Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 августа 2011 г. N 145-р "Об утверждении Порядка проведения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга, а также Порядка проведения операций со средствами государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга и иных некоммерческих организаций Санкт-Петербурга" (с изменениями и дополнениями)

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 1 марта 2016 г. N 18-р наименование настоящего распоряжения изложено в новой редакции, вступающей в силу с 1 мая 2016 г.

См. текст наименования в предыдущей редакции

Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга
от 15 августа 2011 г. N 145-р
"Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга, а также Порядка проведения кассовых выплат государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга и иных некоммерческих организаций Санкт-Петербурга"

С изменениями и дополнениями от:

22, 30 декабря 2011 г., 28 февраля, 2 ноября 2012 г., 1 февраля, 15 мая 2013 г., 27 января, 27 февраля, 18 апреля, 27 августа 2014 г., 18 февраля, 23 декабря 2015 г., 1 марта, 15 декабря 2016 г., 13 июня 2017 г.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 18 февраля 2015 г. N 13-р преамбула настоящего распоряжения изложена в новой редакции

См. текст преамбулы в предыдущей редакции

В целях организации исполнения бюджета Санкт-Петербурга в соответствии с требованиями части 6 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", части 3 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации", статьи 241.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации:

1. Утвердить Порядок проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений Санкт-Петербурга (далее - Порядок).

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 1 марта 2016 г. N 18-р пункт 1-1 настоящего распоряжения изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 мая 2016 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

1-1. Утвердить Порядок проведения кассовых выплат государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга и иных некоммерческих организаций Санкт-Петербурга.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 22 декабря 2011 г. N 226-р в пункт 2 настоящего распоряжения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после официального опубликования названного распоряжения

См. текст пункта в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

Пункт 2 настоящего распоряжения вступает в силу на следующий день после официального опубликования настоящего распоряжения

2. Главным распорядителям средств бюджета Санкт-Петербурга для осуществления, начиная с 1 января 2012 года, кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга представить в Управление казначейства Комитета финансов Санкт-Петербурга:

- до 15 ноября 2011 года перечень находящихся в их ведении Санкт-Петербургских государственных бюджетных учреждений;

- до 15 декабря 2011 года уставы Санкт-Петербургских государственных бюджетных учреждений, утвержденные в новой редакции, и документы, определенные пунктом 2.4 Порядка;

- до 26 декабря 2011 года перечень находящихся в их ведении автономных учреждений Санкт-Петербурга и документы, определенные пунктом 2.4 Порядка (в случае открытия автономным учреждением лицевого счета в Комитете финансов Санкт-Петербурга).

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 22 декабря 2011 г. N 226-р пункт 3 настоящего распоряжения изложен в новой редакции, вступающей в силу на следующий день после официального опубликования названного распоряжения

См. текст пункта в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

Пункт 3 настоящего распоряжения вступает в силу на следующий день после официального опубликования настоящего распоряжения

3. Управлению автоматизации и информатизации:

- обеспечить внесение соответствующих изменений в программный комплекс "Автоматизированная информационная система бюджетного процесса - электронное казначейство 2012" не позднее 1 ноября 2011 года, в части применения электронной цифровой подписи при электронном документообороте не позднее 15 декабря 2011 года;

- обеспечить установку программного обеспечения "Автоматизированной информационной системы бюджетного процесса - электронное казначейство" на рабочие места пользователей автономных учреждений на основании обращения главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 28 февраля 2012 г. N 13-р пункт 4 настоящего распоряжения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

4. Установить, что использование электронного документооборота с применением электронной цифровой подписи до 2 апреля 2012 года осуществляется одновременно с надлежаще оформленными документами на бумажных носителях.

5. Настоящее распоряжение вступает в силу с 1 января 2012 года, за исключением пунктов 2 и 3, вступающих в силу на следующий день после его официального опубликования.

6. Главным распорядителям средств бюджета Санкт-Петербурга довести настоящее распоряжение до находящихся в их ведении бюджетных учреждений.

7. Контроль за исполнением распоряжения возложить на первого заместителя председателя Комитета финансов Санкт-Петербурга Толмачева Б.О. и заместителя председателя Комитета финансов Санкт-Петербурга Демина С.В. по принадлежности вопросов.

Председатель

Комитета финансов Санкт-Петербурга

Э.В. Батанов

Порядок
проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга
(утв. распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга
от 15 августа 2011 г. N 145-р)

С изменениями и дополнениями от:

22, 30 декабря 2011 г., 2 ноября 2012 г., 1 февраля, 15 мая 2013 г., 27 января, 27 февраля, 18 апреля, 27 августа 2014 г., 18 февраля, 23 декабря 2015 г., 1 марта, 15 декабря 2016 г., 13 июня 2017 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга (далее - Порядок) устанавливает порядок открытия и ведения Комитетом финансов Санкт-Петербурга лицевых счетов бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга, порядок проведения Комитетом финансов Санкт-Петербурга (далее - Комитет финансов) кассовых выплат в рублях Российской Федерации за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга на лицевых счетах, открытых им в Комитете финансов.

Настоящий Порядок не распространяется на операции со средствами, поступающими автономным учреждениям Санкт-Петербурга в соответствии с абзацами первым и вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, учитываемыми на счетах в кредитных организациях.

1.2. Проведение кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга (далее - бюджетные и автономные учреждения) осуществляется со счета Комитета финансов в Северо-Западном главном управлении Центрального банка Российской Федерации, открытого для проведения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений.

Обеспечение бюджетных и автономных учреждений наличными денежными средствами с использованием денежных чеков и расчетных (дебетовых) банковских карт (далее - карты) осуществляет Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (далее - УФК) в порядке, установленном Правилами обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), утвержденными приказом Федерального казначейства от 30.06.2014 N 10н.

Управление казначейства Комитета финансов Санкт-Петербурга в Автоматизированной информационной системе бюджетного процесса - Электронном казначействе в соответствующем классификаторе отражает информацию о закрепленных за бюджетным (автономным) учреждением номерах счетов, открытых УФК на балансовом счете 40116.

Основанием для формирования Комитетом финансов платежных документов для проведения кассовых выплат являются представленные исполнительными органами государственной власти Санкт-Петербурга, осуществляющими от имени Санкт-Петербурга полномочия учредителя автономных учреждений и (или) бюджетных учреждений (далее - Учредитель; главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга), сводные реестры поручений на оплату расходов для кассовых выплат (приложение 10 к настоящему Порядку).

1.3. Операции со средствами, поступающими бюджетному учреждению:

в соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации,

в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации,

в рамках обязательного медицинского страхования, от оказания платных услуг и безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, в том числе добровольных пожертвований, от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной собственности Санкт-Петербурга и переданного в оперативное управление бюджетным учреждениям, от иной приносящей доходы деятельности (далее - доходы от иной приносящей доход деятельности), а также средства во временном распоряжении учитываются на лицевом счете, открытом ему в Комитете финансов.

1.4. Операции со средствами, поступающими автономному учреждению в рамках обязательного медицинского страхования, учитываются на лицевом счете, открытом ему в Комитете финансов.

1.5. Операции со средствами, поступающими автономному учреждению:

в соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания),

в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - субсидии на иные цели),

доходы от иной приносящей доход деятельности могут учитываться на лицевом счете, открытом ему в Комитете финансов.

1.6. При наличии счета в кредитной организации автономное учреждение имеет право открыть лицевой счет в Комитете финансов для проведения операций со средствами субсидий на иные цели.

После открытия лицевого счета не допускается учет операций со средствами субсидий на иные цели одновременно на лицевом счете автономного учреждения в Комитете финансов и счете в рублях Российской Федерации, открытом ему в кредитной организации.

1.7. Финансирование расходов бюджетных (автономных) учреждений за счет средств обязательного медицинского страхования, поступающих бюджетным (автономным) учреждениям, а также финансирование расходов бюджетных (автономных) учреждений за счет доходов от иной приносящей доход деятельности осуществляется в пределах остатков средств по соответствующему источнику финансового обеспечения деятельности, отраженных на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений по видам поступлений.

Финансирование расходов бюджетных (автономных) учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидии на иные цели, осуществляется в пределах остатка средств, отраженного на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения по каждому виду источника финансового обеспечения.

Финансирование расходов бюджетного (автономного) учреждения за счет сумм остатков средств без права расходования, отраженных на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения в соответствии с пунктом 8.4 настоящего Порядка, не производится.

1.8. Финансирование расходов бюджетных (автономных) учреждений за счет средств, выделенных из федерального бюджета, производится в порядке, определяемом Комитетом финансов в соответствии с действующим законодательством.

1.9. Информационный обмен между бюджетным (автономным) учреждением и Учредителем в электронном виде осуществляется в Автоматизированной информационной системе бюджетного процесса - электронное казначейство (далее - АИС БП-ЭК).

АИС БП-ЭК - совокупность организационных, программных и технических мероприятий, классификаторов, баз данных, автоматизированно обеспечивающих производство трудоемких операций и взаимодействие участников многостадийного бюджетного процесса, разработанных на основе требований бюджетного законодательства.

1.10. Исключен с 1 мая 2016 г.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 1.10

1.10.-1. Исключен с 1 мая 2016 г.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 1.10.-1

1.11. Учредитель перечисляет средства субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидий на иные цели на лицевые счета бюджетных (автономных) учреждений на основании сводной бюджетной росписи в пределах доведенных до Учредителя лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования главного распорядителя бюджетных средств.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 13 июня 2017 г. N 52-р в пункт 1.12 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 15 июня 2017 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.12. Кассовые выплаты за счет средств бюджетного (автономного) учреждения, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, осуществляются в пределах суммы, определенной Соглашением о предоставлении из бюджета Санкт-Петербурга субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 13 июня 2017 г. N 52-р в пункт 1.13 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 15 июня 2017 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.13. Кассовые выплаты за счет средств бюджетного (автономного) учреждения, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели, осуществляются в пределах суммы, определенной Соглашением о предоставлении субсидии на иные цели, в соответствии с Перечнем целевых субсидий на год, формируемым по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, в пределах сумм, указанных в Сведениях (Изменениях Сведений) об операциях с субсидиями, предоставленными бюджетному (автономному) учреждению на год, формируемых по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

1.14. Учредитель ежегодно не позднее десяти рабочих дней со дня утверждения сводной бюджетной росписи представляет в Комитет финансов в электронном виде в АИС БП-ЭК с применением ЭП Перечень целевых субсидий на год (далее - Перечень целевых субсидий) по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, в котором отражаются субсидии на иные цели, предоставляемые в соответствующем финансовом году находящимся в его ведении бюджетным (автономным) учреждениям.

Перечень целевых субсидий формируется Учредителем в разрезе аналитических кодов, присвоенных им для учета операций с субсидиями на иные цели (далее - код субсидии), по каждой субсидии на иную цель и представляется в отраслевое управление (самостоятельный отдел) Комитета финансов или в Управление Комитета финансов Санкт-Петербурга по району Санкт-Петербурга (далее - Управление Комитета финансов по району).

При этом в графе "2" "Код субсидии" первый - третий разряды должны соответствовать коду главного администратора доходов (АДМ), четвертый - тринадцатый разряды должны соответствовать коду целевой статьи, четырнадцатый - шестнадцатый разряды являются порядковым номером кода субсидии.

