Распоряжение Комитета финансов Правительства Санкт-Петербурга от 20 апреля 2005 г. N 49-р "Об утверждении Порядка оформления и выдачи разрешений на открытие счетов учреждений, финансируемых из бюджета Санкт-Петербурга, по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетных учреждений"

С изменениями и дополнениями от:

17 февраля 2006 г.

Во исполнение пункта 6.7 постановления Правительства Санкт-Петербурга от 21.12.2004 N 2017 "О мерах по исполнению бюджета Санкт-Петербурга на 2005 год":

1. Утвердить Порядок оформления и выдачи разрешений на открытие счетов учреждений, финансируемых из бюджета Санкт-Петербурга, по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетных учреждений (далее - разрешения).

2. Управлению автоматизации и информатизации в течение месяца со дня подписания распоряжения обеспечить возможность учета выданных разрешений в "Автоматизированной информационной системе бюджетного процесса - электронное казначейство".

3. Главным распорядителям средств бюджета Санкт-Петербурга довести настоящее распоряжение до сведения подведомственных бюджетных учреждений и обеспечить получение разрешений бюджетными учреждениями, имеющими счета, открытые на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" на момент подписания настоящего распоряжения.

4. Контроль за исполнением настоящего распоряжения оставляю за собой.

Председатель Комитета финансов

Санкт-Петербурга

А.А.Никонов

Утвержден

распоряжением

Комитета финансов

Санкт-Петербурга

от 20 апреля 2005 г. N 49-р

Порядок
оформления и выдачи разрешений на открытие счетов учреждений,
финансируемых из бюджета Санкт-Петербурга, по учету средств,
поступающих во временное распоряжение бюджетных учреждений

С изменениями и дополнениями от:

17 февраля 2006 г.

1. Разрешение на открытие счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетного учреждения (далее - Разрешение) выдается Комитетом финансов Санкт-Петербурга (далее - Комитет финансов) исполнительным органам государственной власти Санкт-Петербурга и подведомственным им государственным учреждениям, финансируемым из бюджета Санкт-Петербурга (далее - бюджетное учреждение).

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Правительства Санкт-Петербурга от 17 февраля 2006 г. N 23-р в пункт 2 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2. Назначением счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетного учреждения (далее - счет) является учет сумм, поступающих в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, во временное распоряжение бюджетного учреждения и подлежащих при наступлении определенных условий возврату вносителям или перечислению по принадлежности. Счет открывается бюджетному учреждению в валюте Российской Федерации на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений".

2.1. Перечисление средств, поступивших во временное распоряжение государственных учреждений Санкт-Петербурга, подведомственных Жилищному комитету, от арендаторов и собственников нежилых помещений в оплату коммунальных услуг должно осуществляться не позднее следующего рабочего дня после получения средств на счета учреждений.

3. Счет открывается бюджетному учреждению только при наличии Разрешения, выданного Комитетом финансов по форме согласно приложению 1.

В договоре банковского счета бюджетным учреждением должно быть предусмотрено, что одним из оснований закрытия счета является получение кредитной организацией уведомления об отзыве Разрешения, составленного по форме согласно приложению 2 и направленного в ее адрес Комитетом финансов.

Разрешение должно быть получено бюджетным учреждением и в случае наличия у него счета, открытого на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" на момент утверждения настоящего Порядка. Бюджетное учреждение после получения Разрешения вносит изменение в договор банковского счета путем включения в него условия о закрытии счета на основании получения кредитной организацией уведомления об отзыве Разрешения.

4. Для оформления Разрешения главные распорядители средств бюджета Санкт-Петербурга представляют в сектор документационного обеспечения Отдела по обеспечению деятельности председателя Комитета финансов:

а) заявление на выдачу Разрешения подведомственному бюджетному учреждению по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку;

б) бланк Разрешения на открытие счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетного учреждения, заполненный по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, в трех экземплярах;

в) копию Положения или Устава, заверенную главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга или нотариально, а также копии законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации и Санкт-Петербурга, разрешающих осуществлять операции со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетного учреждения.

