Решение Думы Сысертского городского округа Свердловской области от 25 июня 2010 г. N 270 "Об утверждении инвестиционных программ "Развитие систем водоснабжения муниципального унитарного предприятия жилищно-коммунального хозяйства "Сысертское" Сысертского городского округа на 2010-2015 годы", "Развитие систем водоотведения муниципального унитарного предприятия жилищно-коммунального хозяйства "Сысертское" Сысертского городского округа на 2010-2015 годы" (с изменениями и дополнениями)

Решение Думы Сысертского городского округа Свердловской области
от 25 июня 2010 г. N 270
"Об утверждении инвестиционных программ "Развитие систем водоснабжения муниципального унитарного предприятия жилищно-коммунального хозяйства "Сысертское" Сысертского городского округа на 2010-2015 годы", "Развитие систем водоотведения муниципального унитарного предприятия жилищно-коммунального хозяйства "Сысертское" Сысертского городского округа на 2010-2015 годы"

С изменениями и дополнениями от:

19 октября 2012 г.

Рассмотрев проекты Инвестиционных программ "Развитие систем водоснабжения муниципального унитарного предприятия жилищно-коммунального хозяйства "Сысертское Сысертского городского округа на 2010-2015 годы", "Развитие систем водоотведения муниципального унитарного предприятия жилищно-коммунального хозяйства "Сысертское" Сысертского городского округа на 2010-2015 годы", в целях реализации концепции приоритетного национального проекта "Доступное и комфортное жилье гражданам России", программ "Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры, Федеральной целевой программы "Жилище" на 2002-2010 годы, в соответствии с Федеральным законом от 06.10.2003 г. N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", Федеральным законом от 30.12.2004 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" (в редакции Федерального закона от 26.12.2005 г. N 184-ФЗ), Дума Сысертского городского округа

1. Утвердить Инвестиционные программы "Развитие систем водоснабжения муниципального унитарного предприятия жилищно-коммунального хозяйства "Сысертское" Сысертского городского округа на 2010-2015 годы", "Развитие систем водоотведения муниципального унитарного предприятия жилищно-коммунального хозяйства "Сысертское" Сысертского городского округа на 2010-2015 годы" (прилагаются).

Информация об изменениях:

Решением Думы Сысертского городского округа Свердловской области от 19 октября 2012 г. N 71 в пункт 2 настоящего решения внесены изменения, действующие в течение одного календарного года с 1 января до 31 декабря включительно

См. текст пункта в предыдущей редакции

2. Установить для муниципального унитарного предприятия жилищно-коммунального хозяйства "Сысертское" надбавки к тарифам для потребителей в следующих размерах:

2.1. водоснабжение:

с 01.01.2013 г. по 30.06.2013 г. - 1,02 руб./куб.м (без НДС);

с 01.07.2013 г. по 31.12.2013 г. - 1,16 руб./куб.м (без НДС):

с 01.01.2014 г. по 30.06.2014 г. - 1,16 руб./куб.м (без НДС);

с 01.07.2014 г. по 31.12.2014 г. - 1,25 руб./куб.м (без НДС);

с 01.01.2015 г. по 30.06.2015 г. - 1,25 руб./куб.м (без НДС);

с 01.07.2015 г. по 31.12.2015 г. - 1,69 руб./куб.м (без НДС).

2.2. водоотведение:

с 01.01.2013 г. по 30.06.2013 г. - 0,23 руб./куб.м (без НДС);

с 01.07.2013 г. по 31.12.2013 г. - 0,23 руб./куб.м (без НДС);

с 01.01.2014 г. по 30.06.2014 г. - 0,23 руб./куб.м (без НДС);

с 01.07.2014 г. по 31.12.2014 г. - 0,23 руб./куб.м (без НДС);

с 01.01.2015 г. по 30.06.2015 г. - 0,23 руб./куб.м (без НДС);

с 01.07.2015 г. по 31.12.2015 г. - 0,23 руб./куб.м (без НДС).

3. Установленные надбавки действуют в течение одного календарного года, с 1 января 2011 года до 31 декабря 2015 года включительно.

4. Опубликовать данное решение в издании "Вестник Сысертского городского округа".

5. Контроль за выполнением настоящего решения возложить на первого заместителя Главы Администрации Сысертского городского округа (Дорохова В.Б.).

Глава Сысертского городского округа

А.В. Старков

Председатель Думы Сысертского городского округа

Б.Ф. Гладков

Инвестиционная программа
"Развитие системы водоснабжения муниципального унитарного предприятия жилищно-коммунального хозяйства "Сысертское" Сысертского городского округа на 2010-2015 годы"
(утв. решением Думы Сысертского городского округа от 25 июня 2010 г. N 270)

1. Паспорт Инвестиционной программы
"Развитие системы водоснабжения МУП ЖКХ "Сысертское" Сысертского городского округа на 2010-2015 годы"

1	Наименование инвестиционной программы	Развитие системы водоснабжения МУП ЖКХ "Сысертское" Сысертского городского округа на 2010-2015 годы
2	Основание для разработки	- Федеральный закон от 30.12.04 г. N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса"; - Техническое задание на разработку инвестиционной программы
3	Заказчик - координатор Инвестиционной программы	Администрация Сысертского городского округа
4	Разработчики программы	- Администрация Сысертского городского округа; - МУП ЖКХ "Сысертское"; - ЗАО "Комэнергоресурс"
5	Источники финансирования инвестиционной программы	Установление надбавки к цене (тарифу) на услугу холодного водоснабжения (далее - надбавка к тарифу), тарифа на подключение объектов капитального строительства к системе водоснабжения (далее - тариф на подключение), собственные средства предприятия (амортизационные отчисления), средства бюджетов всех уровней, прочие источники
6	Цель инвестиционной программы	Обеспечение бесперебойной подачи качественной воды от источника до потребителя в необходимом количестве
7	Задачи инвестиционной программы	- осуществление строительства, модернизации, повышения технического уровня и надежности функционирования системы водоснабжения с применением новых, прогрессивных технологий и оборудования, обеспечивающих подготовку воды, соответствующей установленным требованиям; - организация использования эффективных, максимально безопасных реагентов для очистки воды и ее обеззараживания; - обеспечение возможности подключения объектов к системе водоснабжения при гарантированном объеме заявленных мощностей; - сокращение непроизводственных потерь воды при ее транспортировке и использовании; - снижение нормативов потребления.
8	Сроки реализации	Период 2010-2015 гг.
9	Ожидаемые результаты	- Рациональное использование природных ресурсов; - Снижение потерь в сетях водопровода; - Снижение производственных затрат путем повышения экономической эффективности оказания услуг, внедрение современных технологий
10	Контроль за исполнением программы	- Администрация Сысертского городского округа - Дума Сысертского городского округа
11	Внесение изменений в Программу	Не более 1 раза в год (основание - п. 9, ст. 14 Федерального закона от 30 декабря 2004 г. N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса")
12	Периодичность отчетности по реализации мероприятий Программы	Ежегодно
13	Объемы инвестиций	45,7223 млн. руб.

Целевые индикаторы Инвестиционной программы

N п/п	Целевой индикатор, ед. измерения	Значение индикатора до реализации Инвестиционной программы	Значение индикатора после реализации Инвестиционной программы	Изменение
1.	Надежность (бесперебойность) снабжения потребителей услугой водоснабжения
1.1.	Аварийность системы водоснабжения, ед./км	0,17	0,12	-29,4%
1.2.	Уровень потерь, %	31,7	18,9	-40,4%
1.3.	Коэффициент потерь, куб.м/км	14,86	9,52	-35,9%
2.	Сбалансированность системы водоснабжения
2.1.	Уровень загрузки производственных мощностей, %	64,77	85,87	+32,5%
3.	Доступность услуги водоснабжения для потребителей
3.1.	Доля расходов на оплату услуг водоснабжения в совокупном доходе населения, %	1,23	0,28	-0,95%
4.	Эффективность деятельности МУП ЖКХ "Сысертское"
4.1.	Рентабельность деятельности, %	0,00	22,51	+22,51%

2. Мероприятия Инвестиционной программы

N п/п	Наименование мероприятия	Время выполнения	Затраты, млн. руб.
1. Инвестиционный проект по повышению качества товаров и услуг, улучшению экологической ситуации
1.1	Модернизация Быковского водозабора, строительство 2-х резервуаров емкостью 500 куб.м каждый	2010-2015	33,2623
1.2	Бурение дополнительной скважины, оборудование павильона и СЗЗ	2014-2015	3,500
1.3	Модернизация водовода от Сысертского водозабора до станции второго подъема	2013-2014	2,760
1.4	Замена запорной арматуры на магистральном водопроводе	2011-2012	2,700
	Итого		42,2223
2. Инвестиционный проект по подключению строящихся (реконструируемых) объектов
2.1	Модернизация скважины на Сысертском водозаборе	2010-2015	3,500
	Итого		3,500
	Всего по Инвестиционной программе		45,7223

3. Пояснительная записка

3.1. Введение

Развитие водохозяйственного комплекса Российской Федерации является одним из ключевых факторов обеспечения экономического благополучия и социальной стабильности, национальной безопасности страны и реализации конституционных прав граждан на благоприятную окружающую среду.

Российская Федерация принадлежит к числу государств, наиболее обеспеченных водными ресурсами. Среднемноголетние возобновляемые водные ресурсы России составляют 10 процентов мирового речного стока (2 место в мире после Бразилии) и оцениваются в 4,3 тыс. куб.км в год. В целом по стране обеспеченность водными ресурсами составляет 30,2 тыс. куб.м на человека в год.

Водные ресурсы Российской Федерации характеризуются значительной неравномерностью распределения по территории страны. На освоенные районы европейской части страны, где сосредоточено более 70 процентов населения и производственного потенциала, приходится не более 10 процентов водных ресурсов.

Ресурсный потенциал подземных вод на территории Российской Федерации составляет почти 400 куб.км в год. Общее количество запасов подземных вод, пригодных для использования (питьевого и хозяйственно-бытового, производственно-технического водоснабжения, орошения земель и обводнения пастбищ), составляет около 34 куб.км в год.

В Российской Федерации функционирует водохозяйственный комплекс, который является одним из крупнейших в мире и включает более 30 тыс. водохранилищ и прудов общим объемом свыше 800 куб.км и полезным объемом 342 куб.км. Сеть каналов межбассейнового и внутрибассейнового перераспределения стока, водохозяйственных систем воднотранспортного назначения общей протяженностью более 3 тыс. км позволяет осуществлять переброску стока в объеме до 17 куб.км в год.

Общий объем забора (изъятия) водных ресурсов из природных водных объектов в Российской Федерации составляет 80 куб.км в год.

В экономике ежегодно используется около 62,5 куб.км воды.

В целях реализации Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2008 г. N 1662-р, и ее водоресурсного обеспечения Водной стратегии Российской Федерации на период до 2020 года (утв. распоряжением Правительства РФ от 27 августа 2009 г. N 1235-р), программы "Чистая вода" Свердловской области (постановление Правительства Свердловской области от 13.05.2009 г. N 526-ПП), Концепции приоритетного Национального проекта "Доступное и комфортное жилье - гражданам России", ее главного организационно-финансового механизма - Федеральной целевой программы "Жилище" на 2002-2010 гг., подпрограммы "Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры", а также в соответствии с Федеральным законом от 30.12.04 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" (в последней редакции Федерального закона от 25.12.2008 г. N 281-ФЗ) МУП ЖКХ "Сысертское" разработало проект инвестиционной программы "Развитие системы водоснабжения МУП ЖКХ "Сысертское" Сысертского городского округа на 2010-2015 годы" (далее - Инвестиционная программа).

Водная стратегия Российской Федерации на период до 2020 года (утв. распоряжением Правительства РФ от 27 августа 2009 г. N 1235-р) определяет основные направления деятельности по развитию водохозяйственного комплекса России, обеспечивающего устойчивое водопользование, охрану водных объектов, защиту от негативного воздействия вод, а также по формированию и реализации конкурентных преимуществ Российской Федерации в водоресурсной сфере и предполагает реализацию мероприятий в 2 этапа.

В рамках первого этапа (2009-2012 годы) обеспечивается создание условий для устойчивого развития водохозяйственного комплекса и предусматривается реализация мероприятий по следующим направлениям:

* совершенствование нормативной правовой базы в сфере использования и охраны водных объектов;

* совершенствование системы государственного управления водохозяйственным комплексом;

* создание надежных механизмов, обеспечивающих внедрение инновационных технологий по рациональному водопользованию, а также усиление охраны и улучшение качества вод в водных объектах.

На данном этапе будут реализованы в первоочередном порядке мероприятия по повышению защищенности населения от негативного воздействия вод, ликвидации накопленного экологического вреда и повышению водообеспеченности отдельных регионов Российской Федерации.

В рамках второго этапа (2013-2020 годы) приоритетными направлениями реализации настоящей Стратегии являются:

* модернизация водохозяйственного комплекса, обеспечивающая снижение антропогенной нагрузки, достижение высокого уровня защищенности населения от негативного воздействия вод, в том числе надежности и безопасности гидротехнических сооружений, рационализацию водопользования и снижение водоемкости экономики, включая строительство и реконструкцию сетевого хозяйства водоснабжения и водоотведения, инфраструктуры водоподготовки и очистки сточных вод;

* опережающее развитие научно-технической и технологической базы водохозяйственного комплекса, широкое внедрение разрабатываемых инновационных технологий;

* обеспечение водохозяйственного комплекса квалифицированными кадрами;

* определение направлений практической реализации конкурентных преимуществ российского водоресурсного потенциала на внешних рынках.

Водная стратегия Российской Федерации на период до 2020 года является основой для формирования государственной программы "Чистая вода". Разработка государственной программы "Чистая вода" осуществляется Минэкономразвития России в период 2009-2020 годы (План мероприятий по реализации Водной стратегии Российской Федерации на период до 2020 года (утв. распоряжением Правительства РФ от 27 августа 2009 г. N 1235-р) полномочия по реализации ее мероприятий, в том числе создание социально ориентированной бизнес-среды и конкурентного рынка услуг водоснабжения, строительство и реконструкция объектов сетевого хозяйства водоснабжения и водоотведения, совершенствование нормативной правовой базы области водоснабжения и водоотведения, гигиены воды возлагаются на Минрегион России, Минсельхоз России, Минздравсоцразвития России, федеральные органы исполнительной власти.

На территории Свердловской области полномочия по реализации мероприятий программы "Чистая вода" возлагаются на Министерство энергетики и жилищно-коммунального хозяйства Свердловской области, в том числе:

1) осуществлять взаимодействие с органами государственной власти Российской Федерации при предоставлении из федерального бюджета субсидий бюджету Свердловской области на софинансирование расходных обязательств Свердловской области, связанных с государственной поддержкой реализации инвестиционных проектов развития систем водоснабжения и водоотведения в Свердловской области, в случаях, когда предоставление таких субсидий предусмотрено федеральными законами и (или) принятыми в соответствии с ними нормативными актами Правительства Российской Федерации;

2) осуществлять взаимодействие с органами местного самоуправления муниципальных образований в Свердловской области в части выполнения муниципальных программ развития систем водоснабжения и водоотведения.

Программа "Чистая вода" Свердловской области разработана в целях выполнения на территории Свердловской области Федерального закона от 30 марта 1999 года N 52-ФЗ "О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения", обеспечения ускоренных темпов развития коммунальных систем водоснабжения и водоотведения с привлечением для этого внебюджетных источников финансирования, а также средств федерального и областного бюджетов.

Основные понятия и определения Программы "Чистая вода" Свердловской области базируются на основании международного стандарта ISO 24510 и федерального законодательства.

Программа "Чистая вода" Свердловской области разработана в соответствии с Концепцией долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденной Распоряжением Правительства Российской Федерации от 17.11.2008 N 1662-Р, а также Постановлениями Правительства Свердловской области от 27.08.2008 N 873-ПП "О Стратегии социально-экономического развития Свердловской области на период до 2020 года" (Собрание законодательства Свердловской области, 2008, N 8-1, ст. 1274) и от 01.10.2008 N 1043-ПП "О задачах исполнительных органов государственной власти Свердловской области и органов местного самоуправления муниципальных образований, расположенных на территории Свердловской области, по реализации основных положений Стратегии социально-экономического развития Свердловской области на период до 2020 года" ("Областная газета", 2008, 14 октября, N 330-331).

Программа "Чистая вода" Свердловской области базируется на положениях Водного кодекса Российской Федерации, Федеральных законов от 6 октября 2003 года N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" и от 30 марта 1999 года N 52-ФЗ "О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения", иных законах и нормативных правовых актах Российской Федерации и Свердловской области, регулирующих водные отношения и вопросы безопасности воды, потребляемой населением.

Программа "Чистая вода" Свердловской области является основой для разработки соответствующих муниципальных программ и планов мероприятий, а также осуществления практической деятельности в сфере водных отношений органами государственной власти, органами местного самоуправления и организациями, обеспечивающими работу систем водоснабжения и удаления сточных вод.

В ходе выполнения указанной Программы предполагается обеспечить достижение следующих показателей:

1) приведение источников водоснабжения в соответствие санитарным правилам, включая наличие зон санитарной охраны основных, резервных и аварийных источников;

2) приведение качества питьевой воды, подаваемой населению, в соответствие действующим требованиям по безопасности;

3) обеспечение населения питьевой водой в количестве, достаточном для удовлетворения жизненных потребностей и сохранения здоровья, в соответствии с принятыми нормами удельного водопотребления на одного человека не более 150-180 литров в сутки;

4) приведение качества сточных вод, отводимых в водоемы, в соответствие требованиям Водного кодекса Российской Федерации по охране водных объектов от загрязнения при сбросе сточных вод;

5) обеспечение надежности работы систем водоснабжения и водоотведения, в том числе сокращение утечек воды в системах питьевого водоснабжения до 10 процентов от общего водопотребления;

6) оптимизация экономических показателей работы водохозяйственных систем городов и населенных пунктов в Свердловской области при выполнении установленных санитарных и технических требований и ограничении стоимости воды в системах питьевого водоснабжения к 2020 году в пределах 50 рублей за один кубический метр (в ценах, сопоставимых на период действия Программы "Чистая вода" Свердловской области).

Данный проект Инвестиционной программы разработан и представлен на утверждение в представительный орган городского округа с целью реализации Федерального закона от 30.12.04 г. N 210-ФЗ, а также вышеперечисленных нормативно-правовых документов Российской Федерации и Свердловской области.

Для обеспечения потребностей строящихся объектов капитального строительства, достижения баланса интересов потребителей коммунальных услуг и самих предприятий коммунального комплекса, а также для соблюдения доступности услуг и эффективности функционирования предприятия, данная Инвестиционная программа предусматривает привлечение денежных средств путем установления надбавки к тарифу, а также привлечение средств бюджетов всех уровней.

Установление тарифа на подключение к системе водоснабжения и надбавки к тарифу на услугу холодного водоснабжения необходимо для реализации Инвестиционной программы, целями которой являются:

- снижение производственных затрат путем повышения экономической эффективности производства товаров (оказания услуг), внедрение современных технологий;

- создание условий, необходимых для привлечения инвестиций в целях развития и модернизации системы водоснабжения;

- полное возмещение затрат организации МУП ЖКХ "Сысертское", связанных с реализацией Инвестиционной программы;

- обеспечение доступности для потребителей услуги водоснабжения после установления тарифа на подключение к системе водоснабжения и надбавки к тарифу на услугу водоснабжения для потребителей.

В соответствии со ст. 11 Федерального закона от 30.12.04 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса", проект Инвестиционной программы разработан МУП ЖКХ "Сысертское" на основе технического задания.

Предприятием выполнен расчет финансовых потребностей, необходимых для реализации данной Инвестиционной программы. Этот расчет не исключает использования средств бюджетов всех уровней для снижения рисков инвестирования данной программы.

Разработанный проект Инвестиционной программы предусматривает выполнение работ на сумму 45,7223 млн. руб. Эти денежные средства могут быть обеспечены за счет средств, поступающих от оказания услуги по водоснабжению, в части установленной надбавки к тарифу, за счет платы за подключение к сетям инженерно-технического обеспечения, средств бюджетов всех уровней, а также собственных средств предприятия (в т.ч. амортизационных отчислений).

Источники финансирования МУП ЖКХ "Сысертское" были рассмотрены с учетом критериев доступности этой Инвестиционной программы для потребителей услуги водоснабжения, а также с учетом достижения поставленных задач в части гарантированного качества услуг, безопасности, внедрения современных технологий, снижения химической опасности и повышение объема оказываемых услуг.

Гарантированное обеспечение каждого гражданина России питьевой водой в необходимых количествах и безопасность водопользования являются одним из главных приоритетов социальной политики государства.

Свердловская область представляет собой старопромышленный регион, экономическое развитие которого было связано с размещением на его территории предприятий черной и цветной металлургии, горнодобывающей промышленности, машиностроения, химической промышленности, энергетического и транспортного комплекса.

Промышленные предприятия в большинстве городов являются градообразующими, что обусловило проживание большинства населения в особо загрязненных зонах. Неблагоприятные экологические факторы, большой износ инженерных сооружений, а также недостаток финансовых средств и низкая эффективность использования имеющихся ресурсов привели к кризисному состоянию большинство систем коммунального водоснабжения и водоотведения.

В результате происходит дальнейшее загрязнение водных объектов, а питьевая вода для значительной части населения Свердловской области не отвечает установленным нормативам безопасности и не подается в требуемом количестве.

В связи с остротой вышеизложенных проблем необходимо использовать программно-целевой метод их решения, направив усилия на реализацию наиболее важных инвестиционных и научно-технических проектов.

Программа разработана в соответствии с Концепцией долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденной Распоряжением Правительства Российской Федерации от 17.11.2008 N 1662-Р, а также Постановлениями Правительства Свердловской области от 27.08.2008 N 873-ПП "О Стратегии социально-экономического развития Свердловской области на период до 2020 года" (Собрание законодательства Свердловской области, 2008, N 8-1, ст. 1274) и от 01.10.2008 N 1043-ПП "О задачах исполнительных органов государственной власти Свердловской области и органов местного самоуправления муниципальных образований, расположенных на территории Свердловской области, по реализации основных положений Стратегии социально-экономического развития Свердловской области на период до 2020 года" ("Областная газета", 2008, 14 октября, N 330-331).

Программа базируется на положениях Водного кодекса Российской Федерации, Федеральных законов от 6 октября 2003 года N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" и от 30 марта 1999 года N 52-ФЗ "О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения", иных законах и нормативных правовых актах Российской Федерации и Свердловской области, регулирующих водные отношения и вопросы безопасности воды, потребляемой населением.

Программа "Чистая вода" является основой для разработки соответствующих муниципальных программ и планов мероприятий, а также осуществления практической деятельности в сфере водных отношений органами государственной власти, органами местного самоуправления и организациями, обеспечивающими работу систем водоснабжения и удаления сточных вод.

Численность населения, проживающего на территории Свердловской области, составляет более 4 млн. человек, из них 56 процентов пользуются питьевой водой из поверхностных источников водоснабжения, 38 процентов - из подземных источников водоснабжения и 6 процентов - из нецентрализованных источников водоснабжения.

На территории области эксплуатируется 1372 источника централизованного хозяйственно-питьевого водоснабжения, из них поверхностных - 45.

Централизованное водоснабжение имеется во всех 47 городах области, а также в 26 рабочих поселках городского типа и 255 сельских населенных пунктах.

На централизованных хозяйственно-питьевых водопроводах функционируют 54 объекта водоподготовки. При этом в технологических процессах подготовки воды в основном используются традиционное оборудование и реагенты (сернокислый алюминий, полиакриламид, хлор для обеззараживания).

В области используется 2443 нецентрализованных источника водоснабжения, в основном в сельской местности, которыми пользуются более 260 тыс. человек.

В результате высокой техногенной нагрузки и загрязнения токсичными веществами Свердловская область относится к регионам с напряженной экологической ситуацией, а около 18 процентов ее территории подвержено деградации окружающей природной среды.

Вода поверхностных источников водоснабжения характеризуется повышенным содержанием гуминовых веществ, которые влияют на количество образовавшихся хлорорганических соединений, а также показатели цветности, мутности, содержание марганца.

Подземные воды характеризуются повышенным содержанием кремния, марганца, железа. В восточных районах области в воде подземных источников отмечаются повышенные уровни природного содержания бора, брома, лития, натрия, хлоридов и сульфатов. На пяти территориях (Артемовский городской округ, Белоярский городской округ, городской округ Богданович, город Каменск-Уральский, муниципальное образование Красноуфимский округ) отмечаются повышенные уровни природного содержания в воде кальция и ее повышенная жесткость.

Кроме того, для вод Урала характерно относительно низкое содержание фтора и йода.

Анализ сложившейся ситуации выявил следующие нерешенные проблемы:

1) отсутствуют проекты организации зон санитарной охраны или не принимаются меры по выполнению режимных мероприятий на территории этих зон на более чем 60 процентах от общего количества источников централизованного хозяйственно-питьевого водоснабжения. Удельный вес источников, не соответствующих санитарным правилам, составляет 13,3 процента от их числа, в том числе не соответствующих санитарным правилам по организации зон санитарной охраны, - 12,8 процента;

2) поверхностные источники хозяйственно-питьевого водоснабжения загрязнены ливневыми и паводковыми водами, а также неочищенными или недостаточно очищенными сточными водами, в том числе поступающими с очистных сооружений хозяйственно-бытовой канализации.

По данным мониторинга качества воды, в источниках централизованного водоснабжения доля неудовлетворительных проб по санитарно-химическому составу составляет 26,1 процента от общего числа проб (по Российской Федерации 15,2 процента), а по микробиологическим показателям - 4,5 процента.

Не соответствуют требованиям по санитарно-химическим показателям также 43,3 процента воды от общего объема воды, потребляемой из нецентрализованных источников водоснабжения, особенно в Асбестовском городском округе, муниципальном образовании Алапаевское, Невьянском городском округе, Нижнетуринском городском округе, Новолялинском городском округе, Туринском городском округе, Тавдинском городском округе, Талицком городском округе;

3) для водоподготовки в большинстве случаев применяются устаревшие неэффективные технологии и реагенты, которые не способны очистить воду от природных загрязняющих веществ и вирусных загрязнений. При этом зачастую мощности очистных сооружений недостаточны для пропуска всего объема забираемой из природных источников воды, а в ряде населенных пунктов сооружения водоподготовки отсутствуют;

4) по-прежнему острой остается проблема вторичного загрязнения питьевой воды в связи с неудовлетворительным санитарно-техническим состоянием распределительных сетей. Так, 15,6 процента от общего числа проб питьевой воды в распределительных сетях не соответствуют требованиям санитарных правил. Основными загрязняющими веществами питьевой воды, подаваемой населению области, являются хлорорганические соединения (хлороформ, 4-хлористый углерод), железо, марганец, остаточный алюминий.