1.15. Отраслевое управление (самостоятельный отдел) Комитета финансов, Управление Комитета финансов по району проверяет Перечень целевых субсидий на соответствие установленной форме, на наличие в сводной бюджетной росписи бюджетных ассигнований, предусмотренных Учредителю по кодам классификации расходов бюджета, указанным им в Перечне субсидий, а также на соответствие наименования субсидии ее наименованию, указанному в нормативном правовом акте, регламентирующем порядок определения объема и условия предоставления субсидий.

1.16. В случае если информация, указанная в Перечне субсидий, не соответствует требованиям, установленным пунктами 1.13 - 1.14 настоящего Порядка, уполномоченный работник отраслевого управления (самостоятельного отдела) Комитета финансов, Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга не позднее трех рабочих дней, следующих за днем представления Перечня целевых субсидий, проставляет в АИС БП-ЭК на Перечне субсидий электронную отметку в поле "дата приостановки", формирует и направляет Учредителю в электронном виде в АИС БП-ЭК Протокол с указанием причины возврата (приложение 2 к настоящему Порядку), заверенный ЭП с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы указанного работника.

1.17. При соответствии представленного Перечня целевых субсидий требованиям, установленным пунктами 1.13 - 1.14 настоящего Порядка, уполномоченный работник отраслевого управления (самостоятельного отдела) Комитета финансов, Управления Комитета финансов по району в течение трех рабочих дней, следующих за днем представления Перечня целевых субсидий, ставит в АИС БП-ЭК электронную отметку в поле "дата утверждения документа" и заверяет ЭП с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы указанного работника.

1.18. При внесении в течение финансового года изменений в Перечень целевых субсидий в части его дополнения Учредитель представляет в соответствии с пунктом 1.14 настоящего Порядка в отраслевое управление (самостоятельный отдел) Комитета финансов, Управление Комитета финансов по району дополнение в Перечень целевых субсидий по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 13 июня 2017 г. N 52-р в пункт 1.19 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 15 июня 2017 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.19. На основании утвержденного Перечня целевых субсидий бюджетное (автономное) учреждение формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе Сведения (Изменение Сведений) об операциях с субсидиями (далее - Сведения) (приложение 3 к настоящему Порядку), в сроки и в порядке, определенные Учредителем.

В соответствии с суммой, определенной Соглашением о предоставлении субсидии на иные цели, в Сведениях указываются по кодам бюджетной классификации Российской Федерации планируемые на текущий финансовый год суммы поступлений субсидий на иные цели в разрезе кодов субсидий по каждой субсидии на иные цели и соответствующие им планируемые суммы расходов бюджетного (автономного) учреждения.

При наличии остатка субсидий прошлых лет на иные цели, на суммы которых согласно решению Учредителя подтверждена потребность в направлении их на те же цели (далее - разрешенный к использованию остаток субсидии на иные цели), бюджетным (автономным) учреждением представляются Учредителю Сведения, в которых сумма разрешенного к использованию остатка субсидии прошлых лет на иные цели указывается в графе "7" Сведений с указанием кода субсидии на иные цели в графе "2" Сведений - при сохранении кода указанной субсидии на иные цели в текущем финансовом году, либо в графе "6", если код указанной субсидии на иные цели изменен в текущем финансовом году.

1.20. Учредитель из представленных бюджетными (автономными) учреждениями Сведений, имеющих электронную отметку Учредителя в поле "дата распорядителя", формирует реестр Сведений (Изменений Сведений) об операциях с субсидиями на иные цели (капитальные вложения) (далее - реестр Сведений), согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

Реестр Сведений в электронном виде в АИС БП-ЭК, имеющий электронную отметку Учредителя в поле "дата распорядителя" и подписанный ЭП Учредителя с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Учредителя, представляется в Управление казначейства Комитета финансов Санкт-Петербурга (далее - Управление казначейства).

1.21. Управление казначейства проверяет реестр Сведений на наличие кода субсидий и достаточного остатка планируемых к использованию средств субсидий в Перечне субсидий, и не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления реестра Сведений, при отсутствии замечаний проставляет в АИС БП-ЭК электронную отметку в поле "дата казначейства" и заверяет его ЭП с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Управления казначейства.

1.22. При внесении бюджетным (автономным) учреждением изменений в Сведения Учредитель представляет в Управление казначейства реестр Сведений по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку, в котором указываются внесенные изменения.

Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления Учредителем реестра Сведений, предусмотренного настоящим пунктом, проверяет его на соответствие установленной форме, а также на непревышение фактических поступлений и выплат по иным субсидиям, отраженным на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, показателям, содержащимся в реестре Сведений.

В случае уменьшения Учредителем планируемых поступлений по коду субсидии на иные цели сумма по бюджетному (автономному) учреждению, указанная в Сведениях, должна быть больше или равна сумме произведенных расходов, источником финансового обеспечения которых является субсидия на иные цели по соответствующему коду субсидии с учетом разрешенного к использованию остатка субсидии на иные цели.

1.23. Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления Учредителем в Комитет финансов реестра Сведений, проверяет его на непревышение суммы разрешенного к использованию остатка субсидии прошлых лет на иные цели, код которой указан в графе "2" Сведений (в графе "4", если код указанной субсидии на иные цели изменен в текущем финансовом году), над суммой соответствующего остатка субсидии прошлых лет на иные цели, учтенной по состоянию на начало текущего финансового года на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, открытом в Комитете финансов.

1.24. При соответствии реестра Сведений требованиям, установленным пунктами 1.19 - 1.22 настоящего Порядка, показатели Сведений отражаются Комитетом финансов на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений.

В случае если форма или информация, указанная в реестре Сведений, не соответствует требованиям, установленным пунктами 1.19 - 1.22 настоящего Порядка, Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления реестра Сведений, проставляет в АИС БП-ЭК на Сведениях электронную отметку в поле "дата приостановки", формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК Протокол согласно приложению 2 к настоящему Порядку, заверяет его ЭП с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Управления казначейства, возвращает Сведения Учредителю без исполнения и направляет Учредителю в электронном виде Протокол с указанием причины возврата.

2. Открытие, переоформление и закрытие лицевых счетов бюджетным и автономным учреждениям

2.1. Лицевые счета бюджетным (автономным) учреждениям открываются Управлением казначейства.

2.2. На лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения отражаются:

а) полное и краткое наименование бюджетного (автономного) учреждения и его индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН);

б) семизначный номер лицевого счета;

в) суммы остатков (входящих на начало дня и исходящих на конец дня) субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, субсидий на иные цели, доходов, полученных бюджетными (автономными) учреждениями от иной приносящей доход деятельности, средств обязательного медицинского страхования, средств во временном распоряжении, полученных бюджетными (автономными) учреждениями.

Суммы не использованных по состоянию на 31 декабря предыдущего финансового года остатков субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, субсидий на иные цели, доходов, полученных бюджетными (автономными) учреждениями от иной приносящей доход деятельности, средств обязательного медицинского страхования, средств во временном распоряжении, полученных бюджетными (автономными) учреждениями, отражаются как входящие остатки на 1 января текущего финансового года;

г) суммы средств (входящих на начало дня и исходящих на конец дня) без права расходования;

д) реквизиты каждого исполненного банком платежного документа по зачислению денежных средств на счет Комитета финансов и списанию денежных средств со счета Комитета финансов;

е) реквизиты каждого исполненного Комитетом финансов документа по уточнению сумм кассовых поступлений и кассовых выплат.

2.3. Лицевой счет открывается Управлением казначейства в течение 10 рабочих дней с момента представления документов, указанных в пункте 2.4 настоящего Порядка.

Управление казначейства проверяет представленный пакет документов на открытие лицевого счета на его соответствие перечню документов, указанных в пункте 2.4 настоящего Порядка, и по результатам проведенной проверки:

в случае наличия замечаний возвращает заявителю поступившие документы в течение 5 рабочих дней с момента их представления для доработки с указанием причин возврата;

в случае положительного результата проверки - принимает решение об открытии лицевого счета.

2.4. Для открытия лицевого счета бюджетному (автономному) учреждению Управление казначейства формирует дело по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения при представлении Учредителем следующих документов:

а) заявления на открытие лицевого счета по установленной форме (приложение 5 к настоящему Порядку);

б) копии устава, заверенной Учредителем или нотариально;

в) копии документа о государственной регистрации юридического лица, заверенной Учредителем или нотариально;

г) копии свидетельства налогового органа о постановке на учет;

д) копии документа об учете юридического лица в Едином государственном регистре предприятий и организаций (уведомление Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Санкт-Петербургу и Ленинградской области).

Дело по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения хранится в Управлении казначейства.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р настоящий Порядок дополнен пунктом 2.4-1, вступающим в силу со дня подписания распоряжения

2.4-1. Одновременно с документами, указанными в пункте 2.4 настоящей Инструкции, Учредитель для включения информации о бюджетном (автономном) учреждении в реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса в государственной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" (далее - ГИИС "Электронный бюджет"), представляет в Управление казначейства перечень информации (реквизитов) об организации в соответствии с Приложением N 2 к Порядку формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23.12.2014 N 163н (далее - Приказ N 163н).

При формировании перечня информации (реквизитов) об организации сведения, формируемые в ГИИС "Электронный бюджет" автоматически на основании данных Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ), заполнению не подлежат.

2.5. Управление казначейства ведет журнал регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов, по форме, установленной Инструкцией N 45-р.

2.6. При открытии лицевого счета ему присваивается семизначный номер, причем первые три знака номера содержат код ведомственной принадлежности Учредителя, четвертый знак номера лицевого счета бюджетного учреждения - единица, автономного учреждения - "2", следующие три знака - индивидуальный код бюджетного (автономного) учреждения в соответствии с журналом регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов.

2.7. Ранее присвоенные бюджетным (автономным) учреждениям номера лицевых счетов присвоению другим бюджетным (автономным) учреждениям не подлежат.

2.8. Номер лицевого счета проставляется Управлением казначейства на заявлении на открытие лицевого счета бюджетному (автономному) учреждению, которое хранится в Управлении казначейства.

2.9. Управление казначейства оформляет извещение об открытии лицевого счета (приложение 6 к настоящему Порядку) и направляет его бюджетному (автономному) учреждению в течение 1 рабочего дня со дня его подписания; копия извещения направляется Учредителю.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р настоящий Порядок дополнен пунктом 2.9-1, вступающим в силу со дня подписания названного распоряжения

2.9-1. Управление казначейства (Управления Комитета финансов по районам Санкт-Петербурга в части бюджетных (автономных) учреждений, находящихся в ведении администраций районов Санкт-Петербурга) на основании перечня информации (реквизитов) об организации, представленной в соответствии с пунктом 2.4-1 настоящей Инструкции, формирует Заявку на включение (изменение) информации об организации в реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Сводная заявка), в ГИИС "Электронный бюджет".

2.10. Бюджетные (автономные) учреждения, которым открываются лицевые счета, представляют Учредителю одновременно с документами, указанными в пункте 2.4 настоящего Порядка, карточки с образцами подписей и оттиска печати по установленной форме (приложение 7 к настоящему Порядку).

2.11. При заполнении карточки с образцами подписей и оттиска печати:

2.11.1. Право первой подписи на карточке с образцами подписей и оттиска печати принадлежит руководителю бюджетного (автономного) учреждения и его заместителям.

