Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 25 июня 2010 г. N 108-р "Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга)"

В соответствии со статьей 9 Федерального закона [от] 15.07.1998 N 136-ФЗ "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг" и Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 06.05.2009 N 27-р, для выпусков государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга), эмитируемых в течение 2010 года:

1. Утвердить Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга).

2. Контроль за исполнением распоряжения оставляю за собой.

Председатель Комитета финансов Санкт-Петербурга

Э. В. Батанов

Внесен в Реестр

нормативных правовых актов

3 сентября 2010 года

Регистрационный N 9479

Условия
эмиссии и обращения государственных облигаций
Санкт-Петербурга (купонных с фиксированным купонным доходом
и амортизацией долга)
(утв. распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга
от 25 июня 2010 г. N 108-р)

ГАРАНТ:

См. справку об Условиях эмиссии и обращения государственных именных долгосрочных облигаций Санкт-Петербурга

1. Общие положения

1.1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных Облигаций Санкт-Петербурга (купонных с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга) (далее - Условия) разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 06.05.2009 N 27-р, и определяют порядок размещения государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга) (далее - Облигации), осуществления удостоверенных Облигациями прав и расчета дохода по Облигациям, а также иные существенные условия эмиссии, имеющие значение для возникновения, исполнения или прекращения обязательств по Облигациям.

1.2. В Условиях используются следующие определения:

Эмитент - субъект Российской Федерации - город федерального значения Санкт-Петербург в лице Комитета финансов Санкт-Петербурга - исполнительного органа государственной власти, осуществляющего составление и организацию исполнения бюджета Санкт-Петербурга.

Биржа - профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий право на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг, обеспечивающий процедуру заключения сделок с Облигациями при размещении и обращении, действующий на основании договора с Эмитентом.

Брокер - профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий право на осуществление брокерской деятельности, заключающий сделки с Облигациями от своего имени за счет и по поручению Эмитента и действующий на основании договора с Эмитентом.

Участник торгов - профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий право в соответствии с правилами Биржи объявлять (подавать) заявки и совершать (заключать) сделки с ценными бумагами или финансовыми инструментами в системе торгов Биржи.

Первичный дилер - Участник торгов, отвечающий дополнительным требованиям Эмитента, действующий на основании договора с Эмитентом и заключающий при размещении Эмитентом Облигаций сделки от своего имени и за свой счет.

Уполномоченный депозитарий - профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий право на осуществление депозитарной деятельности, осуществляющий на основании договора с Эмитентом и в соответствии с Решением о выпуске обязательное централизованное хранение Облигаций. Уполномоченный депозитарий оказывает услуги по учету и переходу прав на Облигации, находящиеся на счетах депо владельцев, номинальных держателей и доверительных управляющих. Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются в Решении о выпуске Облигаций (далее - Решение о выпуске).

Расчетный депозитарий - Уполномоченный депозитарий или профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий право на осуществление депозитарной деятельности и являющийся депонентом Уполномоченного депозитария. Расчетный депозитарий по договору с Биржей осуществляет расчеты по Облигациям по результатам клиринга и проведение всех операций по счетам депо Участников торгов, при исполнении сделок с Облигациями, совершенных на Бирже.

Депозитарии-депоненты - профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие право на осуществление депозитарной деятельности или депозитарной деятельности и деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, являющиеся депонентами Уполномоченного депозитария и/или Расчетного депозитария.

1.3. Облигации выпускаются в форме документарных ценных бумаг на предъявителя с обязательным централизованным хранением (учетом). Документом, удостоверяющим совокупность прав на Облигации каждого выпуска, является сертификат, реквизиты которого устанавливаются в соответствии с законодательством Российской Федерации. Сертификат передается на хранение в Уполномоченный депозитарий.

1.4. Эмиссия Облигаций осуществляется отдельными выпусками. В рамках одного выпуска Облигации равны между собой по объему предоставляемых ими прав. Эмиссия отдельного выпуска Облигаций осуществляется на основании Решений о выпуске.

1.5. Каждый выпуск Облигаций имеет государственный регистрационный номер. Облигации с одним государственным регистрационным номером предоставляют их владельцам одинаковый объем прав.

1.6. Отдельный выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска (дополнительный выпуск). Облигации дополнительного выпуска предоставляют их владельцам тот же объем прав, что и ценные бумаги выпуска, регистрационный номер которого присваивается дополнительному выпуску.

1.7. Решением о выпуске может быть установлено деление выпуска на транши.

1.8. Решения о выпуске содержат условия, предусмотренные статьей 11 Федерального закона "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг" и иные условия, имеющие значение для размещения, обращения и погашения Облигаций.