Более половины водопроводов области подают воду с повышенным содержанием железа и марганца, что способствует развитию аллергических реакций, болезней крови, отложению соединений железа в органах и тканях. Особенно неблагополучны в этом отношении городской округ Верхотурский, Ирбитское муниципальное образование, Ивдельский городской округ, Камышловский городской округ, Кировградский городской округ, Кушвинский городской округ, городской округ Красноуральск, город Нижний Тагил, Талицкий городской округ, Слободо-Туринский муниципальный район, Байкаловский муниципальный район, Пышминский городской округ, Тугулымский городской округ.

Неблагополучными по содержанию в питьевой воде хлорорганических загрязнений являются практически все города, использующие для централизованного водоснабжения поверхностные водные объекты: города Екатеринбург, Каменск-Уральский, Нижний Тагил, Первоуральск, Полевской, Ревда и другие. В результате воздействия хлорорганических соединений повышается риск развития онкологических заболеваний и поражений печени;

5) неэффективно эксплуатируются нецентрализованные источники водоснабжения, низкое качество воды которых обусловлено в основном слабой защищенностью водоносных горизонтов от загрязнений с поверхности территорий и отсутствием требуемой зоны санитарной охраны.

В последние годы водохозяйственная проблема приобрела еще большую остроту, поскольку из-за недостаточных темпов модернизации и развития отрасли во многих городах и населенных пунктах Свердловской области системы водоснабжения и удаления сточных вод продолжают деградировать и население не обеспечено питьевой водой в необходимом количестве.

Сегодня более 30 процентов городов и населенных пунктов области получают воду по графику.

Срочной модернизации или замены требуют более 35 процентов мощностей водопроводов и систем водоотведения.

Резкое нарастание уровня аварийности в системах водоснабжения и водоотведения, а также износ основных фондов свидетельствуют о том, что критическая точка уже пройдена.

Для нормализации ситуации ежегодно необходимо менять или ремонтировать 8-10 процентов сетей, в срочном порядке осуществлять развитие сооружений водоподготовки и очистки сточных вод в целях достижения требуемых современными нормативами параметров качества питьевой воды и недопущения загрязнения природных водных объектов.

Целью Программы "Чистая вода" является обеспечение населения Свердловской области питьевой водой, соответствующей установленным санитарно-гигиеническим требованиям, в количестве, достаточном для удовлетворения жизненных потребностей и сохранения здоровья граждан, а также снижение загрязнения природных водных объектов - источников питьевого водоснабжения сточными водами от городов и других населенных пунктов.

Одним из основных принципов реализации Программы является привлечение для реализации инвестиционных программ развития систем водоснабжения и водоотведения на территории Свердловской области всех источников финансирования, включая средства бюджетов всех уровней (федеральный, областной и местный).

Таким образом, развитие жилищно-коммунального комплекса, ориентированное на обеспечение гарантированного доступа населения России к качественной питьевой воде, рассматривается как задача общегосударственного масштаба, основные направления решения которой предполагается предусмотреть в государственной программе "Чистая вода", а также в подпрограмме "Чистая вода" Свердловской области, и непосредственно на территории Сысертского городского округа в инвестиционной программе "Развитие системы водоснабжения МУП ЖКХ "Сысертское" на 2010-2015 годы".

3.2. Краткая характеристика развития Сысертского городского округа

Территория - 2087,70 кв.км. Население - 61,00 тыс. жителей. Административный центр - г. Сысерть.

В состав городского округа входит 38 населенных пунктов, разделенных между территориальными администрациями г. Сысерть (с пос. Асбест, Габиевский, Каменка, Трактовский, Школьный), пос. Бобровский (с пос. Вьюхино), Большой Исток, Верхняя Сысерть (с пос. Луч), Двуреченск и 7 сельских советов: Кашинский (с. Кашино), Ключевской (д. Ключи, пос. Колос, с. Фомино), Никольский (с. Никольское, д. Андреевка, Верхняя Боевка, с. Новоипатовское), Октябрьский (пос. Октябрьский, д. Ольховка, пос. Первомайский, д. Шайдурово), Патрушевский (с. Патруши, д. Большое Седельниково, с. Бородулино, д. Малое Седельниково, пос. Полевой), Черданский (с. Черданцево, с. Кадниково, д. Токарево), Щелкунский (с. Щелкун, Абрамовское, Аверинское, д. Космакова, пос. Лечебный, Поляна).

Главная водная артерия на территории муниципального образования - р. Сысерть (правый приток Исети), давшая свое наименование городу, стоящему при ее слиянии с р. Черная. Точного объяснения гидронима нет. Среди множества окружающих город возвышенностей выделяется гора Басенкова (Бессонова), высота которой 310 м. Сосновые боры, обилие прудов, возможности для охоты и рыболовства привлекают туристов. На территории района находится 18 памятников природы: Асбест-камень, Марков Камень, Веселый увал, скалы на р. Исеть в с. Черданцево, рудник Родонит, Абрамовский разрез, Тальков Камень, Сысертский сосновый бор и др.

3.3. Описание действующей системы водоснабжения МУП ЖКХ "Сысертское" на территории Сысертского городского округа

В настоящее время водоснабжение города Сысерти осуществляется из:

- Сысертского водозабора (скв. NN 41, 1Р);

- Быковского водозабора (скв. NN 11, 16);

- водозабора "Сивка-Бурка" (скв. N 10);

- Каменского водозабора (скв. NN 1Р, 2Г).

В период пикового водоотбора из городской сети наблюдается нехватка воды на верхних этажах многоэтажных домов.

Для обеспечения устойчивой и бесперебойной подачи воды жителям города разработан рабочий проект на реконструкцию Быковского водозаборного сооружения со строительством 2-х резервуаров емкостью 500 куб.м каждый и насосной станцией с заменой насосного оборудования на современное и эффективное, монтаж ультрафиолетовой установки для обеззараживания воды перед подачей ее в распределительную сеть и водомерного узла.

Резервуары относятся к сооружениям II класса ответственности с ненормируемой степенью огнестойкости.

Резервуары представляют собой монолитные железобетонные емкости, заглубленные в грунт частично с покрытием экструдированного пенополистирола и с обсыпкой грунтом для обеспечения теплоизоляции. Днище резервуара высотой 300 мм, стенки резервуара 350 мм.

Для выполнения условий недропользования, выданных министерством природных ресурсов Свердловской области, необходимо провести строительство санитарно-защитных зон пояса водозаборных сооружений в соответствии с проектом организации зон санитарной охраны.

Необходимо оборудовать ЗСО на следующих водозаборах:

- Сысертский

- Сивка-Бурка

- п. Верхняя Сысерть

- с. Кашино

3.4. Анализ существующих проблем и тенденций изменения рынка услуги водоснабжения Сысертского городского округа

Численность населения, проживающего на территории Свердловской области, составляет более 4 млн. человек, из них 56 процентов пользуются питьевой водой из поверхностных источников водоснабжения, 38 процентов - из подземных источников водоснабжения и 6 процентов - из нецентрализованных источников водоснабжения.

На территории области эксплуатируется 1372 источника централизованного хозяйственно-питьевого водоснабжения, из них поверхностных - 45.

Централизованное водоснабжение имеется во всех 47 городах области, а также в 26 рабочих поселках городского типа и 255 сельских населенных пунктах.

На централизованных хозяйственно-питьевых водопроводах функционируют 54 объекта водоподготовки. При этом в технологических процессах подготовки воды в основном используются традиционное оборудование и реагенты (сернокислый алюминий, полиакриламид, хлор для обеззараживания).

В области используется 2443 нецентрализованных источника водоснабжения, в основном в сельской местности, которыми пользуются более 260 тыс. человек.

В результате высокой техногенной нагрузки и загрязнения токсичными веществами Свердловская область относится к регионам с напряженной экологической ситуацией, а около 18 процентов ее территории подвержено деградации окружающей природной среды.

Для обеспечения определенных Концепцией социально-экономического развития темпов развития страны в ходе реализации основных положений Водной стратегии Российской Федерации на период до 2020 года, Программы "Чистая вода" Свердловской области, инвестиционной программы "Развитие системы водоснабжения МУП ЖКХ "Сысертское" Сысертского городского округа на 2010-2015 годы" предстоит обеспечить комплексное решение ряда проблем, основными из которых являются:

- нерациональное использование водных ресурсов;

- наличие дефицита водных ресурсов;

- несоответствие качества питьевой воды, потребляемой значительной частью населения, гигиеническим нормативам, а также ограниченный уровень доступа населения к централизованным системам водоснабжения;

- отсутствие проектов организации зон санитарной охраны;

- поверхностные источники хозяйственно-питьевого водоснабжения загрязнены ливневыми и паводковыми водами, а также неочищенными или недостаточно очищенными сточными водами, в том числе поступающими с очистных сооружений хозяйственно-бытовой канализации;

- устаревшие неэффективные технологии и реагенты;

- вторичное загрязнение питьевой воды в связи с неудовлетворительным санитарно-техническим состоянием распределительных сетей.

Нерациональное использование водных ресурсов

Основными факторами нерационального использования водных ресурсов являются:

"применение устаревших водоемких производственных технологий;

"высокий уровень потерь воды при транспортировке;

"недостаточная степень оснащенности водозаборных сооружений системами учета;

"отсутствие эффективных экономических механизмов, стимулирующих бизнес к активному внедрению прогрессивных водосберегающих технологий производства, систем оборотного и повторно-последовательного водоснабжения и сокращению непроизводительных потерь воды.

Проблемами использования подземных вод являются:

* низкая степень освоения запасов подземных вод (в среднем по стране не превышает 33 процента);

* неиспользование около половины числящихся на государственном учете разведанных и оцененных месторождений пресных подземных вод;

* добыча значительной доли подземных вод на участках недр, не имеющих утвержденных запасов подземных вод;

* истощение месторождений подземных вод вследствие нарушений режима их использования, а также бесконтрольной добычи на нераспределенном фонде недр.

Сокращение потерь воды в водопроводящих элементах водохозяйственных систем жилищно-коммунального хозяйства и агропромышленного комплекса требует реконструкции и модернизации систем водоподачи, восстановления и устройства облицовки каналов, реконструкции оросительных сетей, внедрения современных водосберегающих технологий и оборудования.

Дефицит водных ресурсов

Возникновение дефицита обусловлено следующими причинами:

* неравномерность распределения водных ресурсов по территории Российской Федерации;

* ограниченность регулирующих возможностей водохранилищ для удовлетворения ресурсной потребности населения, промышленности, сельского хозяйства, рыбного хозяйства, внутреннего водного транспорта;

* недостаточная комплексность использования водных ресурсов на отдельных водохозяйственных участках.

Устранение дефицита водных ресурсов предполагается осуществить на основе проектных решений, основанных на параметрах водопользования, установленных схемами комплексного использования и охраны водных объектов и водохозяйственными балансами.

Необходимыми мероприятиями являются строительство и реконструкция гидроузлов для создания дополнительных регулирующих емкостей водохранилищ и увеличения водоотдачи, реконструкция водохозяйственных систем, проведение поисковых работ, постановка на государственный учет и вовлечение в хозяйственный оборот запасов пресных подземных вод, строительство групповых водопроводов и другие меры по развитию водохозяйственного комплекса.

Отсутствие проектов организации зон санитарной охраны

На территории Свердловской области отсутствуют проекты организации зон санитарной охраны или не принимаются меры по выполнению режимных мероприятий на территории этих зон на более чем 60 процентах от общего количества источников централизованного хозяйственно-питьевого водоснабжения. Удельный вес источников, не соответствующих санитарным правилам, составляет 13,3 процента от их числа, в том числе не соответствующих санитарным правилам по организации зон санитарной охраны, - 12,8 процента.

Загрязнения поверхностных источников хозяйственно-питьевого водоснабжения ливневыми и паводковыми водами

Поданным мониторинга качества воды, в источниках централизованного водоснабжения доля неудовлетворительных проб по санитарно-химическому составу составляет 26,1 процента от общего числа проб (по Российской Федерации 15,2 процента), а по микробиологическим показателям - 4,5 процента.

Не соответствуют требованиям по санитарно-химическим показателям также 43,3 процента воды от общего объема воды, потребляемой из нецентрализованных источников водоснабжения.

Устаревшие неэффективные технологии и реагенты

Для водоподготовки в большинстве случаев применяются устаревшие неэффективные технологии и реагенты, которые не способны очистить воду от природных загрязняющих веществ и вирусных загрязнений. При этом зачастую мощности очистных сооружений недостаточны для пропуска всего объема забираемой из природных источников воды, а в ряде населенных пунктов сооружения водоподготовки отсутствуют.

Вторичное загрязнение питьевой воды в связи с неудовлетворительным санитарно-техническим состоянием распределительных сетей

Острой остается проблема вторичного загрязнения питьевой воды в связи с неудовлетворительным санитарно-техническим состоянием распределительных сетей. Так, 15,6 процента от общего числа проб питьевой воды в распределительных сетях не соответствуют требованиям санитарных правил. Основными загрязняющими веществами питьевой воды, подаваемой населению области, являются хлорорганические соединения (хлороформ, 4-хлористый углерод), железо, марганец, остаточный алюминий.

Более половины водопроводов Свердловской области подают воду с повышенным содержанием железа и марганца, что способствует развитию аллергических реакций, болезней крови, отложению соединений железа в органах и тканях. Неблагополучными по содержанию в питьевой воде хлорорганических загрязнений являются практически все города, использующие для централизованного водоснабжения поверхностные водные объекты. В результате воздействия хлорорганических соединений повышается риск развития онкологических заболеваний и поражений печени.

Несоответствие качества питьевой воды, потребляемой значительной частью населения, гигиеническим нормативам

Услугами централизованного водоснабжения в Российской Федерации пользуются около 109 млн. человек, или до 75 процентов общей численности населения страны. В крупных и средних городах услугами централизованного водоснабжения пользуется почти все население, в малых городах, поселках городского типа и сельских населенных пунктах этот показатель не превышает 60 процентов. По уровню доступа населения к системам централизованного водоснабжения Российская Федерация уступает развитым странам, в которых этот показатель составляет 90-95 процентов и более.

Из общего объема воды, подаваемой в централизованные системы водоснабжения населенных пунктов, через системы водоподготовки пропускается не более 59 процентов, в сельских населенных пунктах этот показатель не превышает 20 процентов. Около 27 процентов водозаборов из поверхностных источников водоснабжения не имеют необходимого комплекса очистных сооружений, в том числе 16 процентов не оснащены обеззараживающими установками.

Каждый второй житель Российской Федерации вынужден использовать для питьевых целей воду, не соответствующую по ряду показателей установленным нормативам, почти треть населения страны пользуется источниками водоснабжения без соответствующей водоподготовки, население ряда регионов страдает от недостатка питьевой воды и отсутствия связанных с этим надлежащих санитарно-бытовых условий проживания.

Свердловская область представляет собой старопромышленный регион, экономическое развитие которого было связано с размещением на его территории предприятий черной и цветной металлургии, горнодобывающей промышленности, машиностроения, химической промышленности, энергетического и транспортного комплекса.

Промышленные предприятия в большинстве городов являются градообразующими, что обусловило проживание большинства населения в особо загрязненных зонах.

Неблагоприятные экологические факторы, большой износ инженерных сооружений, а также недостаток финансовых средств и низкая эффективность использования имеющихся ресурсов привели к кризисному состоянию большинство систем коммунального водоснабжения и водоотведения.

В результате происходит дальнейшее загрязнение водных объектов, а питьевая вода для значительной части населения Свердловской области не отвечает установленным нормативам безопасности и не подается в требуемом количестве.

Развитие рынка по оказанию услуг в области водоснабжения напрямую связано с социально-культурным и экономическим развитием Сысертского городского округа.

В настоящее время в целом деятельность предприятий, предоставляющих коммунальные услуги на территории Сысертского городского округа, характеризуется невысоким качеством коммунальных услуг, неэффективным использованием природных ресурсов, загрязнением окружающей среды.

Основной причиной возникновения этих проблем является высокий уровень износа объектов коммунальной инфраструктуры и их технологическая отсталость.

Износ и технологическая отсталость объектов коммунальной инфраструктуры связаны с недостатками проводимой в предыдущие годы тарифной политики, которая не обеспечивала реальных финансовых потребностей организаций коммунального комплекса в модернизации объектов коммунальной инфраструктуры, не формировала стимулы к сокращению затрат.

Административные принципы управления коммунальной инфраструктурой сформировали систему, при которой у организаций коммунального комплекса отсутствуют стимулы к повышению эффективности производства и снижению издержек.

Следствием износа и технологической отсталости объектов коммунальной инфраструктуры является низкое качество предоставления коммунальных услуг, не соответствующее запросам потребителей.

Требования потребителей к качеству питьевой воды возрастают с каждым годом. Требуется внедрение более совершенных технологий по очистке воды.

Для повышения качества предоставления коммунальных услуг и эффективности использования природных ресурсов необходимо обеспечить масштабную реализацию проектов модернизации объектов коммунальной инфраструктуры.

Прогнозируется увеличение числа пользователей услугами за счет нового строительства. В этой связи мероприятия, намеченные данной Инвестиционной программой, позволят увеличить объем оказываемых услуг как за счет увеличения производительности, так и за счет экономии ресурсов и сокращения потерь воды.

Основное внимание в Инвестиционной программе уделяется качеству оказываемых услуг водоснабжения. Соответствие современным санитарно-эпидемиологическим и экологическим требованиям достигается путем применения современного оборудования и материалов трубопроводов, а также строительством новых технологических линий по обработке воды.

3.5. Характеристика муниципального унитарного предприятия жилищно-коммунального хозяйства "Сысертское"

МУП ЖКХ "Сысертское" Сысертского городского округа создано в соответствии с решением органа местного самоуправления. МУП ЖКХ "Сысертское" создано в целях решения социальных задач и удовлетворения общественных потребностей в результатах его деятельности и получения прибыли. МУП ЖКХ "Сысертское" осуществляет в установленном законодательством Российской Федерации порядке следующие виды деятельности:

1) эксплуатация и обслуживание жилищного фонда и объектов коммунального назначения;

2) санитарная очистка с элементами механизированной уборки города;

3) ремонтно-строительные работы по жилищному фонду и объектов коммунального назначения, включая новое строительство;

4) обеспечение коммунальными услугами население и других потребителей (отопление, водоснабжение, канализация и др.)

5) выполнение делегированных функций Службы Заказчика в соответствии с договором;

6) торгово-закупочная деятельность;

7) утилизация и складирование твердых бытовых отходов;

8) эксплуатация тепловых, водопроводных, канализационных и электрических сетей до 0,4 кВ;

9) очистка хозбытовых стоков биологическим способом;

10) лесозаготовка;

11) изготовление пиломатериала и столярных изделий.

Имущество МУП ЖКХ "Сысертское" формируется за счет:

- имущества, закрепленного за МУП ЖКХ "Сысертское" на праве хозяйственного ведения собственником этого имущества;

- доходов унитарного предприятия от его деятельности;

- иных не противоречащих законодательству источников.

Увеличение уставного фонда МУП ЖКХ "Сысертское" может быть произведено после его формирования в полном объеме, за счет дополнительно передаваемого собственником имущества, а также доходов полученных в результате хозяйственной деятельности.

3.5.1 Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Финансовое состояние предприятия - это экономическая категория, отражающая состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта хозяйствования к саморазвитию на фиксированный момент времени.

Для обеспечения финансовой устойчивости предприятие должно обладать гибкой структурой капитала, уметь организовать его движение таким образом, чтобы обеспечить постоянное превышение доходов над расходами с целью сохранения платежеспособности и создания условий для самовоспроизводства.

Финансовая устойчивость предприятия - это способность субъекта хозяйствования функционировать и развиваться, сохранять равновесие своих активов и пассивов в изменяющейся внутренней и внешней среде, гарантирующее его постоянную платежеспособность и инвестиционную привлекательность в границах допустимого уровня риска.

Основная цель анализа финансового состояния - получение небольшого числа ключевых, т.е. наиболее информативных показателей, дающих объективную и точную картину финансового состояния предприятия, его прибылей и убытков, изменений в структуре активов и пассивов, в расчетах с дебиторами и кредиторами.

Основные задачи анализа:

1. Своевременное выявление и устранение недостатков в финансовой деятельности и поиск резервов улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности.

2. Прогнозирование возможных финансовых результатов, экономической рентабельности исходя из реальных условий хозяйственной деятельности и наличия собственных и заемных ресурсов, разработка моделей финансового состояния при разнообразных вариантах использования ресурсов. .

3. Разработка конкретных мероприятий, направленных на более эффективное использование финансовых ресурсов и укрепление финансового состояния предприятия.

Для оценки финансового состояния предприятия, его устойчивости используется целая система показателей, характеризующих:

а) наличие и размещение капитала, эффективность и интенсивность его использования;

б) оптимальность структуры пассивов предприятия, его финансовую независимость и степень финансового риска;

в) оптимальность структуры активов предприятия и степень производственного риска;

г) оптимальность структуры источников формирования оборотных активов;

д) платежеспособность и инвестиционную привлекательность предприятия;

е) риск банкротства (несостоятельности) субъекта хозяйствования;

ж) запас его финансовой устойчивости.

Главное место в системе экономических показателей организации занимают показатели финансовых результатов: прибыли и рентабельности. Деятельность любой организации связана с привлечением необходимых ресурсов, использованием их в производственном процессе, продажей производственных товаров (работ, услуг) и с получением финансовых результатов, В связи с этим особую значимость приобретает анализ процесса формирования финансовых результатов.

Основной целью анализа финансовых результатов является выявление факторов, вызывающих уменьшение финансовых результатов, т.е. снижение прибыли и рентабельности.

Основным источником информации для проведения финансового состояния предприятия служит финансовая отчетность. Финансовая отчетность представляет собой формы, показатели и пояснительные материалы к ним, в которых отражаются результаты хозяйственной деятельности. Она составляется на основе документально подтвержденных и выверенных записей на счетах бухгалтерского учета.

Основой бухгалтерской отчетности предприятия является бухгалтерский баланс. Он позволяет оценить эффективность размещения капитала предприятия, его достаточность для текущей и предстоящей хозяйственной деятельности, оценить размер и структуру заемных источников, а также эффективность их привлечения.

Исследовать структуру и динамику финансового состояния предприятия удобно при помощи сравнительного аналитического баланса, в который включены основные агрегированные показатели бухгалтерского баланса.

Схемой аналитического баланса охвачено много важных показателей, характеризующих статику и динамику финансового состояния предприятия, что позволяет упростить работу по проведению горизонтального и вертикального анализа основных финансовых показателей деятельности предприятия.

Аналитический баланс можно получить из исходного баланса путем уплотнения отдельных статей и дополнения его показателями структуры: динамики и структурной динамики.

Анализируя данные статей аналитического баланса, можно, прежде всего, установить, какие изменения произошли в составе средств и их источников, основных групп этих средств, а также получить ответы на ряд вопросов, имеющих важное значение для целей оперативного управления предприятием.

Важнейшие характеристики финансового состояния МУП ЖКХ "Сысертское" представлены в таблице 1.

Таблица 1

N п/п	Показатель	Отражение в балансе	Ha 01.01.2007 г., тыс. руб.	Ha 01.01.2008 г., тыс. руб.	Дельта, тыс.руб.	На 01.01.2008 г., тыс. руб.	На 01.01.2009 г., тыс. руб.	Дельта, тыс. руб.
1	Общая стоимость имущества	с. 300	82 981	84 969	1 988	84 969	90 284	5 315
2	Величина внеоборотных активов	с. 190	55 266	49 573	-5 693	49 573	48 531	-1 042
3	Величина оборотных активов	с. 290	27 715	35 396	7 681	35 396	41 753	6 357
4	Материальные оборотные активы	с. 210	2 552	3 283	731	3 283	3 473	190
5	Свободные активы: денежные средства и краткоср. фин. вложения	с. (250 + 260)	310	480	170	480	308	-172
6	Дебиторская задолженность	с. (230 + 240)	24 165	30 948	6 783	30 948	37 967	7019
7	Величина собств. средств предприятия	с. (490 + 640 + 650)	57 822	59 111	1 289	59 111	57 834	-1 277
8	Величина заемных средств предприятия	с. (590+ 690-640-650)	25 159	25 858	699	25 858	32 450	6 592
9	Собственный оборотный капитал	с. (490 + 590 + 640 + 650 - 190)	2 556	9 538	6 982	9 538	9 303	-235
10	Кредиторская задолженность	с. 620	25 159	25 858	699	25 858	32 450	6 592

Проводя анализ бухгалтерского баланса, необходимо рассмотреть общие внутренние присущие ему взаимосвязи.

1. Сумма итогов всех разделов актива баланса равна сумме итогов всех разделов его пассива:

A (l + ll) = П (lll + IV + V)

Это отношение выражает основную идею баланса: одна и та же сумма средств организации представлена таким образом:

- по составу и размещению;

- по источникам образования.

Для МУП ЖКХ "Сысертское":

- на начало 2007 г. 55266 + 27715 = 57085 + 0 + 25896 (тыс. руб.),

82981 тыс. руб. = 82981 тыс. руб.

- на конец 2007 г. (начало 2008 г.):

49573 + 35396 = 58374 + 0 + 26595 (тыс. руб.), 84969 тыс. руб. = 84969 тыс. руб.

- на конец 2008 г. (начало 2009 г.):

48531 + 41753 = 57097 + 0 + 33187 (тыс. руб.), 90284 тыс. руб. = 90284 тыс. руб.

Основная идея баланса выполняется.

Таким образом, можно считать, что общие внутренние присущие балансу взаимосвязи для МУП ЖКХ "Сысертское" выполняются и в дальнейшем целесообразно выполнить анализ структуры имущества организации и источников его формирования по разделам и статьям баланса.

Анализ структуры активов

Актив баланса позволяет дать оценку имущества, находящегося в распоряжении предприятия. А также выделить в составе имущества оборотные (мобильные) и внеоборотные (иммобилизованные) средства.

Для общей характеристики имущества анализируется его структура (таблица 2 и рисунки 1-3).

Общая сумма активов предприятия на 1 января 2009 г. составила 90284 тыс. рублей, увеличившись по сравнению с началом 2008 года на 5315 тыс. рублей (или на 6,25%).

В общей величине активов предприятия наибольший удельный вес занимают внеоборотные активы (66,6% - в 2007 году; 53,75% - в 2008 году).

Стоимость внеоборотных активов за 2008 год уменьшилась на 1042 тыс. рублей (на 2,1%) и составила на 01.01.2009 г. 48531 тыс. руб.