В случае изменений в источниках формирования средств главные распорядители средств бюджета Санкт-Петербурга представляют заявление на выдачу дополнения к Разрешению по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку и бланк дополнения к Разрешению на открытие счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетного учреждения (далее - дополнение к Разрешению), заполненный по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку в двух экземплярах.

5. Сектор документационного обеспечения Отдела по обеспечению деятельности председателя Комитета финансов передает поступившие документы в соответствующее Управление (самостоятельный отдел) отраслевого финансирования либо Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга (далее - структурное подразделение Комитета финансов).

6. Структурное подразделение Комитета финансов в течение 3 рабочих дней проверяет представленные документы. В случае отсутствия замечаний все экземпляры Разрешения (дополнения к Разрешению) с визой руководителя (заместителя) соответствующего структурного подразделения Комитета финансов направляются на подпись начальнику Управления учета и отчетности - главному бухгалтеру Комитета финансов (или его заместителю), а затем председателю Комитета финансов (его заместителям). Подписанные экземпляры Разрешения (дополнения к Разрешению) соответствующее структурное подразделение Комитета финансов заверяет печатью Комитета финансов.

Подписанные и заверенные печатью Разрешения (дополнения к Разрешению) передаются соответствующим структурным подразделением Комитета финансов для регистрации в Управление казначейства Комитета финансов.

При наличии замечаний представленные документы в течение 3 рабочих дней возвращаются Комитетом финансов главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга для последующей передачи бюджетному учреждению на доработку с сопроводительным письмом, в котором указываются причины возврата.

7. Управление казначейства Комитета финансов регистрирует подписанные Разрешения (дополнения к Разрешению) в журнале регистрации выдачи разрешений на открытие счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетного учреждения (далее - журнал регистрации), по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку и выдает Разрешения (дополнение к Разрешению) под роспись представителю главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга (бюджетного учреждения).

Один экземпляр Разрешения передается бюджетным учреждением в кредитную организацию, второй остается у владельца счета, а третий в 3-дневный срок со дня открытия счета представляется владельцем счета в Управление казначейства Комитета финансов с отметкой кредитной организации об открытии счета.

При получении Разрешения с отметкой кредитной организации об открытии счета в журнале регистрации указывается наименование кредитной организации, в которой открыт счет и дата открытия счета.

Управление казначейства Комитета финансов контролирует своевременность возврата в Комитет финансов третьего экземпляра Разрешения с отметкой кредитной организации об открытии счета.

8. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга контролирует:

а) включение в договор банковского счета условия о закрытии счета на основании уведомления об отзыве Разрешения;

б) внесение изменений в договор банковского счета, открытого до утверждения настоящего Порядка (включение в него условия о закрытии счета на основании уведомления об отзыве Разрешения);

в) проведение бюджетными учреждениями операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетного учреждения.

9. При выявлении в результате контроля в соответствии с подпунктом "в" пункта 8, пунктом 14 настоящего Порядок# нарушений главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга письменно (с предоставлением необходимых документов) информирует об этом Комитет финансов.

10. Комитет финансов при выявлении соответствующим структурным подразделением Комитета финансов нарушений порядка формирования и совершения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетного учреждения, порядка представления бухгалтерской отчетности, а также в случае поступления обоснованного обращения главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга о выявленных нарушениях, письменно уведомляет владельца счета о возможности отзыва ранее выданного Разрешения в случае неустранения допущенных нарушений.

В случае неустранения допущенных нарушений в течение 30 календарных дней с момента направления уведомления соответствующее структурное подразделение Комитета финансов, письменно (с предоставлением необходимых документов) информирует Управление казначейства Комитета финансов о необходимости оформления уведомления об отзыве Разрешения.

11. Управление казначейства Комитета финансов на основании материалов, поступивших в соответствии с пунктом 10 настоящего Порядка, оформляет уведомление об отзыве Разрешения по форме согласно приложению 2 и направляет его в кредитную организацию.

Повторная выдача Разрешения допускается только после устранения бюджетным учреждением допущенных нарушений.

12. В случае отмены законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации и Санкт-Петербурга, явившихся основанием для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетных учреждений, соответствующее структурное подразделение Комитета финансов направляет необходимые материалы в Управление казначейства Комитета финансов для оформления уведомления об отзыве Разрешения по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку и направления его в кредитную организацию.

