияния на стоимость коммунальных услуг.

При реализации инвестиционной программы и определении обоснованности ее финансовых потребностей используются:

- регулируемые государством тарифы (цены);

- цены, установленные на основании договоров, заключенных в результате проведения конкурсов, торгов, аукционов и иных закупочных процедур, обеспечивающих целевое и эффективное расходование денежных средств;

- официально опубликованные прогнозные рыночные цены и тарифы, установленные на расчетный период регулирования, в том числе фьючерсные биржевые цены на топливо и сырье.

При отсутствии указанных данных применяются прогнозные индексы изменения цен по отраслям промышленности.

В инвестиционной программе предусмотрено изменение цен (тарифов) на услугу теплоснабжения с учетом индексов-дефляторов.

Возможное изменение действующих цен (тарифов) представлено в Приложении 1.

Социально-экономическое влияние изменения тарифа на услугу теплоснабжения с учетом включения средств на реализацию инвестиционной программы представлено в Приложении 2.

В соответствии с расчетом Приложения 2, изменение размера оплаты населением услуги теплоснабжения за счет надбавки за период 2011-2015 годы будет составлять от 36,59 до 158,47 руб. с 1 человека в месяц, изменение размера оплаты населением услуги горячего водоснабжения за счет надбавки за период 2011-2015 годов будет составлять от 15,86 до 68,67 руб. с 1 человека в месяц.

Увеличение размера оплаты услуг теплоснабжения за счет надбавки в 2011 году 36,59 руб. с 1 чел. в месяц и горячего водоснабжения 15,86 руб. с 1 чел в месяц позволит сохранить основной критерий - доступность этих услуг для населения В дальнейшие периоды регулирования размер надбавки может быть скорректирован с учетом социально-экономических изменений.

3.9. Оценка эффективности инвестиционной программы

Любой инвестиционный проект (далее в данном разделе - проект) оценивается с точки зрения экономической целесообразности. Экономическая целесообразность инвестиционного проекта может заключаться в его эффективности, финансовой реализуемости и приемлемом уровне риска.

Определение эффективности заключается в корректном сопоставлении осуществленных затрат с экономическим эффектом, получаемым в результате вложения затрат. При этом, под экономическим эффектом понимается категория, характеризующая превышение результатов реализации проекта над затратами за определенный период времени.

В зависимости от объекта оценки различают эффективность:

- экономическую, которая отражает соотношение затрат и эффекта проекта целям и интересам участников в денежной форме;

- социальную, которая отражает соответствие затрат и социальных результатов проекта;

- экологическую, которая отражает соответствие затрат и экологических результатов;

- производственную, которая отражает соответствие затрат и производственных результатов проекта. В основу оценок эффективности проекта положены следующие основные принципы:

- рассмотрение проекта на протяжении всего расчетного периода;

- моделирование потоков платежей;

- учет различных аспектов фактора времени, в том числе динамичность (изменение во времени) параметров проекта и его экономического окружения, неравноценность денежных средств, с точки зрения их стоимости и т.д.;

- достижение положительного и максимального эффекта;

- учет только предстоящих затрат и поступлений;

- учет всех наиболее существенных последствий проекта - как экономических, так и неэкономических;

- учет наличия различных участников проекта, несовпадение их интересов и различных оценок стоимости капитала;

- многоэтапность оценки, означающей новый расчет эффективности с различной глубиной проработки на различных стадиях разработки и осуществления проекта;

- учет влияния на эффективность потребности в оборотных средствах;

- учет влияния инфляции и возможности использования при реализации проекта нескольких валют;

- учет влияния неопределенностей и рисков, сопровождающих реализацию проекта.

Достижение экономической эффективности имеет смысл в том случае, если проект финансово реализуем.

Финансовая реализуемость проекта - наличие достаточного количества денежных средств на всех шагах реализации проекта (расчетного периода). Таким образом, даже эффективный проект из-за временного дефицита денежных средств может оказаться несостоятельным. Поэтому расчет эффективности проекта должен быть дополнен расчетом его финансовой реализуемости.

Также следует отметить такой важный аспект инвестиционной деятельности, как риск. При оценке эффективности и финансовой реализуемости необходимо учитывать риск, т.е. возможность (вероятность) возникновения таких условий, которые приведут к негативным последствиям. Наличие риска свидетельствует о возможности ухудшения эффективности и финансовой реализуемости проекта.