Право второй подписи на карточке с образцами подписей и оттиска печати принадлежит главному бухгалтеру (уполномоченному на то лицу) бюджетного (автономного) учреждения, в том числе и в случаях двойного наименования его должности (начальник управления - главный бухгалтер, заместитель начальника отдела - заместитель главного бухгалтера, главный специалист - главный бухгалтер и т.п.).

2.11.2. В случае если бухгалтерское обслуживание бюджетного (автономного) учреждения осуществляется по договору государственным казенным учреждением, в карточке с образцами подписей и оттиска печати бюджетного (автономного) учреждения, в поле "Вторая подпись" указываются наименование соответствующего казенного учреждения и реквизиты договора о бухгалтерском обслуживании между бюджетным (автономным) учреждением и казенным учреждением.

2.11.3. В карточку с образцами подписей и оттиска печати включается образец оттиска круглой печати бюджетного (автономного) учреждения, предназначенной для заверения финансовых документов. Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается.

2.12. При временном отсутствии печати у вновь созданного бюджетного (автономного) учреждения, а также в связи с его реорганизацией, изменением наименования или подведомственности, изношенностью или утерей печати руководитель Учредителя или его заместитель предоставляет бюджетному (автономному) учреждению на основании письменного обращения необходимый срок для изготовления печати с одновременным определением порядка оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия печати. В этих случаях Учредителем делается соответствующая отметка в карточке с образцами подписей и оттиском печати бюджетного (автономного) учреждения.

2.13. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи в карточке с образцами подписей и оттиска печати бюджетного (автономного) учреждения Учредителю, в ведении которого находится бюджетное (автономное) учреждение, в порядке, определенном пунктами 2.10 - 2.11 настоящего Порядка, представляются два экземпляра новой карточки с образцами подписей и оттиска печати всех лиц, имеющих право первой и второй подписи.

Если в новой карточке с образцами подписей и оттиска печати, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подписи руководителя и главного бухгалтера остаются прежние, то дополнительного заверения такой карточки с образцами подписей и оттиска печати не требуется.

2.14. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи новая карточка не составляется, а дополнительно в порядке, определенном пунктами 2.10 - 2.11 настоящего Порядка, представляется временная карточка с образцами подписей и оттиска печати только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером бюджетного (автономного) учреждения, скрепляется оттиском его печати и дополнительного заверения не требует.

2.15. В случае оформления карточек с образцами подписей и оттиска печати не по форме, установленной настоящим Порядком, с нарушениями установленных Порядком правил их оформления Учредитель возвращает представленные бюджетными (автономными) учреждениями карточки с образцами подписей и оттиска печати на доработку.

2.16. Учредитель после получения копии извещения об открытии лицевого счета бюджетному (автономному) учреждению указывает на двух экземплярах карточки с образцами подписей и оттиска печати бюджетного (автономного) учреждения номер лицевого счета. Один экземпляр карточки с образцами подписей и оттиска печати передается Учредителем бюджетному (автономному) учреждению для представления в Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга в целях организации работы по осуществлению операций с наличными денежными средствами, другой хранится у Учредителя.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р пункт 2.17 настоящего Порядка изложен в новой редакции, вступающей в силу со дня подписания названного распоряжения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.17. Учредитель при внесении изменений в документы, указанные в пункте 2.4-1 и подпунктах б)-д) пункта 2.4 настоящего Порядка, сообщает об этом в письменной форме с приложением измененных документов, заверенных в соответствии с настоящим Порядком.

Для внесения изменений в ГИИС "Электронный бюджет" Учредитель представляет документы, указанные в пункте 2.4-1 настоящего Порядка:

- в отношении бюджетных (автономных) учреждений, находящихся в ведении администраций районов Санкт-Петербурга, - в Управление Комитета финансов по соответствующему району Санкт-Петербурга;

- в отношении иных бюджетных (автономных) учреждений - в Управление казначейства.

Изменения в ГИИС "Электронный бюджет" вносятся:

- в отношении бюджетных (автономных) учреждений, находящихся в ведении администраций районов Санкт-Петербурга, - Управлением Комитета финансов по соответствующему району Санкт-Петербурга;

- в отношении иных бюджетных (автономных) учреждений - Управлением казначейства.

Документы, представленные Учредителем в соответствии с настоящим пунктом, хранятся в Управлении казначейства (Управлении Комитета финансов по району Санкт-Петербурга).

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р настоящий Порядок дополнен пунктом 2.17-1, вступающим в силу со дня подписания названного распоряжения

2.17-1. Представление Учредителем перечня информации (реквизитов) об организации по форме согласно Приложению N 2 к Приказу N 163н не требуется:

при внесении изменений в наименование бюджетного (автономного) учреждения;

при изменении сведений в перечне информации (реквизитов) об организации, формируемых в ГИИС "Электронный бюджет" автоматически на основании данных Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).

2.18. Учредитель формирует в электронном виде в АИСБП-ЭК Перечень бюджетных (автономных) учреждений, находящихся в его ведении (приложение 8 к настоящему Порядку), и не позднее чем за месяц до начала очередного финансового года представляет его в Управление казначейства на бумажном носителе.

Для включения в перечень бюджетных (автономных) учреждений на очередной финансовый год нового бюджетного (автономного) учреждения, а также для исключения из перечня с 1 января очередного финансового года бюджетного (автономного) учреждения, в связи с реорганизацией, изменением подведомственности, ликвидацией Учредитель представляет в Управление казначейства документы для открытия лицевого счета бюджетному (автономному) учреждению, определенные пунктом 2.4 настоящего Порядка, либо обращение о закрытии лицевого счета.

2.19. Закрытие лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения производится Управлением казначейства:

2.19.1. По заявлению Учредителя о закрытии лицевого счета бюджетному (автономному) учреждению в связи с реорганизацией, изменением подведомственности, ликвидацией бюджетного (автономного) учреждения.

2.19.2. В случае если ведомственной структурой расходов бюджета Санкт-Петербурга не предусмотрены ассигнования Учредителю.

2.20. После закрытия лицевого счета Управление казначейства:

- вносит запись о закрытии лицевого счета в журнал регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов;

- оформляет Извещение о закрытии лицевого счета по форме, установленной Инструкцией N 45-р;

- в течение 1 рабочего дня со дня подписания Извещения о закрытии лицевого счета председателем (заместителем председателя) Комитета финансов направляет его Учредителю, в ведении которого находилось бюджетное (автономное) учреждение.

Копия извещения о закрытии лицевого счета хранится в деле по указанному лицевому счету.

2.21. Перечень бюджетных (автономных) учреждений, которым открыты лицевые счета в Комитете финансов, формируется Управлением казначейства на основании перечней бюджетных (автономных) учреждений, представленных Учредителями, и с учетом всех изменений в текущем финансовом году.

2.22. Наличие остатка неиспользованных средств на лицевом счете на дату закрытия не допускается.

3. Формирование поручений на оплату расходов

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 13 июня 2017 г. N 52-р в пункт 3.1 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 15 июня 2017 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.1. Для проведения кассовых выплат бюджетное (автономное) учреждение формирует поручение на оплату расходов (приложение 9 к настоящему Порядку) в электронной форме в АИС БП-ЭК в пределах суммы, определенной Соглашением о предоставлении из бюджета Санкт-Петербурга субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, показателей, утвержденных в Сведениях, с учетом произведенных платежей и принятых и не исполненных Комитетом финансов поручений на оплату расходов, наличия достаточного остатка доходов от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений и (или) средств обязательного медицинского страхования, поступивших бюджетным (автономным) учреждениям.

3.1.1. При заполнении поручения на оплату расходов для оплаты денежных обязательств, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания:

- в разделе "Данные о плательщике" номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, открытого в Комитете финансов;

- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат":

в поле "Тип обеспечения" указывается источник кассовых выплат (субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания);

поля "Код субсидии" и "Наименование субсидии" не заполняются;

в поле "Месяц платежа" указывается месяц, в котором Комитету финансов следует осуществить кассовые выплаты за счет средств бюджетного (автономного) учреждения;

в полях "КОСГУ", "раздел, подраздел", "вид расходов" указываются коды классификации операций сектора государственного управления, раздела, подраздела и вида расходов в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;

в полях "Номер Соглашения (Сведений)" и "Дата" заполняются реквизиты Соглашения, заключенного между бюджетным (автономным) учреждением и Учредителем, Сведений;

в поле "Тип документа-основания" указываются счет-фактура, акт выполненных работ, товарно-транспортная накладная или другие документы, "Номер" и "Дата" документа-основания;

- в поле "РН" указывается реестровый номер записи, присвоенный при регистрации сведений о контракте на общероссийском официальном сайте Российской Федерации в сети Интернет для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг;

- в разделе "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя, ГРБС" поля заполняются автоматически на программном уровне в соответствии с данными, введенными бюджетными (автономными) учреждениями при заполнении полей верхней части поручения на оплату расходов.

3.1.2. При заполнении поручения на оплату расходов для оплаты денежных обязательств, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели:

- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат":

в поле "Тип обеспечения" указывается источник кассовых выплат (субсидии на иные цели);

в полях "Код субсидии", "Наименование субсидии" вводятся данные в соответствии со Сведениями, указанными в пункте 1.20 настоящего Порядка;

в полях "Номер Соглашения (Сведений)" и "Дата" заполняются реквизиты Сведений;

3.1.3. При заполнении поручения на оплату расходов для оплаты денежных обязательств, источником финансового обеспечения которых являются доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений и (или) средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям:

- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат":

в поле "Тип обеспечения" указывается источник кассовых выплат (средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям, доходы от иной приносящей доход деятельности);

поля "Код субсидии" и "Наименование субсидии" не заполняются;

в полях "КОСГУ", "раздел, подраздел" и "вид расходов" указываются коды классификации операций сектора государственного управления, раздела, подраздела и вида расходов в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;

поля "Номер Соглашения (Сведений)" и "Дата" не заполняются;

- раздел "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя, ГРБС" заполнению не подлежит.

3.1.4. При заполнении поручения для перечисления предусмотренных налоговым законодательством налогов и сборов по иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений, не включаемых в состав расходов, связанных с ведением этой деятельности (далее - налоги):

- в функциональном режиме ввода документа в АИС БП-ЭК выбирается "форма оплаты "16";

- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат":

в поле "Тип обеспечения" указывается источник кассовых выплат (доходы от иной приносящей доход деятельности);

поля "Код субсидии" и "Наименование субсидии" не заполняются;

в поле "Назначение платежа" указывается наименование вида налога;

в поле "КОСГУ" указывается статья (подстатья) классификации операций сектора государственного управления, относящаяся к доходам от иной приносящей доход деятельности;

поля "Номер Соглашения (Сведений)" и "Дата" не заполняются;

поля "Тип документа-основания", "Номер" и "Дата" не заполняются;

в поле "Статья доходов" указывается вид налога (в соответствии с кодами бюджетной классификации);

- поле "РН" не заполняется;

- раздел "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя, ГРБС" заполнению не подлежит.

ГАРАНТ:

Подпункт 3.1.5 пункта 3.1 настоящего Порядка вступает в силу с 1 декабря 2014 г.

