Приложение 7. Методика оценки экономической и бюджетной эффективности долгосрочной целевой программы "Поддержка и развитие особо охраняемых природных территорий Ленинградской области на 2011 - 2015 гг."

Приложение 7
к Программе...

Методика
оценки экономической и бюджетной эффективности долгосрочной
целевой программы "Поддержка и развитие особо охраняемых
природных территорий Ленинградской области на 2011 - 2015 годы"

1. Настоящая методика определяет основания и алгоритм расчета экономической и бюджетной эффективности долгосрочной целевой программы "Поддержка и развитие особо охраняемых природных территорий Ленинградской области на 2011 - 2015 годы" (далее - Программа).

2. Настоящая методика содержит описание корректного (непротиворечивого и отражающего правила рационального экономического поведения хозяйствующих субъектов) метода расчета эффективности Программы и основана на методиках, используемых в федеральных целевых программах.

3. Настоящая методика предназначена для предприятий и организаций всех форм собственности, участвующих в разработке, экспертизе и реализации Программы.

4. Настоящая методика может быть принята в качестве основы для создания нормативных методических документов по разработке и оценке эффективности отдельных направлений и мероприятий Программы, учитывающих их специфику.

5. В основу настоящей методики заложен метод расчета дисконтированного потока стоимости и определение чистого дисконтированного потока стоимости, изложенные в Методических рекомендациях по оценке эффективности инвестиционных проектов, утвержденных Министерством экономики Российской Федерации, Министерством финансов Российской Федерации, Государственным комитетом Российской Федерации по строительной, архитектурной и жилищной политике 21 июня 1999 года N ВК 477.

6. Поток стоимости определяется как увеличение валового внутреннего продукта в текущем и будущих периодах в результате реализации мероприятий Программы.

7. Чистый поток стоимости определяется как поток стоимости за вычетом издержек, необходимых для его обеспечения.

8. Чистый дисконтированный поток стоимости является чистым потоком стоимости, приведенным (через коэффициент дисконтирования) к базовому периоду.

9. При определении результатов мероприятий Программы необходимо учитывать:

прямой финансовый вклад в валовый внутренний продукт;

репродуктивный и культурный вклад в валовый внутренний продукт;

вклад в формирование доходов бюджета.

10. Предполагается, что:

прямой финансовый вклад в валовый внутренний продукт определяется как прямое увеличение значения валового внутреннего продукта в результате реализации мероприятий Программы (оценивается как предотвращенный экологический ущерб ООПТ Ленинградской области, который им может быть нанесен при антропогенном воздействии на охраняемые объекты, таблица 1).

Предотвращенный экологический ущерб ООПТ рассчитывается следующим образом:

1) определяется кадастровая стоимость земельного участка в границах ООПТ ():

,

где:

- площадь ООПТ,

- удельный показатель кадастровой стоимости вида использования земель, занимающего наибольший вес в структуре земель (в расчетах принята кадастровая стоимость лесных участков, равная 7180 руб. за гектар),

- коэффициент уникальности биоразнообразия,

- коэффициент ценности экосистем,

2) определяется кадастровая стоимость земельного участка в границах ООПТ (), утратившего уникальность биоразнообразия вследствие антропогенного вмешательства:

,

3) предотвращенный ущерб (ПУ) равен возможному снижению ценности земельного участка с учетом коэффициента антропогенной нагрузки на ООПТ и коэффициента использования ежегодно расчетной лесосеки:

,

где:

- коэффициент антропогенной нагрузки,

- коэффициент использования ежегодно расчетной лесосеки, равный 0,1;

репродуктивный и культурный вклад реализуется в будущих периодах и обеспечивает соответствующий прирост валового внутреннего продукта в будущем. Соответственно, их влияние можно оценить как составляющую прогнозных темпов роста валового внутреннего продукта;

текущий финансовый, репродуктивный и культурный вклад в валовый внутренний продукт генерирует соответствующий вклад в формирование бюджета в соответствии с текущей долей бюджета данного уровня в валовом внутреннем продукте (объекты Программы, обеспечивающие вклад в бюджет или увеличивающие стоимость валового продукта, находящегося в собственности Ленинградской области).