Таблица 2

Аналитическая характеристика имущества

Показатели	2007 г.				Изменения		2008 г.				Изменения
	На начало периода		На конец периода		за 2007 год		На начало периода		На конец периода		за 2008 год
	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	итогу	тыс. руб.	в % к итогу
Стоимость имущества предприятия всего:	82 981	100	84 969	100	1 988		84 969	100	90 284	100	5 315
Иммобилизованные ОС и прочие внеоборотные активы
Основные активы	52 359	63,10	49 252	57,96	-3 107	-5.14	49 252	57,96	48 044	53,21	-1 208	-4,75
Незавершенное строительство	2 718	3,28	132	0,16	-2 586	-3,12	132	0,16	298	0,33	166	0,17
Отложенные налоговые активы	188	0,23	188	0,22	0	-0,01	188	0,22	188	0,21	0	-0,01
Итого ОС и внеоборотных активов:	55 266	66,60	49 573	58,34	-5 693	-8,26	49 573	58,34	48 531	53,75	-1 042	-4,59
Мобильные оборотные фонды
Производственные запасы и затраты	2 552	3,08	3 283	3,86	73 1,00	0,78	3 283	3,86	3 473	3,85	190	-0,01
НДС по приобретенным ценностям	688	0,83	685	0,81	-3,00	-0,02	685	0,81	5	0,01	-680	-0,80
Дебиторская задолженность	24 165	29,12	30 948	36,42	6 783,0	7,30	30 948	36,42	37 967	42,05	7 019	5,63
Денежные средства и ценные краткосрочные вложения	310	0,37	480	0,56	170,00	0,19	480	0,56	308	0,34	-172	-0,22
Итого оборотных средств:	27 715	33,40	35 396	41,66	7 681	8,26	35 396	41,66	41 753	46,25	6 357	4,59

Наиболее детально изучаются оборотные (мобильные) активы, поскольку именно их состояние и структура определяют финансовую устойчивость, платежеспособность предприятия и его производственные возможности.

Анализ оборотных активов

В состав оборотных активов предприятия входят: производственные запасы и затраты, средства в расчетах (долгосрочная и краткосрочная дебиторская задолженности), денежные средства и прочие активы. Состав и структура оборотных средств определяются особенностями отрасли, к которой принадлежит предприятие.

Для общей характеристики оборотных (мобильных) активов рассмотрим их структуру в динамике (таблица 3 и рисунки 4-6).

Таблица 3

Состав и структура оборотных средств

Показатели	2007 год				2008 год		Изменения
	На начало периода		На конец периода		На конец периода		За 2007 год		За 2008 год
	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	пункт	тыс. руб.	пункт
Запасы	2 552	9,21	3 250	9,19	3 454	8,28	698	-0,02	204	-0,91
в т.ч.: сырье и материалы	2 1 17	7,64	2 800	7,92	3 107	7,44	683	0,28	307	-0,48
Готовая продукция	62	52	19	0	0	0	0	0	0	0
расходы будущих периодов	373	1,35	431	1,22	347	0,83	58	-0,13	-84	-0,39
НДС по приобретенным ценностям	688	2,48	685	1,94	5	0,01		-0,54	-680	-1,93
Краткосрочная дебиторская задолженность	24 165	87,19	30 948	87,52	37 967	90,97	6 783	0,33	7019	3,45
в т.ч.: покупатели и заказчики	22 752	82,09	28 908	81,75	33 050	79,19	6 156	-0,34	4 142	-2,56
Денежные средства	310	1,12	480	1,37	308	0,74	170	0,25	-172	-0,63
Итого оборотных средств:	27 715	100	35 363	100	41 734	100	7 648		6 371

Общая величина оборотных средств предприятия на 1 января 2009 года составила 41753 тыс. рублей, что на 6357 тыс. рублей больше по сравнению с началом 2008 года (или на 17,95%).

Наибольшую долю в структуре оборотных средств занимает дебиторская задолженность со сроками погашения менее 12 месяцев (88% - по состоянию на 01.01.08 г., 90,97% - по состоянию на 01.01.09 г.). За 2008 год величина дебиторской задолженности увеличилась на 7019 тыс. рублей (или на 72,88%).

Наибольший удельный вес в дебиторской задолженности имеет задолженность покупателей и заказчиков. На 1 января 2009 года величина задолженности данных дебиторов составила 33050 тыс. руб., что на 4142 тыс. рублей (или на 14,33%) больше по сравнению с началом 2008 года.

Материальные запасы занимают второе место в общей величине оборотных средств предприятия. На 1 января 2009 года величина материальных запасов составила 3473 тыс. рублей, увеличившись по сравнению с началом 2008 года на 190 тыс. рублей (или на 5,7%).

Наиболее ликвидная часть оборотных активов - денежные средства - занимает удельный вес в размере: 1% на 1 января 2008 года и 0,74% на 1 января 2009 года. Сумма денежных средств к 01.01.09 г. составила 308 тыс. руб., уменьшилась по сравнению с 01.01.08 г. на 172 тыс. руб. Снижение величины денежных средств свидетельствует об активной финансовой политике предприятия - деньги не находятся в свободном виде, они участвуют в хозяйственном обороте и не обесцениваются.

Анализ пассива баланса

В пассиве баланса отражаются источники средств, которые направляются на приобретение и формирование актива баланса, т.е. имущества предприятия. Они подразделяются на собственные и заемные.

Состав и структура источников средств представлена в таблице 5 и на рисунке 7.

ГАРАНТ:

В источнике отсутствует рисунок 7

ГАРАНТ:

Нумерация таблиц приводится в соответствии с источником

Таблица 5

Состав и структура источников средств

Основные элементы имущества	2007 год		2008 год		Изменения
	На конец периода		На конец периода		За 2008 год
	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	пункт
Собственный капитал	59 111	69,57	57 834	64,06	-1277	-5,51
1.1. Уставной капитал	5 446	6,41	5 446	6,03	0	-0,38
1.2. Добавочный капитал	42 355	49,85	42 355	46,91	0	-2,94
1.3. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	10 573	12,44	9 296	10,30	-1277	-2,14
1.4. Доходы будущих периодов	737	0,87	737	0,82	0	-0,05
Заемный капитал	25 858	30,43	32 450	35,95	6 592	5,52
2.2. Кредиторская задолженность	25 858	30,43	32 450	35,94	6 592	5,51
Всего источников средств:	84 969	100	90 284	100	5 315

За 2008 год общая величина источников увеличилась на 5315 тыс. рублей (или на 6,2%).

Такое увеличение объясняется, прежде всего, ростом величины заемного капитала. За 2008 год его величина выросла на 6592 тыс. руб. (или на 76,30%) и составила 33187 тыс. руб.

Кроме этого отмечается сокращение величины нераспределенной прибыли. Так, на начало 2008 года общая величина нераспределенной прибыли уменьшилась на 1277 тыс. руб. (или на 12%) и составила 9296 тыс. рублей.

Таблица показывает, что наибольшую долю капитала предприятия занимает собственный капитал, что заслуживает положительной оценки. Существенных изменений в структуре собственного капитала не произошло.

Наибольший удельный вес в структуре заемного капитала занимает кредиторская задолженность, структура которой представлена в таблице 6 и на рисунках 9-11.

Таблица 6

Состав и структура кредиторской задолженности

Показатели	2007 год				2008 год		Изменения
	На начало периода		На конец периода		На конец периода		За 2007 год		За 2008 год
	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогУ	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	пункт	тыс. руб.	пункт
Кредиторская задолженность	25 159	100	25 858	100	32 450	100	699	0,00	6 592	0,00
в т.ч. поставщики и подрядчики	14 277	56,75	19 317	74,70	12 986	40,02	5 040	17,95	-6 331	-34,68
задолженность перед персоналом	1 794	7,13	1 727	6,68	2060	6,35	-67	-0,45	333	-0,33
задолженность перед гос. внебюджетными фондами	2 755	10,95	36	0,14	810	2,50	-2 719	-10,81	774	2,36
задолженность по налогам и сборам	3 895	15,48	3 121	12,07	5 098	15,71	-774	-3,41	1 977	3,64
прочие кредиторы	2 438	9,69	1 657	6,41	11 496	35,43	-781	-3,28	9 839	29,02

Проанализировав изменения в составе и структуре кредиторской задолженности, можно отметить, что существенное изменение за 2008 год произошло по статьям "Задолженность по налогам и сборам", "Задолженность перед государственными внебюджетными фондами", "Поставщики и подрядчики" и "Прочие кредиторы". Так, по статье "Задолженность по налогам и сборам" общая величина задолженности увеличилась по сравнению с началом года на 1966 тыс. рублей (или на 63,35%), по статье "Задолженность перед государственными внебюджетными фондами" общая величина кредиторской задолженности увеличилась на 774 тыс. рублей (или на 2150%), по статье "Поставщики и подрядчики" общая величина задолженности сократилась по сравнению с началом года на 9839 тыс. рублей (или на 32,77%). Задолженность перед прочими кредиторами увеличилась на 9839 тыс. руб. (или на 593,8%) и составила на 01.01.09 г. 11496 тыс. руб.

Если сравнить имеющиеся на 1 января 2009 года у предприятия дебиторскую и кредиторскую задолженности, то можно отметить, что в случае погашения дебиторами своих обязательств, предприятие данными средствами может покрыть все свои долги, что заслуживает положительной оценки.

ДЗ = 37967 тыс. рублей; КЗ = 32450 тыс. рублей; ДЗ > КЗ (разница составляет 5517 тыс. рублей).

Анализ собственного оборотного капитала

Рассматривая собственный капитал, следует иметь в виду, что одна его часть вложена в основные фонды и другие иммобилизованные активы, а другая часть вкладывается в оборотные производственные фонды и фонды обращения.

Данные таблицы 7 показывают, что предприятие обеспечено собственным оборотным капиталом во всех периодах. К началу 2008 года величина собственного оборотного капитала увеличилась на 6982 тыс. руб. и составила 9538 тыс. руб., что заслуживает положительной оценки. К 01.01.2009 происходит незначительное сокращение собственного оборотного капитала на 2,4%.

Для оценки финансовой устойчивости предприятия определим коэффициент обеспеченности собственным оборотным капиталом в каждом из рассматриваемых периодов.

Таблица 7

Расчет собственных оборотных средств

N п/п	Показатель	На 1.01.07 г., тыс. руб.	На 1.01.08 г., тыс. руб.	Дельта, тыс. руб.	На 1.01.07 г., тыс. руб.	На 1.01.08 г., тыс. руб.	Дельта, тыс. руб.
1	Собственный капитал	57 822	59 111	1289	59 111	57 834	-1277
2	Внеоборотные активы	55 266	49 573	-5 693	49 573	48 531	-1042
3	Собственный оборотный капитал	2 556	9 538	6 982	9 538	9 303	-235

Таблица 8

Расчет коэффициента
обеспеченности предприятия собственным оборотным капиталом

Показатель	На 1.01.07 г., тыс. руб.	На 1.01.08 г., тыс. руб.	Дельта, тыс. руб.	На 1.01.08 г., тыс. руб.	На 1.01.09 г., тыс. руб.	Дельта, тыс. руб.
Коэффициент обеспеченности предприятия собственным оборотным капиталом	0,1	0,27	0,18	0,27	0,22	-0,05

Нормативное значение коэффициента обеспеченности собственным оборотным капиталом составляет ?0,1. Из приведенных данных можно сделать вывод о том, что во всех периодах предприятие обеспеченно источниками формирования мобильных оборотных фондов.

Оценка финансовой устойчивости

Задачей анализа финансовой устойчивости является оценка величины и структуры активов и пассивов. Это необходимо, чтобы ответить на вопросы: насколько организация независима с финансовой точки зрения, растет или снижается уровень этой независимости и отвечает ли состояние его активов и пассивов задачам ее финансово-хозяйственной деятельности.

Таким образом, рассчитываются следующие показатели финансовой устойчивости предприятия:

1. Коэффициент финансовой независимости (автономии) предприятия (рекомендуемое значение данного коэффициента - >,5)

2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (рекомендуемое значение данного коэффициента - > 0,3)

3. Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами (рекомендуемое значение данного показателя - > 1,5).

Расчетные значения вышеперечисленных коэффициентов приведены в Таблице 9.

Таблица 9

Показатели финансовой устойчивости

Коэффициент	Нормативное значение	На 1.01.07 г., тыс, руб.	На 1.01.08 г., тыс. руб.	Дельта, тыс. руб.	На 1.01.08 г., тыс. руб.	На 1.01.09 г., тыс. руб.	Дельта, тыс. руб.
1. Коэффициент финансовой независимости (К1)	> 0,6	0,7	0,7	0,00	0,7	0,6	-0,10
2. Коэффициент финансовой зависимости (К2)	< 0,4	0,3	0,3	0,00	0,3	0,4	0,10
3. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К3)	> 1,5	2,3	2,3	0,00	2,3	1,5	-0,80

Исходя из таблицы 8 видно, что все расчетные значения вышеприведенных коэффициентов находятся в области нормативных (рекомендуемых) значений.

Так, коэффициент финансовой независимости на 1 января 2009 года составляет 0,7, тогда как рекомендуемое значение находится в пределах больше 0,6. Это означает, что данное предприятие не имеет финансовых затруднений.

Значения коэффициента финансовой зависимости по рассматриваемым периодам ?0,4, что говорит о том, что предприятие обладает высокой финансовой устойчивостью.

Оценка платежеспособности предприятия

Одним из показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия, является его платежеспособность, т.е. возможность наличными денежными ресурсами своевременно погасить свои платежные обязательства.

Оценка платежеспособности осуществляется на основе характеристики ликвидности текущих активов, т.е. времени, необходимого для превращения их в денежную наличность.

Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков.

Баланс считается абсолютно ликвидным, если имеет место следующие соотношения:

А1 П1;

А2 П2;

A3 П3;

А4 П4.

Таблица 10

Исходные данные для анализа ликвидности

N п/п	Коэффициент	Отражение в балансе	На 1.01.07 г., тыс. руб.	На 1.01.08 г., тыс. руб.	На 1.01.09 г., тыс. руб.
1	Актив
		с. 250, 260	310	480	308
	А2	с. 240	24 165	30 948	37 967
	A3	с. 210, 220, 230, 270	3 240	3 968	3 478
	А4	с. 190	55 266	49573	48 531
2	Пассив
	П1	с. 620	25 159	25 858	32 450
	П2	с. 610	0	0	0
	П3	с. 590, 630, 640, 650, 670	737	737	737
	П4	с. 490	57 085	58 374	57 097

Таблица 11

Соотношение активов и пассивов

На 01.01.2007 г.	На 01.01.2008 г.	На 01.01.2009 г.
А1 < П1	АК< П1	А1 < П1
А2 > П2	А2 > П2	А2 > П2
А3 > П3	А3 > П3	А3 > П3
А4 < П4	А4 < П4	А4 < П4

Данные таблицы 11 показывают, что не выполняется соотношение - А1 П1. Следовательно, данное предприятие не является абсолютно ликвидным, и соответственно его платежеспособность является нарушенной.

Проводимый по изложенной схеме анализ ликвидности баланса является приближенным. Более детальным является анализ платежеспособности при помощи следующих финансовых коэффициентов:

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (рекомендуемое значение - > 0,2):

На 01.01.2007 года: К абс. ликв. = 0,012

На 01.01.2008 года: К абс. ликв. = 0,02

На 01.01.2009 года: К абс. ликв. = 0,01

Расчеты показывают, что в рассматриваемые периоды значения коэффициента абсолютной ликвидности ниже нормативного значения. Это означает, что предприятие не в состоянии покрыть свои краткосрочные обязательства за счет собственных денежных средств.

2. Промежуточный коэффициент покрытия (критической ликвидности) (рекомендуемое значение - > 0,7):

На 01.01.2007 года: К покр. = 0,9

На 01.01.2008 года: К покр. = 1,2

На 01.01.2009 года: К покр. = 1,2

Значения промежуточного коэффициента покрытия свидетельствует о том, что за счет дебиторской задолженности, в случае ее выплаты, данное предприятие сможет погасить кредиторскую задолженность.

3.Коэффициент текущей ликвидности (рекомендуемое значение - > 2):

На 01.01.2007 года: К тек. ликв. = 1

На 01.01.2008 года: К тек. ликв. = 1,3

На 01.01.2009 года: К тек. ликв. = 1,3

Коэффициент текущей ликвидности по состоянию на 1 января 2009 года составил 1,3. Это означает, что предприятие не обеспечено собственными оборотными средствами, позволяющими покрыть все текущие обязательства.

На основании проведенного анализа можно сделать вывод о том, что предприятие является независимым от внешних финансовых источников на протяжении всего анализируемого периода.

Положительным моментом является увеличение общей стоимости имущества предприятия, так на начало 2009 г. по сравнению с началом 2008 увеличение составило 1988 тыс. руб.

Во всех периодах предприятие обеспечено собственным оборотным капиталом, что заслуживает положительной оценки.

Наблюдается увеличение дебиторской задолженности. Если предположить, что дебиторская задолженность будет погашена в ближайшее время (что является лишь предположением), то предприятие сможет погасить только всю кредиторскую задолженность. (ДЗ = 37967 тыс. руб.; КЗ = 32450 тыс. руб.). Предприятие является финансово устойчивым и платежеспособным.

Учитывая вышеизложенное, можно сделать вывод, что вложение инвестиций в данное предприятие является целесообразным. Данное предприятие нуждается в осуществлении мероприятий, предусмотренных данной Инвестиционной программой, что позволит предприятию улучшить основные показатели деятельности и рационально использовать природные ресурсы.

3.5.2 Анализ структуры себестоимости и объемов оказания услуги водоснабжения

В соответствии с действующим законодательством тарифы на услугу водоснабжения устанавливаются органами местного самоуправления.

Установление предельных индексов для вышеуказанных тарифов осуществляется в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 28.08.2009 г. N 708 "Об утверждении Основ формирования предельных индексов изменения размера платы граждан за коммунальные услуги". Орган местного самоуправления вносит предложение по установлению соответствующего предельного индекса в орган регулирования субъекта Российской Федерации. Основным принципом установления предельного индекса является доступность для граждан совокупной платы за все потребляемые коммунальные услуги, рассчитанной с учетом этого предельного индекса. Расчет показателей критериев доступности и контроль за соблюдением условия доступности для граждан прогнозируемой платы за коммунальные услуги относится к полномочиям регионального регулирующего органа (РЭК Свердловской области).

Оценка фактических затрат является начальным этапом формирования экономически обоснованного тарифа. С использованием основных пропорций и соотношений, на основании нормативов и в результате проведения необходимых корректировок фактических затрат формируется плановая себестоимость услуг по водоснабжению. Затем определяется объем средств, необходимых для развития, внедрения новой техники и технологий и оценивается их доля, финансируемая за счет прибыли предприятия (средств, направленных на капитализацию). Определяются другие платежи из прибыли: фонд социального развития, налоги.

По мере приближения уровня оплаты услуг населением к реальной стоимости и роста затрат на эти цели в семейном бюджете потребители будут предъявлять повышенные требования к соответствию платежей качеству обслуживания. Для снятия излишней социальной напряженности при определении величины тарифов необходимо учитывать реальный платежеспособный спрос потребителей.

Определение состава расходов на водоснабжение производится в соответствии с нормативно-правовыми актами РФ и Свердловской области.

Обоснование обеспечения прогнозируемого объема и качества услуг МУП ЖКХ "Сысертское" по обеспечению оказания услуг водоснабжения питьевой водой представлено в таблице 12.

Таблица 12

Обоснование обеспечения
прогнозируемого объема и качества услуг МУП ЖКХ "Сысертское" по водоснабжению

N п/п	Наименование статей	Единица измерения	Факт периода, предшествующего текущему	Базовый период 2009 г.	Период регулирования 2010 г.
1	2	3	4	5	6
1	Основные характеристики системы водоснабжения
1.1.	Мощность подъема
1.1.1.	Установленная	тыс. куб.м/сут		9,113	9,113
1.1.2.	Фактическая	тыс. куб.м/сут		5,903	5,903
1.2.	Пропускная способность сооружений водоподготовки
1.2.1.	Установленная	тыс. куб.м/сут		-	-
1.2.2.	Фактическая	тыс. куб.м/сут		-	-
1.3.	Пропускная способность сети
1.3.1.	Установленная	тыс. куб.м/сут		9,113	9,113
1.3.2.	Фактическая	тыс. куб.м/сут		5,903	5,903
1.4.	Одиночная протяженность сети	км		46	46
1.5.	Кол-во отдельно стоящих насосных станций, в т.ч.	шт.		12	12
1.5.1.	первого подъема	шт.		10	10
1.6.	Износ сети	%		77	80
1.7.	Количество аварий	ед.		9
2	Показатели производственной деятельности
2.1.	Подъем воды, всего, в т.ч.	тыс. куб.м		2154,8	2154,8
2.1.1.	из поверхностных источников	тыс. куб.м
2.1.2.	из подземных источников	тыс. куб.м		2154,8	2154,8
2.2.	Покупка воды	тыс. куб.м		-	-
2.3.	Пропущено сооружениями водоподготовки	тыс. куб.м		-	-
2.4.	Расход воды на собственные нужды водоподготовки	тыс. куб.м		-	-
2.5.	То же, относительно к объему, пропущенному сооружениями водоподготовки, п. 2.4./п. 2.3.	%		-	-
2.6.	Отпуск воды в сеть всего, в т.ч.	тыс. куб.м		2154,8	2154,8
2.7.	Неучтенные расходы и потери воды	тыс. куб.м		683,8	683,8
2.8.	То же, относительно к объему отпуска воды в сеть	%		31	31
2.9.	Полезный отпуск воды всего, в т.ч.:	тыс. куб.м		1471,0	1471,0
2.9.1.	- на собственные нужды организаций	тыс. куб.м		-	-
2.9.2.	- полезный отпуск потребителям, в т.ч.	тыс. куб.м		1471,0	1471,0
2.9.2.1.	- для нужд населения	тыс. куб.м		1230,0	1230,0
3.	Расходы энергоресурсов и материалов на подъем, водоподготовку и транспортировку воды
3.1.	Электроэнергии	тыс. кВтч		1760,2	1760,2
3.2.	Теплоэнергии	Гкал		48	48
3.3.	Химреагентов, в т.ч.	х		х	х
3.3.1.	-	т		0,15	0,15
3.4.	Материалов, в т.ч.	х		х	х
3.4.1.	-	т		-	-
4.	Удельные расходы энергоресурсов и материалов на подъем, водоподготовку и транспортировку воды
4.1.	Электроэнергии	кВтч/куб.м		0,81	0,81
4.2.	Теплоэнергии	Гкал/		0,022	0,022
		тыс. куб.м
4.3.	Химреагентов, в т.ч.	х		х	х
4.4.	Материалов, в т.ч.	х		х	х
4.4.1.	-	г/куб.м		-	-
5.	Численность персонала, всего, в т.ч.
5.1.	Основной технологический персонал, в т.ч.	чел.		22	22
5.1.1	- подъема	чел.		9	9
5.1.2	- водоподготовки	чел.
5.1.3	- сети	чел.		13	13
5.2.	Цеховый персонал	чел.		1,5	1,5
5.3.	Административно-управленческий персонал	чел.		6	6
6.	Финансовое обоснование
6.1.	Электроэнергия	тыс. руб.			5685,4
6.2.	Реагенты	тыс. руб.			2,7
6.3.	Арендная плата (амортизационные отчисления)	тыс. руо.			388,2
6.4.	Ремонт и техническое обслуживание	тыс. руб.			1935,2
6.5.	Капитальный ремонт	тыс. руб.			1632,3
6.6.	Оплата труда	тыс. руб.			2572,9
6.7.	Отчисления на социальные нужды	тыс. руб.			674,1
6.8.	Прочие расходы	тыс. руб.			635,3
6.9.	Всего прямые	тыс. руб.			13526,1
6.10.	Накладные расходы	тыс. руб.			2687,4
6.11.	Всего затрат	тыс. руб.			16213,5
6.12.	Прибыль	тыс. руб.			72,5
6.13.	Услуги	тыс. руб.
6.14.	Необходимая валовая выручка	тыс. руб.			16286,0
7.	Утвержденный тариф	руб. куб.м			11,07

В целом по услуге водоснабжения на 2010 год МУП ЖКХ "Сысертское" планируются затраты в размере 16286,0 тыс. руб.

Объем полезного отпуска услуги водоснабжения планируется в размере 1471,0 тыс. куб.м в год, в т.ч.:

- полезный отпуск потребителям - 1471,0 тыс. куб.м, в т.ч. для нужд населения - 1230,0 тыс. куб.м.

Расход воды на собственные нужды складывается из расхода на технологические нужды (для промывки фильтров и отстойников), а также на хозяйственно-питьевые нужды организации. Расход воды на обслуживание производственных фондов, расположенных на территории и в производственных помещениях предприятия, определяется по показаниям средств измерений, установленных на трубопроводах. При отсутствии приборов учета расхода воды на собственные нужды оценивают по нормативам правил технической эксплуатации, инструкций заводов-изготовителей оборудования, а также по нормативам, принятым при проектировании сооружений.

Структура плановых затрат представлена на рисунке 12.

Основную долю в структуре затрат на предоставление услуги водоснабжения потребителям занимают затраты по электроэнергии - 35,07% (или 5685,4 тыс. руб.). Затраты по накладным расходам занимают в структуре плановых затрат долю в размере 16,58%.

На основе проведенных анализа финансового состояния МУП ЖКХ "Сысертское" и анализа структуры себестоимости и объемов полезного отпуска услуги водоснабжения потребителям можно сделать вывод, что предприятие МУП ЖКХ "Сысертское" нуждается в проведении мероприятий, позволяющих сократить расходы по предоставлению услуги водоснабжения потребителям и улучшить свои показатели финансовой деятельности. Так как собственных средств предприятие не имеет, привлечение необходимых ресурсов планируется путем установления надбавки к тарифу на услуги водоснабжения для потребителей. Кроме этого, для соблюдения доступности услуги водоснабжения для потребителей планируется привлечение средств бюджетов всех уровней, включая федеральный, областной и местный.

Таким образом, реализация Инвестиционной программы является необходимой и целесообразной.

3.6. Организационный план реализации Инвестиционной программы

Организационный план реализации Инвестиционной программы составлен в соответствии с Федеральным законом от 30.12.04 г. N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" и представлен в таблице 13.