1.9. В Решении о выпуске предусматривается погашение Эмитентом номинальной стоимости Облигаций частями в установленные в Решении о выпуске даты, совпадающие с датами выплат купонного дохода (далее - амортизация долга). При амортизации долга размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций данного типа определяется в Решении о выпуске на каждую дату, в которую осуществляется амортизация долга.

1.10. Отдельные выпуски Облигаций могут иметь разные сроки обращения. Срок обращения выпуска Облигаций устанавливается в Решении о выпуске и не может быть менее одного года и более тридцати лет.

1.11. Номинальная стоимость одной Облигации в рамках каждого выпуска устанавливается в размере 1000 (одной тысячи) рублей.

1.12. Облигации, выпускаемые в соответствии с Условиями, предоставляют их владельцам следующие права:

1.12.1) права владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями;

1.12.2) заключать сделки с Облигациями в соответствии с Условиями, Решением о выпуске и законодательством Российской Федерации;

1.12.3) на получение купонного дохода и частей номинальной стоимости Облигаций в порядке, объемах и даты, установленные в Решении о выпуске.

1.13. Ставка купонного дохода является фиксированной для каждого купонного периода и не совпадает хотя бы для двух купонных периодов.

1.14. Информация, содержащаяся в Решении о выпуске, раскрывается Эмитентом в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

1.15. Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение перехода прав на Облигации осуществляют Уполномоченный депозитарий, Расчетные депозитарии и Депозитарии-депоненты.

1.16. Право на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя в Уполномоченном депозитарии, Расчетном депозитарии или в Депозитарии-депоненте.

1.17. Осуществление прав, удостоверенных Облигациями, производится на основании записи по счету депо, открытому владельцу или доверительному управляющему в Уполномоченном депозитарии, Расчетном депозитарии или Депозитарии-депоненте.

1.18. Вопросы размещения, обращения и погашения Облигаций, не урегулированные Генеральными условиями, Условиями, Решениями о выпусках, регламентируются в соответствии с законодательством Российской Федерации и Санкт-Петербурга.

2. Порядок размещения и обращения Облигаций

2.1. Размещение Облигаций осуществляется путем отчуждения Эмитентом Облигаций первым владельцам.

2.2. При размещении отдельного выпуска Облигаций Эмитент вправе в Решении о выпуске установить ограничение, согласно которому первыми владельцами Облигаций могут быть только Первичные дилеры.

2.3. Размещение Облигаций осуществляется исключительно путем заключения в соответствии с законодательством Российской Федерации, Условиями и Решением о выпуске сделок купли-продажи на торгах, проводимых на Бирже. Контрагентами по сделкам с Облигациями при размещении могут быть только Эмитент (Брокер), Участники торгов и Первичные дилеры.

2.4. Облигации размещаются на аукционе в следующем порядке:

2.4.1) предметом торгов является цена Облигации в процентах от номинальной стоимости Облигаций;

2.4.2) Эмитент устанавливает минимальную цену размещения Облигаций (цену отсечения) на основании поданных участниками аукциона заявок;

2.4.3) акцепту подлежат заявки участников аукциона, в которых цены равны или выше цены отсечения.

2.5. В дату начала размещения выпуска Облигации могут размещаться также на конкурсе в следующем порядке:

2.5.1) цена размещения Облигаций принимается равной номинальной стоимости Облигаций;

2.5.2) предметом торгов является ставка купонного дохода на первый купонный период, а ставки купонного дохода на второй и последующие купонные периоды (или порядок их определения) указываются в Решении о выпуске;

2.5.3) Эмитент устанавливает ставку купонного дохода на первый купонный период (ставку отсечения) на основании поданных участниками конкурса заявок;

2.5.4) акцепту подлежат заявки участников конкурса, в которых ставки купонного дохода на первый купонный период равны или ниже ставки отсечения.

2.6. Размещение Облигаций, ранее не размещенных в предусмотренном пунктами 2.4 или 2.5 Условий порядке, может осуществляться в соответствии с законодательством Российской Федерации, Условиями, Решением о выпуске путем заключения сделок купли-продажи между Эмитентом (Брокером) и первыми владельцами Облигаций на торгах, проводимых на Бирже, по ценам, установленным Эмитентом, в порядке, предусмотренном правилами торгов Биржи.

2.7. Обращение Облигаций осуществляется путем заключения, в том числе на Бирже, сделок купли-продажи, а также других сделок, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

3. Порядок расчета дохода по Облигациям

3.1. Доходом по Облигациям является купонный доход, определяемый исходя из процентной ставки купонного дохода, а также разница между ценой реализации (равно как и ценой погашения) и ценой покупки Облигаций.

