Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 1 июля 2009 г. N 51-р "Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга"

В соответствии со статьей 9 Федерального закона [от] 15.07.1998 N 136-ФЗ "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг" и Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными распоряжением Комитета финансов от 06.05.2009 N 27-р, для выпусков государственных облигаций Санкт-Петербурга, эмитируемых в течение 2009 года:

1. Утвердить Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга.

2. Контроль за исполнением распоряжения оставляю за собой.

Исполняющий обязанности председателя Комитета финансов Санкт-Петербурга

Б.О. Толмачев

Утверждены

распоряжением

Комитета финансов

Санкт-Петербурга

от 1 июля 2009 г. N 51-р

Условия
эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга

ГАРАНТ:

См. справку об Условиях эмиссии и обращения государственных именных долгосрочных облигаций Санкт-Петербурга

1. Общие положения

1.1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга (далее - Условия) разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными распоряжением Комитета финансов от 06.05.2009 N 27-р, и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения государственных облигаций Санкт-Петербурга в форме документарных ценных бумаг на предъявителя с обязательным централизованным хранением (далее - Облигации).

1.2. В Условиях используются следующие определения:

Эмитент - субъект Российской Федерации - город федерального значения Санкт-Петербург в лице Комитета финансов Санкт-Петербурга - исполнительного органа государственной власти, осуществляющего составление и организацию исполнения бюджета Санкт-Петербурга.

Биржа - профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий право на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг, в том числе фондовая биржа, обеспечивающий процедуру заключения сделок с Облигациями при размещении и обращении, действующий на основании договора с Эмитентом.

Брокер - профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий право на осуществление брокерской деятельности, заключающий сделки с Облигациями от своего имени за счет и по поручению Эмитента и действующий на основании договора с Эмитентом.

Участник торгов - профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий право в соответствии с правилами Биржи, объявлять (подавать) заявки и совершать (заключать) сделки с ценными бумагами или финансовыми инструментами в системе торгов Биржи.

Первичный дилер - Участник торгов, отвечающий дополнительным требованиям Эмитента, действующий на основании договора с Эмитентом и заключающий при размещении Эмитентом Облигаций сделки от своего имени и за свой счет.

Расчетный депозитарий - профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий право на осуществление депозитарной деятельности, действующий на основании договора с Эмитентом, осуществляющий хранение сертификатов Облигаций, учет и удостоверение прав на Облигации, находящиеся на счетах депо владельцев, номинальных держателей и доверительных управляющих. Расчетный депозитарий осуществляет централизованное депозитарное обслуживание сделок с Облигациями при размещении Облигаций. Данные о Расчетном депозитарии раскрываются в решении о выпуске Облигаций.

Депозитарии - профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие право на осуществление депозитарной деятельности или деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, являющиеся депонентами Расчетного депозитария.

1.3. Облигации выпускаются в форме документарных ценных бумаг на предъявителя с обязательным централизованным хранением (учетом). Документом, удостоверяющим совокупность прав на Облигации каждого выпуска, является сертификат, реквизиты которого устанавливаются в соответствии с законодательством Российской Федерации. Сертификат передается на хранение в Расчетный депозитарий.

1.4. Эмиссия Облигаций осуществляется отдельными выпусками. В рамках одного выпуска Облигации равны между собой по объему предоставляемых ими прав.

Эмиссия отдельного выпуска Облигаций осуществляется на основании решений о выпуске Облигаций, принимаемых Эмитентом в соответствии с Условиями (далее - Решение о выпуске). Условия отдельного выпуска Облигаций фиксируются в сертификате.

Каждый выпуск Облигаций имеет государственный регистрационный номер. Облигации с одним государственным регистрационным номером предоставляют их владельцам одинаковый объем прав.

Отдельный выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска (дополнительный выпуск). Облигации дополнительного выпуска предоставляют их владельцам тот же объем прав, что и ценные бумаги выпуска, регистрационный номер которого присваивается дополнительному выпуску.

Решением о выпуске Облигаций может быть установлено деление выпуска на транши.

1.5. Решения о выпуске Облигаций содержат условия, предусмотренные статьей 11 Федерального закона "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг", и иные условия, имеющие значение для размещения, обращения и погашения Облигаций.