Один из принципов оценки эффективности инвестиционного проекта требует сопоставления связанных с проектом элементов потоков, которые получены в разные моменты времени, являются неравноценными и имеют разную предпочтительность. Это означает необходимость приведения этих элементов к сопоставимому виду. Инвестиционный проект охватывает большой период времени, поэтому для расчета интегральных (суммарных) показателей финансовых потоков используется специальный метод, позволяющий приводить элементы данных потоков к сопоставимому виду. Этот метод называется дисконтированием.

Принципиальным моментом в процессе дисконтирования является установление конкретной нормы дисконта. Она должна учитывать инфляцию, учет которой позволяет дефлировать денежные потоки, то есть убрать влияние инфляции на будущие проектные цены, величину оборотных средств и т.д.

Одним из наиболее распространенных на практике способов определения ставки дисконтирования является кумулятивный метод. Данный метод предполагает учет не только поправки на риск (премии за риск), но и инфляции. Расчет нормы дисконта осуществляется по выражению:

I = d + h + r,

где d - норма доходности, %;

h - равномерный цепной темп инфляции за один шаг, %;

r - рисковая премия, %.

В процессе определения экономической целесообразности проекта его эффективность оценивается определенными количественными характеристиками - показателями эффективности, отражающими соотношение затрат и эффекта, а также соответствие результатов интересам участников в том или ином аспекте.

В качестве основных экономических показателей, используемых для расчетов эффективности инвестиционного проекта, рекомендуются:

- чистый доход;

- чистый дисконтированный доход;

- внутренняя норма доходности;

- индексы доходности затрат и инвестиций;

- срок окупаемости.

Данные для оценки эффективности инвестиционной программы представлены в таблице 11.

Таблица 11

Данные для расчета эффективности инвестиционной программы

N п/п	Показатели	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год	Итого
1.	Основная деятельность
1.1.	Доходы по основной деятельности, млн. руб.	220,85	264,15	299,84	320,04	290,03	1394,91
1.1.1.	Валовая выручка за счет основного тарифа, млн. руб.	203,60	226,00	246,34	266,54	286,53	1229,01
	Полезный отпуск продукции (услуг), тыс. Гкал	200,71	200,71	200,71	200,71	200,71	1003,55
	Тариф ожидаемый без НТ, руб./Гкал	1014,41	1126,00	1227,33	1327,98	1427,57
1.1.2.	Валовая выручка за счет надбавки к тарифу, млн. руб.	13,60	34,500	49,901	49,900	0,000	147,90
	Полезный отпуск продукции (услуг), тыс. Гкал	200,71	200,71	200,71	200,71	200,71	1003,55
	Надбавка к тарифу, руб./Гкал	67,76	171,89	248,62	293,46	0,00
1.1.3.	Валовая выручка за счет тарифа на подключение, млн. руб.	3,650	3,650	3,600	3,600	3,500	18,000
	Присоединяемая мощность, Гкал/час	0,440	0,440	0,440	0,440	0,330	2,09
	Тариф на подключение, тыс. руб./Гкал/час	8295,45	8295,45	8181,82	8181,82	10606,06
1.2.	Расходы по основной деятельности, млн. руб.	196,08	206,86	223,40	237,44	271,59	1135,36
1.2.1.	Себестоимость продукции, млн. руб.	193,91	200,00	215,00	227,00	263,18	1099,09
	Удельные расходы, руб./Гкал	966,10	996,46	1071,20	1130,99	1311,25
1.2.2.	Налог на прибыль, млн. руб.	1,94	5,20	6,27	7,91	4,67	25,98
1.2.3.	Использование чистой прибыли, млн. руб.	0,23	1,66	2,13	2,53	3,74	10,29
	Итого движение денежных средств по основной деятельности, млн. руб.	24,775	57,29	76,44	82,60	18,44	259,54
2.	Инвестиционная деятельность
2.1.	Доходы по инвестиционной деятельности, млн. руб.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2.2.	Расходы по инвестиционной деятельности, млн. руб.	31,95	54,55	71,2	81,2	3,50	242,400
	Итого движение денежных средств по инвестиционной деятельности, млн. руб.	-31,950	-54,55	-71,20	-81,20	-3,50	-242,40
3.	Финансовая деятельность
3.1.	Доходы по финансовой деятельности, млн. руб.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000
	Финансирование из бюджетов всех уровней, млн. руб.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000
	Кредитные средства, млн. руб.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3.2.	Расходы по финансовой деятельности, млн. руб.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	Возврат кредита, млн. руб.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	Уплата процентов по кредитам, млн. руб.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	Итого движение денежных средств по финансовой деятельности, млн. руб.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000
4.	Чистый доход, млн. руб.	-7,17	2,74	5,24	1,40	14,94	17,14
5.	Чистый доход нарастающим итогом, млн. руб.	-7,17	4,44	0,80	2,20	17,14
6.	Коэффициент дисконтирования при норме дисконта 15,5%	1,000	0,866	0,750	0,649	0,562
7.	Чистый дисконтированный доход, млн. руб.	-7,17	2,37	3,93	0,91	8,40	8,43
8.	Чистый дисконтированный доход нарастающим итогом, млн. руб.	-7,17	-4,81	-0,88	0,03	8,43

