Приложение. Порядок оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ городского округа Первоуральск

Приложение

Порядок
оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ городского округа Первоуральск
(утв. постановлением Администрации Городского округа Первоуральск от 26 мая 2011 г. N 1248)

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ городского округа Первоуральск (далее - Порядок) разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральными и областными нормативными актами, определяющими порядок разработки долгосрочных целевых программ, а также в соответствии с Положением о порядке разработки и реализации долгосрочных целевых программ городского округа Первоуральск, утвержденным постановлением Главы Администрации городского округа от 28.04.2011 года N 1040.

1.2. Целью разработки Порядка является создание условий и предпосылок для оптимизации управления муниципальными финансами и результативной реализации целевых программ, перераспределение финансовых ресурсов в пользу наиболее эффективных направлений, сокращение малоэффективных, необоснованных бюджетных расходов.

1.3. Для целей настоящего Порядка под эффективностью понимается соотношение результата реализации программы к затратам, расходам, обусловившим, обеспечившим его получение.

2. Основные принципы формирования показателей эффективности Программы

2.1. Оценка планируемой эффективности долгосрочной целевой программы городского округа Первоуральск (далее - Программы) проводится Заказчиком Программы (главным распорядителем средств бюджета) на этапе ее разработки и осуществляется в целях оценки планируемого вклада результатов программы в социально-экономическое развитие городского округа Первоуральск.

2.2. Обязательным условием оценки планируемой эффективности Программы является успешное (полное) выполнение запланированных на период ее реализации целевых показателей (индикаторов), а также мероприятий в установленные сроки.

2.3. Оценочным значением показателя (индикатора) эффективности является критерий, который устанавливается как базовый (до момента принятия Программы) и плановый по этапам (годам) реализации Программы

2.4. В качестве основных критериев планируемой эффективности реализации Программы применяются:

а) критерии экономической эффективности, учитывающие оценку вклада программы в экономическое развитие городского округа Первоуральск в целом и в различные сферы экономики. Оценки могут включать как прямые (непосредственные) эффекты от реализации Программы, так и косвенные (внешние) эффекты, возникающие в сопряженных секторах экономики;

б) критерии социальной эффективности, учитывающие ожидаемый вклад реализации Программы в социальное развитие, показатели которого не могут быть выражены в стоимостной (количественной) оценке;

в) критерии бюджетной эффективности, оценивающие экономию бюджетных средств, достигнутуюая за счет повышения доходности и (или) сокращения расходов бюджета городского округа Первоуральск в результате реализации мероприятия (комплекса мероприятий) Программы.

2.5. Целевые показатели (индикаторы) долгосрочной целевой программы городского округа Первоуральск (далее - Программы) должны количественно характеризовать ход ее реализации, решение основных задач и достижение целей, а также:

а) отражать специфику развития конкретной области, проблем и основных задач, на решение которых направлена реализация Программы;

б) иметь количественное значение, измеряемое или рассчитываемое по утвержденным отраслевым методикам;

в) должны быть обоснованными и объективными;

г) должны быть сопоставимыми в течение всего срока реализации программы;

д) определяться на основе данных государственного статистического наблюдения, данных (показателей) статистической и ведомственной отчетности;

е) непосредственно зависеть от решения основных задач Программы;

ж) отвечать иным требованиям, определяемым в соответствии с целью Программы.

2.6. При формировании показателей результативности мероприятий применяются следующие типовые ожидаемые результаты:

- для организационных, правовых, проектных и исследовательских мероприятий результатом указывается выходной документ (договор, утвержденный нормативный правовой акт, комплект исходно-разрешительной документации, отчет или другой подтверждающий исполнение документ);

- для информационных мероприятий указывается количество проинформированных граждан и организаций, количество мероприятий, количество публикаций, тираж и т.д.;

- для социальных (обучающих, культурных, оздоровительных) мероприятий при условии их количественной оценки указывается количество лиц, принявших участие в мероприятиях, количество мероприятий, улучшение качества предоставляемых услуг;

- для инвестиционных проектов указываются конечные результаты для населения (например, характеристики мощности создаваемого объекта, численность населения, для которого происходит повышение качества услуги при реконструкции объекта, показатели, характеризующие повышение качества услуги для населения и т.д.).

3. Порядок расчета критериев оценки эффективности долгосрочных целевых программ

3.1. Эффективность Программы оценивается по двум направлениям:

- достижение установленных критериев целевых показателей (индикаторов) эффективности Программы;

- освоение финансовых средств на выполнение мероприятия и Программы в целом.

3.2. Оценка эффективности отражает степень достижения целевого показателя (индикатора) при фактически достигнутом объеме расходов бюджета за отчетный период.

3.3. Оценка эффективности производится в следующем порядке:

3.3.1. По каждому показателю эффективности оценивается результат достижения установленного критерия по итогам отчетного года и нарастающим итогом с периода действия программы по формуле:

- при нарастающей динамике показателя:

, где:

Pit (N) - результативность достижения i-го показателя, характеризующего ход реализации программы, в год t (или с начала действия программы - N);

Пфit (N) - фактическое значение i-го показателя, характеризующего реализацию программы, в год t (или с начала действия программы - N);

Ппit (N) - плановое значение i-го показателя, характеризующего реализацию программы, в год t (или с начала действия программы - N);

i - номер показателя программы.