11. Экономический эффект от реализации Программы определяется как чистый дисконтированный поток стоимости (вклада в валовый внутренний продукт) с учетом прямого финансового, репродуктивного и культурного вклада.

12. При расчете экономического эффекта оценивается общий вклад в формирование валового внутреннего продукта с учетом вклада по конкретным ООПТ Ленинградской области.

13. Предполагается, что:

результат реализации Программы измерим, то есть имеет определенный показатель или набор показателей, измеримых в количественном выражении;

количественное значение результатов Программы имеет однозначное влияние на формирование вклада в валовый внутренний продукт, то есть каждому пункту количественного результата можно сопоставить оценку стоимости этого пункта для народного хозяйства.

14. Коэффициент дисконтирования следует выбирать исходя из наилучшего из альтернативных способов использования общественных средств.

15. Для расчета экономического эффекта применяется следующее выражение:

,

где:

NPV - чистый дисконтированный поток стоимости (эффект от реализации Программы);

т - срок реализации Программы в годах;

- количественное значение результата Программы в году i;

Р - удельный вклад в валовый внутренний продукт одного пункта количественного результата мероприятий Программы (цена результата);

- расходы на реализацию мероприятий Программы в году i с учетом прогноза цен на соответствующие годы;

j - прогнозные темпы инфляции на срок реализации Программы, выраженные в долях единицы;

k - коэффициент дисконтирования, принятый для соответствующего направления, выраженный в долях единицы.

В указанном выражении первое слагаемое представляет собой текущий вклад в формирование чистого потока стоимости, второе - остаточный вклад после срока реализации Программы, сформированный в результате реализации Программы (эффект будущих периодов).

Результаты расчетов приведены в таблице 2.

16. Бюджетный эффект от реализации Программы определяется как чистый дисконтированный поток вклада в формирование бюджета в результате реализации Программы.

17. При расчете бюджетного эффекта оценивается вклад мероприятий Программы в формирование доходов бюджета с учетом понесенных затрат.

18. Вклад мероприятий Программы в формирование доходов бюджета определяется как доля бюджета в валовом внутреннем продукте.

19. Коэффициент дисконтирования при расчете бюджетного эффекта принимается равным коэффициенту дисконтирования при расчете экономического эффекта.

20. Для расчета показателя бюджетной эффективности применяется следующее выражение:

где:

- чистый дисконтированный поток вклада в формирование бюджета (бюджетный эффект от реализации Программы);

t - расчетная доля бюджета в валовом внутреннем продукте;

т - срок реализации Программы в годах;

- количественное значение результата Программы в году i;

Р - удельный вклад в валовый внутренний продукт одного пункта количественного результата мероприятий Программы (цена результата);

- бюджетные затраты на реализацию мероприятий Программы и году i с учетом прогноза цен на соответствующие годы;

j - прогнозные темпы инфляции на срок реализации Программы, выраженные в долях единицы;

k - коэффициент дисконтирования, принятый для соответствующего проекта, выраженный в долях единицы.

В указанном выражении первое слагаемое представляет собой текущий вклад в формирование чистого потока вклада в бюджет, второе - остаточный вклад после срока реализации Программы, сформированный в результате реализации Программы (эффект будущих периодов).

Результаты расчетов приведены в таблице 2.

Таблица 1

Расчет
предотвращенного экологического ущерба при реализации долгосрочной
целевой программы "Поддержка и развитие особо охраняемых природных
территорий Ленинградской области на 2011 - 2015 годы"