1. Срок окупаемости проекта инвестиционной программы в связи со специфичностью (поступление денежных средств предусмотрено за счет надбавки к тарифу для потребителей) принимается равным сроку реализации инвестиционной программы - 5 лет.

2. Чистый доход -17,14 млн. руб.

3. Чистый дисконтированный доход:

При реализации данного проекта инвестиционной программы с учетом нормы дисконта 15,5%:

ЧДД = 8,43 млн. руб.

Так как чистый дисконтированный доход положительный, то данный проект инвестиционной программы эффективен.

4. Индекс доходности инвестиций:

Поскольку индекс доходности инвестиций больше единицы, то инвестиционный проект эффективен.

5. Индекс доходности затрат:

Так как индекс доходности затрат больше единицы, то инвестиционный проект эффективен.

Реализация мероприятий данной инвестиционной программы позволит обеспечить потребителей Полевского городского округа услугой теплоснабжения высокого качества и в необходимом количестве, обеспечить бесперебойность услуги теплоснабжения, сократить количество аварий системы теплоснабжения Полевского городского округа, в результате которых приходится отключать отопление у потребителей. Таким образом, проект данной инвестиционной программы считается социально эффективным.

Также необходимо отметить, что реализация мероприятий инвестиционной программы позволит качественно улучшить теплоснабжение потребителей, повысит уровень надежности системы теплоснабжения в целом, а также значительно уменьшит выбросы загрязняющих веществ в атмосферу. Это позволит сократить негативное влияние на экологическую обстановку Полевского городского округа. Таким образом, обеспечивается экологическая эффективность проекта инвестиционной программы.

Показателями производственной эффективности, достигаемыми при помощи реализации мероприятий в рамках данного проекта, являются:

- снижение уровня потерь тепловой энергии;

- сокращение износа трубопроводов теплоснабжения.

3.10. Оценка возможных рисков при реализации инвестиционной программы

При реализации инвестиционной программы возможно возникновение рисков.

При экономической оценке проекта необходимо исходить из проектной информации. Однако, поскольку на эффективность и реализуемость инвестиционного проекта влияют разные факторы, например инфляция, величина затрат и т.д., то в расчетах эффективности и финансовой реализуемости необходимо учитывать риск, т.е. возможность (вероятность) возникновения условий, которые приведут к негативным последствиям. Негативными последствиями для проекта могут стать потеря части ресурсов, недополучение доходов, появление дополнительных расходов, убытки, закрытие проекта. Риск связан с наступлением рисковых ситуаций, т.е. совокупностью событий (обстоятельств) и условий, создающих обстановку неопределенности для реализации проекта, которая может как способствовать, так и препятствовать осуществлению проекта.

Рассматривая причины возникновения рисковых ситуаций, можно выделить следующие факторы:

- неполнота или неточность проектной информации о составе, значении, взаимном влиянии и динамике наиболее существенных технических, технологических или экономических параметров проекта;

- ошибки в расчетах параметров проекта из-за неточности или неправильного использования методов прогнозирования;

- ошибки в расчетах экономических показателей или в использовании методики;

- производственно-технологический риск (аварии, сбои в работе оборудования, нарушение технологического цикла и т.д.);

- неполнота или неточность информации о финансовом положении и деловой репутации организаций-участников, что может повлечь неплатежи, банкротство, срыв договорных обязательств);

- неопределенность природно-климатических условий, возможность стихийных бедствий;

- неопределенность политической ситуации, возможность неблагоприятных социально-политических изменений;

- нестабильность экономического законодательства и текущей экономической ситуации, условий инвестирования и использования прибыли и т.д.

