Приложение 1. Расчет на установление бюджетному учреждению лимита остатка кассы

Информация об изменениях:

Приказом Комитета финансов Ленинградской области от 23 апреля 2009 г. N 01-09-70/09 настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 1

к Порядку обеспечения наличными

денежными средствами получателей

средств областного бюджета
(с изменениями от 23 апреля 2011 г.)

Расчет
на установление бюджетному учреждению лимита
остатка кассы на ______ год

(наименование (штамп) бюджетного учреждения)

(номер(а) лицевого(ых) счета(ов)

(наименование финансового органа)

Налично-денежная выручка за последние 3 месяца * (фактическая)*** ___________ тыс. руб. Среднедневная выручка** ___________ тыс. руб. Среднечасовая выручка** ___________ тыс. руб. Выплачено наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату и выплаты социального характера), фактически*** ___________ тыс. руб. Среднедневной расход** ___________ тыс. руб. Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день, 1 раз в _____ дней, при образовании сверхлимитного остатка (нужное подчеркнуть). Часы работы бюджетного учреждения с ___ час. ___ мин. до ___ час. ___ мин. Время сдачи выручки: в объединенную кассу бюджетного учреждения, инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное подчеркнуть) ____ час. ____ мин. Испрашиваемая сумма лимита ______________________ тыс. руб. _________________________________________________________ (сумма прописью) *В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся данные за последний месяц. **Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов) бюджетного учреждения. ***Вновь организуемые бюджетные учреждения показывают ожидаемую сумму выручки (расхода).

Руководитель		(Ф.И.О.)
Главный бухгалтер		(Ф.И.О.)
М.П.

Решение Комитета финансов:
установить лимит остатка кассы в сумме								тыс. руб.
(сумма прописью)
Разрешение на право расходования выручки не дано.
Руководитель Комитета финансов
					(Ф.И.О.)
(подпись)
Дата:		200		г.

Пример установления лимита остатка кассы

- налично-денежная выручка за последние 3 месяца (фактическая) составила 325000 рублей; - количество рабочих дней за этот период - 65 дней; - среднедневная выручка составляет 5000 рублей (325000/65); - выплаты наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату и выплат социального характера) фактически составили 65000 рублей; - среднедневной расход 1000 рублей (65000/65). При установлении бюджетному учреждению размера лимита остатка кассы следует исходить из того, что если вся полученная выручка бюджетным учреждением ежедневно сдается в банк, то лимит устанавливается в размере среднедневного расхода, в данном случае - 1000 рублей. Лимит остатка кассы в размере среднедневного расхода должен устанавливаться бюджетному учреждению при отсутствии у него денежной выручки. Для бюджетных учреждений, сдающих выручку на следующий день, размер лимита остатка кассы устанавливается в размере среднедневной выручки и среднедневного расхода наличными деньгами (в данном примере - 6000 рублей). В случае если бюджетное учреждение сдает выручку один раз в несколько дней, размер лимита должен быть установлен в зависимости от суммы денежной выручки и установленных сроков ее сдачи. Если размер ежедневной выручки незначителен и составляет, к примеру, 500 рублей, а срок ее сдачи установлен в последний рабочий день недели, то сумма средней выручки за неделю составит 500 руб. x 5 = 2500 рублей, и если при этом имеет место среднедневной расход в сумме 1000 рублей, то размер лимита целесообразно установить в объеме 3500 рублей.