Решением о выпуске Облигаций может быть предусмотрено право Эмитента на досрочное погашение Облигаций в установленные даты возможного досрочного погашения или право погашения Эмитентом номинальной стоимости Облигаций частями в установленные даты, совпадающие с датами выплат купонного дохода (далее - амортизация долга). При амортизации долга размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций определяется в решении о выпуске Облигаций на каждую дату, в которой осуществляется погашение части номинальной стоимости.

Решениями о выпуске Облигаций устанавливаются даты и время, на которые формируются списки лиц, имеющих право на получение купонного дохода, номинальной стоимости Облигаций или частей номинальной стоимости Облигаций.

Информация, содержащаяся в Решении о соответствующем выпуске Облигаций, раскрывается Эмитентом в установленном действующим законодательством порядке.

1.6. Отдельные выпуски Облигаций могут иметь разные сроки обращения. Срок обращения выпуска Облигаций устанавливается в Решении о выпуске и не может быть менее трех месяцев и более тридцати лет.

1.7. По виду получаемого дохода Облигации могут быть дисконтными или купонными с постоянным или фиксированным купонным доходом.

Размер купонного дохода за каждый купонный период определяется исходя из ставки купонного дохода, выраженной в процентах от номинальной стоимости Облигаций или ее непогашенной части.

Ставка купонного дохода может быть постоянной на весь срок обращения Облигаций и совпадать для всех купонных периодов или фиксированной для каждого купонного периода и не совпадать хотя бы для двух купонных периодов.

Ставки купонного дохода для каждого периода купонных выплат соответствующего выпуска Облигаций и/или порядок их определения устанавливаются Решениями о выпуске Облигаций.

Вид получаемого дохода, а также условия осуществления иных прав по отдельному выпуску Облигаций указываются в Решении о выпуске.

1.8. Номинальная стоимость одной Облигации в рамках каждого выпуска устанавливается в размере 100 (сто) рублей.

1.9. Облигации, выпускаемые в соответствии с Условиями, представляют их владельцам следующие права:

а) владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации;

б) заключать сделки с Облигациями в соответствии с настоящими Условиями, Решением о выпуске и действующим законодательством;

в) на получение номинальной стоимости Облигации в установленную Решением о выпуске Облигаций дату погашения (в случае выпуска Облигаций с амортизацией долга - на получение номинальной стоимости Облигации в объемах и даты, установленные Решением о выпуске Облигаций) либо дату досрочного погашения Облигаций в случае проведения Эмитентом досрочного погашения Облигаций;

г) на получение купонного дохода в порядке и случаях, установленных настоящими Условиями и Решением о выпуске Облигаций.

1.10. Учет и удостоверение прав на Облигации осуществляют Расчетный депозитарий и Депозитарии.

Право на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя в Расчетном депозитарии или в Депозитарии.

1.11. Осуществление прав, удостоверенных Облигациями, выпущенными в соответствии с Условиями, производится на основании записи по счету депо владельца, номинального держателя или доверительного управляющего в Расчетном депозитарии или Депозитарии.

1.12. Вопросы размещения, обращения и погашения Облигаций, не урегулированные Генеральными условиями, настоящими Условиями, Решениями о выпусках Облигаций, регламентируются в соответствии с законодательством Российской Федерации и Санкт-Петербурга.

2. Порядок размещения и обращения Облигаций

2.1. Размещение Облигаций осуществляется путем отчуждения Эмитентом Облигаций первым владельцам.

2.2. При размещении отдельного выпуска Облигаций Эмитент вправе в Решении о выпуске установить ограничение, согласно которому первыми владельцами Облигаций могут быть только Первичные дилеры.

2.3. Размещение Облигаций осуществляется исключительно путем заключения в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и Решением о выпуске Облигаций сделок купли-продажи на Бирже. Контрагентами по сделкам с Облигациями при размещении могут быть только Эмитент (Брокер), Участники торгов и Первичные дилеры.

2.4. При размещении Облигаций предметом торгов является цена Облигации в процентах от номинальной стоимости Облигаций. Эмитент устанавливает минимальную цену размещения Облигаций (цену отсечения) на основании поданных участниками аукциона заявок. Акцепту подлежат заявки участников аукциона, в которых цены равны или выше цены отсечения.

