Приложение 2. Методология оценки рисков и расчета лимитов на Уполномоченные банки

Приложение 2
к Положению об условиях размещения
средств бюджета Санкт-Петербурга
на банковские депозиты с использованием
системы электронных торгов биржи

Методология
оценки рисков и расчета лимитов на Уполномоченные банки

1. Общие положения

1.1. Настоящая Методология оценки рисков и расчета лимитов на Уполномоченные банки (далее - Методология) определяет процедуру расчета ограничений на обязательства Уполномоченных банков перед Вкладчиком в целях контроля и снижения кредитных рисков Вкладчика.

1.2. В отношении каждого Уполномоченного банка рассчитываются Лимит размещения на Необеспеченные депозиты, Лимит размещения на Обеспеченные депозиты и Лимит выдачи поручительств (далее совместно - Лимиты на Уполномоченный банк).

1.3. Любой из Лимитов на Уполномоченный банк может быть установлен равным нулю при наличии любого из следующих оснований:

1.3.1) несоответствия Уполномоченного банка Требованиям;

1.3.2) получения Вкладчиком письменного уведомления Уполномоченного банка о намерении расторгнуть Генеральное депозитное соглашение;

1.3.3) роста рисков размещения Средств бюджета в Уполномоченном банке, в том числе в силу действия любого из Существенных факторов риска;

1.3.4) неисполнения Уполномоченным банком любого из обязательств, вытекающих из Договора банковского депозита, Генерального депозитного соглашения, требований Положения;

1.3.5) по иным основаниям в соответствии с Положением.

1.4. Начальные значения Лимитов на Уполномоченный банк рассчитываются на утро дня проведения Депозитного аукциона или Депозитных торгов (далее - Дата расчета лимита). Текущие значения Лимитов на Уполномоченный банк подлежат пересчету по итогам любой операции (ввод заявок, заключение сделки или возврат Средств бюджета, выдача/прекращение/исполнение поручительства и др.).

1.5. Лимиты на Уполномоченный банк рассчитывается отдельно для следующих диапазонов сроков:

1.5.1) до 10 дней включительно;

1.5.2) от 11 дней и более;

1.5.3) от 25 дней и более;

1.5.4) от 46 дней и более;

1.5.5) от 76 дней и более;

1.5.6) от 121 дня до 182 дней включительно.

1.6. Под сроком размещения понимается:

1.6.1) для Договоров банковского депозита с одним Процентным периодом или с несколькими Процентными периодами и постоянной Ставкой депозита - срок до окончания Договора банковского депозита (возврата Средств бюджета);

1.6.2) для Договоров банковского депозита с несколькими Процентными периодами и переменной Ставкой депозита - срок Процентного периода, на который определяется лимит.

1.7. Под сроком поручительства понимается срок, в течение которого действует обязательство Уполномоченного банка по поручительству.

1.8. Лимиты на Уполномоченный банк на Дату расчета лимита определяются по формулам:

1.8.1) Лимит размещения на Необеспеченные депозиты:

,

где

- Лимит размещения (тыс. руб.) на Необеспеченные депозиты, установленный на i-й Уполномоченный банк на Дату расчета лимита t на диапазон сроков размещения j согласно пункту 1.5 Методологии;

- относительный коэффициент базового Лимита размещения на Необеспеченные депозиты в Уполномоченном банке; устанавливается для каждого Уполномоченного банка в пределах и может быть изменен Вкладчиком;

- размер собственных средств (капитала) i-го Уполномоченного банка (тыс. руб.) на последнюю отчетную дату d, предшествующую Дате расчета лимита t.

- понижающий коэффициент кредитного риска, установленный на i-й Уполномоченный банк на Дату расчета лимита t по необеспеченным Банковским депозитам на диапазон сроков размещения j; устанавливается для каждого Уполномоченного банка в пределах и может быть изменен Вкладчиком;

- предельная абсолютная сумма Средств бюджета (тыс. руб.), которая может быть размещена в Уполномоченном банке на Необеспеченных депозитах на диапазон сроков размещения j; устанавливается для каждого Уполномоченного банка в пределах и может быть изменена Вкладчиком;

- сумма Средств бюджета (тыс. руб.), находящихся по состоянию на Дату расчета лимита t на Необеспеченных депозитах в i-м Уполномоченном банке по всем ранее заключенным Договорам необеспеченного банковского депозита, срок окончания которых на Дату расчета лимита t лежит в диапазоне сроков j;

- рассчитываемый согласно пункту 1.8.2) Методологии Лимит размещения на Обеспеченные депозиты на диапазон сроков j;

- Лимит размещения на Необеспеченные депозиты на диапазон сроков j-1.