3.2. При обращении Облигации образуется накопленный купонный доход - часть купонного дохода, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска Облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.

3.3. Процентная ставка купонного дохода (в % годовых) на очередной купонный период определяется по формуле:

,

где: - процентная ставка купонного дохода на очередной купонный период, в процентах годовых;

- ставка купонного дохода на очередной купонный период, выраженная в процентах от непогашенной части номинальной стоимости Облигаций, определяемой на дату выплаты купонного дохода;

К - количество дней в купонном периоде; первый день данного купонного периода - день, следующий за днем погашения предыдущего купона, последний день - день погашения очередного купона.

3.4. Величина накопленного купонного дохода (НКД) на текущую дату рассчитывается по формуле:

,

где: - накопленный купонный доход на текущую дату, в рублях с точностью до копейки (округление производится по правилам математического округления);

N - непогашенная часть номинальной стоимости Облигаций, в рублях;

- количество дней до погашения очередного купона, включая день погашения и не включая текущий день.

3.5. Годовая доходность к погашению Облигаций на текущую дату рассчитывается путем решения уравнения:

,

где: , если в дату выплаты купонного дохода амортизация долга не производится, то принимается равной нулю;

- цена на текущую дату, в процентах от непогашенной части номинальной стоимости Облигаций;

- накопленный купонный доход на текущую дату, в процентах от непогашенной части номинальной стоимости Облигаций;

N - номинальная стоимость Облигаций, установленная пунктом 1.11 Условий, в процентах от номинальной стоимости Облигаций;

- непогашенная часть номинальной стоимости Облигаций на текущую дату, в процентах от номинальной стоимости Облигаций;

- ставка купонного дохода на i купонный период, в процентах от непогашенной части номинальной стоимости Облигаций;

- непогашенная часть номинальной стоимости Облигаций на дату выплаты i купонного дохода, в процентах от номинальной стоимости Облигаций;

- часть номинальной стоимости Облигаций, подлежащая погашению в дату выплаты i купонного дохода, в процентах от номинальной стоимости Облигаций;

n - количество предстоящих погашений купонов;

- доходность к погашению Облигации на текущую дату, в процентах годовых;

- количество дней до погашения i-го купона, включая день погашения и не включая текущий день.

4. Порядок исполнения обязательств по Облигациям

4.1. В соответствии с Условиями Эмитент исполняет перед владельцами Облигаций обязательства по выплате купонного дохода в даты выплат купонного дохода, а также частей номинальной стоимости Облигаций в даты погашения частей номинальной стоимости Облигаций (далее - денежные обязательства Эмитента).

4.2. Датой погашения Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости.

4.3. Даты и время, на которые формируются списки лиц, в отношении которых будут осуществляться предусмотренные пунктом 4.1 Условий выплаты, устанавливаются Решениями о выпуске.

4.4. Исполнение денежных обязательств Эмитента осуществляется в безналичной форме за счет средств бюджета Санкт-Петербурга депонентам Уполномоченного депозитария и Расчетного депозитария в пользу лиц, являющихся владельцами Облигаций на дату и время согласно пункту 4.3 Условий.

4.5. Исполнение денежных обязательств Эмитента осуществляется путем перевода Эмитентом в установленные Решением о выпуске даты денежных средств по банковским реквизитам, полученным Эмитентом от Уполномоченного депозитария.

4.6. Владелец Облигаций, удовлетворяющий требованиям пункта 4.4 Условий и не являющийся депонентом Уполномоченного депозитария или Расчетного депозитария, обязан уполномочить Депозитария-депонента на получение причитающихся ему при исполнении обязательств Эмитента денежных средств. Эмитент не несет ответственности за невыполнение владельцами Облигаций требований настоящего пункта.

4.7. С целью исполнения денежных обязательств Эмитента Эмитент в Решении о выпуске может установить даты и время (но не ранее соответствующих дат и времени согласно пункту 4.3 Условий), начиная с которых приостанавливаются все операции по счетам депо в Уполномоченном депозитарии, Расчетном депозитарии и Депозитариях-депонентах, связанные с обращением Облигаций. Указанные операции подлежат возобновлению в даты и время, указанные в Решении о выпуске, но не позднее следующего рабочего дня исполнения денежных обязательств Эмитента, за исключением даты погашения Облигаций.