Наименование объекта	Площадь земель (Si), га	Коэффициент уникальности биоразнообразия (Ку)	Коэффициент ценности экосистем (Кц)	Кадастровая стоимость земельного участка (Ксi), тыс. рублей	Коэффициент антропогенной нагрузки (Ка)	Предотвращенный ущерб, тыс. рублей
1	2	3	4	5	6	7
Памятники природы
Истоки реки Оредеж в урочище Донцо	950,0	1,07	7,86	57366,0	0,8	300,2
Озеро Ястребиное	629,5	1,06	8,79	42113,0	0,8	190,6
Озеро Красное	900,0	1,06	8,79	60209,0	1,0	340,0
Староладожский	220,0	1,2	8,64	16377,0	0,95	259,3
Обнажения девона на реке Оредеж у поселка Белогорка	120,0	1,07	7,86	7246,0	0,8	37,9
Геологические обнажения девона и штольни на реке Оредеж у деревни Борщово	270,0	1,2	8,64	20099,0	0,8	264,0
Остров Густой	54,0	1,13	9,86	4320,0	0,1	4,9
Геологические обнажения девона на реке Оредеж у поселка Ям-Тесово	225,0	1,13	9,86	18000,0	0,8	165,6
Радоновые источники и озера в поселке Лопухинка	270,0	1,06	8,79	18063,0	1,0	102,2
Река Рагуша	1034,0	1,2	8,64	76973,0	0,75	962,1
Каньон реки Лава	160,0	1,07	7,86	9662,0	0,9	56,8
Музей-усадьба Н. К. Рериха	60,0	1,04	7,93	3553,0	0,25	3,4
Геологические обнажения девонских и ордовикских пород на реке Саба	650,0	1,13	9,86	51999,0	0,8	474,5
Саблинский	220,0	1,06	8,79	14718,0	0,95	79,1
Щелейки	117,5	1,07	7,86	7095,0	0,85	39,4
Итого по памятникам природы в 2011 году						3280,0
Заказники
Белый камень	3000,0	1,2	8,64	223327,0	0,2	744,4
Череменецкий	7100,0	1,14	7,14	414941,0	0,75	3821,1
Чистый мох	6434,0	1,13	9,86	514708,0	0,3	1776,4
Глебовское болото	14700,0	1,1	8,64	1003109,0	0,2	1823,7
Север Мшинского болота	14700,0	1,09	10,07	1158505,0	0,45	4304,5
Шалово-Перечицкий	5272,0	1,09	9,29	383303,0	0,9	2848,4
Сяберский	11400,0	1,13	9,86	911979,0	0,75	7860,8
Итого по заказникам Лужского и Киришского муниципальных районов в 2012 году						23180,0
Гряда Вярямянселькя	7279,0	1,2	8,64	541865,0	0,75	6773,3
Гладышевский	8419,0	1,2	8,64	626729,0	0,9	9400,9
Болото Озерное	1044,0	1,07	8,64	69298,0	0,5	226,6
Болото Ламмин-Суо	380,0	1,2	8,64	28288,0	0,5	235,7
Линдуловская роща	355,0	1,06	8,79	23749,0	0,6	80,7
Раковые озера	9700,0	1,06	8,79	648920,0	0,75	2754,8
Озеро Мелководное	3900,0	1,04	7,93	230938,0	0,45	399,7
Выборгский	11295,0	1,04	7,93	668832,0	0,4	1029,0
Березовые острова	55295,0	1,04	7,93	3274288,0	0,15	1889,1
Итого по заказникам Выборгского и Приозерского муниципальных районов в 2013 году						22789,8
Гостилицкий	15,95	1,2	8,64	1187,0	0,8	15,8
Котельский	10690,0	1,13	9,86	855180,0	0,75	7378,7
Кургальский	59950,0	1,13	9,86	4795888,0	0,65	35863,2
Лебяжий	6400,0	1,06	8,79	428153,0	0,65	1575,3
Лисинский	28413,0	1,06	8,79	1900799,0	0,25	2689,8
Ракитинский	777,0	1,04	7,93	46010,0	0,6	106,3
Дубравы у деревни Велькота	375,0	1,06	8,79	25087,0	0,6	85,2
Итого по заказникам Гатчинского, Кингисеппского, Ломоносовского и Тосненского муниципальных районов в 2014 году						47714,3
По природному парку "Вепсский лес" в 2015 году	190000,0	1,2	8,64	14144026,0	0,1	23500,0

Таблица 2

Расчет
экономической и бюджетной эффективности долгосрочной целевой
программы "Поддержка и развитие особо охраняемых природных
территорий Ленинградской области на 2011 - 2015 годы"