2.5. При размещении Облигаций с постоянной или фиксированной ставкой купонного дохода в дату начала размещения выпуска Облигаций предметом торгов может быть ставка купонного дохода на первый купонный период. В этом случае цена размещения Облигаций принимается равной номинальной стоимости Облигаций, а порядок определения ставок купонного дохода на второй и последующие купонные периоды определяется в Решении о выпуске Облигаций. Эмитент устанавливает ставку купонного дохода на первый купонный период (ставку отсечения) на основании поданных участниками аукциона заявок. Акцепту подлежат заявки участников аукциона, в которых ставки купонного дохода на первый купонный период равны или ниже ставки отсечения.

2.6. Размещение Облигаций в форме торгов производится по установившейся на вторичном рынке цене в соответствии с правилами торгов Биржи.

2.7. Обращение Облигаций осуществляется путем заключения сделок купли-продажи, а также других сделок, предусмотренных действующим законодательством.

2.8. Сделки с Облигациями могут заключаться на основании договоров купли-продажи Облигаций с отсроченным сроком исполнения обязательств по поставке (оплате) Облигаций, в форме сделок купли-продажи с обратным выкупом (РЕПО), в форме связанных сделок по продаже Облигаций одного выпуска с одновременной покупкой Облигаций другого выпуска (обмен), путем исполнения срочных контрактов и в иных формах в соответствии с действующим законодательством.

3. Порядок расчета дохода по Облигациям

3.1. Данные о порядке расчета дохода по Облигациям:

а) доходом по дисконтным Облигациям считается дисконт, определяемый как разница между ценой реализации (равно как и ценой погашения) и ценой покупки Облигаций;

б) доходом по купонным Облигациям является купонный доход, определяемый исходя из ставки купонного дохода;

в) при обращении купонных Облигации образуется накопленный купонный доход - часть купонного дохода, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска Облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.

3.2. Доходность к погашению по дисконтным Облигациям рассчитывается по следующей формуле:

,

где: - доходность к погашению на текущую дату;

- цена Облигации в процентах от номинальной стоимости на текущую дату;

- количество календарных дней, оставшихся до погашения.

3.3. Процентная ставка купонного дохода (в % годовых) на очередной купонный период определяется по формуле:

,

где: - процентная ставка купонного дохода на очередной купонный период, в процентах годовых;

- ставка купонного дохода на очередной купонный период, в процентах от номинала, для Облигаций с амортизацией долга - в процентах от непогашенной части номинальной стоимости Облигаций, определяемой на дату выплаты купонного дохода;

- количество дней в купонном периоде; первый день данного купонного периода - день, следующий за днем погашения предыдущего купона, последний день - день погашения очередного купона.

3.4. Величина накопленного купонного дохода (НКД) по Облигациям на текущую дату рассчитывается по формуле:

,

где: - накопленный купонный доход на текущую дату, в рублях;

- номинальная стоимость Облигаций (или для Облигаций с амортизацией долга - непогашенная часть номинальной стоимости Облигаций), в рублях;

- количество дней до погашения очередного купона, включая день погашения и не включая текущий день.

Значение НКД в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до копейки (округление производится по правилам математического округления).

НКД в процентах от номинальной стоимости Облигаций (или для Облигаций с амортизацией долга - от непогашенной части номинальной стоимости) рассчитывается следующим образом:

,

где: - НКД на дату t, в процентах от номинальной стоимости (или для Облигаций с амортизацией долга - от непогашенной части номинальной стоимости);

- НКД на дату t, в рублях;

- номинальная стоимость Облигаций (или для Облигаций с амортизацией долга - непогашенная часть номинальной стоимости), в рублях.

3.5. Годовая доходность к погашению (или к дате возможного досрочного погашения) по Облигациям на текущую дату (за исключением Облигаций с амортизацией долга) рассчитывается путем решения уравнения:

,

где: - цена на текущую дату, % от номинала;

- ставка купонного дохода на i купонный период, процент от номинала;

- количество предстоящих погашений купонов;

- доходность к погашению на текущую дату, процент годовых;

- количество дней до погашения i-го купона, включая день погашения и не включая текущий день;

- количество дней до погашения Облигаций или возможного досрочного погашения Облигаций.