В расчетах наличие риска отражается путем увеличения нормы дисконта за счет включения в нее поправки на риск (премии за риск). Очевидно, что увеличение нормы дисконта снижает расчетную эффективность инвестиционного проекта. Такое снижение должно учесть возможные потери (убытки), связанные с наступлением рисковых событий.

В Методических рекомендациях по оценке эффективности инвестиционных проектов, утвержденных Министерством экономики РФ, Министерством финансов РФ, Государственным комитетом РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике от 21.06.1999 N ВК 477, в расчете "премии за риск" предлагается использовать кумулятивный метод, учитывающий три типа рисков, связанных с реализацией инвестиционного проекта:

1. Страховой риск.

2. Риск ненадежности участников проекта.

3. Риск неполучения предусмотренных проектом доходов.

Страховой риск означает наступление таких событий, на которые организация не может повлиять. Такой риск заключатся в следующем:

- конфискация имущества либо утеря права собственности при выкупе;

- непредвиденные изменения законодательства, ухудшающего финансовые показатели проекта (например, увеличение налогов) и т.д.;

- рост инфляции, превышающий уровень инфляции, учитываемый при расчетах инвестиционной программы. Величина поправки на страховой риск оценивается экспертно.

Риск ненадежности участников проекта предполагается в возможности непредвиденного прекращения реализации проекта, обусловленного:

- нецелевым расходованием средств, предназначенных для инвестирования в данный проект или для создания финансовых резервов;

- финансовой неустойчивостью фирмы, реализующей проект (необеспеченность оборотными средствами, отсутствие активов, обеспечивающих возврат заемных средств, и т.д.);

- неплатежеспособностью, недобросовестностью, юридической недееспособностью других участников проекта (строительных организаций, поставщиков, потребителей и т.д.).

Риск неполучения предусмотренных проектом доходов обусловлен:

- техническими, технологическими и организационными решениями;

- временные разрывы между периодом поступления денежных средств по договорам на подключение и сроками финансирования строительства объектов (превышающие запланированные) и т.д.

Для данного инвестиционного проекта величина поправки на риск принимается в размере 6%.

Кроме вышеуказанного отмечается, что вероятность возникновения риска нехватки финансирования мероприятий инвестиционной программы находится в прямой зависимости от источника финансирования.

В данной программе предусмотрены следующие источники финансирования: тариф на подключение, надбавка к тарифу на услугу теплоснабжения, собственные средства предприятия (амортизационные отчисления и прибыль).

Оценка вышеуказанного риска в зависимости от источника финансирования инвестиционной программы представлена в таблице 12.

Таблица 12

Источник финансирования инвестиционной программы	Степень вероятности возникновения риска (0-100%)	Значимость риска <1> (0-1)	Общая оценка
Надбавка к тарифу	15%	0,6473	0,097
Собственные средства предприятия (амортизационные отчисления)	10%	0,1794	0,018
Собственные средства предприятия (прибыль)	20%	0,099	0,019
Тариф на подключение	70%	0,0743	0,052

<1> Значимость риска определена в зависимости от объема финансирования мероприятий Инвестиционной программы из рассматриваемого источника

На основании проведенной экспертной оценки можно сделать вывод об устойчивости проекта данной инвестиционной программы, так как общая оценка риска по финансовым источникам находится в области значений менее 0,1.

Для минимизации последствий в случае наступления рисковых случаев предусматривается корректировка инвестиционной программы в рамках заключения договора между органами местного самоуправления (Администрация городского округа) и организацией коммунального комплекса по развитию системы коммунальной инфраструктуры.

3.11. Предложения о размерах тарифа на подключение и надбавки к тарифу на услугу теплоснабжения

Для реализации инвестиционной программы предусмотрены денежные средства до 2015 года на сумму 242,40 млн. руб.

Поступление денежных средств предусмотрено от реализации услуги теплоснабжения в части тарифа на подключение, установленной надбавки к тарифу на услугу теплоснабжения, а также за счет собственных средств предприятия (амортизационных отчислений и прибыли).