При этом срок выполнения Инвестиционной программы предусмотрен до 2015 года. Размер денежных средств, необходимых для реализации Инвестиционной программы до 2015 года, составляет 45,7223 млн. руб. В том числе за счет:

- надбавки к тарифу на услугу водоснабжения для потребителей - 8,727 млн. руб.;

- платы за подключение к системе водоснабжения - 3,5 млн. руб.;

- собственных средств предприятия (амортизации) - 0,233 млн. руб.;

- средств бюджетов всех уровней (федеральный, областной, местный) - 33,2623 млн. руб. (в соответствии с Постановлением Правительства Свердловской области от 13 мая 2009 года N 526-ПП "О Программе "Чистая вода" Свердловской области")

Таблица 13

Организационный план реализации Инвестиционной программы

N п/п	Наименование мероприятия	Цель	Время выполнения	Затраты, млн. руб.	Реализация мероприятий по годам, млн. руб.
					2010	2011	2012	2013	2014	2015
1. Инвестиционный проект по повышению качества товаров и услуг, улучшению экологической ситуации
1.1	Модернизация Быковского водозабора, строительство 2-х резервуаров емкостью 500 куб.м каждый	Обеспечение бесперебойной услуги водоснабжения в требуемом количестве и высокого качества	2010-2015	33,2623	-	-	-	-	-	-
1.2	Бурение дополнительной скважины, оборудование павильона и СЗЗ	Увеличение объема подаваемой воды	2014-2015	3,500					-	-
1.3	Модернизация водовода от Сысертского водозабора до станции второго подъема	Обеспечение бесперебойной услуга водоснабжения в требуемом количестве и высокого качества	2013-2014	2,760				-	-
1.4	Замена запорной арматуры на магистральном водопроводе	Обеспечение соблюдения норм СанПин	2011-2012	2,700			-	-
	Итого			42,2223
2. Инвестиционный проект по подключению строящихся (реконструируемых) объектов
2.1	Модернизация скважины на Сысертском водозаборе	Обеспечение бесперебойной услуги водоснабжения в требуемом количестве и высокого качества	2010-2015	3,500		-	-	-	-	-
	Итого			3,500
	Всего по Инвестиционной программе			45,7223

3.7. Финансовый план реализации Инвестиционной программы. Состав и структура источников финансирования инвестиционной программы

Финансовый план реализации Инвестиционной программы составлен в соответствии с Федеральным законом от 30.12.04 г. N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" и представлен в таблице 14.

В финансовом плане определены размеры денежных средств, направленные на реализацию Инвестиционного проекта в соответствии с графиком работ, предложенном в организационном плане. Финансовые потребности, необходимые для реализации Инвестиционной программы, планируется обеспечить за счет средств поступающих от реализации услуги вожоснабжения в части установленной надбавки к тарифу для потребителей Сысертского городского округа, за счет платы за подключение к сетям водоснабжения, а также за счет средств бюджетов всех уровней (федерального, областного и местного). Кроме этого отмечается, что на основании Методических рекомендаций, утвержденных Приказом Минрегионразвития от 10.10.2007 г. N 99 "Об утверждении Методических рекомендаций по разработке инвестиционных программ организаций коммунального комплекса", источником финансирования также могут быть собственные средства предприятия, в частности амортизационные отчисления. В данной программе предусмотрено финансирование мероприятий за счет амортизационных отчислений на сумму 0,233 млн. руб. Расчет финансовых потребностей с указанием источника финансирования представлен в таблице 15.

Размер финансовых потребностей для реализации данной Инвестиционной программы составит за период с 2010 года по 2015 год 45,7223 млн. руб.

Формирование денежных средств:

- за счет надбавки к тарифу на услугу водоснабжения для потребителей - 8,727 млн. руб.;

- за счет платы за подключение к системе водоснабжения - 3,5 млн. руб.;

- за счет бюджетных средств - 33,2623 млн. руб. (в соответствии с Постановлением Правительства Свердловской области от 13 мая 2009 года N 526-ПП "О Программе "Чистая вода" Свердловской области");

- за счет амортизационных отчислений - 0,233 млн. руб.

Таблица 14

Финансовый план реализации Инвестиционной программы

N п/п	Наименование мероприятия	Источник финансирования	Время выполнения	Затраты, млн. руб.	Реализация мероприятий по годам, млн. руб.
					2010	2011	2012	2013	2014	2015
1. Инвестиционный проект по повышению качества товаров и услуг, улучшению экологической ситуации
1.1	Модернизация Быковского водозабора, строительство 2-х резервуаров емкостью 500 куб.м каждый	Бюджетные средства всех уровней	2010-2015	33,2623	5,54	5,543	5,543	5,543	5,543	5,5503
1.2	Бурение дополнительной скважины, оборудование павильона и СЗЗ	Надбавка к тарифу,	2014-2015	3,500					0,900	2,600
				в т.ч. за счет надбавки к тарифу
				3,267					0,784	2,483
		амортизационные отчисления		в т.ч. за счет амортизационных отчислений
				0,233					0,116	0,117
1.3	Модернизация водовода от Сысертского водозабора до станции второго подъема	Надбавка к тарифу	2013-2014	2,760				1,700	1,060
1.4	Замена запорной арматуры на магистральном водопроводе	Надбавка к тарифу	2011-2012	2,700		1,200	1,500
	Итого			42,2223	5,5400	6,7430	7,0430	7,2430	7,5030	8,1503
	Бюджетные средства всех уровней		Итого	33,2623	5,540	5,543	5,543	5,543	5,543	5,5503
	Надбавка к тарифу		Итого	8,727	0,000	1,200	1,500	1,700	1,844	2,483
	Амортизационные отчисления		Итого	0,233	0,000	0.000	0,000	0,000	0,116	0,117
2. Инвестиционный проект по подключению строящихся (реконструируемых) объектов
2.1	Модернизация скважины на Сысертском водозаборе	Тариф на подключение	2010-2015	3,500	0,583	0,583	0,583	0,583	0,583	0,585
	Итого			3,500	0,583	0,583	0,583	0,583	0,583	0,585
	Всего по Инвестиционной программе			45,7223	6,1230	7,3260	7,6260	7,8260	8,0860	8,7353

Таблица 15

Размер денежных средств,
необходимых для реализации Инвестиционной программы, с указанием источников финансирования млн. руб. (период реализации 2010-2015 гг.)

N п/п	Источники	Финансовые потребности, млн. руб.	2010	2011	2012	2013	2014	2015
1.	За счет надбавки к тарифу	8,727	0,000	1,200	1,500	1,700	1,844	2,483
2.	За счет тарифа на подключение	3,50	0,583	0,583	0,583	0,583	0,583	0,585
3.	Собственные средства предприятия, в т.ч:	0,233	0,00	0,00	0,00	0,00	0,116	0,117
	- прибыль	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	- амортизационные отчисления	0,233	0,00	0,00	0,00	0,00	0,116	0,117
4,	Привлеченные средства	33,2623	5,540	5,543	5,543	5,543	5,543	5,5503
4.1.	Заемные средства кредитных организаций	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4.2.	Средства бюджетов всех уровней (федерального, областного, местного)	33,2623	5,540	5,543	5,543	5,543	5,543	5,5503
4.3.	Средства внебюджетных фондов	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4.4.	Прочие источники	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

3.8. Контрольные показатели Инвестиционной программы

Федеральным законом от 30 декабря 2004 г. N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" предусматривается мониторинг выполнения инвестиционной программы со стороны органов местного самоуправления - периодический сбор и анализ информации о выполнении инвестиционной программы организации коммунального комплекса, а также информации о развитии систем коммунальной инфраструктуры.

В целях обеспечения контроля со стороны органов местного самоуправления за ходом выполнения Инвестиционной программы МУП ЖКХ "Сысертское" выделены следующие ключевые показатели реализации Инвестиционной программы:

1). Перечень построенных и введенных в эксплуатацию объектов водоснабжения в результате выполнения мероприятий Инвестиционной программы;

2). Созданный резерв для присоединения дополнительных мощностей;

3). Фактические затраты на выполнение мероприятий Инвестиционной программы;

4). Объем полученных денежных средств от оказания услуг по подключению к сетям водоснабжения.

Предоставление информации по указанным ключевым показателям должно осуществляться в установленном порядке по отдельному согласованию сторон.

3.9. Оценка социально-экономического влияния на стоимость коммунальных услуг с учетом изменения тарифа и установления надбавки к нему

Одним из источников финансирования мероприятий Инвестиционной программы является надбавка к планируемым тарифам на услугу холодного водоснабжения. Изменение тарифа с учетом надбавки возможно только в соответствии с установленными органами исполнительной власти индексами максимально возможного изменения тарифов на услугу холодного водоснабжения.

Учитывая возможную индексацию в 2010-2015 гг., выполнен расчет изменения действующего тарифа с учетом включения средств на реализацию Инвестиционной программы, и дана оценка социально-экономического влияния на стоимость коммунальных услуг.

При реализации Инвестиционной программы и определении обоснованности ее финансовых потребностей используются:

- регулируемые государством тарифы (цены);

- цены, установленные на основании договоров, заключенных в результате проведения конкурсов, торгов, аукционов и иных закупочных процедур, обеспечивающих целевое и эффективное расходование денежных средств;

- официально опубликованные прогнозные рыночные цены и тарифы, установленные на расчетный период регулирования, в том числе фьючерсные биржевые цены на топливо и сырье.

При отсутствии указанных данных применяются прогнозные индексы изменения цен по отраслям промышленности.

В Инвестиционной программе предусмотрено изменение цен (тарифов) на услугу холодного водоснабжения с учетом индексов-дефляторов.

Возможное изменение действующих цен (тарифов) представлено в Приложении N 1.

Социально-экономическое влияние изменения тарифа на услугу холодного водоснабжения с учетом включения средств на реализацию Инвестиционной программы представлено в Приложении N 2.

В соответствии с расчетом Приложения N 2, изменение размера оплаты населением услуги холодного водоснабжения с учетом надбавки за период 2010-2015 гг. будет составлять от 6,97 до 10,10 руб. с 1 человека в месяц.

Успешная реализация Инвестиционной программы позволит обеспечить:

- повышение качества коммунальных услуг, безопасности и комфортности проживания, снижение уровня износа основных фондов коммунального хозяйства;

- возможность ведения строительства новых объектов на территории муниципального образования;

- стабильное обеспечение населения питьевой водой равномерно в течение суток.

3.10. Оценка эффективности Инвестиционной программы

Любой инвестиционный проект (далее в данном разделе - проект) оценивается с точки зрения экономической целесообразности. Экономическая целесообразность инвестиционного проекта может заключаться в его эффективности, финансовой реализуемости и приемлемом уровне риска.

Определение эффективности заключается в корректном сопоставлении осуществленных затрат с экономическим эффектом, получаемым в результате вложения затрат. При этом под экономическим эффектом понимается категория, характеризующая превышение результатов реализации проекта над затратами за определенный период времени.

В зависимости от объекта оценки различают эффективность:

- экономическую, которая отражает соотношение затрат и эффекта проекта целям и интересам участников в денежной форме;

- социальную, которая отражает соответствие затрат и социальных результатов проекта;

- экологическую, которая отражает соответствие затрат и экологических результатов;

- производственную, которая отражает соответствие затрат и производственных результатов проекта.

В основу оценок эффективности проекта положены следующие основные принципы:

- рассмотрение проекта на протяжении всего расчетного периода;

- моделирование потоков платежей;

- учет различных аспектов фактора времени, в том числе динамичность (изменение во времени) параметров проекта и его экономического окружения, неравноценность денежных средств с точки зрения их стоимости и т.д.;

- достижение положительного и максимального эффекта;

- учет только предстоящих затрат и поступлений;

- учет всех наиболее существенных последствий проекта - как экономических, так и неэкономических;

- учет наличия различных участников проекта, несовпадение их интересов и различных оценок стоимости капитала;

- многоэтапность оценки, означающей новый расчет эффективности с различной глубиной проработки на различных стадиях разработки и осуществления проекта;

- учет влияния на эффективность потребности в оборотных средствах;

- учет влияния инфляции и возможности использования при реализации проекта нескольких валют;

- учет влияния неопределенностей и рисков, сопровождающих реализацию проекта.

Достижение экономической эффективности имеет смысл в том случае, если проект финансово реализуем.

Финансовая реализуемость проекта - наличие достаточного количества денежных средств на всех шагах реализации проекта (расчетного периода). Таким образом, даже эффективный проект из-за временного дефицита денежных средств может оказаться несостоятельным. Поэтому расчет эффективности проекта должен быть дополнен расчетом его финансовой реализуемости.

Также следует отметить такой важный аспект инвестиционной деятельности, как риск. При оценке эффективности и финансовой реализуемости необходимо учитывать риск, т.е. возможность (вероятность) возникновения таких условий, которые приведут к негативным последствиям. Наличие риска свидетельствует о возможности ухудшения эффективности и финансовой реализуемости проекта.

Один из принципов оценки эффективности инвестиционного проекта требует сопоставления связанных с проектом элементов потоков, которые получены в разные моменты времени, являются неравноценными и имеют разную предпочтительность. Это означает необходимость приведения этих элементов к сопоставимому виду. Инвестиционный проект охватывает большой период времени, поэтому для расчета интегральных (суммарных) показателей финансовых потоков используется специальный метод, позволяющий приводить элементы данных потоков к сопоставимому виду. Этот метод называется дисконтированием.

Принципиальным моментом в процессе дисконтирования является установление конкретной нормы дисконта. Она должна учитывать инфляцию, учет которой позволяет дефлировать денежные потоки, то есть убрать влияние инфляции на будущие проектные цены, величину оборотных средств и т.д.

Одним из наиболее распространенных на практике способов определения ставки дисконтирования является кумулятивный метод. Данный метод предполагает учет не только поправки на риск (премии за риск), но и инфляции. Расчет нормы дисконта осуществляется по выражению:

I = d + h + r,

где d - норма доходности, %;

h - равномерный цепной темп инфляции за один шаг, %;

r - рисковая премия, %.

В процессе определения экономической целесообразности проекта его эффективность оценивается определенными количественными характеристиками - показателями эффективности, отражающими соотношение затрат и эффекта, а также соответствие результатов интересам участников в том или ином аспекте.

В качестве основных экономических показателей, используемых для расчетов эффективности инвестиционного проекта, рекомендуются:

- чистый доход;

- чистый дисконтированный доход;

- внутренняя норма доходности;

- индексы доходности затрат и инвестиций;

- срок окупаемости.

Данные для оценки эффективности Инвестиционной программы представлены в таблице 16.

Таблица 16

Данные для расчета эффективности Инвестиционной программы

N п/п	Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Итого
1.	Основная деятельность
1.1.	Доходы по основной деятельности, млн. руб.	16,87	19,04	21,07	23,17	25,40	28,34	133,89
1.1.1.	Валовая выручка за счет основного тарифа, млн. руб.	16,28	17,25	18,99	20,89	22,98	25,27	121,67
	Полезный отпуск продукции (услуг), тыс. м.куб.	1471,00	1471,00	1471,00	1471,00	1471,00	1471,00	8 826,0
	Тариф ожидаемый без НТ, руб./м.куб.	11,07	11,73	12,91	14,20	15,62	17,18
1.1.2.	Валовая выручка за счет	0,00	1,200	1,500	1,700	1,844	2,483	8,727
	Полезный отпуск продукции (услуг), тыс. м.куб.	1471,00	1471,00	1471,00	1471,00	1471,00	1471,00	8826,0
	Надбавка к тарифу, руб./м.куб.	0,00	0,82	1,02	1,16	1,25	1,69
1.1.3.	Валовая выручка за счет тарифа	0,583	0,583	0,583	0,583	0,583	0,585	3,500
	Присоединяемая мощность, м.куб./сут.	10,42	11,20	12,89	12,41	14,03	14,10	75,05
	Тариф на подключение, тыс.	55,95	52,05	45,23	46,98	41,55	41,49
1.2.	Расходы по основной	16,29	17,24	18,78	20,53	22,49	24,26	119,59
1.2.1.	Себестоимость продукции, млн. руб.	16,29	17,23	18,47	19,78	21,37	22,65	115,78
	Удельные расходы, руб./м.куб.	11,07	11,71	12,56	13,45	14,52	15,40
1.2.2.	Налог на прибыль, млн. руб.	0,00	0,00	0,10	0,22	0,32	0,52	1,18
1.2.3.	Использование чистой прибыли, млн. руб.	0,00	0,00	0,21	0,53	0,80	1,09	2,63
	Итого движение денежных средств по основной деятельности, млн. руб.	0,58	1,80	2,29	2,64	2,92	4,08	14,30
2.	Инвестиционная деятельность
2.1.	Доходы по инвестиционной деятельности, млн. руб.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2.2.	Расходы по инвестиционной деятельности, млн. руб.	6,123	7,326	7,626	7,826	8,086	8,7353	45,7223
	Итого движение денежных средств по инвестиционной деятельности, млн. руб.	-6,123	-7,326	-7,626	-7,826	-8,086	-8,7353	-45,7223
3.	Финансовая деятельность
3.1.	Доходы по финансовой деятельности, млн. руб.	5,540	5,543	5,543	5,543	5,543	5,5503	33,2623
	Финансирование из бюджетов всех уровней, млн. руб.	5,540	5,543	5,543	5,543	5,543	5,5503	33,2623
	Кредитные средства, млн. руб.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3.2.	Расходы по финансовой деятельности, млн. руб.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	Возврат кредита, млн. руб.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	Уплата процентов по кредитам, млн. руб.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	Итого движение денежных средств по финансовой деятельности, млн. руб.	5,54	5,54	5,54	5,54	5,54	5,55	33,2623
4.	Чистый доход, млн. руб.	0,00	0,02	0,21	0,35	0,37	0,89	1,84
5.	Чистый доход нарастающим итогом, млн. руб.	0,00	0,02	0,23	0,58	0,95	1,84
6.	Коэффициент дисконтирования принорме дисконта 15,5%	1,000	0,866	0,750	0,649	0,562	0,487
7.	Чистый дисконтированный доход, млн. руб.	0,00	0,02	0,16	0,23	0,21	0,43	1,04
8.	Чистый дисконтированный доход нарастающим итогом, млн. руб.	0,00	0,01	0,17	0,40	0,61	1,04

1. Срок окупаемости проекта Инвестиционной программы в связи со специфичностью (поступление денежных средств предусмотрено за счет надбавки к тарифу) принимается равным сроку реализации Инвестиционной программы - 6 лет.

2. Чистый доход - 1,84 млн. руб.

3. Чистый дисконтированный доход:

При реализации данного проекта Инвестиционной программы с учетом нормы дисконта 15,5%:

ЧДД = 1,04 млн. руб.

Так как чистый дисконтированный доход положительный, то данный проект Инвестиционной программы эффективен.

4. Индекс доходности инвестиций:

Поскольку индекс доходности инвестиций больше единицы, то инвестиционный проект эффективен.

5. Индекс доходности затрат:

Индекс доходности затрат равен 1,011, инвестиционный проект эффективен.

Реализация мероприятий данной Инвестиционной программы позволит обеспечить потребителей Сысертского городского округа услугой питьевого водоснабжения в необходимом количестве, привести качество питьевой воды, подаваемой населению, в соответствие действующим требованиям по безопасности, а также обеспечить бесперебойность предоставления услуги холодного водоснабжения, сократить количество аварий, в результате которых приходится отключать систему водоснабжения потребителей. Таким образом, проект данной Инвестиционной программы считается социально эффективным.

Также необходимо отметить, что реализация мероприятий Инвестиционной программы позволит качественно улучшить водоснабжение потребителей, повысит уровень надежности системы водоснабжения в целом, а также значительно уменьшит загрязнение окружающей среды. Это позволит сократить негативное влияние на экологическую обстановку городского округа. Предусматривается приведение источников водоснабжения в соответствие санитарным правилам. Также выполнение мероприятий данной Инвестиционной программы позволит оказывать услуги водоснабжения потребителям городского округа в соответствии с международным стандартом "ISO 24510:2007. Виды деятельности, связанные с водоснабжением и сточными водами. Руководящие указания по оценке и улучшению услуг для пользователей". Таким образом, обеспечивается экологическая эффективность проекта Инвестиционной программы.

Показателями производственной эффективности, достигаемыми при помощи реализации мероприятий в рамках данного проекта являются:

- обеспечение надежности работы системы водоснабжения, в том числе сокращение потерь воды до 10% от величины общего подъема воды;

- снижение аварийности системы водоснабжения на 29,4%;

- снижение коэффициента потерь на 35,9%.

3.11. Оценка возможных рисков при реализации Инвестиционной программы

При реализации Инвестиционной программы возможно возникновение рисков.

При экономической оценке проекта необходимо исходить из проектной информации. Однако, поскольку на эффективность и реализуемость инвестиционного проекта влияют разные факторы, например инфляция, величина затрат и т.д., то в расчетах эффективности и финансовой реализуемости необходимо учитывать риск, т.е. возможность (вероятность) возникновения условий, которые приведут к негативным последствиям. Негативными последствиями для проекта могут стать потеря части ресурсов, недополучение доходов, появление дополнительных расходов, убытки, закрытие проекта. Риск связан с наступлением рисковых ситуаций, т.е. совокупностью событий (обстоятельств) и условий, создающих обстановку неопределенности для реализации проекта, которая может как способствовать, так и препятствовать осуществлению проекта.

Рассматривая причины возникновения рисковых ситуаций, можно выделить следующие факторы:

- неполнота или неточность проектной информации о составе, значении, взаимном влиянии и динамике наиболее существенных технических, технологических или экономических параметров проекта;

- ошибки в расчетах параметров проекта из-за неточности или неправильного использования методов прогнозирования;

- ошибки в расчетах экономических показателей или в использовании методики;

- производственно-технологический риск (аварии, сбои в работе оборудования, нарушение технологического цикла и т.д.);

- неполнота или неточность информации о финансовом положении и деловой репутации организаций-участников, что может повлечь неплатежи, банкротство, срыв договорных обязательств);

- неопределенность природно-климатических условий, возможность стихийных бедствий;

- неопределенность политической ситуации, возможность неблагоприятных социально-политических изменений;

- нестабильность экономического законодательства и текущей экономической ситуации, условий инвестирования и использования прибыли и т.д.

В расчетах наличие риска отражается путем увеличения нормы дисконта за счет включения в нее поправки на риск (премии за риск). Очевидно, что увеличение нормы дисконта снижает расчетную эффективность инвестиционного проекта. Такое снижение должно учесть возможные потери (убытки), связанные с наступлением рисковых событий.

В Методических рекомендациях по оценке эффективности инвестиционных проектов, утвержденных Министерством экономики РФ, Министерством финансов РФ, Государственным комитетом РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике от 21.06.1999 г. N ВК 477, в расчете "премии за риск" предлагается использовать кумулятивный метод, учитывающий три типа рисков, связанных с реализацией инвестиционного проекта:

1. Страховой риск.

2. Риск ненадежности участников проекта.

3. Риск неполучения предусмотренных проектом доходов.

Страховой риск означает наступление таких событий, на которые организация не может повлиять. Такой риск заключатся в следующем:

- конфискация имущества либо утеря права собственности при выкупе;

- непредвиденные изменения законодательства, ухудшающего финансовые показатели проекта (например, увеличение налогов) и т.д.;

- рост инфляции, превышающий уровень инфляции, учитываемый при расчетах Инвестиционной программы.

Величина поправки на страховой риск оценивается экспертно.

Риск ненадежности участников проекта предполагается в возможности непредвиденного прекращения реализации проекта, обусловленного:

- нецелевым расходованием средств, предназначенных для инвестирования в данный проект или для создания финансовых резервов;

- финансовой неустойчивостью фирмы, реализующей проект (необеспеченность оборотными средствами, отсутствие активов, обеспечивающих возврат заемных средств, и т.д.);

- неплатежеспособностью, недобросовестностью, юридической недееспособностью других участников проекта (строительных организаций, поставщиков, потребителей и т.д.).

Риск неполучения предусмотренных проектом доходов обусловлен:

- техническими, технологическими и организационными решениями;

- временные разрывы между периодом поступления денежных средств по договорам на подключение и сроками финансирования строительства объектов (превышающие запланированные) и т.д.

Для данного инвестиционного проекта величина поправки на риск принимается в размере 6%.

Кроме вышеуказанного отмечается, что вероятность возникновения риска нехватки финансирования мероприятий Инвестиционной программы находится в прямой зависимости от источника финансирования.

В данной программе предусмотрены следующие источники финансирования: надбавка к тарифу на услугу водоснабжения, плата за подключение, собственные средства предприятия (амортизационные отчисления), средства бюджетов всех уровней (в соответствии с постановлением Правительства Свердловской области от 13.05.2009 г. N 526-ПП).

Оценка вышеуказанного риска в зависимости от источника финансирования Инвестиционной программы представлена в таблице 17.

Таблица 17

Источник финансирования Инвестиционной программы	Степень вероятности возникновения риска (0-100%)	Значимость риска(1) (0-1)	Общая оценка
Надбавка к тарифу	20%	0,1909	0,038
Плата за подключение	90%	0,0765	0,069
Собственные средства предприятия (амортизационные отчисления)	10%	0,0051	0,0051
Средства бюджетов всех уровней	90%	0,7275	0,655

1 Значимость риска определена в зависимости от объема финансирования мероприятий Инвестиционной программы из рассматриваемого источника

Устойчивым к влиянию рисков считается проект с оценкой риска в области значений менее 0,1.

На основании проведенной экспертной оценки можно сделать вывод, что наибольшим риском обладает финансирование мероприятий Инвестиционной программы за счет бюджетного источника.

Для минимизации последствий в случае наступления рисковых случаев предусматривается корректировка Инвестиционной программы в рамках заключения договора между органами местного самоуправления (Администрация городского округа) и организацией коммунального комплекса по развитию системы коммунальной инфраструктуры.

3.12. Заключительные положения

Инвестиционная программа "Развитие системы водоснабжения МУП ЖКХ "Сысертское" Сысертского городского округа на 2010-2015 годы" определяет основные направления деятельности по развитию водохозяйственного комплекса Сысертского городского округа, обеспечивающего устойчивое водопользование, охрану водных объектов, защиту от негативного воздействия вод, а также по формированию и реализации конкурентных преимуществ в водоресурсной сфере.

Данный проект Инвестиционной программы разработан на основе технического задания и представлен на утверждение в представительный орган городского округа в соответствии с Федеральным законом от 30.12.04 г. N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса".

Финансирование мероприятий инвестиционной программы "Развитие системы водоснабжения МУП ЖКХ "Сысертское" Сысертского городского округа на 2010-2015 годы" предусматривается осуществлять за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов (в рамках программы "Чистая вода" Свердловской области (постановление Правительства Свердловской области от 13.05.2009 г. N 526-ПП) и внебюджетных источников.

Для обеспечения потребностей строящихся объектов капитального строительства, достижения баланса интересов потребителей коммунальных услуг и самих предприятий коммунального комплекса, а также для соблюдения доступности услуг и эффективности функционирования предприятия, данная Инвестиционная программа предусматривает привлечение денежных средств путем введения механизма установления надбавки к тарифу и тарифа на подключение к системе водоснабжения.

Установление тарифа на подключение к системе водоснабжения и надбавки к тарифу на услугу холодного водоснабжения необходимо для реализации Инвестиционной программы, целями которой являются:

- снижение производственных затрат путем повышения экономической эффективности производства товаров (оказания услуг), внедрение современных технологий;

- создание условий, необходимых для привлечения инвестиций в целях развития и модернизации системы водоснабжения;

- полное возмещение затрат организации МУП ЖКХ "Сысертское", связанных с реализацией Инвестиционной программы;

- обеспечение доступности для потребителей услуги холодного водоснабжения после установления надбавки к тарифу на услугу холодного водоснабжения.

Предприятием МУП ЖКХ "Сысертское" выполнен расчет финансовых потребностей, необходимых для реализации данной Инвестиционной программы по развитию системы водоснабжения.