1.8.2) Лимит размещения на Обеспеченные депозиты:

,

где

- Лимит размещения (тыс. руб.) на Обеспеченные депозиты, установленный на i-й Уполномоченный банк на Дату расчета лимита t на диапазон сроков размещения j;

- относительный коэффициент базового Лимита размещения на Обеспеченные депозиты в Уполномоченном банке; устанавливается для каждого Уполномоченного банка в пределах и может быть изменен Вкладчиком;

- понижающий коэффициент кредитного риска, установленный на i-й Уполномоченный банк на Дату расчета лимита t по Обеспеченным депозитам на диапазон сроков размещения j; устанавливается для каждого Уполномоченного банка в пределах и может быть изменен Вкладчиком;

- предельная абсолютная сумма Средств бюджета (тыс. руб.), которая может быть размещена в Уполномоченном банке на Обеспеченных депозитах на диапазон сроков размещения j; устанавливается для каждого Уполномоченного банка в пределах и может быть изменена Вкладчиком;

- сумма Средств бюджета (тыс. руб.), находящихся по состоянию на Дату расчета лимита t на Обеспеченных депозитах Вкладчика в i-м Уполномоченном банке по всем ранее заключенным Договорам обеспеченного банковского депозита, срок до окончания которых #Дату расчета лимита t соответствует диапазону сроков j;

- сумма обязательств i-го Уполномоченного банка по предоставленным i-м Уполномоченным банком поручительствам другим Уполномоченным банкам в рамках заключенных Вкладчиком с данными Уполномоченными банками Договоров обеспеченного банковского депозита, срок до окончания которых #Дату расчета лимита t соответствует диапазону сроков j;

- Лимит размещения на Обеспеченные депозиты на срок j-1.

1.8.3) Лимит выдачи поручительств:

,

где

- Лимит выдачи поручительств (тыс. руб.), установленный на i-й Уполномоченный банк на Дату расчета лимита t на диапазон сроков j;

- коэффициент базового Лимита выдачи поручительств Уполномоченным банком; устанавливается для каждого Уполномоченного банка в пределах и может быть изменен Вкладчиком;

- понижающий коэффициент кредитного риска, установленный на i-й Уполномоченный банк на Дату расчета лимита t по поручительствам на диапазон сроков размещения j; устанавливается для каждого Уполномоченного банка в пределах и может быть изменен Вкладчиком;

- предельный абсолютный объем поручительств (тыс. руб.), которые могут быть предоставлены Уполномоченным банком другим Уполномоченным банкам на диапазон сроков размещения j; устанавливается для каждого Уполномоченного банка в пределах и может быть изменен Вкладчиком;

- Лимит выдачи поручительств на диапазон сроков j-1.

1.9. Значения рассчитываемых Лимитов на Уполномоченные банки округляются до целого в меньшую сторону.

1.10. Если в Дату расчета лимита предусмотрен возврат Уполномоченным банком Средств бюджета по ранее заключенным Договорам банковского депозита (исполнение обязательства или истечение срока ранее выданного поручительства), Лимиты на Уполномоченный банк на Дату расчета лимита t могут быть скорректированы Вкладчиком путем вычитания Сумм возврата без учета процентов (сумм исполняемых или истекающих по сроку поручительств) из суммы размещенных в Уполномоченном банке Средств бюджета (выданных поручительств).

1.11. При расчете Лимитов на Уполномоченный банк суммы процентов не учитываются.

1.12. Лимиты на Уполномоченный банк корректируются в процессе проведения Депозитного аукциона, Депозитных торгов на сумму каждой введенной Уполномоченным банком заявки или выданного поручительства. При этом сумма по заявке Уполномоченного банка для целей перерасчета Лимита на Уполномоченный банк прибавляется к сумме размещенных в Уполномоченном банке Средств бюджета.

1.13. Лимиты на Уполномоченный банк действуют для всех видов Договоров банковского депозита в соответствии с Положением.

1.14. Информация о Лимитах на Уполномоченный банк передается на Биржу в соответствии с Положением.