3.1.5. При необходимости восстановления кассовых выплат в пределах одного лицевого счета по источникам финансового обеспечения - остатки субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания (ОСГЗ) или остатки субсидий на иные цели (ОСИЦ) за счет средств доходов от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений, бюджетные (автономные) учреждения формируют поручения на оплату расходов в соответствии с пунктом 3.1.3 настоящего Порядка.

При этом в поле "Назначение платежа" должны быть указаны код классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), код вида расходов, код раздела, подраздела, тип источника финансового обеспечения, подлежащие восстановлению. В случае восстановления кассовых выплат по источнику финансового обеспечения остатки субсидий на иные цели (ОСИЦ) в поле "Назначение платежа" дополнительно должен быть указан код субсидии.

3.1.6. При заполнении поручения на оплату расходов, предусматривающего перечисление денежных средств на счет Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу, открытый на балансовом счете 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям":

- в функциональном режиме ввода в АИС БП-ЭК выбирается форма оплаты "25";

- в разделе "Данные о поставщике товаров, работ, услуг:

- при получении наличных денежных средств с использованием денежных чеков:

в полях "ИНН" и "КПП" указываются ИНН и КПП УФК по г. Санкт-Петербургу;

в поле "Наименование" указывается "УФК по г. Санкт-Петербургу";

в полях "Текущий счет", "БИК", "Корреспондентский счет кредитной организации", "Наименование кредитной организации" указываются соответствующий номер счета Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу, открытый на балансовом счете 40116, реквизиты кредитной организации, в которой открыт счет;

- при получении наличных денежных средств с использованием карт:

в полях "ИНН" и "КПП" указываются ИНН и КПП УФК по г. Санкт-Петербургу,

в поле "Наименование" указывается "УФК по г. Санкт-Петербургу";

в поле "Назначение платежа" указывается номер карты и данные (фамилия, имя, отчество - полностью) уполномоченного сотрудника бюджетного (автономного) учреждения, на имя которого выдана карта.

3.2. При повторном заполнении поручения на оплату расходов (при возврате финансирования) для оплаты денежных обязательств, источником финансового обеспечения которого являлись субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидии на иные цели, в случаях отказа банком контрагента в принятии платежного документа к исполнению либо возврата контрагентом сумм кассовых выплат в функциональном режиме ввода документа в АИСБП-ЭК выбираются номер и дата документа, на основании которого на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения была отражена сумма восстановления кассовой выплаты текущего финансового года.

3.3. При возврате бюджетным (автономным) учреждением на лицевой счет Учредителя неиспользованных средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидии на иные цели текущего финансового года бюджетное (автономное) учреждение формирует поручение на оплату расходов, указав в АИС БП-ЭК в функциональном режиме ввода документа "форма оплаты "01".

В поручении на оплату расходов в разделе "Данные о поставщике товаров, работ, услуг":

- в поле "ИНН" и "КПП" указываются ИНН и КПП Учредителя;

- в поле "Наименование" указывается "УФК по г. Санкт-Петербургу (наименование Учредителя, л/сч. Учредителя с кодом "03", открытый в Управлении Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу)" для возврата средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидий на иные цели за счет средств, поступивших в бюджет Санкт-Петербурга из федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов на лицевой счет Учредителя с кодом "03", открытый Учредителю в Управлении Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу, в остальных случаях "УФК по г. Санкт-Петербургу (Комитет финансов Санкт-Петербурга, наименование Учредителя, л/с 02722001250)";

- в поле "Текущий счет" - счет Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу N 40201810600000000003, открытый в Северо-Западном главном управлении Центрального банка Российской Федерации.

3.4. В поручениях на оплату расходов, указанных в пунктах 3.2 и 3.3 настоящего Порядка:

- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат" поля "Тип обеспечения", "Код субсидии", "Целевая статья", "Наименование субсидии", "Номер Соглашения (Сведений), дата" изменению не подлежат, в поле "Назначение платежа" должны указываться номер и дата документа, на основании которого на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения была отражена сумма восстановления кассовой выплаты;

3.5. Бюджетные (автономные) учреждения представляют Учредителю поручения на оплату расходов, подписанные руководителем (его заместителем) и главным бухгалтером (лицом, на то уполномоченным), заверенные печатью, в двух экземплярах.

Поручения на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, бухгалтерское обслуживание которых осуществляется по договору государственным казенным учреждением, подписываются руководителем (его заместителем) государственного казенного учреждения, главным бухгалтером (лицом, на то уполномоченным) государственного казенного учреждения и заверяются печатью государственного казенного учреждения.

Подписи и оттиск печати на поручениях на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, бухгалтерское обслуживание которых осуществляется по договору государственным казенным учреждением, должны соответствовать имеющимся образцам в карточке с образцами подписей и оттиска печати государственного казенного учреждения, представленной Учредителю.

Для оплаты денежных обязательств в соответствии с пунктами 3.1.2 и 3.2 настоящего Порядка (при возврате финансирования), источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели, поручения на оплату расходов представляются Учредителю вместе с документами, подтверждающими поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, для подтверждения правомерности оплаты денежных обязательств.

4. Контроль, осуществляемый Учредителем по поручениям на оплату расходов бюджетного и автономного учреждения

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р в пункт 4.1 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2017 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.1. Учредитель принимает к исполнению:

4.1.1. Поручения на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, при выполнении следующих требований:

1) поручение на оплату расходов соответствует требованиям пунктов 3.1.1, 3.1.6 настоящего Порядка;

2) идентичность электронного и бумажного экземпляров поручений на оплату расходов;

3) соответствие подписей и оттиска печати на поручении на оплату расходов подписям и оттиску печати из карточки с образцами подписей и оттиска печати бюджетной: (автономного) учреждения;

4) исключен с 1 января 2017 г.

Информация об изменениях:

См. подпункт 4 подпункта 4.1.1 пункта 4.1

5) соответствие указанных в поручении на оплату расходов кодов бюджетной классификации Российской Федерации текстовому назначению платежа в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;

6) суммы, указанные в поручении на оплату расходов, с учетом проведенного финансирования не превышают сумму, указанную в Соглашении.

4.1.2. Поручения на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, источником финансового обеспечения расходов по которым являются субсидии на иные цели, при выполнении следующих требований:

1) поручение на оплату расходов соответствует требованиям пункта 3.1.2, 3.1.6 настоящего Порядка;

2) идентичность электронного и бумажного экземпляров поручений на оплату расходов;

3) соответствие подписей и оттиска печати на поручении на оплату расходов подписям и оттиску печати из карточки с образцами подписей и оттиска печати бюджетного (автономного) учреждения;

4) исключен с 1 января 2017 г.

Информация об изменениях:

См. текст подпункта 4 подпункта 4.2.1 пункта 4.1

6) соответствие содержания операции по оплате денежных обязательств на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг исходя из документа-основания кодам бюджетной классификации Российской Федерации и содержанию текста назначения платежа, указанным в поручении на оплату расходов;

7) суммы, указанные в поручении на оплату расходов, с учетом проведенного финансирования, а также с учетом возвратов финансирования и исправительных записей по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения не превышают сумму, указанную в Сведениях;

8) соответствие информации, указанной в поручениях на оплату расходов, целям выделения субсидии на иные цели;

9) соответствие кода КОСГУ, кода раздела, подраздела и кода вида расходов, указанного в поручении на оплату расходов, коду КОСГУ, коду раздела, подраздела и коду вида расходов, указанным в Сведениях по соответствующему коду субсидии;

10) соответствие условий заключенных государственных контрактов и договоров при осуществлении закупок товаров (работ, услуг) представленным платежным и иным документам, необходимым для совершения расходов.

4.1.3. Поручения на оплату расходов бюджетных учреждений, источником финансового обеспечения расходов по которым являются доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений и (или) средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям, при выполнении следующих требований:

1) поручение на оплату расходов соответствует требованиям пунктов 3.1.1, 3.1.4 и 3.1.6 настоящего Порядка;

2) идентичность электронного и бумажного экземпляров поручений на оплату расходов;

4) исключен с 1 января 2017 г.

Информация об изменениях:

См. текст подпункта 4 подпункта 4.1.3 пункта 4.1

6) наличие достаточного остатка доходов от иной приносящей доход деятельности на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, открытом в Комитете финансов;

7) наличие достаточного остатка средств обязательного медицинского страхования, поступающих бюджетным (автономным) учреждениям, на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, открытом в Комитете финансов.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р в пункт 4.2 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу со дня подписания названного распоряжения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.2. Прием поручений на оплату расходов производится Учредителем до 10.00 часов рабочего дня. На бумажном экземпляре поручения на оплату расходов при приеме ставится отметка о принятии с указанием даты поступления документа.

На поручениях на оплату расходов, поступивших после 10.00 часов, ставится отметка о принятии следующим рабочим днем.

Для подтверждения возникновения денежного обязательства по поставке товаров, выполнению работ, оказанию услуг, источником финансового обеспечения которого являются субсидии на иные цели, бюджетное (автономное) учреждение представляет Учредителю вместе с поручением на оплату расходов документы, подтверждающие возникновение денежного обязательства.

В случае выявления нарушений в результате контроля, осуществляемого в соответствии с пунктами 4.1.1-4.1.3 настоящего Порядка, Учредитель отказывает в приеме поручения на оплату расходов и направляет бюджетному (автономному) учреждению в электронном виде в АИС БП-ЭК Протокол (приложение 27 к настоящему Порядку) с указанием причин отказа, заверенный ЭП. При этом Учредитель не несет ответственности за нарушение сроков платежа.

На принятых (в двух экземплярах) поручениях на оплату расходов Учредитель ставит отметку об их принятии и возвращает один экземпляр поручения на оплату расходов бюджетному (автономному) учреждению.

5. Формирование сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений

5.1. Учредитель формирует из представленных бюджетным (автономным) учреждением поручений на оплату расходов, источником финансового обеспечения которых являются:

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 13 июня 2017 г. N 52-р в подпункт 1 пункта 5.1 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 15 июня 2017 г.

См. текст подпункта в предыдущей редакции

1) субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, а также субсидии на иные цели:

- сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат (приложение 10 к настоящему Порядку);

- сводный реестр поручений на оплату расходов по форме, установленной Инструкцией N 45-р, предусматривающий перечисление с лицевого счета Учредителя субсидий, предусмотренных Учредителю ведомственной структурой расходов бюджета Санкт-Петербурга, на лицевые счета бюджетных (автономных) учреждений, открытые в Комитете финансов, за исключением случаев, указанных в пунктах 3.2 и 6.9 настоящего Порядка. При этом в поле "Назначение платежа" поручения на оплату расходов, включенного в сводный реестр, указываются наименование и реквизиты документа основания платежа (Соглашения о предоставлении из бюджета Санкт-Петербурга субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания и (или) Сведений (Изменений Сведений) об операциях с субсидиями на иные цели (капитальные вложения), предоставленными бюджетному (автономному) учреждению), а также код субсидии, присвоенный Учредителем для учета операции по субсидиям на иные цели;

2) доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений и средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям (включая неиспользованные остатки прошлых лет):

- сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат (приложение 10 к настоящему Порядку).