Разработанный проект Инвестиционной программы предусматривает выполнение работ на сумму 45,7223 млн. руб. Эти денежные средства могут быть обеспечены за счет средств, поступающих от оказания услуги по водоснабжению, в части установленных тарифа на подключение и надбавки к тарифу, средств бюджетов всех уровней, а также собственных средств предприятия (в т.ч. амортизационных отчислений).

Источники финансирования МУП ЖКХ "Сысертское" были рассмотрены с учетом критериев доступности этой Инвестиционной программы для потребителей услуги водоснабжения, а также с учетом достижения поставленных задач в части гарантированного качества услуг, безопасности, внедрения современных технологий, снижения химической опасности и повышения объема оказываемых услуг.

Инвестиционная программа разработана для решения задач, связанных с:

- активизацией процесса развития социальной инфраструктуры городского округа путем повышения качества оказываемой услуги водоснабжения;

- внедрением современной технологии обработки воды;

- предотвращением ежегодного ущерба окружающей природной среде.

Достижение поставленных задач в условиях развития Горно-уральского городского округа и повышения комфортности проживания возможно за счет использования лучших отечественных и зарубежных технологий и оборудования, используемых при строительстве и модернизации объектов хозяйственной деятельности МУП ЖКХ "Сысертское".

Предложения
о размерах тарифа на подключение к системе водоснабжения и надбавки к тарифу на услугу холодного водоснабжения

Для реализации Инвестиционной программы предусмотрены денежные средства до 2015 года на сумму 45,7223 млн. руб.

Поступление денежных средств предусмотрено от реализации услуги водоснабжения в части установленных тарифа на подключение к системе водоснабжения, надбавки к тарифу на услугу холодного водоснабжения, а также за счет средств бюджетов всех уровней и собственных средств предприятия (амортизационных отчислений).

За счет надбавки к тарифу предполагается освоить 8,727 млн. руб. (расчет надбавки к тарифу приведен в Приложении N 3).

За счет тарифа на подключение - 3,5 млн. руб. (расчет тарифа на подключение приведен в Приложении N 4).

За счет средств бюджетов всех уровней - 33,2623 млн. руб.

За счет амортизационных отчислений - 0,233 млн. руб.

Установление надбавки к тарифу на услугу водоснабжения планируется с 2011 года. Установление тарифа на подключение - с 2010 года.

В целом Инвестиционная программа разработана в строгом соответствии с Федеральным законом от 30.12.2004 г. N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" (с изменениями).

Проект Инвестиционной программы является:

1). Эффективным, т.к. индекс доходности инвестиций больше 1-1,011.

2). Доступным, т.к. увеличение размера оплаты услуги холодного водоснабжения с учетом надбавки в абсолютном выражении не превышает 10,10 руб. с 1 чел. в месяц.

Таким образом, проект Инвестиционной программы предусматривает установление надбавок к тарифам:

Год	2011	2012	2013	2014	2015
Надбавка к тарифу, руб./куб.м	0,82	1,02	1,16	1,25	1,69

Тариф на подключение планируется в следующем размере:

Год	2010	2011	2012	2013	2014	2015
Тариф, тыс. руб./куб.м в сутки	55,95	52,05	45,23	46,98	41,55	41,49

При этом отмечается, что в случае если реализация данной Инвестиционной программы МУП ЖКХ "Сысертское" не влечет, за собой необходимости реализации инвестиционных программ иных организаций коммунального комплекса, технологически связанных с этой организацией, тариф на подключение вновь создаваемых (реконструируемых) объектов недвижимости (зданий, строений, сооружений, иных объектов) к системе водоснабжения и надбавка к тарифу для потребителей услуг холодного водоснабжения устанавливаются в размере, равном тарифу на подключение и надбавке к тарифу МУП ЖКХ "Сысертское" соответственно.

В случае если для подключения к системе водоснабжения необходима реализация инвестиционных программ нескольких технологически связанных организаций коммунального комплекса, тариф на подключение вновь создаваемых (реконструируемых) объектов недвижимости (зданий, строений, сооружений, иных объектов) к системе водоснабжения устанавливается в размере, обеспечивающем удовлетворение финансовых потребностей для реализации всеми технологически связанными организациями инвестиционных программ в части, финансируемой за счет платы за подключение. В этом случае надбавка к тарифу на услугу водоснабжения для потребителей устанавливается в размере, обеспечивающем удовлетворение финансовых потребностей для реализации инвестиционных программ всех технологически связанных организаций в части, финансируемой за счет надбавки к тарифу.

Приложение 1

Расчет
изменения уровня действующих тарифов в результате включения в них средств на реализацию Инвестиционной программы по отрасли водоснабжения

N	Наименование показателей	Ед. изм.	Период реализации Инвестиционной программы
			2010 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.	Действующий тариф	руб/куб.м
2.	Ожидаемый тариф на предстоящий период с учетом инфляции	руб/куб.м	11,07	11,73	12,91	14,20	15,62	17,18
3.	Изменение тарифа с учетом инфляции	%		6,00	10,00	10,00	10,00	10,00
4.	Сумма средств, предусматриваемая на реализацию инвестиционной программы за счет надбавки к тарифу	млн. руб. (без НДС)		1,200	1,500	1,700	1,844	2,483
5.	Объем полезного отпуска продукции (услуг)	тыс. куб.м	1471,00	1471,00	1471,00	1471,00	1471,00	1471,00
6.	Надбавка к тарифу на услуги водоснабжения (стр. 4 / стр. 5)	руб/куб.м		0,82	1,02	1,16	1,25	1,69
7.	Тариф с учетом средств на реализацию программы (стр. 2 + стр. 6)	руб/куб.м	11,07	12,55	13,93	15,36	16,87	18,87
8.	Темп роста тарифа к предыдущему	%	-	13,4	11,0	10,3	9,8	11,8

Приложение 2

Изменение размера оплаты населением услуги водоснабжения в рублях

N п/п	Период	Водоснабжение
		тариф с учетом надбавки	размер оплаты с учетом норматива потребления 5,05 куб.м/мес. с человека	Изменение, руб.
1	2011 г.	12,55	63,38	7,47
2	2012 г.	13,93	70,35	6,97
3	2013 г.	15,36	77,57	7,22
4	2014 г.	16,87	85,19	7,63
5	2015 г.	18,87	95,29	10,10

Приложение 3

Расчет надбавки к тарифу на услуги водоснабжения для потребителей

N п\п	Наименование объекта						Всего
		2011	2012	2013	2014	2015
1	Сумма денежных средств, необходимых для реализации инвестиционной программы, в части установленной надбавки к тарифу по услуге водоснабжения, тыс. руб.	1200,0	1500,0	1700,0	1844,0	2483,0	8727,0
2	Объем полезного отпуска, тыс. куб.м	1471,00	1471,00	1471,00	1471,00	1471,00	7355,00
3	Надбавка к тарифу, руб./куб.м	0,82	1,02	1,16	1,25	1,69	1,19

Приложение 4

Расчет тарифа на подключение к системе водоснабжения

N п\п	Наименование объекта							Всего
		2010	2011	2012	2013	2014	2015
1	Сумма денежных средств, необходимых для реализации инвестиционной программы, поступающих за счет платы за подключение к системе водоснабжения, тыс. руб.	583,0	583,0	583,0	583,0	583,0	585,0	3500,0
2	V, куб.м /сутки	10,42	11,20	12,89	12,41	14,03	14,10	89,92
3	Тариф, тыс. руб./куб.м в сутки	55,95	52,05	45,23	46,98	41,55	41,49	38,92

Приложение 5

Производственная программа
МУП ЖКХ "Сысертское" Сысертского городского округа по обеспечению услуг водоснабжения питьевой водой на 2010 г.

Обоснование обеспечения прогнозируемого объема и качества услуг организации по обеспечению оказания услуг водоснабжения питьевой водой

N п/п	Наименование статей	Единица измерения	Факт периода, предшествующего текущему	Базовый период 2009 г.		Период регулирования 2010 г.
1	2	3	4	5		6
1	Основные характеристики системы водоснабжения
1.1.	Мощность подъема
1.1.1.	Установленная	тыс. куб.м/сут		9,113		9,113
1.1.2.	Фактическая	тыс. куб.м/сут		5,903		5,903
1.2.	Пропускная способность сооружений водоподготовки
1.2.1.	Установленная	тыс. куб.м/сут		-		-
1.2.2.	Фактическая	тыс. куб.м/сут		-		-
1.3.	Пропускная способность сети
1.3.1.	Установленная	тыс. куб.м/сут		9,113		9,113
1.3.2.	Фактическая	тыс. куб.м/сут		5,903		5,903
1.4.	Одиночная протяженность сети	км		46		46
1.5.	Кол-во отдельно стоящих насосных станций, в т.ч.	шт.		12		12
1.5.1.	первого подъема	шт.		10		10
1.6.	Износ сети	%		77		80
1.7.	Количество аварий	ед.		9
2	Показатели производственной деятельности
2.1.	Подъем воды, всего, в т.ч.	тыс. куб.м		2154,8		2154,8
2.1.1.	из поверхностных источников	тыс. куб.м
2.1.2.	из подземных источников	тыс. куб.м		2154,8		2154,8
2.2.	Покупка воды	тыс. куб.м		-		-
2.3.	Пропущено сооружениями водоподготовки	тыс. куб.м		-		-
2.4.	Расход воды на собственные нужды водоподготовки	тыс. куб.м		-		-
2.5.	То же, относительно к объему, пропущенному сооружениями водоподготовки, п. 2.4. / п. 2.3.	%		-		-
2.6.	Отпуск воды в сеть всего, в т.ч.	тыс. куб.м		2154,8		2154,8
2.7.	Неучтенные расходы и потери воды	тыс. куб.м		683,8		683,8
2.8.	То же, относительно к объему отпуска воды в сеть	%		31		31
2.9.	Полезный отпуск воды всего, в т.ч.:	тыс. куб.м		1471,0		1471,0
2.9.1.	- на собственные нужды организации	тыс. куб.м		-		-
2.9.2.	- полезный отпуск потребителям, в т.ч.	тыс. куб.м		1471,0		1471,0
2.9.2.1.	- для нужд населения	тыс. куб.м		1230,0		1230,0
3.	Расходы энергоресурсов и материалов на подъем, водоподготовку и транспортировку воды
3.1.	Электроэнергии	тыс. кВтч		1760,2		1760,2
3.2.	Теплоэнергии	Гкал		48		48
3.3.	Химреагентов, в т.ч.	x		x		x
3.3.1.	-	т		0,15		0,15
3.4.	Материалов, в т.ч.	x		x		x
3.4.1.	-	т		-		-
4.	Удельные расходы энергоресурсов и материалов на подъем, водоподготовку и транспортировку воды
4.1.	Электроэнергии	кВтч/куб.м		0,81	0,81
4.2.	Теплоэнергии	Гкал/тыс. куб.м		0,022	0,022
4.3.	Химреагентов, в т.ч.	X		x	x
4.4.	Материалов, в т.ч.	X		x	x
4.4.1.	-	г/куб.м		-	-
5.	Численность персонала, всего, в т.ч.
5.1.	Основной технологический персонал, в т.ч.	чел.		22	22
5.1.1	-подъема	чел.		9	9
5.1.2	-водоподготовки	чел.
5.1.3	-сети	чел.		13	13
5.2.	Цеховый персонал	чел.		1,5	1,5
5.3.	Административно-управленческий персонал	чел.		6	6
6.	Финансовое обоснование
6.1.	Электроэнергия	тыс. руб.			5685,4
6.2.	Реагенты	тыс. руб.			2,7
6.3.	Арендная плата (амортизационные отчисления)	тыс. руб.			388,2
6.4.	Ремонт и техническое обслуживание	тыс. руб.			1935,2
6.5.	Капитальный ремонт	тыс. руб.			1632,3
6.6.	Оплата труда	тыс. руб.			2572,9
6.7.	Отчисления на социальные нужды	тыс. руб.			674,1
6.8.	Прочие расходы	тыс. руб.			635,3
6.9.	Всего прямые	тыс. руб.			13526,1
6.10.	Накладные расходы	тыс. руб.			2687,4
6.11.	Всего затрат	тыс. руб.			16213,5
6.12.	Прибыль	тыс. руб.			72,5
6.13.	Услуги	тыс. руб.
6.14.	Необходимая валовая выручка	тыс. руб.			16286,0
7.	Утвержденный тариф	руб. куб.м			11,07

Инвестиционная программа
"Развитие системы водоотведения муниципального унитарного предприятия жилищно-коммунального хозяйства "Сысертское" Сысертского городского округа на 2010-2015 годы"
(утв. решением Думы Сысертского городского округа от 25 июня 2010 г. N 270)

2010 г.

1. Паспорт инвестиционной программы "Развитие системы водоотведения МУП ЖКХ "Сысертское" Сысертского городского округа на 2010-2015 годы"

1	Наименование инвестиционной программы	Развитие системы водоотведения МУП ЖКХ "Сысертское" Сысертского городского округа на 2010-2015 годы
2	Основание для разработки	- Федеральный закон от 30.12.04 г. N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса"; - Техническое задание на разработку инвестиционной программы
3	Заказчик-координатор Инвестиционной программы	Администрация Сысертского городского округа
4	Разработчики программы	- Администрация Сысертского городского округа; - МУП ЖКХ "Сысертское"; - ЗАО "Комэнергоресурс"
5	Источники финансирования инвестиционной программы	Установление надбавки к цене (тарифу) на услугу водоотведения для организации коммунального комплекса (далее - надбавка к тарифу), тариф на подключение к системе водоотведения, собственные средства предприятия (амортизационные отчисления), средства бюджетов всех уровней, прочие источники
6	Цель инвестиционной программы	Обеспечение экологической безопасности системы водоотведения и очистки стоков
7	Задачи инвестиционной программы	- обеспечение необходимых объемов и качества очистки стоков для подключения вновь строящихся и реконструируемых объектов; - осуществление строительства, модернизации систем и сооружений по сбору, очистке и отведению сточных вод с применением прогрессивных методов, технологий, материалов и оборудования, обеспечивающих качество сточных вод, соответствующее установленным требованиям при сбросе их в водные объекты; - организация утилизации осадков сточных вод, исключающей вторичное загрязнение окружающей среды.
8	Сроки реализации	Период 2010-2015 гг.
9	Ожидаемые результаты	- Рациональное использование природных ресурсов; - Улучшение качества очистки сточных вод; - Снижение производственных затрат путем повышения экономической эффективности оказания услуг, внедрение современных технологий
10	Контроль за исполнением программы	- Администрация Сысертского городского округа; - Дума Сысертского городского округа
11	Внесение изменений в Программу	Не более 1 раза в год (основание - п. 9, ст. 14 Федерального закона от 30 декабря 2004 г. N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса")
12	Периодичность отчетности по реализации мероприятий Программы	Ежегодно
13	Объемы инвестиций	438,819 млн. руб.

Целевые индикаторы Инвестиционной программы

N п/п	Целевой индикатор, ед. измерения	Значение индикатора до реализации Инвестиционной программы	Значение индикатора после реализации Инвестиционной программы	Изменение
1.	Надежность (бесперебойность) снабжения потребителей услугой водоотведения
1.1.	Аварийность системы водоотведения, ед./км	0,21	0,16	-23,8%
1.2.	Износ системы водоотведения, %	79,15	51,44	-31,22%
2.	Сбалансированность системы водоотведения
2.1.	Уровень загрузки производственных мощностей, %	60,8	72,35	+ 18,9%
3.	Доступность услуги водоотведения для потребителей
3.1.	Доля потребителей в жилых домах, обеспеченных доступом к системе водоотведения, %	70,3	84,36	+20,0%
4.	Эффективность деятельности МУП ЖКХ "Сысертское"
4.1.	Рентабельность деятельности, %	0,05	41,8	+41,75%
4.2.	Эффективность использования энергии (энергоемкость производства), кВтч/куб.м	0,95	0,73	-23,2%

2. Мероприятия Инвестиционной программы

N п/п	Наименование мероприятия	Источник финансирования	Время выполнения	Затраты, млн. руб.
1. Инвестиционный проект по повышению качества товаров и услуг, улучшению экологической ситуации
1.1	Модернизация канализационной насосной станции ул. Механизаторов	Надбавка к тарифу	2011-2015	2,0767
1.2	Строительство очистных сооружений 15 тыс. куб.м/сутки	Бюджетные средства всех уровней	2010-2015	433,2423
	Итого			435,3190
2. Инвестиционный проект по подключению строящихся (реконструируемых) объектов
2.1	Строительство канализационных сетей, микрорайон Каменный цветок	Тариф на подключение	2010-2015	3,500
	Итого			3,500
	Всего по Инвестиционной программе			438,819

3. Пояснительная записка

3.1. Введение

Развитие водохозяйственного комплекса Российской Федерации является одним из ключевых факторов обеспечения экономического благополучия и социальной стабильности, национальной безопасности страны и реализации конституционных прав граждан на благоприятную окружающую среду.

Российская Федерация принадлежит к числу государств, наиболее обеспеченных водными ресурсами. Среднемноголетние возобновляемые водные ресурсы России составляют 10 процентов мирового речного стока (2 место в мире после Бразилии) и оцениваются в 4,3 тыс. куб.км в год. В целом по стране обеспеченность водными ресурсами составляет 30,2 тыс. куб.м на человека в год.

Водные ресурсы Российской Федерации характеризуются значительной неравномерностью распределения по территории страны. На освоенные районы европейской части страны, где сосредоточено более 70 процентов населения и производственного потенциала, приходится не более 10 процентов водных ресурсов.

Ресурсный потенциал подземных вод на территории Российской Федерации составляет почти 400 куб.км в год. Общее количество запасов подземных вод, пригодных для использования (питьевого и хозяйственно-бытового, производственно-технического водоснабжения, орошения земель и обводнения пастбищ), составляет около 34 куб.км в год.

В Российской Федерации функционирует водохозяйственный комплекс, который является одним из крупнейших в мире и включает более 30 тыс. водохранилищ и прудов общим объемом свыше 800 куб.км и полезным объемом 342 куб.км. Сеть каналов межбассейнового и внутрибассейнового перераспределения стока, водохозяйственных систем воднотранспортного назначения общей протяженностью более 3 тыс. км позволяет осуществлять переброску стока в объеме до 17 куб.км в год.

Общий объем забора (изъятия) водных ресурсов из природных водных объектов в Российской Федерации составляет 80 куб.км в год.

В экономике ежегодно используется около 62,5 куб.км воды.

В целях реализации Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2008 г. N 1662-р, и ее водоресурсного обеспечения Водной стратегии Российской Федерации на период до 2020 года (утв. распоряжением Правительства РФ от 27 августа 2009 г. N 1235-р), программы "Чистая вода" Свердловской области (постановление Правительства Свердловской области от 13.05.2009 г. N 526-ПП), а также Концепции приоритетного Национального проекта "Доступное и комфортное жилье - гражданам России", ее главного организационно-финансового механизма - Федеральной целевой программы "Жилище" на 2002-2010 гг., МУП ЖКХ "Сысертское" разработало проект инвестиционной программы "Развитие системы водоотведения МУП ЖКХ "Сысертское" Сысертского городского округа на 2010-2015 годы" (далее - Инвестиционная программа) в соответствии с Федеральным законом от 30.12.04 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" (в последней редакции Федерального закона от 25.12.2008 г. N 281-ФЗ).

Водная стратегия Российской Федерации на период до 2020 года (утв. распоряжением Правительства РФ от 27 августа 2009 г. N 1235-р) определяет основные направления деятельности по развитию водохозяйственного комплекса России, обеспечивающего устойчивое водопользование, охрану водных объектов, защиту от негативного воздействия вод, а также по формированию и реализации конкурентных преимуществ Российской Федерации в водоресурсной сфере и предполагает реализацию мероприятий в 2 этапа.

В рамках первого этапа (2009-2012 годы) обеспечивается создание условий для устойчивого развития водохозяйственного комплекса и предусматривается реализация мероприятий по следующим направлениям:

- совершенствование нормативной правовой базы в сфере использования и охраны водных объектов;

- совершенствование системы государственного управления водохозяйственным комплексом;

- создание надежных механизмов, обеспечивающих внедрение инновационных технологий по рациональному водопользованию, а также усиление охраны и улучшение качества вод в водных объектах.

На данном этапе будут реализованы в первоочередном порядке мероприятия по повышению защищенности населения от негативного воздействия вод, ликвидации накопленного экологического вреда и повышению водообеспеченности отдельных регионов Российской Федерации.

В рамках второго этапа (2013-2020 годы) приоритетными направлениями реализации настоящей Стратегии являются:

- модернизация водохозяйственного комплекса, обеспечивающая снижение антропогенной нагрузки, достижение высокого уровня защищенности населения от негативного воздействия вод, в том числе надежности и безопасности гидротехнических сооружений, рационализацию водопользования и снижение водоемкости экономики, включая строительство и реконструкцию сетевого хозяйства водоснабжения и водоотведения, инфраструктуры водоподготовки и очистки сточных вод;

- опережающее развитие научно-технической и технологической базы водохозяйственного комплекса, широкое внедрение разрабатываемых инновационных технологий;

- обеспечение водохозяйственного комплекса квалифицированными кадрами;

- определение направлений практической реализации конкурентных преимуществ российского водоресурсного потенциала на внешних рынках.

Водная стратегия Российской Федерации на период до 2020 года является основой для формирования государственной программы "Чистая вода". Разработка государственной программы "Чистая вода" осуществляется Минэкономразвития России в период 2009-2020 годы (План мероприятий по реализации Водной стратегии Российской Федерации на период до 2020 года (утв. распоряжением Правительства РФ от 27 августа 2009 г. N 1235-р) полномочия по реализации ее мероприятий, в том числе создание социально ориентированной бизнес-среды и конкурентного рынка услуг водоснабжения, строительство и реконструкция объектов сетевого хозяйства водоснабжения и водоотведения, совершенствование нормативной правовой базы области водоснабжения и водоотведения, гигиены воды возлагаются на Минрегион России, Минсельхоз России, Минздравсоцразвития России, федеральные органы исполнительной власти.

На территории Свердловской области полномочия по реализации мероприятий программы "Чистая вода" возлагаются на Министерство энергетики и жилищно-коммунального хозяйства Свердловской области, в том числе:

1) осуществлять взаимодействие с органами государственной власти Российской Федерации при предоставлении из федерального бюджета субсидий бюджету Свердловской области на софинансирование расходных обязательств Свердловской области, связанных с государственной поддержкой реализации инвестиционных проектов развития систем водоснабжения и водоотведения в Свердловской области, в случаях, когда предоставление таких субсидий предусмотрено федеральными законами и (или) принятыми в соответствии с ними нормативными актами Правительства Российской Федерации;

2) осуществлять взаимодействие с органами местного самоуправления муниципальных образований в Свердловской области в части выполнения муниципальных программ развития систем водоснабжения и водоотведения.

Программа "Чистая вода" Свердловской области разработана в целях выполнения на территории Свердловской области Федерального закона от 30 марта 1999 года N 52-ФЗ "О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения", обеспечения ускоренных темпов развития коммунальных систем водоснабжения и водоотведения с привлечением для этого внебюджетных источников финансирования, а также средств федерального и областного бюджетов.

Основные понятия и определения Программы "Чистая вода" Свердловской области базируются на основании международного стандарта ISO 24510 и федерального законодательства.

Программа "Чистая вода" Свердловской области разработана в соответствии с Концепцией долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденной Распоряжением Правительства Российской Федерации от 17.11.2008 N 1662-Р, а также Постановлениями Правительства Свердловской области от 27.08.2008 N 873-ПП "О Стратегии социально-экономического развития Свердловской области на период до 2020 года" (Собрание законодательства Свердловской области, 2008, N 8-1, ст. 1274) и от 01.10.2008 N 1043-ПП "О задачах исполнительных органов государственной власти Свердловской области и органов местного самоуправления муниципальных образований, расположенных на территории Свердловской области, по реализации основных положений Стратегии социально-экономического развития Свердловской области на период до 2020 года" ("Областная газета", 2008,14 октября, N 330-331).

Программа "Чистая вода" Свердловской области базируется на положениях Водного кодекса Российской Федерации, Федеральных законов от 6 октября 2003 года N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" и от 30 марта 1999 года N 52-ФЗ "О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения", иных законах и нормативных правовых актах Российской Федерации и Свердловской области, регулирующих водные отношения и вопросы безопасности воды, потребляемой населением.

Программа "Чистая вода" Свердловской области является основой для разработки соответствующих муниципальных программ и планов мероприятий, а также осуществления практической деятельности в сфере водных отношений органами государственной власти, органами местного самоуправления и организациями, обеспечивающими работу систем водоснабжения и удаления сточных вод.

В ходе выполнения указанной Программы предполагается обеспечить достижение следующих показателей:

1) приведение источников водоснабжения в соответствие санитарным правилам, включая наличие зон санитарной охраны основных, резервных и аварийных источников;

2) приведение качества питьевой воды, подаваемой населению, в соответствие действующим требованиям по безопасности;

3) обеспечение населения питьевой водой в количестве, достаточном для удовлетворения жизненных потребностей и сохранения здоровья, в соответствии с принятыми нормами удельного водопотребления на одного человека не более 150-180 литров в сутки;

4) приведение качества сточных вод, отводимых в водоемы, в соответствие требованиям Водного кодекса Российской Федерации по охране водных объектов от загрязнения при сбросе сточных вод;

5) обеспечение надежности работы систем водоснабжения и водоотведения, в том числе сокращение утечек воды в системах питьевого водоснабжения до 10 процентов от общего водопотребления;

6) оптимизация экономических показателей работы водохозяйственных систем городов и населенных пунктов в Свердловской области при выполнении установленных санитарных и технических требований и ограничении стоимости воды в системах питьевого водоснабжения к 2020 году в пределах 50 рублей за один кубический метр (в ценах, сопоставимых на период действия Программы "Чистая вода" Свердловской области).

Развитие жилищно-коммунального комплекса, ориентированное на обеспечение гарантированного доступа населения России к качественной питьевой воде, рассматривается как задача общегосударственного масштаба, основные направления решения которой предполагается предусмотреть в государственной программе "Чистая вода", а также в подпрограмме "Чистая вода" Свердловской области, и непосредственно на территории Сысертского городского округа в инвестиционной программе "Развитие системы водоотведения МУП ЖКХ "Сысертское" Сысертского городского округа на 2010-2015 годы".

3.2. Краткая характеристика развития Сысертского городского округа

Территория - 2087,70 кв.км. Население - 61,00 тыс. жителей. Административный центр - г. Сысерть.

В состав городского округа входит 38 населенных пунктов, разделенных между территориальными администрациями г. Сысерть (с пос. Асбест, Габиевский, Каменка, Трактовский, Школьный), пос. Бобровский (с пос. Вьюхино), Большой Исток, Верхняя Сысерть (с пос. Луч), Двуреченск и 7 сельских советов: Кашинский (с. Кашино), Ключевской (д. Ключи, пос. Колос, с. Фомино), Никольский (с. Никольское, д. Андреевка, Верхняя Боевка, с. Новоипатовское), Октябрьский (пос. Октябрьский, д. Ольховка, пос. Первомайский, д. Шайдурово), Патрушевский (с. Патруши, д. Большое Седельниково, с. Бородулино, д. Малое Седельниково, пос. Полевой), Черданский (с. Черданцево, с. Кадниково, д. Токарево), Щелкунский (с. Щелкун, Абрамовское, Аверинское, д. Космакова, пос. Лечебный, Поляна).