2. Процедуры Методологии

NN п/п	Наименование процедуры	Исходная информация	Описание процедуры
2.1.	Определение коэффициентов базовых Лимитов на УБ	Внешние и общедоступные источники, СМИ, Интернет и т.д.	Значения утверждаются Вкладчиком согласно рекомендациям Комиссии по результатам анализа макроэкономических показателей, оценки рисков банковской системы и кредитоспособности УБ в среднесрочной перспективе (до года). По общему правилу, чем хуже макроэкономические показатели, выше риски банковской системы и/или ниже кредитоспособность УБ, тем ниже значения
2.2.	Мониторинг уровней кредитных рейтингов УБ и определение рейтингового кода по УБ. Анализ и оценка кредитных рисков УБ на основе кредитных рейтингов.	Сайты МРА в сети Интернет	По каждому рейтингу УБ, действующему на дату мониторинга, определяются рейтинговый код согласно Таблице сопоставимости кредитных рейтингов (Приложение к Методологии). При определении рейтингового кода учитывается прогноз изменения рейтинга. Если прогноз негативный, рейтинговый код увеличивается на единицу. При наличии у УБ более одного рейтинга рейтинговый код определяется как среднее наименьшего и наибольшего рейтинговых кодов по УБ. В зависимости от присвоенного рейтингового кода УБ разносятся Вкладчиком согласно рекомендациям Комиссии на несколько групп риска: группа высокого риска (рейтинговый код от 14 и выше); группа умеренного риска (11-13); группа низкого риска (10 и ниже). Границы групп риска могут быть изменены Вкладчиком по рекомендации Комиссии. По общему правилу, чем выше рейтинговый код, тем выше кредитный риск на УБ. Позиция в группе риска влияет на расчет показателей , , каждый из которых может быть установлен единым для соответствующей группы риска или индивидуальным для УБ.
2.3.	Обработка стандартной отчетности и информации, предоставленной УБ в соответствии с ГДС и Положением. Анализ и оценка кредитных рисков УБ на основе отчетности и информации, предоставленной УБ	Отчетность УБ	Стандартная отчетность УБ обрабатывается в ПК "Финансовый риск-менеджер" (ИНЭК). Таблицы первичных данных обрабатываются во внутренних СУБД Вкладчика. В целях оценки рисков осуществляется расчет показателей финансовой устойчивости и кредитоспособности УБ, аналогичных используемым в методике CAMEL, документах Банка России по оценке финансового положения банков, а также разработанных Вкладчиком самостоятельно. Примерный перечень показателей финансовой устойчивости и кредитоспособности УБ, применяемых при анализе и оценке рисков, включает: - соотношения активов и обязательств УБ по срокам возврата/исполнения (до 10 дней, до 30 дней, до 90 дней); - отношение обязательств к собственным средствам УБ; - доля краткосрочных обязательств (до 10 дней, до 30 дней, до 90 дней) в совокупных обязательствах УБ; - средневзвешенный риск активов УБ; - доля просроченной задолженности в ссудной задолженности УБ; - отношение сформированных резервов на возможные потери к просроченной задолженности в активах УБ; - отношение средневзвешенных сроков возврата активов и исполнения обязательств УБ; - средневзвешенный срок исполнения обязательств УБ; - концентрация кредитного/депозитного портфеля УБ по крупнейшим заемщикам; - концентрация просроченной задолженности УБ; - прочие показатели. Указанный перечень может быть дополнен или изменен Вкладчиком в любое время.
2.4.	Мониторинг соответствия УБ Требованиям	См. выше	Мониторинг соответствия УБ Требованиям проводится в течение всего срока действия ГДС. Несоответствие УБ любому из Требований является решающим фактором при определении Лимитов на УБ.
2.5.	Определение понижающих коэффициентов кредитного риска на УБ и предельных сумм размещения и выдачи поручительств для УБ	Результаты анализа и оценки кредитных рисков УБ	Значения и утверждаются Вкладчиком согласно рекомендациям Комиссии на основе анализа кредитных рейтингов УБ, отчетности УБ и оценки кредитных рисков на УБ во взаимосвязи с позицией УБ в рейтинговой группе риска и индивидуально. По общему правилу, чем выше кредитные риски на УБ, тем ниже значения и .
2.6.	Мониторинг объемов временно свободных средств бюджета, находящихся на депозитах в УБ , ,	Учетная система	Значения , , подлежат обновлению в ежедневном режиме Вкладчиком по факту любой операции (заключение, сделок, размещение, возврат).
2.7.	Расчет Лимитов на УБ	См. выше	Расчет Лимитов на УБ производится по формулам согласно пункту 1.8 Методологии.

Обозначения:

УБ	Уполномоченный банк
Комиссия	Комиссия по государственным заимствованиям и управлению ликвидностью
ГДС	Генеральное депозитное соглашение о размещении средств бюджета Санкт-Петербурга на банковские депозиты с использованием системы электронных торгов биржи
МРА	Международные рейтинговые агентства
ПК "Финансовый риск-менеджер"	Программный комплекс "Финансовый риск-менеджер", разработанный ООО "ИНЭК" и предназначенный для внешнего финансового анализа кредитных организаций на основе стандартных отчетных форм.
Учетная система	Программный комплекс Вкладчика, предназначенный для учета и расчета показателей по финансовым обязательствам и финансовым активам Санкт-Петербурга.