За счет надбавки к тарифу предполагается освоить 156,90 млн. руб. (расчет надбавки к тарифу приведен в Приложении 3).

За счет тарифа на подключение - 18,0 млн. руб.

За счет амортизационных отчислений - 43,5 млн. руб.

За счет прибыли - 24,0 млн. руб.

Установление надбавки к тарифу на услугу теплоснабжения планируется с 2011 года. Установление тарифа на подключение - с 2010 года.

В целом инвестиционная программа разработана в строгом соответствии с Федеральным законом от 30.12.2004 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" (с изменениями).

Проект инвестиционной программы является:

1) Эффективным, о чем свидетельствуют рассчитанные экономические показатели эффективности инвестиционной программы.

2) Доступным, т.к. увеличение размера оплаты услуги теплоснабжения за счет надбавки в 2011 году в абсолютном выражении не превышает 36,59 руб. с 1 чел. в месяц, увеличение размера оплаты услуги ГВС за счет надбавки 2011 году в абсолютном выражении не превышает 15,86 руб. с 1 чел. в месяц.

Таким образом, проект инвестиционной программы предусматривает установление надбавок к тарифам:

Год	2011	2012	2013	2014
Надбавка к тарифу, руб./Гкал	67,76	171,89	248,62	293,46

Установление тарифа на подключение предусматривается в 2011 году в размере 8295,45 тыс. руб. за 1 Гкал/час присоединяемой мощности.

При этом отмечается, что в случае если реализация данной инвестиционной программы ООО "Новая Энергетика" не влечет за собой необходимости реализации инвестиционных программ иных организаций коммунального комплекса, технологически связанных с этой организацией, тариф на подключение вновь создаваемых (реконструируемых) объектов недвижимости (зданий, строений, сооружений, иных объектов) к системе теплоснабжения и надбавка к тарифу для потребителей услуг теплоснабжения устанавливаются в размере, равном тарифу на подключение и надбавке к тарифу ООО "Новая Энергетика" соответственно.

В случае если для подключения к коммунальной системе теплоснабжения необходима реализация инвестиционных программ нескольких технологически связанных организаций коммунального комплекса, тариф на подключение вновь создаваемых (реконструируемых) объектов недвижимости (зданий, строений, сооружений, иных объектов) к системе теплоснабжения устанавливается в размере, обеспечивающем удовлетворение финансовых потребностей для реализации всеми технологически связанными организациями инвестиционных программ в части, финансируемой за счет платы за подключение. В этом случае надбавка к тарифу на услугу теплоснабжения для потребителей устанавливается в размере, обеспечивающем удовлетворение финансовых потребностей для реализации инвестиционных программ всех технологически связанных организаций в части, финансируемой за счет надбавки к тарифу.

При реализации инвестиционной программы предприятие имеет возможность привлечь кредитные ресурсы на сумму 147,500 млн. руб.

Предоставление кредита банком осуществляется на основании кредитного договора, на условиях возвратности, платности, срочности и целевого использования.

Расчет эффективности при использовании кредитных ресурсов, схема погашения основного долга и уплаты процентов представлены в таблице 13.