N п/п	Расчетные данные	2011 год, памятники природы	2012 год, заказники Киришского и Лужского муниципальных районов	2013 год, заказники Выборгского и Приозерского муниципальных районов	2014 год, заказники Гатчинского, Кингисеппского, Ломоносовского и Тосненского муниципальных районов	2015 год, природный парк "Вепсский лес"	Последующие годы (в среднем за год)
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Предотвращенный экологический ущерб ООПТ Ленинградской области (N), тыс. рублей	3280,0	23180,0	22789,8	47714,3	23500	24093,0
	Удельный вклад предотвращенного экологического ущерба (цена результата) (Р), доля	0,19	0,20	0,20	0,20	0,21	0,20
	Вклад предотвращенного экологического ущерба (цена результата) (PNi), тыс. рублей	623,2	4636,0	4557,9	9542,8	4935,0	4859,0
	Расходы на реализацию мероприятий Программы, обеспечивающих предотвращение ущерба, в году i (Ci), тыс. рублей	3375,0	6070,0	6600,0	6045,0	6265,0	5671,0
	Прогнозные темпы инфляции на срок реализации Программы, выраженные в долях единицы (j)	0,1079	0,1057	0,1054	0,1054	0,1054	0,11
	Коэффициент дисконтирования, принятый для соответствующего направления, выраженный в долях единицы (k)	0,14	0,14	0,14	0,14	0,14	0,14
	Год реализации Программы	первый	второй	третий	четвертый	пятый
	Ежегодный экономический эффект Программы от предотвращенного ущерба, тыс. рублей	-2125,53	-253,11	-221,66	3252,97	591,57
	Суммарный экономический эффект Программы за 2011 - 2015 годы от предотвращенного ущерба (NVP), тыс. рублей					1244,24
	Остаточный вклад после срока реализации Программы, тыс. рублей						18025,0
	Итого экономический эффект Программы от предотвращенного ущерба, тыс. рублей						19255,0
2	Объекты Программы, обеспечивающие вклад в бюджет или увеличивающие стоимость валового продукта, находящегося в собственности Ленинградской области, в том числе:
	Оплата государственной экологической экспертизы	450,00	450,00	450,00	450,00	450,00
	Удельный вклад пункта (Р), доля	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00
	Вклад пункта (цена результата) (PNi), тыс. рублей	450,00	450,00	450,00	450,00	450,00
3	Изготовление, установка и ремонт информационных щитов и аншлагов	700,00	700,00	700,00	700,00	700,00
	Удельный вклад пункта (Р), доля	0,70	0,75	0,75	0,75	0,75
	Вклад пункта (цена результата) (PNi), тыс. рублей	490,00	525,00	525,00	525,00	525,00
4	Формирование государственных информационных и интернет-ресурсов	250,00	250,00	250,00	250,00	250,00
	Удельный вклад пункта (Р), доля	0,70	0,75	0,75	0,75	0,75
	Вклад пункта (цена результата) (PNi), тыс. рублей	175,00	187,50	187,50	187,50	187,50
5	Ремонт и оснащение эколого-просветительского центра и гостевых домов в заказнике "Раковые озера"	600,00	1200,00	1200,00	1200,00	1200,00
	Удельный вклад пункта (Р), доля	0,75	0,75	0,75	0,75	0,75
	Вклад пункта (цена результата) (PNi), тыс. рублей	450,00	900,00	900,00	900,00	900,00
6	Ремонт здания Училищного дома под создание эколого-просветительского центра на территории памятника природы "Музей-усадьба Н. К. Рериха"	695,00	2500,00	2400,00	2000,00	2000,00
	Удельный вклад пункта (Р), доля	0,75	0,75	0,75	0,80	0,80
	Вклад пункта (цена результата) (PNi), тыс. рублей	521,25	1875,00	1800,00	1600,00	1600,00
7	Сумма вклада пунктов (цена результата) (tPNi), тыс. рублей	2065,39	3898,13	3823,88	3625,88	3625,88
8	Бюджетные затраты на мероприятия ( Ci), тыс. рублей	2695,00	5100,00	5000,00	4600,00	4600,00
9	Ежегодный бюджетный эффект за период действия Программы, тыс. рублей	-322,05	-210,37	82,40	322,65	435,60
10	Суммарный бюджетный эффект за период действия Программы, тыс. рублей					308,00
11	Бюджетный эффект от реализации Программы, остаточный вклад после срока реализации Программы (NPVb), тыс. рублей						1145,00
12	Экономический эффект Программы (NVP), тыс. рублей						20400,00