13. Бюджетные учреждения, открывшие в кредитных организациях счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетных учреждений, ежеквартально представляют отчетность о поступлении и расходовании этих средств в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации.

14. Главные распорядители средств бюджета Санкт-Петербурга осуществляют контроль в части достоверности и полноты сведений, отражаемых подведомственными бюджетными учреждениями в представляемой отчетности.

Приложение 1

к Порядку оформления и выдачи

разрешений на открытие счетов

учреждений, финансируемых

из бюджета Санкт-Петербурга,

по учету средств, поступающих

во временное распоряжение

бюджетных учреждений

Разрешение N _____
на открытие счета по учету средств, поступающих
во временное распоряжение бюджетного учреждения

Комитет финансов Санкт-Петербурга

разрешает бюджетному учреждению _________________________________________

_________________________________________________________________________

             (ИНН, наименование бюджетного учреждения)

юридический адрес _______________________________________________________

_________________________________________________________________________

в соответствии с ________________________________________________________

                  (наименование, номер, дата законодательных и иных

_________________________________________________________________________

 нормативных правовых актов Российской Федерации и Санкт-Петербурга,

_________________________________________________________________________

    разрешающих осуществлять операции со средствами, поступающими

          во временное распоряжение бюджетного учреждения)

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

открыть в кредитной организации счет  по учету  средств,  поступающих  во

временное распоряжение бюджетного учреждения.

Председатель (заместитель председателя)

Комитета финансов Санкт-Петербурга      ____________   ______________

                                          (подпись)     (расшифровка

                                                          подписи)

                                                    МП

Начальник (заместитель начальника)

Управления учета и отчетности - главный

бухгалтер Комитета финансов

Санкт-Петербурга                        ____________   ______________

                                          (подпись)     (расшифровка

                                                          подписи)

"___" _______ 200_ г

                                   Отметка структурного подразделения

                                   Комитета финансов Санкт-Петербурга

                                   _________   ______________________

                                   (подпись)    (расшифровка подписи)

_________________________________________________________________________

Отметка кредитной организации

_____________________________________________________

       (наименование кредитной организации)

Открыт счет N _____________  Дата открытия счета "___" ______ 200_ г.

Должностное лицо кредитной

организации                ___________         ______________________

                            (подпись)           (расшифровка подписи)

                                        МП

Приложение 2

к Порядку оформления и выдачи

разрешений на открытие счетов

учреждений, финансируемых

из бюджета Санкт-Петербурга,

по учету средств, поступающих

во временное распоряжение

бюджетных учреждений

Уведомление
об отзыве Разрешения N ______ от "___" _______ 200_ г.

Комитет   финансов  Санкт-Петербурга  отзывает  Разрешение N ____________

от "__" _____ 200_ г. на открытие счета по учету средств, поступающих  во

временное распоряжение бюджетного учреждения, выданное __________________

________________________________________________________________________.

               (ИНН, наименование бюджетного учреждения)

Причина отзыва:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Председатель (заместитель председателя)

Комитета финансов Санкт-Петербурга     ____________   __________________

                                        (подпись)   (расшифровка подписи)

                                                  МП

Начальник (заместитель начальника)

Управления учета и отчетности -

главный бухгалтер Комитета финансов

Санкт-Петербурга                        ____________   ______________

                                          (подпись)     (расшифровка

                                                          подписи)

"___" _______ 200_ г.

                                   Отметка структурного подразделения

                                   Комитета финансов Санкт-Петербурга

                                   _________   ______________________

                                   (подпись)    (расшифровка подписи)

________________________________________________________________________

Отметка кредитной организации

_________________________________________________________

       (наименование кредитной организации)

Закрыт счет N

_____________________            Дата закрытия счета "___" ______ 200_ г.

Должностное лицо кредитной

организации                ___________         ______________________

                            (подпись)           (расшифровка подписи)

                                        МП

Приложение 3

к Порядку оформления и выдачи

разрешений на открытие счетов

учреждений, финансируемых

из бюджета Санкт-Петербурга,

по учету средств, поступающих

во временное распоряжение

бюджетных учреждений

В Комитет финансов Санкт-Петербурга

от ____________________________________

(наименование главного распорядителя

средств бюджета Санкт-Петербурга)