Таблица 13

N п/п	Показатели	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год	Итого
1.	Основная деятельность
1.1.	Доходы по основной деятельности, млн. руб.	220,85	264,15	299,84	320,04	290,03	1394,91
1.1.1.	Валовая выручка за счет основного тарифа, млн. руб.	203,60	226,00	246,34	266,54	286,53	1229,01
	Полезный отпуск продукции (услуг), тыс. Гкал	200,71	200,71	200,71	200,71	200,71	1003,55
	Тариф ожидаемый без НТ, руб./Гкал	1014,41	1126,00	1227,33	1327,98	1427,57
1.1.2.	Валовая выручка за счет надбавки к тарифу, млн. руб.	13,60	34,500	49,901	49,900	0,000	147,90
	Полезный отпуск продукции (услуг), тыс. Гкал	200,71	200,71	200,71	200,71	200,71	1003,55
	Надбавка к тарифу, руб./Гкал	67,76	171,89	248,62	293,46	0,00
1.1.3.	Валовая выручка за счет тарифа на подключение, млн. руб.	3,650	3,650	3,600	3,600	3,500	18,000
	Присоединяемая мощность, Гкал/час	0,440	0,440	0,440	0,440	0,330	2,09
	Тариф на подключение, тыс. руб./Гкал/час	8295,45	8295,45	8181,82	8181,82	10606,06
1.2.	Расходы по основной деятельности, млн. руб.	196,08	206,86	223,40	237,44	271,59	1135,36
1.2.1.	Себестоимость продукции, млн. руб.	193,91	200,00	215,00	227,00	263,18	1099,09
	Удельные расходы, руб./Гкал	966,10	996,46	1071,20	1130,99	1311,25
1.2.2.	Налог на прибыль, млн. руб.	1,94	5,20	6,27	7,91	4,67	25,98
1.2.3.	Использование чистой прибыли, млн. руб.	0,23	1,66	2,13	2,53	3,74	10,29
	Итого движение денежных средств по основной деятельности, млн. руб.	24,775	57,29	76,44	82,60	18,44	259,54
2.	Инвестиционная деятельность
2,1.	Доходы по инвестиционной деятельности, млн. руб.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2.2.	Расходы по инвестиционной деятельности, млн. руб.	31,95	54,55	71,2	81,2	3,50	242,400
	Итого движение денежных средств по инвестиционной деятельности, млн. руб.	-31,950	-54,55	-71,20	-81,20	-3,50	-242,40
3.	Финансовая деятельность
3.1.	Доходы по финансовой деятельности, млн. руб.	147,50	0,00	0,00	0,00	0,00	147,500
	Финансирование из бюджетов всех уровней, млн. руб.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,000
	Кредитные средства, млн. руб.	147,50	0,00	0,00	0,00	0,00	147,50
3.2.	Расходы по финансовой деятельности, млн. руб.	39,42	49,53	44,73	42,09	43,52	219,29
	Возврат кредита, млн. руб.	15,75	30,00	30,00	32,25	39,50	147,50
	Уплата процентов по кредитам, млн. руб.	23,67	19,53	14,73	9,84	4,02	71,79
	Итого движение денежных средств по финансовой деятельности, млн. руб.	108,08	-49,53	-44,73	-42,09	-43,52	-71,790
4.	Чистый доход, млн. руб.	100,91	-46,79	-39,49	-40,69	-28,58	-54,65
5.	Чистый доход нарастающий итогом, млн. руб.	100,91	54,11	14,62	-26,07	-54,65
6.	Коэффициент дисконтирования при норме дисконта 23%	1,000	0,813	0,661	0,537	0,437
7.	Чистый дисконтированный доход, млн. руб.	100,91	-38,04	-26,10	-21,87	-12,49	2,41
8.	Чистый дисконтированный доход нарастающим итогом, млн. руб.	100,91	62,86	36,76	14,89	2,41

1. Чистый дисконтированный доход:

При реализации данного проекта инвестиционной программы с учетом нормы дисконта 23%:

ЧДД = 2,41 млн. руб.

Так как чистый дисконтированный доход положительный, то проект инвестиционной программы с привлечением кредитных ресурсов эффективен.

В силу того, что предприятие имеет острую необходимость в привлечении кредитных средств, а их использование дает положительный эффект, то реализация инвестиционной программы с применением кредитных ресурсов является целесообразной и необходимой.

Приложение 1

Расчет
изменения уровня действующих тарифов в результате включения в них средств на реализацию инвестиционной программы в части услуги теплоснабжения

N	Наименование показателей	Ед. изм.	Период реализации инвестиционной программы
			2011 год	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Средневзвешенный тариф	Руб./Гкал
2.	Ожидаемый средневзвешенный тариф на предстоящий период с учетом инфляции	Руб./Гкал	1014,41	1126,00	1227,33	1327,98	1427,57
3.	Индекс изменения средневзвешенного тарифа с учетом инфляции	%	11,00	9,00	8,20	7,50	7,20
4.	Сумма средств, предусматриваемая на реализацию инвестиционной программы за счет надбавки к тарифу, всего	млн. руб. (без НДС)	13,60	34,500	49,900	58,900	0,00
5.	Объем полезного отпуска продукции (услуг)	тыс. Гкал	200,71	200,71	200,71	200,71	200,71
6.	Надбавка к тарифу на услуги теплоснабжения (стр. 4. / стр. 5)	Руб./Гкал	67,76	171,89	248,62	293,46	0,00
7.	Тариф с учетом средств на реализацию программы (стр. 2 + стр. 6)	Руб./Гкал	1082,17	1297,88	1475,95	1621,43	1427,57
8.	Темп роста тарифа к предыдущему	%	-	19,9	13,7	9,9	-