3.6. Годовая доходность к погашению по Облигациям с амортизацией долга на текущую дату рассчитывается путем решения уравнения:

,

где: , если в дату выплаты купонного дохода амортизация долга не производится, то принимается равной нулю;

- цена на текущую дату, в процентах от непогашенной части номинальной стоимости Облигаций;

- накопленный купонный доход на текущую дату, в процентах от непогашенной части номинальной стоимости Облигаций;

- номинальная стоимость Облигаций, установленная пунктом 1.8 настоящих Условий, в процентах от номинальной стоимости Облигаций;

- непогашенная часть номинальной стоимости Облигаций на текущую дату, в процентах от номинальной стоимости Облигаций;

- ставка купонного дохода на i купонный период, в процентах от непогашенной части номинальной стоимости Облигаций;

- непогашенная часть номинальной стоимости Облигаций на дату выплаты i купонного дохода, в процентах от номинальной стоимости Облигаций;

- часть номинальной стоимости Облигаций, подлежащая погашению в дату выплаты i купонного дохода, в процентах от номинальной стоимости Облигаций;

- количество предстоящих погашений купонов;

- доходность к погашению Облигации на текущую дату, в процентах годовых;

- количество дней до погашения i-го купона, включая день погашения и не включая текущий день.

4. Порядок исполнения обязательств по Облигациям

4.1. Исполнение обязательств Эмитента по погашению Облигаций, в том числе досрочному погашению или погашению частей номинальной стоимости Облигаций, выплате купонного дохода по Облигациям (далее - денежные обязательства Эмитента) осуществляется Эмитентом или платежным агентом в безналичной форме за счет средств бюджета Санкт-Петербурга депонентам Расчетного депозитария в пользу лиц, являющихся владельцами Облигаций на дату и время, установленные в Решении о соответствующем выпуске.

4.2. Исполнение денежных обязательств Эмитента осуществляется путем перевода в установленные Решением о выпуске Облигаций даты денежных средств по банковским реквизитам, полученным Эмитентом от Расчетного депозитария.

4.3. Владелец Облигаций, удовлетворяющий требованиям пункта 4.1 настоящих Условий и не являющийся депонентом Расчетного депозитария, обязан уполномочить своего номинального держателя, являющегося депонентом Расчетного депозитария, на получение причитающихся ему при исполнении обязательств Эмитента денежных средств.

Эмитент не несет ответственности за невыполнение владельцами Облигаций требований настоящего пункта.

4.4. В Решении о выпуске Облигаций Эмитент может установить периоды, в течение которых приостанавливаются все операции, связанные с обращением Облигаций (за исключением исполнения в соответствии с правилами торгов Биржи обратных сделок РЕПО, базовым активом которых являются Облигации).

4.5.При погашении купонных Облигаций выплачивается номинальная стоимость Облигаций и купонный доход за последний купонный период.

По Облигациям с амортизацией долга датой погашения Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости.

4.6. О досрочном погашении Облигаций Эмитент объявляет участникам рынка не менее чем за 30 календарных дней до установленной в Решении о выпуске Облигаций даты досрочного погашения Облигаций. Досрочному погашению подлежат все Облигации, учитываемые на счетах депо владельцев Облигаций на даты и время, установленные в Решении о выпуске Облигаций.

4.7. Если дата исполнения обязательств Эмитента приходится на нерабочий день, то соответствующие действия производятся в первый рабочий день, следующий за нерабочим днем.

Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

5. Информация об Эмитенте

5.1. Законом Санкт-Петербурга от 19.11.2008 N 730-129 "О бюджете Санкт-Петербурга на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов" (в редакции Закона Санкт-Петербурга от 01.04.2009 N 129-23) установлены следующие параметры бюджета Санкт-Петербурга на 2009 год:

общий объем доходов - 267 969 225,2 тыс. руб.;

общий объем расходов - 318 799 024,3 тыс. руб., в том числе расходы по обслуживанию внутреннего долга Санкт-Петербурга - 236 000,0 тыс. руб., расходы по обслуживанию внешнего долга Санкт-Петербурга - 6,0 млн. руб., прочие расходы по обслуживанию долга Санкт-Петербурга - 43,0 млн. руб.;

предельный размер дефицита бюджета Санкт-Петербурга на 2009 год - 50 829 799,1 тыс.руб.;

верхний предел государственного долга Санкт-Петербурга на 1 января 2010 года - 11 300 000 тыс. руб., в том числе внутреннего - 11 100 000 тыс. руб., внешнего - 200 000 тыс. руб., верхний предел долга по государственным гарантиям - 150 млн. руб.;

предельный объем государственного долга Санкт-Петербурга в течение 2009 года - 12 180 млн.руб.

