Постановление администрации городского округа Красноуральск Свердловской области от 30 июня 2011 г. N 774 "Об утверждении Порядка проведения финансовым управлением администрации городского округа Красноуральск кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений" (с изменениями и дополнениями)

Постановление администрации городского округа Красноуральск Свердловской области
от 30 июня 2011 г. N 774
"Об утверждении Порядка проведения финансовым управлением администрации городского округа Красноуральск кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений"

С изменениями и дополнениями от:

26 декабря 2011 г.

В соответствии с частью 6 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" администрация городского округа Красноуральск постановляет:

1. Утвердить Порядок проведения финансовым управлением администрации городского округа Красноуральск кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений (прилагается).

2. Опубликовать настоящее Постановление в газете "Красноуральский рабочий".

3. Настоящее Постановление вступает в силу на следующий день после его официального опубликования.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на начальника Финансового управления администрации городского округа Красноуральск Горохова С.Г.

Глава администрации городского округа Красноуральск

В.А. Крысов

Порядок
проведения финансовым управлением администрации городского округа Красноуральск кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений
(утв. постановлением администрации городского округа Красноуральск от 30 июня 2011 г. N 774)

С изменениями и дополнениями от:

26 декабря 2011 г.

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения финансовым управлением администрации городского округа Красноуральск (далее - финансовое управление) кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений городского округа Красноуральск (далее - бюджетное учреждение) на лицевых счетах, открытых им в финансовом управлении.

2. При осуществлении операций со средствами бюджетных учреждений (их обособленных подразделений), которым в финансовом управлении в установленном порядке открыты лицевые счета (далее - клиенты), документооборот между клиентом и финансовым управлением осуществляется на бумажных носителях с одновременным представлением документов на электронном носителе.

3. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в финансовое управление в электронном виде или на бумажном носителе платежное поручение, оформленное в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 г. N 2-П, с учетом требований, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. N 298-П и N 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (далее - Особенности расчетно-кассового обслуживания), и требованиями, установленными настоящим Порядком (далее - платежный документ).

При этом в платежном документе:

в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика - клиента;

в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;

в поле "Плательщик" указываются полное наименование финансового управления, в скобках - полное или сокращенное наименование клиента. Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в финансовое управление в соответствии с постановлением администрации городского округа Красноуральск "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов для учета операций муниципальных бюджетных и автономных учреждений";

Номер лицевого счета, указанный в поле "Назначение платежа" платежного документа, должен соответствовать номеру счета, открытого клиенту в финансовом управлении, предназначенного для учета операций со средствами муниципальных бюджетных учреждений. Подписи ответственных лиц и оттиск печати на платежных документах должны соответствовать образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей.

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

5. Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных бюджетным учреждениям в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - иные субсидии), осуществляется после проверки финансовым управлением документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции кодам классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) и целям предоставления субсидии в порядке, установленном финансовым управлением (далее - Порядок санкционирования).

Учет операций со средствами муниципальных бюджетных учреждений (за исключением субсидий на иные цели и бюджетных инвестиций) отражается на лицевом счете муниципального бюджетного учреждения (далее - лицевой счет клиента).

Учет операций со средствами, предоставленными муниципальным бюджетным учреждениям из бюджета городского округа Красноуральск в виде субсидий на иные цели и бюджетных инвестиций, отражается на отдельном лицевом счете муниципального бюджетного учреждения (далее - отдельный лицевой счет клиента).

6. Финансовое управление принимает платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:

1) по операциям на лицевом счете клиента:

- указанные в платежном документе коды КОСГУ являются действующими на момент представления платежного документа;

- указанные в платежном документе коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа;

- суммы, указанные в платежном документе, не превышают остаток на лицевом счете;

2) по операциям на отдельном лицевом счете клиента:

- платежный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком с учетом положений Порядка санкционирования;

- указанные в платежном документе коды КОСГУ являются действующими на момент представления платежного документа;

- указанные в платежном документе коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа, в соответствии с Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации (далее - Указания), установленными Министерством финансов Российской Федерации;

- суммы, указанные в платежном документе, не превышают остаток на лицевом счете клиента либо остаток на отдельном лицевом счете клиента в разрезе каждого вида субсидии (инвестиции), указанном клиентом в платежном документе.

7. Если представленные клиентом платежные документы соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком, финансовое управление осуществляет перечисление средств.

Операции по исполненным платежным документам отражаются на лицевых счетах клиентов (отдельных лицевых счетах клиентов) по кодам КОСГУ, указанным в платежных документах, представленных клиентами в финансовое управление.

8. Финансовое управление отказывает клиенту в приеме платежного документа в случае, если нарушены требования оформления платежного документа, предусмотренные пунктами 4, 6 настоящего Порядка, форма или содержание платежного документа не соответствуют установленным требованиям.

9. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента) в рамках одного и того же счета по учету средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента), клиент представляет в финансовое управление платежный документ.

Если представленный клиентом платежный документ соответствует установленным пунктами 4, 6 настоящего Порядка требованиям, финансовое управление проводит операцию без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и отражает ее на соответствующих лицевых счетах.

10. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента) на основании платежных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты, с отражением по тем же кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и кодам субсидии), по которым была произведена кассовая выплата.

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного документа в соответствии с требованиями Особенностей расчетно-кассового обслуживания.

11. Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет по учету средств клиентов по платежным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или в платежном документе не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета клиента (отдельного лицевого счета клиента), а также в случаях, когда в платежных документах не указан или указан ошибочный код КОСГУ (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов.

12. Невыясненные поступления по запросу финансового управления подлежат уточнению клиентом в письменной форме в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счет по учету средств клиентов. В случае если в течение указанного срока вышеуказанные основания для учета поступлений как невыясненных не устранены, финансовое управление возвращает данные суммы отправителю.

На основании информации, представленной клиентом по уточнению невыясненных поступлений, финансовое управление формирует Уведомление об уточнении операций клиента по форме согласно Приложению N 1 к настоящему Порядку (далее - Уведомление) и осуществляет восстановление кассовых выплат без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов с отражением на соответствующем лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента).

13. Клиент вправе в течение финансового года уточнить коды КОСГУ (Коды КОСГУ и (или) коды субсидии), по которым операции были отражены на лицевом счете бюджетного учреждения (отдельном лицевом счете бюджетного учреждения). По письменному обращению бюджетного учреждения финансовое управление формирует Уведомление и осуществляет указанные изменения без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов с отражением на соответствующем лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента).

14. Прием платежных документов, поступивших в финансовое управление на бумажном носителе, производится в день их поступления в финансовое управление в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема платежных документов, представленных на бумажном носителе, устанавливаются финансовым управлением с учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между территориальным органом Федерального казначейства и финансовым управлением.

На платежных документах, поступивших в финансовое управление на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки финансового управления с указанием даты принятия и даты исполнения.

15. Представленные клиентом в финансовое управление платежные документы и письма, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее третьего рабочего дня, следующего за днем их представления в финансовое управление.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации городского округа Красноуральск Свердловской области от 26 декабря 2011 г. N 1644 настоящий порядок дополнен пунктом 16, вступающим в силу на следующий день после официального опубликования названного постановления

16. Для осуществления выплат в наличной форме клиент представляет в финансовое управление Заявку на получение наличных денег (далее - Заявка), оформленную с учетом следующих особенностей.

В заголовочной части Заявки поле "Главный распорядитель бюджетных средств" не заполняется.

Наименование клиента в заголовочной части Заявки должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в финансовое управление.

Номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне Заявки, должен соответствовать номеру лицевого счета клиента (отдельного лицевого счета клиента).

В графе 2 раздела 2 "Расшифровка заявки на получение наличных денег" Заявки указывается "Средства юридических лиц".

Графы 3, 4, 5 раздела 2 "Расшифровка заявки на получение наличных денег" не заполняются.

В графе 6 раздела 2 "Расшифровка заявки на получение наличных денег" указывается информация, необходимая для учета операций со средствами, предоставленными клиенту из бюджета городского округа в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации городского округа Красноуральск Свердловской области от 26 декабря 2011 г. N 1644 настоящий порядок дополнен пунктом 17, вступающим в силу на следующий день после официального опубликования названного постановления

17. Финансовое управление принимает Заявку к исполнению в случае выполнения следующих условий:

- Заявка соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком;

- суммы, указанные в Заявке, не превышают остаток на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счета клиента), указанном в кодовой зоне Заявки;

- в Заявке отсутствуют исправления.

Приложение N 1
к Порядку проведения финансовым
управлением администрации
городского округа Красноуральск
кассовых выплат за счет средств
муниципальных бюджетных учреждений

Уведомление об уточнении операций клиента N _______ от "__" _____________20__ г. Финансовое управление администрации городского округа Красноуральск Клиент __________________________________________________________________ Номер лицевого счета _____________________________________________________ Единица измерения: руб.

1. Уточняемые реквизиты

ГАРАНТ:

В источнике раздел отсутствует

2. Уточненные реквизиты

N п/п	Получатель			Код классификации операции	Код цели	Сумма	Назначение платежа	Примечание
	наименование	ИНН	КПП
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Руководитель ____________________________________________________________ _______________________________________________________________________ (уполномоченное лицо) (подпись) (расшифровка подписи) Ответственный исполнитель ________________________________________________ ________________________________________________________________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон) Номер страницы________ "__"_______________ 20___ г. Всего страниц _________