Заявление
на выдачу Разрешения (дополнения к Разрешению)
на открытие счета по учету средств, поступающих
во временное распоряжение бюджетного учреждения

     В соответствии с Порядком оформления и выдачи разрешений на открытие

счетов учреждений,  финансируемых из бюджета Санкт-Петербурга,  по  учету

средств,  поступающих  во  временное  распоряжение  бюджетных учреждений,

утвержденным распоряжением Комитета финансов  Санкт-Петербурга  от  "___"

_________  2005  года  N  _____,  просим  выдать Разрешение (дополнение к

Разрешению N _____ от "___" _______ 200_ г.) на открытие счета  по  учету

средств, поступающих во временное распоряжение

________________________________________________________________________.

     (ИНН, номер лицевого счета, наименование бюджетного учреждения)

N п/п	Наименование источника формирования средств	Наименование, номер, дата нормативного акта, в соответствии с которым происходит формирование средств*
1	2	3

Руководитель _____________               _______________________

               (подпись)                  (расшифровка подписи)

                                 МП

Главный бухгалтер _____________          _______________________

                    (подпись)             (расшифровка подписи)

"___" __________ 200_ г.

-------------------------------

* Указывается номер статьи, пункта нормативного акта.

Приложение 4

к Порядку оформления и выдачи

разрешений на открытие счетов

учреждений, финансируемых

из бюджета Санкт-Петербурга,

по учету средств, поступающих

во временное распоряжение

бюджетных учреждений

Дополнение N ____
к Разрешению N ____ от "___" _______ 200_ г.
на открытие счета по учету средств, поступающих
во временное распоряжение бюджетного учреждения

     В соответствии с Порядком оформления и выдачи разрешений на открытие

счетов  учреждений,  финансируемых из бюджета Санкт-Петербурга,  по учету

средств,  поступающих во  временное  распоряжение  бюджетных  учреждений,

утвержденным  распоряжением  Комитета  финансов Санкт-Петербурга от "___"

___________ 2005 года N ____,  направляем Вам дополнение к Разрешению  от

"___" ________ 200_ года N ____, ранее выданному _______________________.

                                             (ИНН, номер лицевого счета,

                                      наименование бюджетного учреждения)

N п/п	Наименование источника формирования средств	Наименование, номер, дата нормативного акта, в соответствии с которым происходит формирование средств*	Характер вносимых изменений
1	2	3	4

Председатель (заместитель председателя)

Комитета финансов Санкт-Петербурга      ____________   ______________

                                          (подпись)     (расшифровка

                                                          подписи)

                                                    МП

Начальник (заместитель начальника)

Управления учета и отчетности -

главный бухгалтер Комитета финансов

Санкт-Петербурга                        ____________   ______________

                                          (подпись)     (расшифровка

                                                          подписи)

"___" _______ 200_ г.

                                   Отметка структурного подразделения

                                   Комитета финансов Санкт-Петербурга

                                   _________   ______________________

                                   (подпись)    (расшифровка подписи)

-------------------------------

* Указывается номер статьи, пункта нормативного акта.

Приложение 5

к Порядку оформления и выдачи

разрешений на открытие счетов

учреждений, финансируемых

из бюджета Санкт-Петербурга,

по учету средств, поступающих

во временное распоряжение

бюджетных учреждений

Журнал
регистрации выдачи разрешений на открытие счета
по учету средств, поступающих во временное
распоряжение бюджетного учреждения

N п/п	Наимено- вание главного распоря- дителя средств бюджета Санкт- Петер- бурга	ИНН, наиме- нование бюджет- ного учреж- дения	Разрешение							Наиме- нование кредит- ной органи- зации (место откры- тия счета)	Дата откры- тия счета	Дата закры- тия счета	Дата, номер допол- нения к Раз- реше- нию
			Дата	Но- мер	Получено
					Дата	Получатель
						ФИО	долж- ность	под- пись	кон- такт- ный теле- фон
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
---	--------	-------	----	---	----	------	-----	----	-----	-------	------	------	------