Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 28 мая 2009 г. N Ф09-3559/09-С1 Суд отказал в признании недействительным постановления о привлечении юридического лица к административной ответственности за неисполнение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, поскольку в обществе в нарушение закона не было назначено лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля и программы его осуществления (извлечение)

Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа
от 28 мая 2009 г. N Ф09-3559/09-С1

Дело N А07-293/2009

Федеральный арбитражный суд Уральского округа в составе: председательствующего Лукьянова В.А., судей Лимонова И.В., Слюняевой Л.В.,

рассмотрел в судебном заседании жалобу общества с ограниченной ответственностью "Объединенные платежные системы" (далее - общество) на решение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 12.02.2009 по делу N А07-293/2009 и постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 31.03.2009 по указанному делу.

Представители лиц, участвующих в деле, о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы извещенных надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте Федерального арбитражного суда Уральского округа, в судебное заседание не явились.

От общества и от Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу (далее - управление) поступили ходатайства о рассмотрении кассационной жалобы в отсутствие их представителей. Заявленные ходатайства подлежат удовлетворению на основании ч. 3 ст. 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Общество обратилось в Арбитражный суд Республики Башкортостан с заявлением о признании незаконным и отмене постановления управления от 12.12.2008 N 04-08/368 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - Кодекс).

Решением суда от 12.02.2009 (судья Боброва С.А.) в удовлетворении заявленных требований отказано.

Постановлением Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 31.03.2009 (судьи Костин В.Ю., Тимохин О.Б., Плаксина Н.Г.) решение суда оставлено без изменения.

В жалобе, поданной в Федеральный арбитражный суд Уральского округа, общество просит указанные судебные акты отменить, принять по делу новый судебный акт об удовлетворении заявленных требований, ссылаясь на неправильное применение судами положений Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ), ст. 15.27 Кодекса.

Как следует из материалов дела, управлением в период с 14.10.2008 по 26.11.2008 проведена проверка общества по вопросу соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В ходе проверки управлением установлено, что обществом не назначено должностное лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля и реализацию программ, направленных на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

По итогам проверки управлением составлен акт от 26.11.2008 и протокол от 28.11.2008 об административном правонарушении, ответственность за которое предусмотрена ст. 15.27 Кодекса.

Постановлением управления от 12.12.2008 N 04-08/368 общество привлечено к административной ответственности по ст. 15.27 Кодекса, в виде взыскания штрафа в сумме 50000 руб.

Не согласившись с данным постановлением, общество обратилось в Арбитражный суд республики Башкортостан с соответствующим заявлением.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суды исходили из доказанности наличия состава вменяемого административного правонарушения в действиях общества.

Выводы судов являются правильными, соответствуют материалам дела и действующему законодательству.

Статьей 15.27 Кодекса установлена административная ответственность за неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля.

В силу п. 2 ст. 7 Закона N 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом, и утверждаются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 08.01.2003 N 6 "О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом" установлено, что правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утверждаются руководителями организаций в течение одного месяца: для создаваемых организаций - со дня их государственной регистрации в установленном порядке, для иных организаций - со дня вступления в силу названного постановления. Правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций - в Федеральную службу по финансовому мониторингу в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения.

Федеральным законом от 27.07.2006 N 147-ФЗ "О внесении изменений в ст. 5 и 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" ст. 5 Закона N 115-ФЗ дополнена абзацем, согласно которому к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в частности, организации, не являющиеся кредитными организациями, осуществляющие прием от физических лиц наличных денежных средств в случаях, предусмотренных законодательством о банках и банковской деятельности.

На основании подп. 9 п. 1 ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" к банковским операциям относится осуществление банком переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Суды, исследовав и оценив в соответствии с требованиями ст. 65, 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации имеющиеся в материалах дела документы (Устав общества, трехсторонний договор о приеме платежей агентом от 12.11.2007 N 1000532/2241, заключенный между обществом, акционерным коммерческим банком "Русьинвестклуб" (ЗАО) и закрытым акционерным обществом "Объединенная система моментальных платежей", субагентские договоры от 01.07.2008 N 4, 89, 1), установили, что в проверяемый период общество являлось коммерческой некредитной организацией, осуществляющей деятельность по приему от физических лиц наличных денежных средств за различные услуги, в связи с чем пришли к обоснованному выводу о том, что на общество распространяются все требования, установленные Законом N 115-ФЗ.

Факт неисполнения обществом обязанностей, предусмотренных законодательством о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, - в обществе не назначено лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля и программы его осуществления, судами установлен и материалами дела подтвержден.

При указанных обстоятельствах судами сделан правильный вывод о наличии в действиях общества состава правонарушения, предусмотренного ст. 15.27 Кодекса.

Нарушений порядка привлечения общества к административной ответственности судами не установлено.

Доводы, изложенные в жалобе, отклоняются как направленные на переоценку установленных судами фактических обстоятельств дела, что недопустимо в силу ст. 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Нарушений судом норм материального и процессуального права, которые в соответствии со ст. 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации являются основанием для отмены судебных актов, не установлено.

С учетом изложенного обжалуемые судебные акты подлежат оставлению без изменения, кассационная жалоба - без удовлетворения.

Руководствуясь ст. 286, 287, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд постановил:

решение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 12.02.2009 по делу N А07-293/2009 и постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 31.03.2009 по указанному делу оставить без изменения, кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Объединенные платежные системы" - без удовлетворения.