Главная водная артерия на территории муниципального образования - р. Сысерть (правый приток Исети), давшая свое наименование городу, стоящему при ее слиянии с р. Черная. Точного объяснения гидронима нет. Среди множества окружающих город возвышенностей выделяется гора Басенкова (Бессонова), высота которой 310 м. Сосновые боры, обилие прудов, возможности для охоты и рыболовства привлекают туристов. На территории района находится 18 памятников природы: Асбест-камень, Марков Камень, Веселый увал, скалы на р. Исеть в с. Черданцево, рудник Родонит, Абрамовский разрез, Тальков Камень, Сысертский сосновый бор и др.

3.3. Описание действующей системы водоотведения МУП ЖКХ "Сысертское" на территории Сысертского городского округа

На действующие очистные сооружения проектной производительностью 5000 куб.м/сут поступают сточные воды г. Сысерть (жилая застройка и все предприятия города). В настоящее время на очистку поступают следующие объемы сточных вод: в среднем 7296 куб.м/сут., в период паводка до 14000 куб.м/сут.

При расходах свыше 8621 куб.м/сутки во избежание затопления территории очистных сооружений открывается аварийный сброс и часть сточных вод сбрасывается в р. Сысерть без всякой очистки.

Разработанная технологическая схема новых очистных сооружений канализации предусматривает:

1. В части очистки и обеззараживания сточных вод:

- механическую очистку сточных вод с обработкой их при необходимости реагентом для обеззараживания и дегельминтизации;

- полную биологическую очистку сточных вод с нитриденитрификацией, а также с комбинированным (биологическим и реагентным) удалением фосфора;

- двухступенчатую доочистку сточных вод (в биореакторах с прикрепленной микрофлорой и на сорбционных фильтрах);

- обеззараживание сточных вод на установках ультрафиолетового излучения.

2. В части очистки и обработки осадков сточных вод:

- механическое обезвоживание, обеззараживание, дегельминтизацию и вывоз на полигон ТБО, задержанных оборудованием механической очистки сточных вод (отбросов, песка и сырого осадка);

- аэробную стабилизацию, механическое обезвоживание, обеззараживание, дегельминтизацию и вывоз для использования в качестве удобрения избыточного активного ила, образующегося при биологической очистке.

Перечень канализационных насосных станций

N п/п	Наименование, место расположения	Факт. Объем стоков куб.м/год	Произв-ть насосной станции куб.м/час	Установл. Мощность оборудования, КВт	Объем здания насосной станции, куб.м
					подзем.	наземн.
1.	ЗАО "Фарфор"	105000	100	30	50	50
1.1	Насос N 1		50	14,6
1.2	Насос N 2		50	14,6
2.	N 1 ул. Урицкого	700000	500	100	150	100
2.1	Насос N 1		100	20
2.2	Насос N 2		200	30
2.3	Насос N 3		200	30
3.	N 7 ул. Бажова	1781000	1700	285	300	200
3.1	Насос N 1		800	125
3.2	Насос N 2		400	80
3.3	Насос N 3		400	80
4	N 2 Челябинск. тракт	2481000	500	150	150	100
4.1	Насос N 1		100	50
4.2	Насос N 2		200	50
4.3	Насос N 3		200	50
5	N 3 Челябинск. тракт	2481000	500	150	150	100
5.1	Насос N 1		100	50
5.2	Насос N 2		200	50
5.3	Насос N 3		200	50

3.4. Анализ существующих проблем и тенденций изменения рынка услуги водоотведения Сысертского городского округа

В результате высокой техногенной нагрузки и загрязнения токсичными веществами Свердловская область относится к регионам с напряженной экологической ситуацией, а около 18 процентов ее территории подвержено деградации окружающей природной среды.

Для обеспечения определенных Концепцией социально-экономического развития темпов развития страны в ходе реализации основных положений Водной стратегии Российской Федерации на период до 2020 года, Программы "Чистая вода" Свердловской области, инвестиционной программы "Развитие системы водоотведения МУП ЖКХ "Сысертское" Сысертского городского округа на 2010-2015 годы" предстоит обеспечить комплексное решение ряда проблем, основными из которых являются:

- недостаточная очистка сточных вод;

- устаревшие неэффективные технологии и реагенты;

- высокий уровень антропогенного загрязнения окружающей среды - загрязнение биосферы в результате биологического существования и хозяйственной деятельности людей, в том числе их прямого или косвенного влияния на интенсивность природного загрязнения.

Недостаточная очистка сточных вод

В водные объекты Российской Федерации сбрасывается до 52 куб.км в год сточных вод, из которых 19,2 куб.км подлежат очистке.

Свыше 72 процентов сточных вод, подлежащих очистке (13,8 куб.км), сбрасываются в водные объекты недостаточно очищенными, 17 процентов (3,4 куб.км) - загрязненными без очистки и только 11 процентов (2 куб.км) - очищенными до установленных нормативов.

Вместе со сточными водами в поверхностные водные объекты Российской Федерации ежегодно поступает около 11 млн. тонн загрязняющих веществ. Основными источниками загрязненных сточных вод являются предприятия жилищно-коммунального хозяйства, промышленности и агропромышленного комплекса, на долю которых приходится свыше 90 процентов общего объема сброса загрязненных сточных вод.

Устаревшие неэффективные технологии и реагенты

Объем сброса загрязненных сточных вод предприятиями жилищно-коммунального хозяйства составляет свыше 60 процентов общего объема сброса загрязненных сточных вод в Российской Федерации. Причинами этого являются значительный износ очистных сооружений, применение устаревших технологий очистки сточных вод, прием объектами жилищно-коммунального хозяйства загрязненных стоков промышленных предприятий.

На долю промышленности приходится 25 процентов общего объема сброса загрязненных сточных вод. Основными источниками загрязнения водных объектов являются предприятия, осуществляющие целлюлозно-бумажное, химическое, металлургическое производство, полиграфическую деятельность, производство кокса, нефтепродуктов, добычу металлических руд, а также предприятия угольной промышленности.

Высокую степень воздействия на водные объекты оказывает рассредоточенный (диффузный) сток с сельскохозяйственных и селитебных территорий, площадей, занятых отвалами и отходами промышленного производства, а также трансграничные загрязнения.

Для сохранения водных экосистем и сокращения объемов сброса загрязненных сточных вод стационарными источниками необходима модернизация очистных сооружений с использованием новейших технологий очистки и оборудования.

Высокий уровень антропогенного загрязнения окружающей среды

Сложившийся уровень антропогенного загрязнения является одной из основных причин, вызывающих деградацию рек, водохранилищ, озерных систем, накопление в донных отложениях, водной растительности и водных организмах загрязняющих веществ, в том числе токсичных, и ухудшение качества вод поверхностных водных объектов, используемых в качестве источников питьевого и хозяйственно-бытового водоснабжения и являющихся средой обитания водных биологических ресурсов.

В целях повышения качества воды в водных объектах, восстановления водных экосистем и рекреационного потенциала водных объектов требуется решить следующие задачи:

- сокращение антропогенного воздействия на водные объекты и их водосборные территории;

- охрана и предотвращение загрязнения подземных водных объектов.

Для восстановления и охраны, а также обустройства малых рек в качестве первоочередных мероприятий необходимо сократить антропогенное воздействие рассредоточенного (диффузного) стока, восстановить самоочищающую способность рек, реализовать комплекс мероприятий по экологической реабилитации малых рек в городах и сельских поселениях.

3.5. Характеристика муниципального унитарного предприятия жилищно-коммунального хозяйства "Сысертское"

МУП ЖКХ "Сысертское" Сысертского городского округа создано в соответствии с решением органа местного самоуправления. МУП ЖКХ "Сысертское" создано в целях решения социальных задач и удовлетворения общественных потребностей в результатах его деятельности и получения прибыли. МУП ЖКХ "Сысертское" осуществляет в установленном законодательством Российской Федерации порядке следующие виды деятельности:

1) эксплуатация и обслуживание жилищного фонда и объектов коммунального назначения;

2) санитарная очистка с элементами механизированной уборки города;

3) ремонтно-строительные работы по жилищному фонду и объектов коммунального назначения, включая новое строительство;

4) обеспечение коммунальными услугами население и других потребителей (отопление, водоснабжение, канализация и др.)

5) выполнение делегированных функций Службы Заказчика в соответствии с договором;

6) торгово-закупочная деятельность;

7) утилизация и складирование твердых бытовых отходов;

8) эксплуатация тепловых, водопроводных, канализационных и электрических сетей до 0,4 кВ;

9) очистка хозбытовых стоков биологическим способом;

10) лесозаготовка;

11) изготовление пиломатериала и столярных изделий.

Имущество МУП ЖКХ "Сысертское" формируется за счет:

- имущества, закрепленного за МУП ЖКХ "Сысертское" на праве хозяйственного ведения собственником этого имущества;

- доходов унитарного предприятия от его деятельности;

- иных не противоречащих законодательству источников. Увеличение уставного фонда МУП ЖКХ "Сысертское" может быть произведено после его формирования в полном объеме, за счет дополнительно передаваемого собственником имущества, а также доходов, полученных в результате хозяйственной деятельности.

3.5.1 Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Финансовое состояние предприятия - это экономическая категория, отражающая состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта хозяйствования к саморазвитию на фиксированный момент времени.

Для обеспечения финансовой устойчивости предприятие должно обладать гибкой структурой капитала, уметь организовать его движение таким образом, чтобы обеспечить постоянное превышение доходов над расходами с целью сохранения платежеспособности и создания условий для самовоспроизводства.

Финансовая устойчивость предприятия - это способность субъекта хозяйствования функционировать и развиваться, сохранять равновесие своих активов и пассивов в изменяющейся внутренней и внешней среде, гарантирующее его постоянную платежеспособность и инвестиционную привлекательность в границах допустимого уровня риска.

Основная цель анализа финансового состояния - получение небольшого числа ключевых, т.е. наиболее информативных показателей, дающих объективную и точную картину финансового состояния предприятия, его прибылей и убытков, изменений в структуре активов и пассивов, в расчетах с дебиторами и кредиторами.

Основные задачи анализа:

1. Своевременное выявление и устранение недостатков в финансовой деятельности и поиск резервов улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности.

2. Прогнозирование возможных финансовых результатов, экономической рентабельности исходя из реальных условий хозяйственной деятельности и наличия собственных и заемных ресурсов, разработка моделей финансового состояния при разнообразных вариантах использования ресурсов.

3. Разработка конкретных мероприятий, направленных на более эффективное использование финансовых ресурсов и укрепление финансового состояния предприятия.

Для оценки финансового состояния предприятия, его устойчивости используется целая система показателей, характеризующих:

а) наличие и размещение капитала, эффективность и интенсивность его использования;

б) оптимальность структуры пассивов предприятия, его финансовую независимость и степень финансового риска;

в) оптимальность структуры активов предприятия и степень производственного риска;

г) оптимальность структуры источников формирования оборотных активов;

д) платежеспособность и инвестиционную привлекательность предприятия;

е) риск банкротства (несостоятельности) субъекта хозяйствования;

ж) запас его финансовой устойчивости.

Главное место в системе экономических показателей организации занимают показатели финансовых результатов: прибыли и рентабельности. Деятельность любой организации связана с привлечением необходимых ресурсов, использованием их в производственном процессе, продажей производственных товаров (работ, услуг) и с получением финансовых результатов. В связи с этим особую значимость приобретает анализ процесса формирования финансовых результатов.

Основной целью анализа финансовых результатов является выявление факторов, вызывающих уменьшение финансовых результатов, т.е. снижение прибыли и рентабельности.

Основным источником информации для проведения финансового состояния предприятия служит финансовая отчетность. Финансовая отчетность представляет собой формы, показатели и пояснительные материалы к ним, в которых отражаются результаты хозяйственной деятельности. Она составляется на основе документально подтвержденных и выверенных записей на счетах бухгалтерского учета.

Основой бухгалтерской отчетности предприятия является бухгалтерский баланс. Он позволяет оценить эффективность размещения капитала предприятия, его достаточность для текущей и предстоящей хозяйственной деятельности, оценить размер и структуру заемных источников, а также эффективность их привлечения.

Исследовать структуру и динамику финансового состояния предприятия удобно при помощи сравнительного аналитического баланса, в который включены основные агрегированные показатели бухгалтерского баланса.

Схемой аналитического баланса охвачено много важных показателей, характеризующих статику и динамику финансового состояния предприятия, что позволяет упростить работу по проведению горизонтального и вертикального анализа основных финансовых показателей деятельности предприятия.

Аналитический баланс можно получить из исходного баланса путем уплотнения отдельных статей и дополнения его показателями структуры: динамики и структурной динамики.

Анализируя данные статей аналитического баланса, можно, прежде всего, установить, какие изменения произошли в составе средств и их источников, основных групп этих средств, а также получить ответы на ряд вопросов, имеющих важное значение для целей оперативного управления предприятием.

Важнейшие характеристики финансового состояния МУП ЖКХ "Сысертское" представлены в таблице 1.

Таблица 1

N п/п	Показатель	Отражение в балансе	Ha 01.01.2007 г., тыс. руб.	Ha 01.01.2008 г., тыс. руб.	дельта, тыс. руб.	Ha 01.01.2008 г., тыс. руб.	Ha 01.01. 2009 г., тыс. руб.	дельта, тыс. руб.
1	Общая стоимость имущества	с. 300	82981	84969	1988	84969	90284	5315
2	Величина внеоборотных активов	с. 190	55266	49573	-5693	49573	48531	-1042
3	Величина оборотных активов	с. 290	27715	35396	7681	35396	41753	6357
4	Материальные оборотные активы	с. 210	2552	3283	731	3283	3473	190
5	Свободные активы: денежные средства и краткоср. фин. вложения	с. (250 + 260)	310	480	170	480	308	-172
6	Дебиторская задолженность	с. (230 + 240)	24165	30948	6783	30948	37967	7019
7	Величина собств. средств предприятия	с. (490 + 640 + 650)	57822	59111	1289	59111	57834	-1277
8	Величина заемных средств предприятия	с. (590 + 690 - 640 - 650)	25159	25858	699	25858	32450	6592
9	Собственный оборотный капитал	с. (490 + 590 + 640 + 650 - 190)	2556	9538	6982	9538	9303	-235
10	Кредиторская задолженность	с. 620	25159	25858	699	25858	32450	6592

Проводя анализ бухгалтерского баланса, необходимо рассмотреть общие внутренние присущие ему взаимосвязи.

1. Сумма итогов всех разделов актива баланса равна сумме итогов всех разделов его пассива:

A(I + II) = П (III + IV + V)

Это отношение выражает основную идею баланса: одна и та же сумма средств организации представлена таким образом:

- по составу и размещению;

- по источникам образования.

Для МУП ЖКХ "Сысертское":

- на начало 2007 г. 55266 + 27715 = 57085 + 0 + 25896 (тыс. руб.),

82981 тыс. руб. = 82981 тыс. руб.

- на конец 2007 г. (начало 2008 г.):

49573 + 35396 = 58374 + 0 + 26595 (тыс. руб.), 84969 тыс. руб. = 84969 тыс. руб.

- на конец 2008 г. (начало 2009 г.):

48531 + 41753 = 57097 + 0 + 33187 (тыс. руб.), 90284 тыс. руб. = 90284 тыс. руб.

Основная идея баланса выполняется.

Таким образом, можно считать, что общие внутренние присущие балансу взаимосвязи для МУП ЖКХ "Сысертское" выполняются и в дальнейшем целесообразно выполнить анализ структуры имущества организации и источников его формирования по разделам и статьям баланса.

Анализ структуры активов

Актив баланса позволяет дать оценку имущества, находящегося в распоряжении предприятия. А также выделить в составе имущества оборотные (мобильные) и внеоборотные (иммобилизованные) средства.

Для общей характеристики имущества анализируется его структура (таблица 2 и рисунки 1-3).

Общая сумма активов предприятия на 1 января 2009 г. составила 90284 тыс. рублей, увеличившись по сравнению с началом 2008 года на 5315 тыс. рублей (или на 6,25%).

В общей величине активов предприятия наибольший удельный вес занимают внеоборотные активы (66,6% - в 2007 году; 53,75% - в 2008 году).

Стоимость внеоборотных активов за 2008 год уменьшилась на 1042 тыс. рублей (на 2,1%) и составила на 01.01.2009 г. 48531 тыс. руб.

Таблица 2

Аналитическая характеристика имущества

Показатели	2007 г.				Изменения		2008 г.				Изменения
	На начало периода		На конец периода		за 2007 год		На начало периода		На конец периода		за 2008 год
	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу
Стоимость имущества предприятия всего:	82981	100	84969	100	1988		84969	100	90284	100	5315
Иммобилизованные ОС и прочие внеоборотные активы
Основные активы	52359	63,10	49252	57,96	-3107	-5,14	49252	57,96	48044	53,21	-1208	-4,75
Незавершенное строительство	2718	3,28	132	0,16	-2586	-3,12	132	0,16	298	0,33	166	0,17
Отложенные налоговые активы	188	0,23	188	0,22	0	-0,01	188	0,22	188	0,21	0	-0,01
Итого ОС и внеоборотных активов:	55266	66,60	49573	58,34	-5693	-8,26	49573	58,34	48531	53,75	-1042	-4,59
Мобильные оборотные фонды
Производственные запасы и затраты	2552	3,08	3283	3,86	731,00	0,78	3283	3,86	3473	3,85	190	-0,01
НДС по приобретенным ценностям	688	0,83	685	0,81	-3,00	-0,02	685	0,81	5	0,01	-680	-0,80
Дебиторская задолженность	24165	29,12	30948	36,42	6783,0	7,30	30948	36,42	37967	42,05	7019	5,63
Денежные средства и ценные краткосрочные вложения	310	0,37	480	0,56	170,00	0,19	480	0,56	308	0,34	-172	-0,22
Итого оборотных средств:	27715	33,40	35396	41,66	7681	8,26	35396	41,66	41753	46,25	6357	4,59

Рис.1 Оценка динамики стоимости имущества предприятия

Рис. 2 Структура имущества предприятия на конец 2007 года в %

Рис. 3 Структура имущества предприятия на конец 2008 года в %

Наиболее детально изучаются оборотные (мобильные) активы, поскольку именно их состояние и структура определяют финансовую устойчивость, платежеспособность предприятия и его производственные возможности.

Анализ оборотных активов

В состав оборотных активов предприятия входят: производственные запасы и затраты, средства в расчетах (долгосрочная и краткосрочная дебиторская задолженности), денежные средства и прочие активы. Состав и структура оборотных средств определяются особенностями отрасли, к которой принадлежит предприятие.

Для общей характеристики оборотных (мобильных) активов рассмотрим их структуру в динамике (таблица 3 и рисунки 4-6).

Таблица 3

Состав и структура оборотных средств

Показатели	2007 год				2008 год		Изменения
	На начало периода		На конец периода		На конец периода		За 2007 год		За 2008 год
	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	пункт	тыс. руб.	пункт
Запасы	2552	9,21	3250	9,19	3454	8,28	698	-0,02	204	-0,91
в т.ч.: сырье и материалы	2117	7,64	2800	7,92	3107	7,44	683	0,28	307	-0,48
Готовая продукция	62	52	19	0	0	0	0	0	0	0
расходы будущих периодов	373	1,35	431	1,22	347	0,83	58	-0,13	-84	-0,39
НДС по приобретенным ценностям	688	2,48	685	1,94	5	0,01	-3	-0,54	-680	-1,93
Краткосрочная дебиторская задолженность	24165	87,19	30948	87,52	37967	90,97	6 783	0,33	7019	3,45
в т.ч.: покупатели и заказчики	22752	82,09	28908	81,75	33050	79,19	6 156	-0,34	4142	-2,56
Денежные средства	310	1,12	480	1,37	308	0,74	170	0,25	-172	-0,63
Итого оборотных средств:	27715	100	35363	100	41734	100	7648		6371

Рис. 4 Оценка динамики величины оборотных средств

Рис. 5 Структура оборотных средств на конец 2007 г.

Рис. 6 Структура оборотных средств на конец 2008 г.

Общая величина оборотных средств предприятия на 1 января 2009 года составила 41753 тыс. рублей, что на 6357 тыс. рублей больше по сравнению с началом 2008 года (или на 17,95%).

Наибольшую долю в структуре оборотных средств занимает дебиторская задолженность со сроками погашения менее 12 месяцев (88% - по состоянию на 01.01.08 г., 90,97% - по состоянию на 01.01.09 г.). За 2008 год величина дебиторской задолженности увеличилась на 7019 тыс. рублей (или на 72,88%).

Наибольший удельный вес в дебиторской задолженности имеет задолженность покупателей и заказчиков. На 1 января 2009 года величина задолженности данных дебиторов составила 33050 тыс. руб., что на 4142 тыс. рублей (или на 14,33%) больше по сравнению с началом 2008 года.

Материальные запасы занимают второе место в общей величине оборотных средств предприятия. На 1 января 2009 года величина материальных запасов составила 3473 тыс. рублей, увеличившись по сравнению с началом 2008 года на 190 тыс. рублей (или на 5,7%).

Наиболее ликвидная часть оборотных активов - денежные средства - занимает удельный вес в размере: 1% на 1 января 2008 года и 0,74% на 1 января 2009 года. Сумма денежных средств к 01.01.09 г. составила 308 тыс. руб., уменьшилась по сравнению с 01.01.08 г. на 172 тыс. руб. Снижение величины денежных средств свидетельствует об активной финансовой политике предприятия - деньги не находятся в свободном виде, они участвуют в хозяйственном обороте и не обесцениваются.

Анализ пассива баланса

В пассиве баланса отражаются источники средств, которые направляются на приобретение и формирование актива баланса, т.е. имущества предприятия. Они подразделяются на собственные и заемные.

Состав и структура источников средств представлена в таблице 5 и на рисунке 7.

ГАРАНТ:

В источнике отсутствует рисунок 7

ГАРАНТ:

Нумерация таблиц приводится в соответствии с источником

Таблица 5

Состав и структура источников средств

Основные элементы имущества	2007 год		2008 год		Изменения
	На конец периода		На конец периода		За 2008 год
	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	пункт
Собственный капитал	59111	69,57	57834	64,06	-1277	-5,51
1.1. Уставной капитал	5446	6,41	5446	6,03	0	-0,38
1.2. Добавочный капитал	42355	49,85	42355	46,91	0	-2,94
1.3. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	10573	12,44	9296	10,30	-1277	-2,14
1.4. Доходы будущих периодов	737	0,87	737	0,82	0	-0,05
Заемный капитал	25858	30,43	32450	35,95	6592	5,52
2.2. Кредиторская задолженность	25858	30,43	32450	35,94	6592	5,51
Всего источников средств:	84969	100	90284	100	5315

Рис. 8 Оценка динамики величины источников средств предприятия

За 2008 год общая величина источников увеличилась на 5315 тыс. рублей (или на 6,2%).

Такое увеличение объясняется, прежде всего, ростом величины заемного капитала. За 2008 год его величина выросла на 6592 тыс. руб. (или на 76,30%) и составила 33187 тыс. руб.

Кроме этого отмечается сокращение величины нераспределенной прибыли. Так, на начало 2008 года общая величина нераспределенной прибыли уменьшилась на 1277 тыс. руб. (или на 12%) и составила 9296 тыс. рублей.

Таблица показывает, что наибольшую долю капитала предприятия занимает собственный капитал, что заслуживает положительной оценки. Существенных изменений в структуре собственного капитала не произошло.

Наибольший удельный вес в структуре заемного капитала занимает кредиторская задолженность, структура которой представлена в таблице 6 и на рисунках 9-11.

Таблица 6

Состав и структура кредиторской задолженности

Показатели	2007 год				2008 год		Изменения
	На начало периода		На конец периода		На конец периода		За 2007 год		За 2008 год
	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	пункт	тыс. руб.	пункт
Кредиторская задолженность	25159	100	25858	100	32450	100	699	0,00	6592	0,00
в т.ч. поставщики и подрядчики	14277	56,75	19317	74,70	12986	40,02	5 040	17,95	-6331	-34,68
задолженность перед персоналом	1794	7,13	1727	6,68	2060	6,35	-67	-0,45	333	-0,33
задолженность перед гос. внебюджетными фондами	2755	10,95	36	0,14	810	2,50	-2719	-10,81	774	2,36
задолженность по налогам и сборам	3895	15,48	3121	12,07	5098	15,71	-774	-3,41	1977	3,64
прочие кредиторы	2438	9,69	1657	6,41	11496	35,43	-781	-3,28	9839	29,02

Рис. 9 Оценка динамики величины кредиторской задолженности

Рис. 10 Структура кредиторской задолженности на конец 2007 г.

Рис. 11 Структура кредиторской задолженности на конец 2008 г.

Проанализировав изменения в составе и структуре кредиторской задолженности, можно отметить, что существенное изменение за 2008 год произошло по статьям "Задолженность по налогам и сборам", "Задолженность перед государственными внебюджетными фондами", "Поставщики и подрядчики" и "Прочие кредиторы". Так, по статье "Задолженность по налогам и сборам" общая величина задолженности увеличилась по сравнению с началом года на 1966 тыс. рублей (или на 63,35%), по статье "Задолженность перед государственными внебюджетными фондами" общая величина кредиторской задолженности увеличилась на 774 тыс. рублей (или на 2150%), по статье "Поставщики и подрядчики" общая величина задолженности сократилась по сравнению с началом года на 9839 тыс. рублей (или на 32,77%). Задолженность перед прочими кредиторами увеличилась на 9839 тыс. руб. (или на 593,8%) и составила на 01.01.09 г. 11496 тыс. руб.

Если сравнить имеющиеся на 1 января 2009 года у предприятия дебиторскую и кредиторскую задолженности, то можно отметить, что в случае погашения дебиторами своих обязательств, предприятие данными средствами может покрыть все свои долги, что заслуживает положительной оценки.

ДЗ = 37967 тыс. рублей; КЗ = 32450 тыс. рублей; ДЗ > КЗ (разница составляет 5517 тыс. рублей).

Анализ собственного оборотного капитала

Рассматривая собственный капитал, следует иметь в виду, что одна его часть вложена в основные фонды и другие иммобилизованные активы, а другая часть вкладывается в оборотные производственные фонды и фонды обращения.

Данные таблицы 7 показывают, что предприятие обеспечено собственным оборотным капиталом во всех периодах. К началу 2008 года величина собственного оборотного капитала увеличилась на 6982 тыс. руб. и составила 9538 тыс. руб., что заслуживает положительной оценки. К 01.01.2009 происходит незначительное сокращение собственного оборотного капитала на 2,4%.