5.2. Сводные реестры поручений на оплату расходов для кассовых выплат формируются отдельно:

1) по каждому источнику финансового обеспечения (субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания; субсидии на иные цели; доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений, а также средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям (включая неиспользованные остатки прошлых лет);

2) по месяцу, в котором Комитету финансов следует осуществить оплату денежных обязательств от имени и по поручению бюджетного (автономного) учреждения (у всех поручений на оплату расходов, входящих в один сводный реестр поручений на оплату расходов, месяц, в котором осуществляются платежи, должен быть одинаковым);

3) по поручениям на оплату расходов, предусматривающим получение наличных денежных средств;

4) по поручениям на оплату расходов, предусматривающим перечисление средств бюджета Санкт-Петербурга по поступившим на исполнение в Комитет финансов исполнительным документам;

5) по поручениям на оплату расходов, предусматривающим налоговые платежи с доходов, полученных бюджетными (автономными) учреждениями от иной приносящей доход деятельности;

6) по поручениям на оплату расходов, не поименованным в подпунктах "1" - "5" настоящего пункта.

5.3. На сводных реестрах поручений на оплату расходов для кассовых выплат в электронной форме в АИС БП-ЭК Учредитель ставит электронную отметку в поле "дата утверждения документа".

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р в пункт 5.4 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 31 марта 2017 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

5.4. Сводные реестры поручений на оплату расходов для кассовых выплат передаются в Управление казначейства в электронном виде в АИС БП-ЭК, заверенные ЭП, с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Учредителя.

Сводные реестры поручений на оплату расходов для кассовых выплат, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидии на иные цели, за исключением субсидий, указанных в пункте 5.5 настоящего Порядка, передаются в Управление казначейства одновременно со сводным реестром поручений на оплату расходов, предусматривающим перечисление с лицевого счета Учредителя субсидий, предусмотренных Учредителю ведомственной структурой расходов бюджета Санкт-Петербурга, на лицевые счета бюджетных (автономных) учреждений, открытые в Комитете финансов.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р настоящий Порядок дополнен пунктом 5.5, вступающим в силу с 31 марта 2017 г.

5.5. Сводные реестры поручений на оплату расходов, предусматривающие перечисление с лицевого счета Учредителя на лицевой счет бюджетного учреждения субсидий в рамках реализации Законов Санкт-Петербурга от 11.04.2001 N 315-45 "О целевой программе Санкт-Петербурга "Молодежи - доступное жилье", от 10.10.2001 N 707-90 "О целевой программе Санкт-Петербурга "Развитие долгосрочного жилищного кредитования в Санкт-Петербурге", от 17.10.2007 N 513-101 "О целевой программе Санкт-Петербурга "Расселение коммунальных квартир в Санкт-Петербурге", постановления Правительства Санкт-Петербурга от 28.03.2006 N 312 "О порядке и условиях предоставления гражданам безвозмездных субсидий для приобретения или строительства жилых помещений и порядке предоставления единовременных денежных выплат на приобретение или строительство жилых помещений", формируются на сумму, не превышающую 8,3% от годового объема субсидий на эти цели, и передаются в Управление казначейства не реже одного раза в месяц.

6. Оплата денежных обязательств бюджетных и автономных учреждений

6.1. Срок представления в Управление казначейства сводных реестров поручений на оплату расходов, указанных в разделе 5 настоящего Порядка, - до 14.00 в день представления поручений на оплату расходов бюджетным (автономным) учреждением Учредителю.

6.2. Управление казначейства в целях проверки правомерности оплаты денежных обязательств бюджетным (автономным) учреждением вправе затребовать от Учредителя копии документов, являющихся основанием для формирования поручения на оплату расходов и включения его в сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели.

6.3. Управление казначейства контролирует по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат:

6.3.1. Источником финансового обеспечения расходов по которым являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания:

1) составление сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат по форме, установленной настоящим Порядком;

2) наличие на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения достаточного остатка средств (с учетом произведенных выплат), предоставленных в виде субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания. В расчет остатка средств на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения включаются платежные документы на перечисление средств субсидий с лицевого счета Учредителя со статусом "подтверждено выпиской ЦБ";

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р подпункт 3 подпункта 6.31 пункта 6.3 настоящего распоряжения изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 2017 г.

См. текст подпункта в предыдущей редакции

3) указанные в поручении на оплату расходов коды бюджетной классификации Российской Федерации являются действующими на момент представления документа;

4) соблюдение установленных правил расчетов.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р в подпункт 6.3.2 пункта 6 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2017 г.

См. текст подпункта в предыдущей редакции

6.3.2. Источником финансового обеспечения по которым являются субсидии на иные цели:

2) наличие на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения достаточного остатка средств (с учетом произведенных выплат), предоставленных в виде субсидии на иные цели. В расчет остатка средств на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения включаются платежные документы на перечисление средств субсидий с лицевого счета Учредителя со статусом "подтверждено выпиской ЦБ";

4) соответствие указанных в поручении на оплату расходов кодов бюджетной классификации Российской Федерации текстовому назначению платежа в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;

5) соответствие содержания операции по оплате денежных обязательств на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг исходя из документа-основания кодам бюджетной классификации Российской Федерации и содержанию текста назначения платежа, указанного в поручении на оплату расходов;

6) соответствие кодов бюджетной классификации Российской Федерации, указанных в поручении на оплату расходов, коду КОСГУ, коду раздела, подраздела и коду вида расходов, указанным в Сведениях по соответствующему коду субсидии;

7) суммы, указанные в поручении на оплату расходов, с учетом проведенного финансирования, а также с учетом возвратов финансирования и исправительных записей по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения, не превышают сумму, указанную в Сведениях;

8) соблюдение установленных правил расчетов.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р в подпункт 6.3.3 пункта 6 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2017 г.

См. текст подпункта в предыдущей редакции

6.3.3. Источником финансового обеспечения по которым являются доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений, а также средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям:

1) составление сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовый выплат по форме, установленной настоящим Порядком;

2) указанные в поручении на оплату расходов коды бюджетной классификации Российской Федерации являются действующими на момент представления документа;

3) наличие достаточного остатка доходов средств от иной приносящей доход деятельности на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, открытом в Комитете финансов;

4) наличие достаточного остатка средств обязательного медицинского страхования, поступающих бюджетным (автономным) учреждениям, на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, открытом в Комитете финансов;

5) соблюдение установленных правил расчетов.

6.4. После осуществления контроля в соответствии с пунктом 6.3.2 настоящего Порядка Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений, завершает процедуру санкционирования оплаты денежных обязательств путем совершения разрешительной надписи на сводном реестре поручений на оплату расходов для кассовых выплат, а именно - ЭП сотрудника Управления казначейства, с указанием даты принятия документов к исполнению и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы указанного работника.

6.5. После осуществления контроля в соответствии с пунктами 6.3.1 и 6.3.3 настоящего Порядка Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат, заверяет их ЭП сотрудника Управления казначейства с указанием даты принятия документов к исполнению и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы указанного работника.

6.6. Управление казначейства в случае необходимости для подтверждения правомерности оплаты денежных обязательств по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат, источником финансового обеспечения расходов по которым являются субсидии на иные цели:

6.6.1. Направляет сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат в отраслевое управление (самостоятельный отдел) Комитета финансов или Управление Комитета финансов по району для подготовки заключения о возможности санкционирования оплаты денежных обязательств по одному (нескольким) либо всем входящим в него поручениям на оплату расходов.

6.6.2. Запрашивает по телефону или иным способом от Учредителя документы-основания (договор, накладная, акт сдачи-приема выполненных работ, счет или другие документы, являющиеся основанием для расходования денежных средств), необходимые для осуществления контрольных функций в соответствии с пунктом 6.3.2 настоящего Порядка.

6.7. В случае выявления нарушений в результате контроля, осуществляемого в соответствии с пунктом 6.3 настоящего Порядка, Управление казначейства отказывает в оплате денежных обязательств бюджетного (автономного) учреждения по сводному реестру поручений на оплату расходов для кассовых выплат в части одного (нескольких) либо всех входящих в него поручений на оплату расходов.

Управление казначейства не несет ответственности за нарушение сроков платежа в части поручений на оплату расходов, по которым отказано в оплате денежных обязательств.

6.8. Управление казначейства не позднее двух рабочих дней после представления документов, являющихся основанием для расходования денежных средств, передает Учредителю сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат и выписку по неподтвержденным денежным обязательствам по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат (приложение 11 к настоящему Порядку), с обоснованием причин отказа в электронном виде в АИС БП-ЭК, заверенную ЭП.

6.9. Утвержденный Управлением казначейства сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат, а также сводный реестр поручений на оплату расходов, предусматривающий перечисление с лицевого счета Учредителя субсидий, предусмотренных Учредителю ведомственной структурой расходов бюджета Санкт-Петербурга, на лицевые счета бюджетных (автономных) учреждений, открытые в Комитете финансов, по которому еще не сформированы платежные документы для направления в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (Северо-Западное главное управление Центрального банка Российской Федерации), может быть отозван в части одного (нескольких) либо всех входящих в него поручений на оплату расходов на основании письменного обращения Учредителя с обоснованием причин отзыва.

6.10. Управление казначейства на основании проверенных и имеющих разрешительную надпись сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Комитет финансов, формирует:

- реестры финансирования на оплату расходов за день (по форме, установленное Инструкцией N 45-р) в электронном виде в АИС БП-ЭК, в разрезе каждого типа источника финансового обеспечения, на каждом из которых проставляет электронную отметку в поле "дата утверждения" и заверяет ЭП;

- Перечни реестров финансирования (по форме, установленной Инструкцией N 45-р) на бумажном носителе.

6.11. Заверенные подписью начальника Управления казначейства или его заместителя Перечни реестров финансирования передаются в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию Комитета финансов Санкт-Петербурга (далее - Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия) на бумажном носителе для формирования платежных поручений и проведения внебанковских операций:

- до 16 часов 30 минут - для формирования и отправки в Северо-Западное главное управление Центрального банка Российской Федерации электронных платежных документов

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р в пункт 6.12 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2017 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

6.12. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия в автоматизированном режиме в АИС БП-ЭК формирует в электронном виде платежные поручения, пакеты электронных документов (отдельно по каждому типу источника финансового обеспечения сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк, кредитную организацию) (по форме согласно приложению 33 к Инструкции N 45-р) на основании реестров финансирования на оплату расходов за день, заверенных ЭП сотрудников Управления казначейства и включенных в Перечни реестров финансирования, представленные на бумажном носителе.

Платежные поручения формируются с учетом следующих требований:

- в поле "ИНН плательщика" указывается ИНН бюджетного (автономного учреждения;

- в поле "КПП плательщика" указывается КПП бюджетного (автономного учреждения;

- - в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляются код КОСГУ, код раздела, подраздела и код вида расходов, а также тип обеспечения и коды субсидии;

- в поле "Плательщик" указывается "Комитет финансов Санкт-Петербурга (наименование бюджетного (автономного) учреждения)".

Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия в автоматизированном режиме в АИС БП-ЭК проводит внебанковские операции на основании реестров финансирования на оплату расходов за день, заверенных ЭП сотрудников Управления казначейства и включенных в Перечни реестров финансирования, представленных на бумажном носителе, и формирует сводные реестры внебанковских операций (приложение 25 к настоящему Порядку).

Сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк, кредитную организацию), сводные реестры внебанковских операций (приложение 25 к настоящему Порядку), оформленные на бумажном носителе, подписываются начальником Управления учета и отчетности - главным бухгалтером (его заместителем) и председателем Комитета финансов (его заместителем) и хранятся в Управлении учета и отчетности - главной бухгалтерии.

6.13. Платежные поручения, пакеты электронных документов в порядке, установленном договорами об обмене электронными документами между Комитетом финансов и банками, подписываются ЭП и передаются в банки по каналам электронной связи.

В случае невозможности обмена электронными документами в рабочий сеанс по причине технической неисправности (сбои в работе оборудования, средств связи и т.п.) осуществляется переход на аварийный режим работы с предоставлением платежных документов на бумажных и сменных носителях, подготовленных на основании расчетно-платежных документов в соответствии с договорами об обмене электронными документами.

Пакеты электронных платежных документов (платежные поручения), не принятые банками к исполнению, возвращаются в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию в порядке, установленном договорами об обмене электронными платежными документами.

Платежные документы, не принятые к исполнению текущей датой по причине технической неисправности (сбои в работе оборудования, средств связи и т.п.), на основании электронных уведомлений повторно направляются Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией в банки по каналам электронной связи после устранения технических неисправностей.

6.14. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия на платежные поручения, не принятые Северо-Западным главным управлением Центрального банка Российской Федерации к исполнению по причинам, не связанным с технической неисправностью, на основании электронных извещений, уведомлений формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК реестр платежных документов, возвращенных без исполнения банком (кредитной организацией, Управлением Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу) (приложение 13 к настоящему Порядку), заверенный ЭП.

6.15. Перечни реестров финансирования, оформленные на бумажном носителе, остаются в Управлении учета и отчетности - главной бухгалтерии.

6.16. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия ежедневно получает из банков и обрабатывает выписки по счетам Комитета финансов, исполненные платежные и иные документы.

7. Внесение изменений в поручения на оплату расходов, оплата по которым Комитетом финансов уже произведена

7.1. Бюджетное (автономное) учреждение вправе в пределах текущего финансового года уточнить операции по кассовым выплатам, возвратам финансирования.

Уточнение сумм кассовых поступлений производится в порядке, установленном пунктами 7.1, 7.2 и разделом 8 настоящего Порядка.

Внесение изменений в поручения на оплату расходов, оплата по которым Комитетом финансов уже произведена, в возвраты финансирования, операции по которым были отражены на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, возможно следующих случаях:

а) реорганизации (слияния, присоединения, разделения, выделения преобразования), передачи бюджетного (автономного) учреждения в ведение другого Учредителя, ликвидации бюджетного (автономного) учреждения;

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р подпункт "б" пункта 7.1 настоящего распоряжения изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 2017 г.

См. текст подпункта в предыдущей редакции

б) изменения кодов КОСГУ, и (или) кодов раздела, и (или) подраздела, и (или) кодов вида расходов;

в) изменения кода субсидии;

г) изменения типа источника финансового обеспечения;

д) изменения номера реестровой записи в поле "РН";

е) обнаружения бюджетным (автономным) учреждением ошибочных записей в поручениях на оплату расходов при возврате финансирования, а также ошибочных записей в кассовых поступлениях за счет средств федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, поступивших с "03" лицевых счетов Учредителей, открытых в УФМС по г. Санкт-Петербургу;

ж) изменения кода типа обеспечения.

7.2. При внесении изменений в поручение на оплату расходов (за исключением возвратов финансирования) не подлежат изменению значения поля "Тип обеспечения (приложение 23 к настоящему Порядку):

- "субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания "субсидии на иные цели" на "доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений", "средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям" и наоборот;

- "остатки субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на начало года", "доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений", "средства обязательного медицинского страхования поступающие бюджетным (автономным) учреждениям" на "остатки субсидий на иные цели на начало года";

- "остатки субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на начало года" на "субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания", "субсидии на иные цели" и наоборот;

- "остатки субсидий на иные цели на начало года" на "субсидии на иные цели "субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания" и наоборот.

Поля "Назначение платежа", "Тип документа-основания", "Номер", "Дата "Форма оплаты", а также все поля раздела "Данные о поставщике товаров, работ и услуг" изменению не подлежат.

Поле "Лицевой счет" подлежит изменению только в случаях, указанных подпунктах "а", "е" пункта 7.1 настоящего Порядка.

7.3. Бюджетное (автономное) учреждение для внесения изменений в проведенное финансирование, возврат финансирования формирует в соответствующем функциональном режиме АИСБП-ЭК поручения на оплату расходов с уточнением операций по кассовым выплатам (приложение 14 к настоящему Порядку) с указанием в формируемом документе номера и суммы первоначального поручения на оплату расходов, по которому вносится изменение, и одного (нескольких) поручений на оплату расходов, на которое(ые) переносятся объемы кассовых выплат.

7.4. Учредитель из представленных бюджетным (автономным) учреждением поручений на оплату расходов для уточнения кассовых выплат формирует сводный реестр поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов (приложение 15 к настоящему Порядку).

7.5. Учредитель одновременно со сводным реестром поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов, указанным в пункте 7.4 настоящего Порядка, формирует сводный реестр поручений на оплату расходов по подведомственным получателям бюджетных средств с уточнением кодов бюджетной классификации расходов по форме, утвержденной Инструкцией N 45-р (для уточнения кассовых выплат Учредителя), в случае, если уточнение операций по кассовым выплатам (поступлениям) бюджетных (автономных) учреждений связано с изменениями:

поля "Тип обеспечения": замена "субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания" на "субсидии на иные цели" или обратная операция;

поля "Код субсидии";

поля "Лицевой счет" в случаях, указанных в подпунктах "а", "е" пункта 7.1 настоящего Порядка;

поля "Код типа обеспечения".

7.6. Сводный реестр поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов (приложение 15 к настоящему Порядку) передается в Управление казначейства в электронном виде в АИС БП-ЭК, заверенный ЭП, с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Учредителя.

7.7. При внесении исправительных записей в отраженные на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений возвраты финансирования Учредитель формирует сводный реестр поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов (приложение 15 к настоящему Порядку).

При необходимости внесения исправительных записей в возвраты финансирования, ошибочно отраженные на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений, находящихся в ведении разных Учредителей, Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия на основании мотивированных обращений Учредителей формирует поручение на оплату расходов с уточнением операций по кассовым выплатам (приложение 14 к настоящему Порядку), сводный реестр поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов (приложение 15 к настоящему Порядку).

В этом случае указанный сводный реестр заверяется только ЭП сотрудника Управления учета и отчетности - главной бухгалтерии и передается в электронном виде в Управление казначейства.

7.8. Управление казначейства в течение двух рабочих дней, следующих за днем представления сводного реестра поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов:

осуществляет контрольные функции, проставляет электронную отметку на экземпляре в электронном виде, ЭП сотрудника Управления казначейства с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника;

передает в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию на бумажном носителе в одном экземпляре реестр исправительных записей в кассовые поступления и кассовые выплаты (приложение 24 к настоящему Порядку) для осуществления исправительных записей по лицевым счетам бюджетных (автономных) учреждений, за исключением случаев, указанных в пункте 7.9 настоящего Порядка.

7.9. Уточнение сумм кассовых поступлений, кассовых выплат, возвратов финансирования на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений осуществляется Управлением казначейства в случаях, если изменения затрагивают только:

- значение поля "Код субсидии";

- значение поля "РН";

- значение полей "Фонд" и "КЗ" в поле "Код типа обеспечения" раздела поручения на оплату расходов "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя ГРБС";

- изменение источника финансового обеспечения бюджетных (автономных учреждений и (или) кассовых выплат за счет средств федерального бюджета государственных внебюджетных фондов, поступивших на лицевые счета бюджетных (автономных) учреждений с "03" лицевых счетов Учредителей, открытых в УФК по г. Санкт-Петербургу.

8. Отражение операций на лицевых счетах бюджетных и автономных учреждений

8.1. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия на основании получения выписок банка по счету Комитета финансов с приложением исполненных платежных и иных установленных настоящим Порядком документов по уточнению сумм произведенных кассовых выплат (кассовых поступлений) отражает на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений суммы кассовых поступлений и кассовых выплат, а также операции по их уточнению (возврату).

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р в пункт 8.2 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2017 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

8.2. Отражение на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений кассовых поступлений, а также сумм восстановления кассовых выплат производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на основании информации, содержащейся в исполненных банком платежных документах, прилагаемых к выписке по счету Комитета финансов, а также в иных документах, установленных настоящим Порядком.

Бюджетные (автономные) учреждения:

- указывают в представляемых в орган Федерального казначейства Расшифровке сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств (код формы по КФД 0531251) и (или) в Объявлении на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) КОСГУ, вид источника финансового обеспечения, код субсидии, код вида расходов, код раздела, подраздела, за исключением внесения денежных средств по доходам и средств во временном распоряжении, по каждой сумме вносимых наличных денежных средств;

- формируют и утверждают в АИСБП-ЭК, путем проставления электронной отметки в поле "дата организации", поручения на зачисление наличных денежных средств по доходам, средствам, поступающим во временное распоряжение в наличной форме (приложение 26 к настоящему Порядку) отдельно по каждому КОСГУ, виду источника финансового обеспечения, коду субсидии;

- формируют и утверждают в АИС БП-ЭК, путем проставления электронной отметки в поле "дата организации", поручения для отражения возврата неиспользованных наличных денежных средств на лицевой счет организации по форме оплаты "25" с указанием отрицательных сумм, соответствующих суммам необходимого возврата, отдельно по каждому КОСГУ, кода вида расходов, кода раздела, подраздела, виду источника финансового обеспечения, коду субсидии.

Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия отражает денежные средства, перечисленные со счетов Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу, открытых на балансовом счете 40116, по КОСГУ, кода вида расходов, кода раздела, подраздела, виду источника финансового обеспечения, коду субсидии, указанным в платежном поручении, сформированном Управлением Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу на основании Расшифровки сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств (код формы по КФД 0531251) и (или) Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001).

В случае отсутствия значений КОСГУ, кода вида расходов, кода раздела, подраздела, вида источника финансового обеспечения, кода субсидий, в сформированном УФК по г. Санкт-Петербургу платежном документе, Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия отражает денежные средства, перечисленные со счетов УФК по г. Санкт-Петербургу, открытых на балансовом счете 40116, на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения:

- по КОСГУ, виду источника финансового обеспечения, коду субсидии, указанным в поручении бюджетного (автономного) учреждения на зачисление наличных денежных средств по доходам, средствам, поступающим во временное распоряжение в наличной форме, сформированном в АИС БП-ЭК и имеющим утверждение бюджетного (автономного) учреждения, в виде электронной отметки в поле "дата организации";

- по виду источника финансового обеспечения доходы от иной приносящей доход деятельности, если в платежном поручении на зачисление наличных денежных средств, сформированном Управлением Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу, отсутствует вид источника финансового обеспечения и указан КОСГУ 130 "Доходы от оказания платных услуг (работ)";

- как суммы без права расходования с последующим уточнением в соответствии с пунктами 8.5, 8.6, 8.8 настоящего Порядка в случае, если в платежном поручении, сформированном Управлением Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу, не указаны вид источника финансового обеспечения и (или) КОСГУ, кода вида расходов, кода раздела, подраздела, а также в день обработки выписки по счету N 40601810200003000000 в АИС БП-ЭК отсутствует поручение на зачисление наличных денежных средств по доходам, средствам, поступающим во временное распоряжение в наличной форме (приложение 26 к настоящему Порядку), сформированное в АИС БП-ЭК и имеющее утверждение бюджетного (автономного) учреждения в виде электронной отметки в поле "дата организации".