- при обратной динамике показателя:

Расчет производится до второго знака после запятой.

3.3.2. Интегральная оценка результативности программы в год t определяется по следующей формуле:

где:

Ht(N) - интегральная оценка результативности программы в год t (N) (в процентах);

Pit (N)- индекс результативности по i-му показателю в год t, (N);

m - количество показателей программы.

При расчете интегральной оценки все показатели программы являются равнозначными.

3.3.3. По каждому мероприятию Программы оценивается уровень освоения бюджетных средств в процентах по формуле:

по мероприятию и бюджету:

,

по мероприятию:

,

по Программе:

- уровень исполнения запланированного объема финансирования по соответствующему мероприятию (комплексу мероприятий) по уровням бюджета: Федеральный, областной, местный; и прочим источникам;

CFj - фактические бюджетные ассигнования, направленные на выполнение мероприятия (комплекса мероприятий) j;

CPj - плановые (уточненные) бюджетные ассигнования, направленные на выполнение мероприятия (комплекса мероприятий) j.

Ct(N) - эффективность расходования бюджетных средств по Программе (рассчитывается за отчетный год t ( или с начала действия программы- N)

Расчет производится на основании данных приложения 4 Положения о порядке разработки и реализации долгосрочных целевых программ городского округа Первоуральск, утвержденного постановлением Главы Администрации от 28.04.2011 года N 1040.

3.3.4. При внесении изменений в Программу в части корректировки объема и источников финансирования мероприятий за отчетный год в расчет принимаются плановые значения с учетом корректировки.

3.3.5. Для комплекса мероприятий, выполнение которых характеризуется одним показателем результативности и определены объемы финансирования для каждого мероприятия из указанного комплекса, расчет показателя Ci осуществляется на основе сопоставления совокупного объема финансирования по указанному комплексу мероприятий (отношение исполнения запланированного объема финансирования к уточненному объему финансирования).

3.3.6. Эффективность Программы определяется по формуле:

3.3.7. Оценка эффективности Программы проводится по следующим критериям:

Э>80%	1) за отчетный год и с начала реализации Программы 2) с начала реализации Программы	Программа реализуется эффективно
50%<Э<80%	За отчетный год и с начала реализации Программы	Программа умеренно эффективна
Э<50%	За отчетный год и с начала реализации Программы	Программа неэффективна

4. Порядок проведения мониторинга и порядок представления расчета критериев оценки эффективности долгосрочных целевых программ

4.1. Перечень показателей и индикаторов Программы, а также их числовые критерии определяет Заказчик (главный распорядитель средств бюджета) по согласованию с куратором Программы, и оформляет в виде таблицы приложения 7 Положения о порядке разработки и реализации долгосрочных целевых программ городского округа Первоуральск, утвержденного постановлением Администрации от 28.04.2011 года N 1040.

4.2. Мониторинг эффективности реализации Программы по итогам ее исполнения проводится заказчиком (главным распорядителем средств бюджета) ежегодно за отчетный финансовый год.

4.3. Заказчик (главный распорядитель средств бюджета) представляет в комитет экономики Администрации до 15 февраля года, следующего за отчетным, фактическое исполнение показателей и индикаторов эффективности Программы и мероприятий программы по таблицам приложений 4, 5 Положения о порядке разработки и реализации долгосрочных целевых программ городского округа Первоуральск, утвержденного постановлением Администрации от 28.04.2011 года N 1040. Дополнительно к таблицам заказчик (главный распорядитель средств бюджета) представляет пояснительную записку с обоснованием невыполнения критериев эффективности установленных показателей и мероприятий программы, комментарии о том, насколько успешно выполнены мероприятия, причины положительного и отрицательного результата, необходимые дальнейшие действия по каждому мероприятию. Информация представляется в электронном виде и на бумажных носителях.

4.4. Комитет экономики готовит сводный отчет по эффективности реализации Программ городского округа Первоуральск за год до 15 марта года, следующего за отчетным, и представляет его Главе на рассмотрение.

4.5. Для выработки заключения по результатам оценки эффективности работы Программ в отчетном периоде создается комиссия, на которой принимается решение:

- о приостановлении действия Программы;

- о внесении изменений в Программу;

- о закрытии Программы.

На основании протокольного решения комиссии комитет экономики Администрации готовит проект постановления Администрации городского округа Первоуральск. Экземпляр постановления после подписания передается в Первоуральскую городскую Думу.

4.6. В случае принятия решения о сокращении, начиная с очередного финансового года, бюджетных ассигнований на реализацию целевой программы или досрочном прекращении ее реализации и при наличии заключенных во исполнение соответствующей целевой программы муниципальных контрактов в бюджете предусматриваются бюджетные ассигнования на исполнение расходных обязательств, вытекающих из указанных контрактов, по которым сторонами не достигнуто соглашение об их прекращении.