Для оценки финансовой устойчивости предприятия определим коэффициент обеспеченности собственным оборотным капиталом в каждом из рассматриваемых периодов.

Таблица 7

Расчет собственных оборотных средств

N п/п	Показатель	На 1.01.07 г., тыс. руб.	На 1.01.08 г., тыс. руб.	дельта, тыс. руб.	На 1.01.07 г., тыс. руб.	На 1.01.08 г., тыс. руб.	дельта, тыс. руб.
1	Собственный капитал	57822	59111	1289	59111	57834	-1277
2	Внеоборотные активы	55266	49573	-5693	49573	48531	-1042
3	Собственный оборотный капитал	2556	9538	6982	9538	9303	-235

Таблица 8

Расчет
коэффициента обеспеченности предприятия собственным оборотным капиталом

Показатель	На 1.01.07 г., тыс. руб.	На 1.01.08 г., тыс. руб.	дельта, тыс. руб.	На 1.01.08 г., тыс. руб.	На 1.01.09 г., тыс. руб.	дельта, тыс. руб.
Коэффициент обеспеченности предприятия собственным оборотным капиталом	0,1	0,27	0,18	0,27	0,22	-0,05

Нормативное значение коэффициента обеспеченности собственным оборотным капиталом составляет ?0,1. Из приведенных данных можно сделать вывод о том, что во всех периодах предприятие обеспеченно источниками формирования мобильных оборотных фондов.

Оценка финансовой устойчивости

Задачей анализа финансовой устойчивости является оценка величины и структуры активов и пассивов. Это необходимо, чтобы ответить на вопросы: насколько организация независима с финансовой точки зрения, растет или снижается уровень этой независимости и отвечает ли состояние его активов и пассивов задачам ее финансово-хозяйственной деятельности.

Таким образом, рассчитываются следующие показатели финансовой устойчивости предприятия:

1. Коэффициент финансовой независимости (автономии) предприятия (рекомендуемое значение данного коэффициента ->0,5)

2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (рекомендуемое значение данного коэффициента - >0,3)

3. Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами (рекомендуемое значение данного показателя -> 1,5).

Расчетные значения вышеперечисленных коэффициентов приведены в Таблице 9.

Таблица 9

Показатели финансовой устойчивости

Коэффициент	Нормативное значение	На 1.01.07 г., тыс. руб.	На 1.01.08 г., тыс. руб.	дельта, тыс. руб.	На 1.01.08 г., тыс. руб.	На 1.01.09 г., тыс. руб.	дельта, тыс. руб.
1. Коэффициент финансовой независимости (K1)	>0,6	0,7	0,7	0,00	0,7	0,6	-0,10
2. Коэффициент финансовой зависимости (К2)	<0,4	0,3	0,3	0,00	0,3	0,4	0,10
3. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К3)	>1,5	2,3	2,3	0,00	2,3	1,5	-0,80

Исходя из таблицы 8 видно, что все расчетные значения вышеприведенных коэффициентов находятся в области нормативных (рекомендуемых) значений.

Так, коэффициент финансовой независимости на 1 января 2009 года составляет 0,7, тогда как рекомендуемое значение находится в пределах больше 0,6. Это означает, что данное предприятие не имеет финансовых затруднений.

Значения коэффициента финансовой зависимости по рассматриваемым периодам ? 0,4, что говорит о том, что предприятие обладает высокой финансовой устойчивостью.

Оценка платежеспособности предприятия

Одним из показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия, является его платежеспособность, т.е. возможность наличными денежными ресурсами своевременно погасить свои платежные обязательства.

Оценка платежеспособности осуществляется на основе характеристики ликвидности текущих активов, т.е. времени, необходимого для превращения их в денежную наличность.

Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков.

Баланс считается абсолютно ликвидным, если имеют место следующие соотношения:

А1 П1;

А2 П2;

A3 П3;

А4 П4.

Таблица 10

Исходные данные для анализа ликвидности

N п/п	Коэффициент	Отражение в балансе	На 1.01.07 г., тыс. руб.	На 1.01.08 г., тыс. руб.	На 1.01.09 г., тыс. руб.
1	Актив
	A1	с. 250, 260	310	480	308
	А2	с. 240	24165	30948	37967
	A3	с. 210, 220, 230, 270	3240	3968	3478
	А4	с. 190	55266	49573	48531
2	Пассив
	П1	с. 620	25159	25858	32450
	П2	с. 610	0	0	0
	П3	с. 590, 630, 640, 650, 670	737	737	737
	П4	с. 490	57085	58374	57097

Таблица 11

Соотношение активов и пассивов

На 01.01.2007 г.	На 01.01.2008 г.	На 01.01.2009 г.
А1 < П1	А1 < П1	А1 < П1
А2 > П2	А2 > П2	А2 > П2
А3 > П3	А3 > П3	А3 > П3
А4 < П4	А4 < П4	А4 < П4

Данные таблицы 11 показывают, что не выполняется соотношение - А1 > П1. Следовательно, данное предприятие не является абсолютно ликвидным, и соответственно его платежеспособность является нарушенной.

Проводимый по изложенной схеме анализ ликвидности баланса является приближенным. Более детальным является анализ платежеспособности при помощи следующих финансовых коэффициентов:

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (рекомендуемое значение ->0,2):

На 01.01.2007 года: К абс.ликв. = 0,012

На 01.01.2008 года: К абс.ликв. = 0,02

На 01.01.2009 года: К абс.ликв. = 0,01

Расчеты показывают, что в рассматриваемые периоды значения коэффициента абсолютной ликвидности ниже нормативного значения. Это означает, что предприятие не в состоянии покрыть свои краткосрочные обязательства за счет собственных денежных средств.

2. Промежуточный коэффициент покрытия (критической ликвидности) (рекомендуемое значение - > 0,7):

На 01.01.2007 года: К покр. = 0,9

На 01.01.2008 года: К покр. = 1,2

На 01.01.2009 года: К покр. = 1,2

Значения промежуточного коэффициента покрытия свидетельствует о том, что за счет дебиторской задолженности, в случае ее выплаты, данное предприятие сможет погасить кредиторскую задолженность.

3. Коэффициент текущей ликвидности (рекомендуемое значение-> 2):

На 01.01.2007 года: К тек. ликв. = 1

На 01.01.2008 года: К тек. ликв. = 1,3

На 01.01.2009 года: К тек. ликв. = 1,3

Коэффициент текущей ликвидности по состоянию на 1 января 2009 года составил 1,3. Это означает, что предприятие не обеспечено собственными оборотными средствами, позволяющими покрыть все текущие обязательства.

На основании проведенного анализа можно сделать вывод о том, что предприятие является независимым от внешних финансовых источников на протяжении всего анализируемого периода.

Положительным моментом является увеличение общей стоимости имущества предприятия, так на начало 2009 г., по сравнению с началом 2008 увеличение составило 1988 тыс. руб.

Во всех периодах предприятие обеспечено собственным оборотным капиталом, что заслуживает положительной оценки.

Наблюдается увеличение дебиторской задолженности. Если предположить, что дебиторская задолженность будет погашена в ближайшее время (что является лишь предположением), то предприятие сможет погасить только всю кредиторскую задолженность. (ДЗ = 37967 тыс. руб.; КЗ = 32450 тыс. руб.). Предприятие является финансово устойчивым и платежеспособным.

Учитывая вышеизложенное, можно сделать вывод, что вложение инвестиций в данное предприятие является целесообразным. Данное предприятие нуждается в осуществлении мероприятий, предусмотренных данной Инвестиционной программой, что позволит предприятию улучшить основные показатели деятельности и рационально использовать природные ресурсы.

3.5.2 Анализ структуры себестоимости и объемов оказания услуги водоотведения

В соответствии с действующим законодательством тарифы на услугу водоотведения устанавливаются органами местного самоуправления. Установление предельных индексов для вышеуказанных тарифов относится к полномочиям регионального регулирующего органа (РЭК Свердловской области).

Необходимо также отметить, что в настоящее время регулирующим органом рассматривается уровень рентабельности, обоснованием которого является расчет размера необходимой прибыли. Размер уровня рентабельности носит в этом случае ограничительный характер и содержит обоснование потребности организации в средствах на развитие и социальные нужды. Размер рентабельности может быть ограничен критерием доступности этих услуг для потребителей.

Оценка фактических затрат является начальным этапом формирования экономически обоснованного тарифа. С использованием основных пропорций и соотношений, на основании нормативов и в результате проведения необходимых корректировок фактических затрат формируется плановая себестоимость услуг по водоотведению. Затем определяется объем средств, необходимых для развития, внедрения новой техники и технологий и оценивается их доля, финансируемая за счет прибыли предприятия (средств, направленных на капитализацию). Определяются другие платежи из прибыли: фонд социального развития, налоги.

По мере приближения уровня оплаты услуг населением к реальной стоимости и роста затрат на эти цели в семейном бюджете, потребители будут предъявлять повышенные требования к соответствию платежей качеству обслуживания. Для снятия излишней социальной напряженности при определении величины тарифов необходимо учитывать реальный платежеспособный спрос потребителей.

Определение состава расходов на водоотведение производится в соответствии с нормативно-правовыми актами РФ и Свердловской области.

Обоснование обеспечения прогнозируемого объема и качества услуг МУП ЖКХ "Сысертское" по обеспечению оказания услуг водоотведения представлено в таблице 12.

Таблица 12

Обоснование обеспечения
прогнозируемого объема и качества услуг МУП ЖКХ "Сысертское" по водоотведению

N п/п	Наименование статей	Единица измерения	Факт периода, предшествующего текущему		Ожидаемый факт текущего периода	Период регулирования
1	2	3	4		5	6
1.	Основные характеристики и показатели функционирования системы водоотведения
1.1	Пропускная способность очистных сооружений
	Установленная	т.куб.м/сут.				5000
	Фактическая	т.куб.м/сут.				6797
1.2	Пропускная способность сети
	Установленная	т.куб.м/сут.				10500
	Фактическая	т.куб.м/сут.				4097
1.3	Одиночная протяженность сети	км				37,4
1.4	Кол-во отдельно стоящих насосных станций, в т.ч.	шт.				6
1.5	Износ сети	%				79,15
1.6	Количество аварий	ед.				-
2	Баланс водоотведения
2.1	Принято сточных вод в сеть всего, в т.ч.	тыс. куб.м				1495,30
2.1.1	от собственного производства организации	тыс. куб.м				-
2.1.2	от потребителей в т.ч.	тыс. куб.м				1495,3
2.1.2.1	от населения	тыс. куб.м				1070,0
2.1.3	Принято от других коммуникаций	тыс. куб.м				-
2.1.4	Отдано на очистку другим коммуникациям	тыс. куб.м				-
2.2	Поступило на очистные сооружения всего, в т.ч.	тыс. куб.м				2481,0
2.2.1	от собственного производства организации	тыс. куб.м				-
2.2.1	от потребителей в т.ч.	тыс. куб.м				1495,3
2.2.2.1	от населения	тыс. куб.м				1070,0
2.2.3	собственные стоки очистных сооружений	тыс. куб.м				985,3
2.3	Пропущено сточных вод через очистные сооружения	тыс. куб.м				2481,0
3.	Расходы энергоресурсов и материалов на транспортировку и очистку стоков
3.1	Электроэнергии	тыс. кВтч				1618,3
3.2	Теплоэнергии	Гкал
3.3	Химреагентов, в т.ч.	т				x
3.3.1		т				1,75
3.4	Материалов, в т.ч.	т				x
3.4.1		т
4.	Удельные расходы энергоресурсов и материалов на подъем, водоподготовку и транспортировку воды
4.1	Электроэнергии	т.кВтч/куб.м				0,65
4.2	Теплоэнергии	Гкал/т.куб.м
4.3	Химреагентов, в т.ч.	г/куб.м				x
4.3.1		г/куб.м				0,70
4.4	Материалов, в т.ч.	г/куб.м				x
4.4.1		г/куб.м
5.	Численность персонала
5.1	Основной технологический персонал, в т.ч.	чел.				38
5.1.1	очистные сооружения	чел.				30
5.1.2	сети	чел.				8
5.2	Цеховый персонал	чел.				5
5.3	Административно-управленческий персонал	чел.				7
6.	Финансовое обоснование
6.1.	Электроэнергия					4582,5
6.2.	Реагенты					31,8
6.3.	Арендная плата (амортизационные отчисления)					867,8
6.4.	Ремонт и техническое обслуживание					2197,1
6.5.	Капитальный ремонт					2076,7
6.6.	Оплата труда					4800,8
6.7.	Отчисления на социальные нужды					1257,8
6.8.	Прочие расходы					513,7
6.9.	Всего прямые					16328,2
6.10.	Накладные расходы					3266,5
6.11.	Всего затрат					19594,7
6.12.	Прибыль (Налог на имущество)					139,9
6.13.	Услуги
6.14.	Необходимая валовая выручка					19734,6
	Факт. Себестоимость 1 куб.м					13,20
7.	Утвержденный тариф					13,20

В целом по услуге водоотведения на 2010 год МУП ЖКХ "Сысертское" планируются затраты в размере 19734,6 тыс. руб.

Объем принятых сточных вод планируется в размере 2481,0 тыс. куб.м в год, от потребителей - 1495,30 тыс. куб.м, в т.ч. от населения - 1070,0 тыс. куб.м.

Структура планируемых затрат МУП ЖКХ "Сысертское" по обеспечению оказания услуги водоотведения на 2010 год представлена на рисунке 12.

Рис. 12 Структура планируемых на 2010 год затрат по услуге водоотведения

Основную долю в структуре затрат на предоставление услуги водоотведения занимают затраты на Оплату труда - 24,5% (или 4800,8 тыс. руб.), Электроэнергия - 23,4%. Затраты на Накладные расходы занимают в структуре плановых затрат долю в размере 16,7%.

При этом отмечается, что условием для осуществления эффективной производственной деятельности и стабильности работы предприятия, а также для инвестиционной привлекательности МУП ЖКХ "Сысертское" является применение экономически обоснованного тарифа.

На основе проведенных анализа финансового состояния МУП ЖКХ "Сысертское" и анализа структуры себестоимости и объемов услуги водоотведения, можно сделать вывод, что предприятие МУП ЖКХ "Сысертское" нуждается в проведении мероприятий, позволяющих оптимизировать расходы по предоставлению услуги водоотведения потребителям и улучшить свои показатели финансовой деятельности. Например, сократить размер ежегодных затрат на проведение ремонтных работ позволит модернизация существующих трубопроводов и оборудования системы водоотведения. Привлечение необходимых ресурсов планируется путем установления надбавки к тарифу на услугу водоотведения для потребителей. Кроме этого, для соблюдения доступности услуги водоотведения для потребителей планируется привлечение средств бюджетов всех уровней, включая федеральный, областной и местный (в соответствии с Постановлением Правительства Свердловской области от 13 мая 2009 года N 526-ПП "О Программе "Чистая вода" Свердловской области").

Таким образом, реализация Инвестиционной программы является необходимой и целесообразной.

3.6. Организационный план реализации Инвестиционной программы

Организационный план реализации Инвестиционной программы составлен в соответствии с Федеральным законом от 30.12.04 г. N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" и представлен в таблице 13.

При этом срок выполнения Инвестиционной программы предусмотрен до 2015 года. Размер денежных средств, необходимых для реализации Инвестиционной программы до 2015 года, составляет 438,819 млн. руб. В том числе за счет:

-надбавки к тарифу на услугу водоотведения - 1,7307 млн. руб.;

-платы за подключение - 3,5 млн. руб.;

-амортизационных отчислений - 0,346 млн. руб.;

-средств бюджетов всех уровней (в соответствии с постановлением Правительства Свердловской области от 13.05.2009 г. N 526-ПП) - 433,2423 млн. руб.

Таблица 13

Организационный план реализации Инвестиционной программы

N п/п	Наименование мероприятия	Цель	Время выполнения		Затраты, млн. руб.	Реализация мероприятий по годам, млн. руб.
						2010	2011	2012	2013	2014	2015
1. Инвестиционный проект по повышению качества товаров и услуг, улучшению экологической ситуации
		Повышение качества оказываемых услуг по водоотведению,
1.1	Модернизация канализационной насосной станции ул. Механизаторов	снижение износа сооружений, обеспечение бесперебойной услуги водоотведения в требуемом количестве и высокого качества при транспортировании хозяйственно-бытовых стоков	2011-2015	2,0767			0,415	0,415	0,415	0,4157	0,416
1.2	Строительство очистных сооружений 15 тыс. куб.м/сутки	Обеспечение степени очистки сточных вод до ПДК, повышение качества оказываемых услуг по водоотведению	2010-2015	433,2423		72,207	72,207	72,207	72,207	72,207	72,2073
	Итого				435,319	72,2070	72,6220	72,6220	72,6220	72,6227	72,6233
2. Инвестиционный проект по подключению строящихся (реконструируемых) объектов
2.1	Строительство канализационных сетей, микрорайон Каменный цветок	Обеспечение бесперебойной услуги водоснабжения в требуемом количестве и высокого качества	2010-2015	3,500		0,550	0,550	0,550	0,550	0,650	0,650
			Итого	3,500		0,550	0,550	0,550	0,550	0,650	0,650
	Всего по Инвестиционной программе			438,819		72,7570	73,1720	73,1720	73,1720	73,2727	73,2733

3.7. Финансовый план реализации Инвестиционной программы. состав и структура источников финансирования Инвестиционной программы

Финансовый план реализации Инвестиционной программы составлен в соответствии с Федеральным законом от 30.12.04 г. N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" и представлен в таблице 14.

В финансовом плане определены размеры денежных средств, направленные на реализацию Инвестиционного проекта в соответствии с графиком работ, предложенном в организационном плане.

Финансовые потребности, необходимые для реализации Инвестиционной программы, планируется обеспечить за счет средств, поступающих от реализации услуги водоотведения в части установленных тарифа на подключение, надбавки к тарифу, а также за счет средств бюджетов всех уровней (в соответствии с постановлением Правительства Свердловской области от 13.05.2009 г. N 526-ПП). Кроме этого отмечается, что на основании Методических рекомендаций, утвержденных Приказом Минрегионразвития от 10.10.2007 г. N 99 "Об утверждении Методических рекомендаций по разработке инвестиционных программ организаций коммунального комплекса", источником финансирования также могут быть собственные средства предприятия, в частности амортизационные отчисления. В данной программе предусмотрено финансирование мероприятий за счет амортизационных отчислений на сумму 0,346 млн. руб. Расчет финансовых потребностей с указанием источника финансирования представлен в таблице 15.

Размер финансовых потребностей для реализации данной Инвестиционной программы составит за период с 2010 года по 2015 год 438,819 млн. руб.

Формирование денежных средств:

-за счет надбавки к тарифу на услугу водоотведения -1,7307 млн. руб.;

-за счет тарифа на подключение к системе водоотведения -3,5 млн. руб.;

-за счет амортизационных отчислений - 0,346 млн. руб.

-за счет бюджетных средств - 433,2423 млн. руб. (в соответствии с Постановлением Правительства Свердловской области от 13 мая 2009 года N 526-ПП "О Программе "Чистая вода" Свердловской области");

Таблица 14

Финансовый план реализации Инвестиционной программы

N п/п	Наименование мероприятия	Источник финансирования	Время выполнения	Затраты, млн. руб.	Реализация мероприятий по годам, млн. руб.
					2010	2011	2012	2013	2014	2015
1. Инвестиционный проект по повышению качества товаров и услуг, улучшению экологической ситуации
1.1	Модернизация канализационной насосной станции ул. Механизаторов	Надбавка к тарифу	2011-2015	2,0767		0,415	0,415	0,415	0,4157	0,416
				за счет надбавки к тарифу
				1,7307		0,3460	0,3460	0,3460	0,3467	0,3460
		Амортизационные отчисления		за счет амортизационных отчислений
				0,3460		0,069	0,069	0,069	0,069	0,070
1.2	Строительство очистных сооружений 15 тыс. куб.м/сутки	Бюджетные средства всех уровней	2010-2015	433,2423	72,207	72,207	72,207	72,207	72,207	72,2073
	Итого			435,319	72,2070	72,6220	72,6220	72,6220	72,6227	72,6233
	Надбавка к тарифу		Итого:	1,7307	0,0000	0,3460	0,3460	0,3460	0,3467	0,3460
	Бюджетные средства всех уровней		Итого:	433,2423	72,2070	72,2070	72,2070	72,2070	72,2070	72,2073
	Амортизационные отчисления		Итого:	0,3460	0,0000	0,0690	0,0690	0,0690	0,0690	0,0700
2. Инвестиционный проект по подключению строящихся (реконструируемых) объектов
2.1	Строительство канализационных сетей, микрорайон Каменный цветок	Тариф на подключение	2010-2015	3,500	0,550	0,550	0,550	0,550	0,650	0,650
	Итого			3,500	0,550	0,550	0,550	0,550	0,650	0,650
	Всего по Инвестиционной программе			438,819	72,7570	73,1720	73,1720	73,1720	73,2727	73,2733

Таблица 15

Размер
денежных средств, необходимых для реализации Инвестиционной программы, с указанием источников финансирования млн. руб. (период реализации 2010-2015 гг.)

N п/п	Источники	Финансовые потребности, млн. руб.	2010	2011	2012	2013	2014	2015
1.	За счет надбавки к тарифу	1,7307	0,000	0,346	0,346	0,3460	0,3467	0,3460
2.	За счет тарифа на подключение	3,50	0,550	0,550	0,550	0,550	0,650	0,650
3.	Собственные средства предприятия, в т.ч:	0,346	0,000	0,069	0,069	0,0690	0,0690	0,0700
	-прибыль	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
	-амортизационные отчисления	0,346	0,000	0,069	0,069	0,0690	0,0690	0,0700
4.	Привлеченные средства	433,2423	72,207	72,207	72,207	72,207	72,207	72,2073
4.1.	Заемные средства кредитных организаций	0,000	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4.2.	Средства бюджетов всех уровней (федерального, областного, местного)	433,2423	72,207	72,207	72,207	72,207	72,207	72,2073
4.3.	Средства внебюджетных фондов	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4.4.	Прочие источники	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

3.8. Контрольные показатели Инвестиционной программы

Федеральным законом от 30 декабря 2004 г. N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" предусматривается мониторинг выполнения инвестиционной программы со стороны органов местного самоуправления - периодический сбор и анализ информации о выполнении инвестиционной программы организации коммунального комплекса, а также информации о развитии систем коммунальной инфраструктуры.

В целях обеспечения контроля со стороны органов местного самоуправления за ходом выполнения Инвестиционной программы МУП ЖКХ "Сысертское" выделены следующие ключевые показатели реализации Инвестиционной программы:

1). Перечень построенных, модернизированных и введенных в эксплуатацию объектов водоотведения в результате выполнения мероприятий Инвестиционной программы;

2). Созданный резерв для присоединения дополнительных мощностей;

3). Фактические затраты на выполнение мероприятий Инвестиционной программы;

Предоставление информации по указанным ключевым показателям должно осуществляться в установленном порядке по отдельному согласованию сторон.

3.9. Оценка социально-экономического влияния на стоимость коммунальных услуг с учетом изменения тарифа и установления надбавки к нему

Одним из источников финансирования мероприятий Инвестиционной программы является надбавка к планируемым тарифам на услугу водоотведения. Изменение тарифа с учетом надбавки возможно только в соответствии с установленными органами исполнительной власти индексами максимально возможного изменения тарифов на услугу водоотведения.

Учитывая возможную индексацию в 2010-2015 гг., выполнен расчет изменения действующего тарифа с учетом включения средств на реализацию Инвестиционной программы, и дана оценка социально-экономического влияния на стоимость коммунальных услуг.

При реализации Инвестиционной программы и определении обоснованности ее финансовых потребностей используются:

- регулируемые государством тарифы (цены);

- цены, установленные на основании договоров, заключенных в результате проведения конкурсов, торгов, аукционов и иных закупочных процедур, обеспечивающих целевое и эффективное расходование денежных средств;

- официально опубликованные прогнозные рыночные цены и тарифы, установленные на расчетный период регулирования, в том числе фьючерсные биржевые цены на топливо и сырье.

При отсутствии указанных данных применяются прогнозные индексы изменения цен по отраслям промышленности.

В Инвестиционной программе предусмотрено изменение цен (тарифов) на услугу водоотведения с учетом индексов-дефляторов.

Возможное изменение действующих цен (тарифов) представлено в Приложении N 1.

Социально-экономическое влияние изменения тарифа на услугу водоотведения с учетом включения средств на реализацию Инвестиционной программы представлено в Приложении N 2.

В соответствии с расчетом Приложения N 2, изменение размера оплаты населением услуги водоотведения с учетом надбавки за период 2010-2015 гг. будет составлять от 13,78 до 18,43 руб. с 1 человека в месяц.

Максимальное увеличение размера оплаты с учетом надбавок до 18,43 руб. с 1 чел. в месяц позволит сохранить основной критерий - доступность этих услуг для населения.

3.10. Оценка эффективности Инвестиционной программы

Любой инвестиционный проект (далее в данном разделе - проект) оценивается с точки зрения экономической целесообразности. Экономическая целесообразность инвестиционного проекта может заключаться в его эффективности, финансовой реализуемости и приемлемом уровне риска.

Определение эффективности заключается в корректном сопоставлении осуществленных затрат с экономическим эффектом, получаемым в результате вложения затрат. При этом, под экономическим эффектом понимается категория, характеризующая превышение результатов реализации проекта над затратами за определенный период времени.

В зависимости от объекта оценки различают эффективность:

- экономическую, которая отражает соотношение затрат и эффекта проекта целям и интересам участников в денежной форме;

- социальную, которая отражает соответствие затрат и социальных результатов проекта;

- экологическую, которая отражает соответствие затрат и экологических результатов;

- производственную, которая отражает соответствие затрат и производственных результатов проекта.

В основу оценок эффективности проекта положены следующие основные принципы:

- рассмотрение проекта на протяжении всего расчетного периода;

- моделирование потоков платежей;

- учет различных аспектов фактора времени, в том числе динамичность (изменение во времени) параметров проекта и его экономического окружения, неравноценность денежных средств с точки зрения их стоимости и т.д.;

- достижение положительного и максимального эффекта;

- учет только предстоящих затрат и поступлений;

- учет всех наиболее существенных последствий проекта - как экономических, так и неэкономических;

- учет наличия различных участников проекта, несовпадение их интересов и различных оценок стоимости капитала;

- многоэтапность оценки, означающей новый расчет эффективности с различной глубиной проработки на различных стадиях разработки и осуществления проекта;

- учет влияния на эффективность потребности в оборотных средствах;

- учет влияния инфляции и возможности использования при реализации проекта нескольких валют;

- учет влияния неопределенностей и рисков, сопровождающих реализацию проекта.

Достижение экономической эффективности имеет смысл в том случае, если проект финансово реализуем.