5.2. Информация об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2006, 2007 и 2008 годы приведена в приложении к настоящим Условиям.

5.3. Суммарная величина государственного долга Санкт-Петербурга на 1 января 2009 года составила 341,5 млн. руб.

На момент утверждения настоящих Условий суммарная величина государственного долга Санкт-Петербурга составила 291,4 млн. руб.

Приложение

к Условиям эмиссии и обращения государственных

облигаций Санкт-Петербурга

Информация
об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2006, 2007 и 2008 годы

Наименование показателей	Исполнено (тыс.руб.)
	2006 год	2007 год	2008 год
Итого доходов	215 219 913	278 055 197	339 058 524
Доходы (Налоговые и неналоговые доходы):	183 140 660	239 238 783	286 512 635
Налоги на прибыль, доходы	120 766 589	157 400 500	201 532 884
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	9 881 328	11 008 270	11 258 124
Налоги на совокупный доход	2 635 632	4 008 688	5 636 916
Налоги на имущество	14 993 993	21 840 371	26 420 413
Налоги и сборы, регулярные платежи за пользование природными ресурсами	8 300	11 074	3 470
Государственная пошлина, сборы	292 460	459 369	495 839
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	171 724	37 040	-4 951
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	28 615 276	36 476 265	29 504 568
Платежи за пользование природными ресурсами	349 881	436 378	484 386
Доходы от оказания платных услуг и компенсация затрат государства	650 698	1 490 205	1 638 165
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	4 279 814	3 792 812	6 972 689
Административные платежи и сборы	249 059	271 094	78 558
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	201 163	491 487	708 102
Прочие неналоговые доходы	44 755	1 527 332	1 800 007
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий прошлых лет	12	1 110	1 575
Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет	-22	-13 212	-18 112
Безвозмездные поступления	13 353 325	16 441 972	25 598 234
Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности	18 725 927	22 374 442	26 947 655
Расходы бюджета - всего	183 380 503	259 301 795	355 844 120
Общегосударственные вопросы	10 513 785	14 299 701	14 204 031
Национальная оборона	65 159	93 014	39 946
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	5 040 009	6 454 272	8 878 450
Национальная экономика	20 791 401	33 449 421	61 245 082
Жилищно-коммунальное хозяйство	53 207 726	82 404 103	99 174 134
Охрана окружающей среды	1 228 805	1 270 205	1 302 631
Образование	30 994 244	40 888 624	54 009 678
Культура, кинематография, средства массовой информации	5 545 293	8 973 804	14 839 502
Здравоохранение и спорт	34 483 065	44 606 804	61 951 961
Социальная политика	20 783 445	26 069 031	38 829 839
Межбюджетные трансферты	727 570	792 815	1 368 866
Результат исполнения бюджета (дефицит "-", профицит "+")	31 839 409	18 753 402	-16 785 596
Источники финансирования дефицита бюджетов - всего	-31 839 409	- 18 753 402	16 785 596
Источники внутреннего финансирования бюджета	-14 819 790	-21 935 322	21 274 878
Государственные (муниципальные) ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации	-1 609 681	- 1 626 306	- 4 546 465
Акции и иные формы участия в капитале, находящиеся в государственной и муниципальной собственности	136 992	677 743	29 223
Земельные участки, находящиеся в государственной и муниципальной собственности_1	2 416 177	5 298 545
Курсовая разница	-4 489	- 2 093	9 583
Бюджетные кредиты, предоставленные внутри страны в валюте Российской Федерации_2			104 535
Иные финансовые активы	-15 758 789	-26 283 211	25 678 002
Источники внешнего финансирования бюджета	-7 359	0	0
Кредиты кредитных организаций в иностранной валюте	-7 359	0	0
Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета	-17 012 261	3 181 921	- 4 489 282

__________________________________

В соответствии с бюджетной классификацией, действовавшей до 01.01.2008.

В соответствии с бюджетной классификацией, действующей с 01.01.2008.