Приложение 2

N п/п	Период	Теплоснабжение
		отопление			горячее водоснабжение
		планируемый размер надбавки, руб./Гкал	размер дополнительной платы граждан с учетом надбавки, норматива потребления 0,54 (0,03*18) Гкал/кв.м в мес. и социальной нормы жилого помещения 18 кв.м* на чел.	Изменение платежей граждан с учетом надбавки, руб. с 1 чел. в мес.	планируемый размер надбавки, руб./Гкал	размер дополнительной платы граждан с учетом надбавки, норматива потребления: 0,234 Гкал/чел. в мес.	Изменение платежей граждан с учетом надбавки, руб. с 1 чел. в мес.
1	2011 год	67,76	36,59	36,59	67,76	15,86	15,86
2	2012 год	171,89	92,82	92,82	171,89	40,22	40,22
3	2013 год	248,62	134,25	134,25	248,62	58,18	58,18
4	2014 год	293,46	158,47	158,47	293,46	68,67	68,67

Приложение 3

Расчет
надбавки к тaрифу на услуги теплоснабжения для потребителей

N п\п	Наименование объекта					Всего
		2011	2012	2013	2014
1	Сумма денежных средств, необходимых для реализации инвестиционной программы, в части установленной надбавки к тарифу по услуге теплоснабжения, тыс. руб.	13600, 0	34500,0	49900, 0	58900,0	156900, 0
2	Объем полезного отпуска, тыс. Гкал	200,71	200,71	200,71	200,71	802,84
3	Надбавка к тарифу, руб./Гкал	67,76	171,89	248,62	293,46	195,43

Приложение 4

Расчет
тарифа на подключение к системе теплоснабжения

N п\п	Наименование объекта						Всего
		2011	2012	2013	2014	2015
1	Сумма денежных средств, необходимых для реализации инвестиционной программы, поступающих за счет платы за подключение к системе теплоснабжения, тыс. руб.	3650,0	3650,0	3600,0	3600,0	3500,0	18000,0
2	Мощность, Гкал/ч	0,440	0,440	0,440	0,440	0,330	2,09
3	Тариф, тыс. руб./Гкал/ч	8295,45	8295,45	8181,81	8181,82	10606,06	8612,44

Приложение 5

Производственная
программа ООО "Новая энергетика" Полевского городского округа по услуге теплоснабжения на 2011 год

Обоснование
обеспечения прогнозируемого объема и качества услуг организации по обеспечению оказания услуги теплоснабжения

N п/п	Статьи себестоимости	Доля затрат в общей сумме расходов, %	Затраты на 1 Гкал. полезной отпущенной тепловой энергии	Общая сумма затрат на отпуск тепловой энергии потребителям, тыс. руб.
1.	Всего расходов, в т.ч.:	100,00	966,10	193905,93
1.1.	Прямые расходы, из них на:	73,54	710,48	142600,93
1.1.1.	материалы	4,65	44,92	9016,63
1.1.2.	топливо	4,25	41,06	8241,00
1.1.3.	электроэнергию	13,25	128,01	25692,54
1.1.4.	оплату труда рабочих	8,09	78,17	15689,75
1.1.5.	отчисления на социальные нужды	2,75	26,57	5334,42
1.1.6.	амортизацию	4,50	43,35	8700,00
1.1.7.	ремонт и техническое обслуживание	2,47	23,85	4786,41
1.1.8.	проведение аварийно-восстановительных работ	2,25	21,74	4362,88
1.1.9.	прочие прямые расходы	31,34	302,78	60777,30
2.	цеховые расходы	9,14	88,25	17713,53
3.	общеэксплуатационные расходы	17,31	167,36	33591,47

Приложение 6

Расчет
тарифа на услугу теплоснабжения на 2011 год

Наименование показателей	Расчет
Всего расходов, тыс. руб.	193905,93
Объем полезного отпуска, тыс Гкал в год	200,71
Удельные затраты на 1 Гкал, руб.	966,10
Норма прибыли, 5%, руб.	48,31
Тариф на тепловую энергию (руб./Гкал)	1014,41