Финансовая реализуемость проекта - наличие достаточного количества денежных средств на всех шагах реализации проекта (расчетного периода). Таким образом, даже эффективный проект из-за временного дефицита денежных средств может оказаться несостоятельным. Поэтому расчет эффективности проекта должен быть дополнен расчетом его финансовой реализуемости.

Также следует отметить такой важный аспект инвестиционной деятельности, как риск. При оценке эффективности и финансовой реализуемости необходимо учитывать риск, т.е. возможность (вероятность) возникновения таких условий, которые приведут к негативным последствиям. Наличие риска свидетельствует о возможности ухудшения эффективности и финансовой реализуемости проекта.

Один из принципов оценки эффективности инвестиционного проекта требует сопоставления связанных с проектом элементов потоков, которые получены в разные моменты времени, являются неравноценными и имеют разную предпочтительность. Это означает необходимость приведения этих элементов к сопоставимому виду. Инвестиционный проект охватывает большой период времени, поэтому для расчета интегральных (суммарных) показателей финансовых потоков используется специальный метод, позволяющий приводить элементы данных потоков к сопоставимому виду. Этот метод называется дисконтированием.

Принципиальным моментом в процессе дисконтирования является установление конкретной нормы дисконта. Она должна учитывать инфляцию, учет которой позволяет дефлировать денежные потоки, то есть убрать влияние инфляции на будущие проектные цены, величину оборотных средств и т.д.

Одним из наиболее распространенных на практике способов определения ставки дисконтирования является кумулятивный метод. Данный метод предполагает учет не только поправки на риск (премии за риск), но и инфляции. Расчет нормы дисконта осуществляется по выражению:

I = d + h + r,

где d - норма доходности, %;

h - равномерный цепной темп инфляции за один шаг, %;

r - рисковая премия, %.

В процессе определения экономической целесообразности проекта его эффективность оценивается определенными количественными характеристиками - показателями эффективности, отражающими соотношение затрат и эффекта, а также соответствие результатов интересам участников в том или ином аспекте.

В качестве основных экономических показателей, используемых для расчетов эффективности инвестиционного проекта, рекомендуются:

- чистый доход;

- чистый дисконтированный доход;

- внутренняя норма доходности;

- индексы доходности затрат и инвестиций;

- срок окупаемости.

Данные для оценки эффективности Инвестиционной программы представлены в таблице 16.

Таблица 16

Данные для расчета эффективности Инвестиционной программы

N п/п	Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Итого
1.	Основная деятельность
1.1.	Доходы по основной деятельности, млн. руб.	20,29	22,61	24,82	27,26	30,05	33,01	158,04
1.1.1.	Валовая выручка за счет основного тарифа, млн. руб.	19,74	21,71	23,92	26,36	29,05	32,01	152,80
	Полезный отпуск продукции (услуг), тыс. м.куб.	1495,3	1495,3	1495,3	1495,3	1495,3	1495,3	8971,8
	Тариф ожидаемый без НТ, руб./м.куб.	13,20	14,52	16,00	17,63	19,43	21,41
1.1.2.	Валовая выручка за счет надбавки к тарифу, млн. руб.	0,00	0,3460	0,3460	0,3460	0,3467	0,3460	1,7307
	Полезный отпуск продукции (услуг), тыс. куб.м	1495,3	1495,3	1495,3	1495,3	1495,3	1495,3	8971,8
	Надбавка к тарифу, руб./м.куб.	0,00	0,23	0,23	0,23	0,23	0,23
1.1.3.	Валовая выручка за счет тарифа на подключение, млн. руб.	0,550	0,550	0,550	0,550	0,650	0,650	3,50
	Присоединяемая мощность, куб.м/сут.	10,42	11,20	12,89	12,41	14,03	14,10	75,05
	Тариф на подключение, тыс. руб. за 1 куб.м/сут.	52,78	49,11	42,67	44,32	46,33	46,10
1.2.	Расходы по основной деятельности, млн. руб.	19,74	20,86	22,69	24,21	25,61	26,86	139,96
1.2.1.	Себестоимость продукции, млн.	19,73	20,23	20,83	21,46	22,10	22,81	127,17
	Удельные расходы, руб./м.куб.	13,20	13,53	13,93	14,35	14,78	15,26
1.2.2.	Налог на прибыль, млн. руб.	0,00	0,30	0,62	0,98	1,39	1,84	5,13
1.2.3.	Использование чистой прибыли, млн. руб.	0,00	0,33	1,24	1,76	2,11	2,21	7,66
	Итого движение денежных средств по основной деятельности, млн. руб.	0,55	1,75	2,13	3,05	4,44	6,15	18,08
2.	Инвестиционная деятельность
2.1.	Доходы по инвестиционной деятельности, млн. руб.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2.2.	Расходы по инвестиционной деятельности, млн. руб.	72,757	73,172	73,172	73,172	73,2727	73,2733	438,8190
	Итого движение денежных средств по инвестиционной деятельности, млн. руб.	-72,757	-73,172	-73,172	-73,172	-73,273	-73,273	-438,8190
3.	Финансовая деятельность
3.1.	Доходы по финансовой деятельности, млн. руб.	72,207	72,207	72.207	72,207	72,207	72,2073	433,2423
	Финансирование из бюджетов всех уровней, млн. руб.	72,207	72,207	72,207	72,207	72,207	72,2073	433,2423
	Кредитные средства, млн. руб.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3.2.	Расходы по финансовой деятельности, млн. руб.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	Возврат кредита, млн. руб.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	Уплата процентов по кредитам, млн. руб.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	Итого движение денежных средств по финансовой деятельности, млн. руб.	72,21	72,21	72,21	72,21	72,21	72,21	433,242
4.	Чистый доход, млн. руб.	0,00	0,79	1,17	2,09	3,38	5,08	12,50
5.	Чистый доход нарастающим итогом, млн. руб.	0,00	0,79	1,95	4,04	7,42	12,50
6.	Коэффициент дисконтирования при норме дисконта 15,5%	1,000	0,866	0,750	0,649	0,562	0,487
7.	Чистый дисконтированный доход, млн. руб.	0,00	0,68	0,87	1,36	1,90	2,47	7,28
8.	Чистый дисконтированный доход нарастающим итогом, млн. руб.	0,00	0,68	1,56	2,91	4,81	7,28

1. Срок окупаемости проекта Инвестиционной программы в связи со специфичностью (поступление денежных средств предусмотрено за счет надбавки к тарифу) принимается равным сроку реализации Инвестиционной программы - 6 лет.

2. Чистый доход - 12,50 млн. руб.

3. Чистый дисконтированный доход:

При реализации данного проекта Инвестиционной программы с учетом нормы дисконта 15,5%:

ЧДД = 7,28 млн. руб.

Так как чистый дисконтированный доход положительный, то данный проект Инвестиционной программы эффективен.

4. Индекс доходности инвестиций:

Поскольку индекс доходности инвестиций больше единицы, то инвестиционный проект эффективен.

5. Индекс доходности затрат:

Так как индекс доходности затрат больше единицы, то инвестиционный проект эффективен.

Реализация мероприятий данной Инвестиционной программы позволит обеспечить потребителей Сысертского городского округа услугой водоотведения в необходимом количестве, привести качество сбрасываемых стоков, в соответствие действующим требованиям по безопасности, а также обеспечить бесперебойность предоставления услуги водоотведения, сократить количество аварий. Таким образом, проект данной Инвестиционной программы считается социально эффективным.

Также необходимо отметить, что реализация мероприятий Инвестиционной программы позволит качественно улучшить услугу водоотведения, повысит уровень надежности системы водоотведения в целом, а также значительно уменьшит загрязнение окружающей среды. Это позволит сократить негативное влияние на экологическую обстановку городского округа. Также выполнение мероприятий данной Инвестиционной программы позволит оказывать услуги водоотведения в соответствии с международным стандартом "ISO 24510:2007. Виды деятельности, связанные с водоснабжением и сточными водами. Руководящие указания по оценке и улучшению услуг для пользователей". Таким образом, обеспечивается экологическая эффективность проекта Инвестиционной программы.

Показателями производственной эффективности, достигаемыми при помощи реализации мероприятий в рамках данного проекта, являются:

- обеспечение надежности работы системы водоотведения, в том числе сокращение аварийности на 23,8%;

- сокращение степени износа системы водоотведения на 31,22%;

- увеличение загрузки производственных мощностей на 20,0%.

3.11. Оценка возможных рисков при реализации Инвестиционной программы

При реализации Инвестиционной программы возможно возникновение рисков.

При экономической оценке проекта необходимо исходить из проектной информации. Однако, поскольку на эффективность и реализуемость инвестиционного проекта влияют разные факторы, например инфляция, величина затрат и т.д., то в расчетах эффективности и финансовой реализуемости необходимо учитывать риск, т.е. возможность (вероятность) возникновения условий, которые приведут к негативным последствиям. Негативными последствиями для проекта могут стать потеря части ресурсов, недополучение доходов, появление дополнительных расходов, убытки, закрытие проекта. Риск связан с наступлением рисковых ситуаций, т.е. совокупностью событий (обстоятельств) и условий, создающих обстановку неопределенности для реализации проекта, которая может как способствовать, так и препятствовать осуществлению проекта.

Рассматривая причины возникновения рисковых ситуаций, можно выделить следующие факторы:

- неполнота или неточность проектной информации о составе, значении, взаимном влиянии и динамике наиболее существенных технических, технологических или экономических параметров проекта;

- ошибки в расчетах параметров проекта из-за неточности или неправильного использования методов прогнозирования;

- ошибки в расчетах экономических показателей или в использовании методики;

- производственно-технологический риск (аварии, сбои в работе оборудования, нарушение технологического цикла и т.д.);

- неполнота или неточность информации о финансовом положении и деловой репутации организаций-участников, что может повлечь неплатежи, банкротство, срыв договорных обязательств);

- неопределенность природно-климатических условий, возможность стихийных бедствий;

- неопределенность политической ситуации, возможность неблагоприятных социально-политических изменений;

- нестабильность экономического законодательства и текущей экономической ситуации, условий инвестирования и использования прибыли и т.д.

В расчетах наличие риска отражается путем увеличения нормы дисконта за счет включения в нее поправки на риск (премии за риск). Очевидно, что увеличение нормы дисконта снижает расчетную эффективность инвестиционного проекта. Такое снижение должно учесть возможные потери (убытки), связанные с наступлением рисковых событий.

В Методических рекомендациях по оценке эффективности инвестиционных проектов, утвержденных Министерством экономики РФ, Министерством финансов РФ, Государственным комитетом РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике от 21.06.1999 г. N ВК 477, в расчете "премии за риск" предлагается использовать кумулятивный метод, учитывающий три типа рисков, связанных с реализацией инвестиционного проекта:

1. Страховой риск.

2. Риск ненадежности участников проекта.

3. Риск неполучения предусмотренных проектом доходов.

Страховой риск означает наступление таких событий, на которые организация не может повлиять. Такой риск заключатся в следующем:

- конфискация имущества либо утеря права собственности при выкупе;

- непредвиденные изменения законодательства, ухудшающего финансовые показатели проекта (например, увеличение налогов) и т.д.;

- рост инфляции, превышающий уровень инфляции, учитываемый при расчетах Инвестиционной программы.

Величина поправки на страховой риск оценивается экспертно.

Риск ненадежности участников проекта предполагается в возможности непредвиденного прекращения реализации проекта, обусловленного:

- нецелевым расходованием средств, предназначенных для инвестирования в данный проект или для создания финансовых резервов;

- финансовой неустойчивостью фирмы, реализующей проект (необеспеченность оборотными средствами, отсутствие активов, обеспечивающих возврат заемных средств, и т.д.);

- неплатежеспособностью, недобросовестностью, юридической недееспособностью других участников проекта (строительных организаций, поставщиков, потребителей и т.д.).

Риск неполучения предусмотренных проектом доходов обусловлен:

- техническими, технологическими и организационными решениями;

- временные разрывы между периодом поступления денежных средств по договорам на подключение и сроками финансирования строительства объектов (превышающие запланированные) и т.д.

Для данного инвестиционного проекта величина поправки на риск принимается в размере 6%.

Кроме вышеуказанного отмечается, что вероятность возникновения риска нехватки финансирования мероприятий Инвестиционной программы находится в прямой зависимости от источника финансирования.

В данной программе предусмотрены следующие источники финансирования: надбавка к тарифу на услугу водоотведения, тариф на подключение к системе водоотведения, собственные средства предприятия (амортизационные отчисления), средства бюджетов всех уровней (в соответствии с постановлением Правительства Свердловской области от 13.05.2009 г. N 526-ПП).

Оценка вышеуказанного риска в зависимости от источника финансирования Инвестиционной программы представлена в таблице 17.

Таблица 17

Источник финансирования Инвестиционной программы	Степень вероятности возникновения риска (0-100%)	Значимость риска(1) (0-1)	Общая оценка
Надбавка к тарифу	20%	0,0039	0,00078
Собственные средства предприятия (амортизационные отчисления)	10%	0,0008	0,00008
Тариф на подключение	70%	0,008	0,0056
Средства бюджетов всех уровней	90%	0,9873	0,889

1 Значимость риска определена в зависимости от объема финансирования мероприятий Инвестиционной программы из рассматриваемого источника

Устойчивым к влиянию рисков считается проект с оценкой риска в области значений менее 0,1.

На основании проведенной экспертной оценки можно сделать вывод, что наибольшим риском обладает финансирование мероприятий Инвестиционной программы за счет бюджетного источника.

Для минимизации последствий в случае наступления рисковых случаев предусматривается корректировка Инвестиционной программы в рамках заключения договора между органами местного самоуправления (Администрация муниципального образования) и организацией коммунального комплекса по развитию системы коммунальной инфраструктуры.

3.12. Заключительные положения

Инвестиционная программа "Развитие системы водоотведения МУП ЖКХ "Сысертское" Сысертского городского округа на 2010-2015 годы" определяет основные направления деятельности по развитию водохозяйственного комплекса Сысертского городского округа, обеспечивающего устойчивое водопользование, охрану водных объектов, защиту от негативного воздействия вод, а также по формированию и реализации конкурентных преимуществ в водоресурсной сфере.

Данный проект Инвестиционной программы разработан на основе технического задания и представлен на утверждение в представительный орган городского округа в соответствии с Федеральным законом от 30.12.04 г. N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса".

Финансирование мероприятий инвестиционной программы "Развитие системы водоотведения МУП ЖКХ "Сысертское" Сысертского городского округа на 2010-2015 годы" предусматривается осуществлять за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов (в рамках программы "Чистая вода" Свердловской области (постановление Правительства Свердловской области от 13.05.2009 г. N 526-ПП) и внебюджетных источников.

Для обеспечения потребностей строящихся объектов капитального строительства, достижения баланса интересов потребителей коммунальных услуг и самих предприятий коммунального комплекса, а также для соблюдения доступности услуг и эффективности функционирования предприятия, данная Инвестиционная программа предусматривает привлечение денежных средств путем введения механизма установления надбавки к тарифу и тарифа на подключение к системе водоотведения.

Установление тарифа на подключение к системе водоотведения и надбавки к тарифу на услугу водоотведения необходимо для реализации Инвестиционной программы, целями которой являются:

- снижение производственных затрат путем повышения экономической эффективности производства товаров (оказания услуг), внедрение современных технологий;

- создание условий, необходимых для привлечения инвестиций в целях развития и модернизации системы водоотведения;

- полное возмещение затрат организации МУП ЖКХ "Сысертское", связанных с реализацией Инвестиционной программы.

Предприятием МУП ЖКХ "Сысертское" выполнен расчет финансовых потребностей, необходимых для реализации данной Инвестиционной программы по развитию системы водоотведения.

Разработанный проект Инвестиционной программы предусматривает выполнение работ на сумму 438,819 млн. руб. Эти денежные средства могут быть обеспечены за счет средств, поступающих от оказания услуги по водоотведению, в части установленных тарифа на подключение и надбавки к тарифу, средств бюджетов всех уровней, а также собственных средств предприятия (в т.ч. амортизационных отчислений).

Источники финансирования МУП ЖКХ "Сысертское" были рассмотрены с учетом критериев доступности этой Инвестиционной программы для потребителей услуги водоотведения, а также с учетом достижения поставленных задач в части гарантированного качества услуг, безопасности, внедрения современных технологий, снижения химической опасности и повышение объема оказываемых услуг.

Инвестиционная программа разработана для решения задач, связанных с:

- активизацией процесса развития социальной инфраструктуры городского округа путем повышения качества оказываемой услуги водоотведения;

- внедрением современной технологии обработки воды;

- предотвращением ежегодного ущерба окружающей природной среде.

Достижение поставленных задач в условиях развития Сысертского городского округа и повышения комфортности проживания возможно за счет использования лучших отечественных и зарубежных технологий и оборудования, используемых при строительстве и модернизации объектов хозяйственной деятельности МУП ЖКХ "Сысертское".

Предложения
о размерах тарифа на подключение к системе водоотведения и надбавки к тарифу на услугу водоотведения

Для реализации Инвестиционной программы предусмотрены денежные средства до 2015 года на сумму 438,819 млн. руб.

Поступление денежных средств предусмотрено от реализации услуги водоотведения в части установленных тарифа на подключение к системе водоотведения и надбавки к тарифу на услугу водоотведения, а также за счет собственных средств предприятия (амортизационных отчислений) и средств бюджетов всех уровней (в соответствии с постановлением Правительства Свердловской области от 13.05.2009 г. N 526-ПП).

За счет надбавки к тарифу на услугу водоотведения предполагается освоить 1,7307 млн. руб. (расчет надбавки к тарифу приведен в приложении N 3).

За счет платы за подключение - 3,5 млн. руб. (расчет тарифа на подключение представлен в Приложении N 4).

За счет амортизационных отчислений - 0,346 млн. руб.

За счет средств бюджетов всех уровней - 433,2423 млн. руб.

Установление надбавки к тарифу на услугу водоотведения планируется с 2011 года. Установление тарифа на подключение - с 2010 года.

В целом Инвестиционная программа разработана в строгом соответствии с Федеральным законом от 30.12.2004 г. N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса".

Проект Инвестиционной программы является;

1) Эффективным, т.к. индекс доходности инвестиций больше 1-1,022.

2) Доступным, т.к. увеличение размера оплаты услуги водоотведения с учетом надбавки в абсолютном выражении не превышает 14,43 руб. с 1 чел. в месяц в 2011 году.

Таким образом, проект Инвестиционной программы предусматривает установление надбавок к тарифам:

Год	2011	2012	2013	2014	2015
Надбавка к тарифу, руб./куб.м	0,23	0,23	0,23	0,23	0,23

Тариф на подключение к системе коммунальной инфраструктуры в соответствии с данной Инвестиционной программой составит:

Год	2010	2011	2012	2013	2014	2015
Тариф, тыс. руб./куб.м в сутки	52,78	49,11	42,67	44,32	46,33	46,10

При этом отмечается, что в случае если реализация данной Инвестиционной программы МУП ЖКХ "Сысертское" не влечет за собой необходимости реализации инвестиционных программ иных организаций коммунального комплекса, технологически связанных с этой организацией, тариф на подключение вновь создаваемых (реконструируемых) объектов недвижимости (зданий, строений, сооружений, иных объектов) к системе водоотведения и надбавка к тарифу для потребителей услуг водоотведения устанавливаются в размере, равном тарифу на подключение и надбавке к тарифу МУП ЖКХ "Сысертское" соответственно.

В случае если для подключения к системе водоотведения необходима реализация инвестиционных программ нескольких технологически связанных организаций коммунального комплекса, тариф на подключение вновь создаваемых (реконструируемых) объектов недвижимости (зданий, строений, сооружений, иных объектов) к системе водоотведения устанавливается в размере, обеспечивающем удовлетворение финансовых потребностей для реализации всеми технологически связанными организациями инвестиционных программ в части, финансируемой за счет платы за подключение. В этом случае надбавка к тарифу на услугу водоотведения для потребителей устанавливается в размере, обеспечивающем удовлетворение финансовых потребностей для реализации инвестиционных программ всех технологически связанных организаций в части, финансируемой за счет надбавки к тарифу.

Приложение 1

Расчет изменения
уровня действующих тарифов в результате включения в них средств на реализацию Инвестиционной программы по отрасли водоотведения

N	Наименование показателей	Ед. изм.	Период реализации Инвестиционной программы
			2010 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.
1	2	3	5	6	7	8	9	10
1.	Действующий тариф	руб/куб.м
2.	Ожидаемый тариф на предстоящий период с учетом инфляции	руб/куб.м	13,20	14,52	16,00	17,63	19,43	21,41
3.	Изменение тарифа с учетом инфляции	%		10,00	10,20	10,20	10,20	10,20
4.	Сумма средств, предусматриваемая на реализацию инвестиционной программы за счет надбавки к тарифу	млн. руб. (без НДС)		0,346	0,346	0,346	0,3467	0,346
5.	Объем полезного отпуска продукции (услуг)	тыс. куб.м	1495,30	1495,30	1495,30	1495,30	1495,30	1495,30
6.	Надбавка к тарифу на услуги водоотведения (стр. 4 / стр. 5)	руб/куб.м		0,23	0,23	0,23	0,23	0,23
7.	Тариф с учетом средств на реализацию программы (стр. 2 + стр. 6)	руб/куб.м	13,20	14,75	16,23	17,86	19,66	21,64
8.	Темп роста тарифа к предыдущему	%		11,8	10,0	10,1	10,1	10,1

Приложение 2

Изменение размера оплаты населением услуги водоотведения в рублях

N п/п	Период	Водоотведение
		тариф, руб./куб.м	надбавка к тарифу, руб./куб.м	тариф с учетом надбавки, руб./куб.м	размер платежей граждан ("норматив потребления 9,31* тариф с учетом надбавки)	Изменение, руб.
1	2011 г.	14,52	0,23	14,75	137,32	14,43
2	2012 г.	16,00	0,23	16,23	151,10	13,78
3	2013 г.	17,63	0,23	17,86	166,28	15,18
4	2014 г.	19,43	0,23	19,66	183,03	16,76
5	2015 г.	21,41	0,23	21,64	201,47	18,43

Приложение 3

Расчет надбавки к тарифу на услуги водоотведения для потребителей

N п/п	Наименование объекта						Всего
		2011	2012	2013	2014	2015
1	Сумма денежных средств, необходимых для реализации инвестиционной программы, в части установленной надбавки к тарифу по услуге водоотведения, тыс. руб.	346,0	346,0	346,0	346,7	346,0	1730,7
2	Объем полезного отпуска, тыс. куб.м	1495,30	1495,30	1495,30	1495,30	1495,30	7476,50
3	Надбавка к тарифу, руб./куб.м	0,23	0,23	0,23	0,23	0,23	0,23

Приложение 4

Расчет тарифа на подключение к системе водоотведения

N п/п	Наименование объекта							Всего
		2010	2011	2012	2013	2014	2015
1	Сумма денежных средств, необходимых для реализации инвестиционной программы, поступающих за счет платы за подключение к системе водоотведения, тыс. руб.	550,0	550,0	550,0	550,0	650,0	650,0	3500,0
2	V, куб.м/сутки	10,42	11,20	12,89	12,41	14,03	14,10	75,05
3	Тариф, тыс. руб./куб.м в сутки	52,78	49,11	42,67	44,32	46,33	46,10	46,64

Приложение 5

Производственная
программа МУП ЖКХ "Сысертское" Сысертского городского округа по обеспечению услуг водоотведения и очистки стоков на 2010 г.

Обоснование
обеспечения прогнозируемого объема и качества услуг организации по обеспечению оказания услуг водоотведения

N п/п	Наименование статей	Единица измерения		Факт периода, предшествующего текущему		Ожидаемый факт текущего периода		Период регулирования
1	2	3		4		5		6
1.	Основные характеристики и показатели функционирования системы водоотведения
1.1	Пропускная способность очистных сооружений
	Установленная	т.куб.м/сут.							5000
	Фактическая	т.куб.м/сут.							6797
1.2	Пропускная способность сети
	Установленная	т.куб.м/сут.							10500
	Фактическая	т.куб.м/сут.							4097
1.3	Одиночная протяженность сети	км							37,4
1.4	Кол-во отдельно стоящих насосных станций, в т.ч.	шт.							6
1.5	Износ сети	%							79,15
1.6	Количество аварий	ед.
2	Баланс водоотведения
2.1	Принято сточных вод в сеть всего, в т.ч.	тыс. куб.м							1495,30
2.1.1	от собственного производства организации	тыс. куб.м							-
2.1.2	от потребителей в т.ч.	тыс. куб.м							1495,3
2.1.2.1	от населения	тыс. куб.м							1070,0
2.1.3	Принято от других коммуникаций	тыс. куб.м							-
2.1.4	Отдано на очистку другим коммуникациям	тыс. куб.м							-
2.2	Поступило на очистные сооружения всего, в т.ч.	тыс. куб.м							2481,0
2.2.1	от собственного производства организации	тыс. куб.м							-
2.2.1	от потребителей в т.ч.	тыс. куб.м							1495,3
2.2.2.1	от населения	тыс. куб.м							1070,0
2.2.3	собственные стоки очистных сооружений	тыс. куб.м							985,3
2.3	Пропущено сточных вод через очистные сооружения	тыс. куб.м							2481,0
3.	Расходы энергоресурсов и материалов на транспортировку и очистку стоков
3.1	Электроэнергии	тыс. кВтч					1618,3
3.2	Теплоэнергии	Гкал
3.3	Химреагентов, в т.ч.	т					х
3.3.1		т					1,75
3.4	Материалов, в т.ч.	т					x
3.4.1		т
4.	Удельные расходы энергоресурсов и материалов на подъем, водоподготовку и транспортировку воды
4.1	Электроэнергии	т.кВтч/куб.м					0,65
4.2	Теплоэнергии	Гкал/т.куб.м
4.3	Химреагентов, в т.ч.	г/куб.м					x
4.3.1		г/куб.м					0,70
4.4	Материалов, в т.ч.	г/куб.м					x
4.4.1		г/куб.м
5.	Численность персонала
5.1	Основной технологический персонал, в т.ч.	чел.					38
5.1.1	очистные сооружения	чел.					30
5.1.2	сети	чел.					8
5.2	Цеховый персонал	чел.					5
5.3	Административно-управленческий персонал	чел.					7
6.	Финансовое обоснование
6.1.	Электроэнергия						4582,5
6.2.	Реагенты						31,8
6.3.	Арендная плата (амортизационные отчисления)						867,8
6.4.	Ремонт и техническое обслуживание						2197,1
6.5.	Капитальный ремонт						2076,7
6.6.	Оплата труда						4800,8
6.7.	Отчисления на социальные нужды						1257,8
6.8.	Прочие расходы						513,7
6.9.	Всего прямые						16328,2
6.10.	Накладные расходы						3266,5
6.11.	Всего затрат						19594,7
6.12.	Прибыль (Налог на имущество)						139,9
6.13.	Услуги
6.14.	Необходимая валовая выручка						19734,6
	Факт. Себестоимость 1 куб.м						13,20
7.	Утвержденный тариф						13,20