Постановление Правительства Свердловской области от 1 апреля 2005 г. N 249-ПП "Об утверждении Порядка составления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета"

1. Настоящий Порядок устанавливает основные принципы и правила подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях главных распорядителей средств областного бюджета.

2. Задачей подготовки и представления докладов является обеспечение Правительства Свердловской области и Министерства финансов Свердловской области информацией, необходимой для составления проектов перспективного финансового плана и областного бюджета на очередной финансовый год. Координация работы по подготовке докладов осуществляется Министерством финансов Свердловской области.

3. Доклад должен включать следующие разделы:

1) цели, задачи и показатели деятельности;

2) бюджетные обязательства;

3) областные государственные целевые программы;

4) распределение расходов по целям, задачам и программам;

5) результативность бюджетных расходов.

4. В первом разделе доклада (форма 1-приложение 1 к Порядку) формулируются стратегические цели главного распорядителя средств областного бюджета, подведомственных ему получателей бюджетных средств, тактические задачи, обеспечивающие достижение соответствующих целей, а также приводятся значения основных показателей деятельности главных распорядителей средств областного бюджета, характеризующие достижение (реализацию) этой цели и задачи в отчетном и плановом периодах.

В докладе должен быть проведен краткий анализ взаимосвязи между отдельными целями. Совокупность целей должна охватывать все направления деятельности главного распорядителя средств областного бюджета.

В случае наличия большого числа сфер деятельности главного распорядителя средств областного бюджета необходимо определить приоритетные цели для планового периода, исходя из нормативных правовых актов и иных официальных документов, определяющих основные задачи в сфере компетенции главного распорядителя средств областного бюджета.

Формулировка цели должна быть краткой и ясной.

5. Во втором разделе доклада (форма 2 - приложение 2 к Порядку) дается оценка объема и структуры исполняемых бюджетных обязательств главного распорядителя средств областного бюджета.

Для каждого исполняемого бюджетного обязательства приводится ссылка на нормативные правовые акты и решения (название, номер, дата принятия или утверждения, номер статьи пункта, подпункта, абзаца или раздела) и указывается один из следующих методов оценки объема затрат на его исполнение:

нормативный, при котором объем ассигнований на исполнение обязательства определяется исходя из удельных нормативов и числа физических или юридических лиц, органов государственной власти (местного самоуправления) или учреждений, имеющих право на получение бюджетных средств;

метод индексации расходов, при котором объем ассигнований на исполнение обязательства определяется на основе индексации расходов прошлых лет (на уровне не выше темпов инфляции);

плановый, при котором объем ассигнований на исполнение обязательства определяется на основе ранее определенного плана, графика, в том числе - с возможной корректировкой для разных лет;

иной, для которого должно быть приведено краткое описание применяемого метода оценки.

6. В третьем разделе доклада (форма 3 - приложение 3 к Порядку) приводятся обоснования действующих и (или) планируемых областных государственных целевых программ, приводится краткая характеристика каждой действующей и (или) планируемой областной государственной целевой программы.

В случае необходимости обосновываются предложения по существенному изменению действующих либо по разработке проектов областных государственных целевых программ, производится оценка затрат, необходимых для осуществления предлагаемых изменений, оценивается значение предлагаемых изменений для ожидаемых результатов деятельности, рассматриваются внешние условия и риски, связанные с реализацией областных государственных целевых программ.

7. В четвертом разделе доклада (форма 4 - приложение 4 к Порядку) приводится распределение отчетных и планируемых расходов главного распорядителя средств областного бюджета по целям, задачам и областным государственным целевым программам, приводится краткое пояснение (обоснование) сложившейся и (или) планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения в отчетном и плановом периодах, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции.

При отсутствии данных для полного распределения отчетных и планируемых расходов по целям и (или) задачам могут приводиться выборочные данные по отдельным целям, задачам и (или) областным государственным целевым программам с указанием объема (доли) не распределенных в соответствующем году расходов.

8. В пятом разделе доклада на основе оценки результативности бюджетных расходов главного распорядителя средств областного бюджета дается анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности главного распорядителя средств областного бюджета в отчетном и плановом периодах, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения, формулируются предложения, направленные на ее повышение (оптимизация бюджетного сектора, расширение сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования, распределение ассигнований между подведомственными распорядителями и получателями средств с учетом результатов их деятельности, совершенствование системы государственных закупок).

В данном разделе доклада также приводятся предложения (планы) главного распорядителя средств областного бюджета по повышению результативности бюджетных расходов.

9. Проекты докладов составляются в процессе формирования проекта областного бюджета на очередной финансовый год и представляются в следующем порядке:

первая часть докладов, состоящая из первого, третьего, четвертого и пятого разделов, представляется в Правительство Свердловской области, начиная с 1 апреля 2006 года;

проекты докладов, включая уточненную и доработанную первую часть, представляются в Правительство Свердловской области до 1 июля текущего года;

доработанные и уточненные доклады после принятия закона Свердловской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год представляются в Правительство Свердловской области до 15 декабря текущего года.