4.8. Если дата исполнения денежных обязательств Эмитента приходится на нерабочий день, то соответствующие действия производятся в первый рабочий день, следующий за нерабочим днем. Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

5. Информация об Эмитенте

5.1. Законом Санкт-Петербурга от 03.12.2009 N 605-104 (принят Законодательным Собранием Санкт-Петербурга 25.11.2009) "О бюджете Санкт-Петербурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов" (в редакции Закона Санкт-Петербурга от 02.06.2010 N 313-75 (принят Законодательным Собранием Санкт-Петербурга 26.05.2010) установлены следующие параметры бюджета Санкт-Петербурга на 2010 год:

общий объем доходов - 329076703,2 тыс.руб.;

общий объем расходов - 378816206,7 тыс.руб., в том числе расходы по обслуживанию внутреннего долга Санкт-Петербурга - 215000,0 тыс.руб., прочие расходы по обслуживанию долга Санкт-Петербурга - 44000,0 тыс.руб.;

размер дефицита бюджета Санкт-Петербурга на 2010 год - 49739503,5 тыс.руб.;

верхний предел государственного долга Санкт-Петербурга на 1 января 2011 года - 22388439 тыс.руб., в том числе внутреннего - 22388439 тыс.руб.;

предельный объем государственного долга Санкт-Петербурга в течение 2010 года - 26610000 тыс.руб.

5.2. Информация об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2007, 2008 и 2009 годы приведена в приложении к Условиям.

5.3. Суммарная величина государственного долга Санкт-Петербурга на 1 января 2010 года составила 1818,0 млн.руб.

На момент утверждения Условий суммарная величина государственного долга Санкт-Петербурга составила 1750,6 млн.руб.

Приложение
к Условиям эмиссии и обращения государственных
облигаций Санкт-Петербурга (купонных с фиксированным
купонных доходом и амортизацией долга)

Информация
об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2007, 2008 и 2009 годы

Наименование показателей	Исполнено (тыс.руб.)
	2007 год	2008 год	2009 год
Итого доходов	278055197	339058524	315596707
Доходы (Налоговые и неналоговые доходы):	239238783	286512635	244558111
Налоги на прибыль, доходы	157400500	201532884	166085203
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	11008270	11258124	12833149
Налоги на совокупный доход	4008688	5636916	5411473
Налоги на имущество	21840371	26420413	28684709
Налоги и сборы, регулярные платежи за пользование природными ресурсами	11074	3470	4227
Государственная пошлина, сборы	459369	495839	503647
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	37040	-4951	152919
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	36476265	29504568	20011871
Платежи за пользование природными ресурсами	436378	484386	511819
Доходы от оказания платных услуг и компенсация затрат государства	1490205	1638165	1632618
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	3792812	6972689	7226096
Административные платежи и сборы	271094	78558	31957
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	491487	708102	662742
Прочие неналоговые доходы	1527332	1800007	1077136
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	1110	1575	8824
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	-13212	-18112	-280279
Безвозмездные поступления	16441972	25598234	40962812
Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности	22374442	26947655	30075784
Расходы бюджета - всего	259301795	355844120	322254293
Общегосударственные вопросы	14299701	14204031	16536147
Национальная оборона	93014	39946	23141
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	6454272	8878450	8238612
Национальная экономика	33449421	61245082	57699450
Жилищно-коммунальное хозяйство	82404103	99174134	56871238
Охрана окружающей среды	1270205	1302631	794821
Образование	40888624	54009678	55354492
Культура, кинематография, средства массовой информации	8973804	14839502	13510931
Здравоохранение и спорт	44606804	61951961	56291220
Социальная политика	26069031	38829839	47789647
Межбюджетные трансферты	792815	1368866	9144594
Результат исполнения бюджета (дефицит "-", профицит "+")	18753402	-16785596	-6657586
Источники финансирования дефицита бюджетов - всего	-18753402	16785596	6657586
Источники внутреннего финансирования бюджета	-21935322	21274878	6721153
Государственные (муниципальные) ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации	-1626306	-4546465	-28362
Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	0	0	1615039
Акции и иные формы участия в капитале, находящиеся в государственной и муниципальной собственности	677743	29223	3106554
Земельные участки, находящиеся в государственной и муниципальной собственности(1)	5298545	0	0
Курсовая разница	-2093	9583	2303
Бюджетные кредиты, предоставленные внутри страны в валюте Российской Федерации(2)		104535	4122
Иные финансовые активы	-26283211	25678002	2021498
Источники внешнего финансирования бюджета	0	0	-
Кредиты кредитных организаций в иностранной валюте	0	0
Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета	3181921	-4489282	-63567

_________________

(1) В соответствии с бюджетной классификацией, действовавшей до 01.01.2008.

(2) В соответствии с бюджетной классификацией, действующей с 01.01.2008.