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 13 июня 2017 г. N 52-р в пункт 8.3 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 15 июня 2017 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

8.3. Платежные документы на перечисление сумм кассовых поступлений (восстановления кассовых выплат) на счет Комитета финансов, открытый для проведения операций за счет средств бюджетных и автономных учреждений, формируются с учетом следующих требований:

- в поле "ИНН получателя" указывается ИНН бюджетного (автономного учреждения, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;

- в поле "КПП получателя" указывается КПП бюджетного (автономного учреждения, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;

- в поле "Наименование получателя" указывается: Комитет финансов Санкт-Петербурга (наименование и номер лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения;

- в поле 104 платежных документов указывается код бюджетной классификации, имеющий 20 знаков: при перечислении сумм кассовых поступлений первые 16 знаков принимают значение "0", 17 знак имеет значение "2", в 18-20 знаках указывается значение кода КОСГУ (120, 130, 140, 180, 410, 440); при перечислении средств во временном распоряжении указывается "00000000000000003510";

при перечислении средств на восстановление кассовых расходов в первых 4 знаках указывается раздел/подраздел классификации расходов бюджетов, в 5-13 знаках указываются нули, в 14-16 знаках указывается код вида расходов, в 17 знаке указывается тип источника финансового обеспечения (2, 4, 5, 7), в 18-20 знаках указывается значение кода КОСГУ;

- в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляются код КОСГУ, код вида расходов, код раздела, подраздела и тип источника финансового обеспечения (значение типа источника финансового обеспечения проставляется заглавными буквами без кавычек: СГЗ, СИЦ, ОСГЗ, ОСИЦ, ПД, ОМС, ВР), а также при восстановлении кассовых выплат код субсидии.

При оплате страховыми медицинскими организациями услуг учреждений здравоохранения, функционирующих в системе обязательного медицинского страхования, в платежном поручении в графе "Назначение платежа" указываются номер и дата договора, заключенного страховой медицинской организацией с бюджетным (автономным) учреждением здравоохранения, номер и дата выставленного бюджетным (автономным) учреждением здравоохранения счета, по которому производится оплата.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 13 июня 2017 г. N 52-р в пункт 8.4 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 15 июня 2017 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

8.4. В случае наличия в платежном документе информации, позволяющей определить бюджетное (автономное) учреждение - получателя платежа при одновременном отсутствии информации, позволяющей определить тип обеспечения, КОСГУ, раздел/подраздел (за исключением внесения денежных средств по доходам и средств во временном распоряжении), вид расходов (за исключением внесения денежных средств по доходам и средств во временном распоряжении), сумма по данному платежному документу отражается как невыясненные поступления без права расходования на лицевом счете соответствующего бюджетного (автономного) учреждения.

В случае отсутствия в платежном документе информации, позволяющей определить бюджетное (автономное) учреждение - получателя платежа, сумма по данному платежному документу отражается как невыясненные поступления по коду главного администратора доходов бюджета "000" без отражения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения.

Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия извещает Учредителя (главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга) о суммах невыясненных поступлений, отраженных по коду главного администратора доходов бюджета "000".

Денежные средства, зачисленные на счет Комитета финансов N 40601810200003000000, отражаются Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения в соответствии с информацией, указанной в поле "ИНН получателя".

В случае, если в платежном поручении на зачисление средств в поле "ИНН получателя" указан несуществующий ИНН получателя, то сумма по данному платежному документу отражается на лицевом счете получателя бюджетных средств на основании информации, указанной в поле "Наименование получателя".

Денежные средства, зачисленные на счет Комитета финансов N 40601810200003000000, отражаются Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией как невыясненные поступления по коду главного администратора доходов бюджета "000" без отражения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения в случае отсутствия в платежном документе информации, позволяющей определить получателя платежа.

8.5. Уточнение сумм кассовых поступлений между лицевыми счетами производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на основании письменного обращения Учредителя (с приложением обращений бюджетных (автономных) учреждений) и (или) письменного обращения плательщика (банка плательщика) при условии наличия достаточного остатка средств по соответствующему типу финансового обеспечения (коду субсидии) на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, данные которого подлежат уточнению.

8.6. Возврат (уточнение) средств во временном распоряжении, а также излишне (ошибочно) зачисленных сумм кассовых поступлений, отраженных на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, производится в следующем порядке:

8.6.1. Бюджетное (автономное) учреждение формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе заключение на возврат поступлений по форме согласно приложению 16 к настоящему Порядку, заключение на зачет поступлений по форме согласно приложению 17 к настоящему Порядку (далее - заключения), излишне или ошибочно зачисленных, в пределах остатка средств по соответствующему типу финансового обеспечения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, и передает их Учредителю (Управлению Комитета финансов по району Санкт-Петербурга - в части бюджетных (автономных) учреждений, полномочия Учредителей которых осуществляют от имени Санкт-Петербурга администрации районов Санкт-Петербурга).

8.6.2. Учредитель (Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга) в течение 3 рабочих дней со дня получения заключений:

- осуществляет проверку правильности оформления заключений и наличия достаточного остатка средств по соответствующему типу финансового обеспечения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, утверждает заключения;

- формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе реестр заключений на возврат (зачет) поступлений по формам согласно приложениям 18 и 19 к настоящему Порядку и передает его в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию в электронном виде в АИС БП-ЭК, подписанный ЭП, с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Учредителя (Управления комитета финансов по району в случае, если Учредителем является администрация района Санкт-Петербурга) и на бумажном носителе (в случае, если между Комитетом финансов Санкт-Петербурга и главным распорядителем бюджетных средств в Соглашении об организации электронного информационного обмена в АИС БП-ЭК с использованием электронной подписи не установлены случаи признания электронных документов, указанных в пункте 8.6 настоящего Порядка, подписанных ЭП, Учредителя (Управления Комитета финансов по району в случае, если Учредителем является администрация района Санкт-Петербурга) равнозначными подписанными собственноручной подписью уполномоченных сотрудников).

8.6.3. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия:

- в электронном виде в АИС БП-ЭК подписывает ЭП работника Управления учета и отчетности - главной бухгалтерии реестры заключений на возврат (зачет) поступлений, подписанные ЭП Учредителя (Управления Комитета финансов по району в случае, если Учредителем является администрация района Санкт-Петербурга);

- производит уточнение (зачет) кассовых поступлений на основании реестров заключений на зачет поступлений, подписанных ЭП Учредителя (Управления Комитета финансов по району в случае, если Учредителем является администрация района Санкт-Петербурга) и ЭП работника Управления учета и отчетности - главной бухгалтерии, или на основании реестров заключений на зачет поступлений, представленных Учредителем (Управлением Комитета финансов по району в случае, если Учредителем является администрация района Санкт-Петербурга) на бумажном носителе и утвержденных председателем Комитета финансов (его заместителем);

- на основании реестров на возврат поступлений, подписанных ЭП Учредителя (Управления Комитета финансов по району в случае, если Учредителем является администрация района Санкт-Петербурга) или на основании реестров поступлений, представленных Учредителем (Управлением Комитета финансов по району в случае, если Учредителем является администрация района Санкт-Петербурга) на бумажном носителе и утвержденных председателем Комитета финансов (его заместителем), формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк, кредитную организацию) (по форме согласно приложению 33 к Инструкции N 45-р), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 6.12 и 6.13 настоящего Порядка.

Реестры заключений на возврат (зачет) поступлений оформленные на бумажном носителе, остаются в Управлении учета и отчетности - главной бухгалтерии.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 13 июня 2017 г. N 52-р в пункт 8.7 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 15 июня 2017 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

8.7. Уточнение (возврат) сумм кассовых поступлений, отраженных по коду главного администратора доходов бюджета "000" без отражения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на основании письменного обращения Учредителя и (или) письменного обращения плательщика (банка плательщика), либо на основании обращения главного распорядителя бюджетных средств.

Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия после проверки наличия в составе невыясненных поступлений, отраженных по коду главного администратора доходов бюджета "000" без отражения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, платежных документов, указанных в полученном обращении об уточнении (возврате):

- формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе реестр на возврат невыясненных поступлений, реестр на уточнение поступлений по формам согласно приложениям 20 и 21 к настоящему Порядку;

- представляет реестры на возврат невыясненных поступлений на подписание председателю Комитета финансов (его заместителю);

- подписывает ЭП работника Управления учета и отчетности - главной бухгалтерии реестры на уточнение поступлений, и производит уточнение кассовых поступлений;

- на основании реестров на возврат невыясненных поступлений, подписанных председателем Комитета финансов (его заместителем), формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк, кредитную организацию) (по форме согласно приложению 33 к Инструкции N 45-р), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 6.12 и 6.13 настоящего Порядка.

8.8. Уточнение сумм кассовых поступлений, отраженных на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений на восстановление кассовых выплат, производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией в порядке, установленном пунктами 8.5 и 8.6 настоящего Порядка.

8.9. Перечисление предусмотренных налоговым законодательством налогов и сборов от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений, не включаемых в состав расходов, связанных с ведением этой деятельности, осуществляется Комитетом финансов с отражением указанных платежей в уменьшение поступлений от иной приносящей доход деятельности.

8.10. Управление учета и отчетности формирует, подписывает ЭП уполномоченного работника Управления учета и отчетности - главной бухгалтерии выписки по лицевым счетам бюджетного (автономного) учреждения, клиента (приложение 22 к настоящему Порядку) в разрезе каждого бюджетного (автономного) учреждения.

В случае невозможности информационного обмена между бюджетными (автономными) учреждениями и Комитетом финансов с применением средств ЭП по причине технической неисправности, а также в случае отсутствия Соглашения об организации электронного информационного обмена в АИС БП-ЭК с использованием ЭП, предусматривающего подписание Комитетом финансов выписок по лицевым счетам бюджетных (автономных) учреждений, клиентов ЭП:

- Управления Комитета финансов по районам Санкт-Петербурга формируют на бумажном носителе и передают бюджетным (автономным) учреждениям, полномочия учредителей которых осуществляют от имени Санкт-Петербурга администрации районов Санкт-Петербурга, выписки по лицевым счетам бюджетных (автономных) учреждений, клиентов (приложение 22 к настоящему Порядку) в разрезе каждого бюджетного (автономного) учреждения;

- Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия формирует на бумажном носителе и передает бюджетным (автономным) учреждениям через главных распорядителей бюджетных средств (за исключением администраций районов Санкт-Петербурга), в ведении которых они находятся, выписки по лицевым счетам бюджетных (автономных) учреждений (приложение 22 к настоящему Порядку).

- Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия (Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга) передает платежные документы по зачислению поступлений, по которым отсутствует электронные полноформатные платежные документы, Учредителю для последующего их доведения до бюджетных (автономных) учреждений

8.11. Бюджетные (автономные) учреждения на основании выписок по лицевым счетам бюджетных (автономных) учреждений, клиентов формируемых и подписываемых в порядке, установленном п. 8.10 настоящего Порядка, отражают операции в бухгалтерском учете.

8.12. Справки по операциям на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений выдаются Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на основании письменных запросов бюджетных (автономных) учреждений, их учредителей, а также иных организаций в порядке и на условиях, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами.

8.13. На основании письменных запросов бюджетных (автономных) учреждений, их учредителей, а также иных организаций в порядке и на условиях, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией выдаются заверенные Комитетом финансов копии исполненных банком платежных документов по кассовым поступлениям и кассовым выплатам, произведенным за счет средств бюджетных (автономных) учреждений.

8.14. Бюджетное (автономное) учреждение в течение 5 дней после проведения операции по лицевому счету обязано письменно сообщить в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию о суммах, ошибочно отраженных по лицевому счету. При отсутствии сообщений об ошибках в указанные сроки совершённые операции по лицевому счету считаются подтвержденными.

8.15. Дубликат выписки по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения, клиента, оформленный на бумажном носителе, может быть выдан по письменному запросу Учредителя с указанием необходимости его представления.

Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия (Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга) формирует и передает бюджетным (автономным) учреждениям через Учредителей, в ведении которых они находятся, дубликаты выписок по лицевым счетам бюджетных (автономных) учреждений, клиентов (приложение 22 к настоящему Порядку), оформленные на бумажном носителе.

9. Особенности перечисления субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания и субсидий на иные цели при завершении текущего финансового года

9.1. Учредитель в сроки завершения операций по исполнению бюджета Санкт-Петербурга в текущем финансовом году формирует сводный реестр (реестры) поручений на оплату расходов по форме, установленной Инструкцией N 45-р, для перечисления:

- остатков средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, предусмотренных бюджетному (автономному) учреждению Соглашением о порядке и условиях предоставления субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;

- остатков средств субсидий на иные цели, предусмотренных бюджетному (автономному) учреждению Сведениями.

Объем остатка средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания определяется как разница между суммой, утвержденной Соглашением о порядке и условиях предоставления субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, и суммами оплаченных денежных обязательств, а также неоплаченных денежных обязательств по сводным реестрам поручений на оплату расходов, имеющих электронную отметку Учредителя в поле "дата утверждения документа".

Объем остатка средств субсидий на иные цели определяется как разница между суммой, утвержденной Сведениями, и суммами оплаченных денежных обязательств, а также неоплаченных денежных обязательств по сводным реестрам поручений на оплату расходов, имеющих электронную отметку Учредителя в поле "дата утверждения документа".

9.2. Сводные реестры поручений на оплату расходов, указанные в пункте 9.1 настоящего Порядка, формируются отдельно по каждому лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения или группе лицевых счетов с детализацией по типу финансового обеспечения.

9.3. После выполнения Учредителем действий, определенных пунктом 9.1 настоящего Порядка, действия, предусмотренные абзацем третьим подпункта 1 пункта 5.1 и абзаца второго пункта 5.4 настоящего Порядка, не осуществляются.

9.4. В случае внесения изменений в Соглашение о порядке и условиях предоставления субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания и(или) Сведения последующее формирование сводного реестра поручений на оплату расходов для перечисления остатков средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, остатков средств субсидий на иные цели возможно только после получения на предыдущем сводном реестре поручений на оплату расходов отметки Учредителя в поле "дата утверждения распорядителя" и ЭП уполномоченного сотрудника Учредителя.

10. Взыскание неиспользованных на начало текущего финансового года остатков субсидий на иные цели

10.1. Неиспользованные на конец финансового года средства субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, средства субсидий на иные цели отражаются на 1 января следующего финансового года на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения в полном объеме соответственно как остатки средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания в разделе 1 "Субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания", остатки средств субсидий на иные цели в разделе 6 "Остаток субсидий прошлых лет на иные цели" приложения 22 к настоящему Порядку.

10.2. Взысканию подлежат неиспользованные остатки субсидий на иные цели:

которые отражены в разделе 6.4 "Остаток средств на конец дня" выписки по лицевому счету (приложение 22 к настоящему Порядку) на 31 декабря года, предшествующего текущему финансовому году;

которые отражены в разделе 2.4 "Остаток средств на конец дня" выписки по лицевому счету (приложение 22 к настоящему Порядку) на 31 декабря предшествующего финансового года, в отношении которых Учредителем не принято решение о наличии потребности в направлении их на те же цели в текущем финансовом году.

10.3. Взыскание в бюджет Санкт-Петербурга остатков субсидий на иные цели, подлежащих взысканию, осуществляется в следующем порядке:

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р подпункт 10.3.1 пункта 10.3 настоящего Порядка изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 2017 г.

См. текст подпункта в предыдущей редакции

10.3.1. Учредитель представляет в Управление казначейства до 1 февраля текущего финансового года, следующего за отчетным, информацию об остатках субсидий на иные цели, в отношении которых потребность в их направлении в текущем финансовом году на те же цели подтверждена Учредителем, путем заполнения графы 7 "Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20 __ г." реестра Сведений (приложение 4 к настоящему Порядку).

В части расходов, предполагающих закупку товаров, работ, услуг для обеспечения деятельности бюджетного (автономного) учреждения, согласованию Учредителем подлежит использование средств остатков субсидий на иные цели только в объеме принятых и не исполненных на 1 января текущего финансового года обязательств бюджетных (автономных) учреждений по контрактам на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, заключенным в отчетном году.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р подпункт 10.3.2 пункта 10.3 настоящего Порядка изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 2017 г.

См. текст подпункта в предыдущей редакции

10.3.2. Объем возврата поступлений по субсидиям на иные цели определяется как разница между суммой, отраженной в выписке по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения, клиента в разделе 6 "Остаток субсидий прошлых лет на иные цели", и суммами, утвержденными в графе 7 "Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20 __ г." реестра Сведений, заверенного ЭП сотрудника Управления казначейства.

10.3.3. Учредитель (Управление Комитета финансов по району в случае, если Учредителем является администрация района Санкт-Петербурга) не позднее 1 марта текущего финансового года формирует в АИС БП-ЭК реестр заключений на возврат поступлений, объем которых определен в пункте 10.3.2 настоящего Порядка, без учета сумм поступлений возвратов субсидий на иные цели прошлых лет, зачисленных на лицевые счета бюджетных (автономных) учреждений в текущем финансовом году, по форме согласно приложению 18 к настоящему Порядку и передает его в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию в электронном виде в АИС БП-ЭК, подписанный ЭП, с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Учредителя (Управления комитета финансов по району в случае, если Учредителем является администрация района Санкт-Петербурга) и на бумажном носителе (в случае, если между Комитетом финансов Санкт-Петербурга и главным распорядителем бюджетных средств в Соглашении об организации электронного информационного обмена в АИС БП-ЭК с использованием электронной подписи, не установлены случаи признания электронных документов указанных в пункте 10.3 настоящего Порядка, подписанных ЭП, Учредителя (Управления Комитета финансов по району в случае, если Учредителем является администрация района Санкт-Петербурга) равнозначными подписанными собственноручной подписью уполномоченных сотрудников).

10.3.4. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия на основании реестров заключений на возврат поступлений (приложение 18 к настоящему Порядку), утвержденных председателем (заместителем председателя) Комитета финансов Санкт-Петербурга, формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк, кредитную организацию) (по форме согласно приложению 33 к Инструкции N 45-р), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 6.12 и 6.13 настоящего Порядка.

10.3.5. Бюджетные (автономные) учреждения в пределах сумм восстановления кассовых выплат прошлых лет, зачисленных в текущем финансовом году на лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения и отраженных в разделе "Остатки субсидий прошлых лет", "Остатки субсидий прошлых лет на иные цели":

при наличии потребности направляют субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, средства субсидий на иные цели прошлых лет на те же цели в соответствии с решением Учредителя;

осуществляют возврат субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, средств субсидий на иные цели в бюджет Санкт-Петербурга путем их перечисления на счет, открытый Управлению Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации".

При формировании возврата субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, средств субсидий на иные цели бюджетное (автономное) учреждение формирует в электронном виде и на бумажном носителе заключение на возврат поступлений по форме согласно приложению 16 к настоящему Порядку.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 1 марта 2016 г. N 18-р в настоящее приложение внесены изменения, вступающие в силу с 1 мая 2016 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 1
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений
Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г., 27 августа 2014 г., 1 марта 2016 г.)

Перечень

целевых субсидий на 20

год

Орган, осуществляющий функции и полномочия Учредителя

(главного распорядителя бюджетных средств),

Наименование органа, осуществляющего ведение лицевых счетов,

Комитет финансов Санкт-Петербурга

Наименование бюджета

Бюджет Санкт-Петербурга

(руб.)

(дата печати документа)

(номер страницы)

Субсидии

Код по классификации расходов бюджета

Сумма

(руб.)

Нормативный правовой акт

наименование

код

наименование

дата

номер

Руководитель

Отметка Комитета финансов Санкт-Петербурга

(подпись)

(расшифровка подписи)

о получении документа

Руководитель

Ответственный исполнитель

финансово-экономической службы

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

Ответственный

г.

исполнитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

г.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 27 августа 2014 г. N 65-р настоящее приложение изложено в новой редакции, вступающей в силу с 15 октября 2014 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 2
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений
Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г., 27 августа 2014 г.)

Протокол

от "

г.

Откуда:

Комитет финансов Санкт-Петербурга

Куда:

Наименование Органа,

осуществляющего функции и

полномочия учредителя

(главного распорядителя

бюджетных средств),

Наименование документа

Номер документа

Причина возврата

Наименование структурного

подразделения Комитета

финансов Санкт-Петербурга

Ответственный исполнитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

г.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р настоящее приложение изложено в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 2017 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 3
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений
Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г., 27 августа 2014 г., 1 марта, 15 декабря 2016 г.)

Сведения
(Изменение Сведений) об операциях с субсидиями, предоставленными бюджетному (автономному) учреждению, клиенту на
20 ___ год

от "

г.

ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения, клиента

N лицевого счета

Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя (главного

распорядителя бюджетных средств)

Наименование органа, осуществляющего ведение

лицевых счетов,

Комитет финансов Санкт-Петербурга

Дата представления предыдущих Сведений (Изменений Сведений)

г.

(руб.)

(дата печати документа)

(номер страницы)

Наименование субсидии

Код субсидии

Код по бюджетной классификации Российской Федерации

Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20 __ г.

Планируемые

раздела, подраздела

вида расходов

КОСГУ

код субсидии

сумма

поступления

выплаты

Руководитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

ОТМЕТКА ОРГАНА, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕГО ФУНКЦИИ И ПОЛНОМОЧИЯ УЧРЕДИТЕЛЯ (ГЛАВНОГО РАСПОРЯДИТЕЛЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ)

Руководитель финансово-

экономической службы

Ответственный

(подпись)

(расшифровка подписи)

исполнитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

г.

Информация об изменениях:

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 4
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений
Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г., 27 августа 2014 г., 1 марта, 15 декабря 2016 г.)

Реестр Сведений
(Изменений Сведений) об операциях с субсидиями, предоставленными бюджетным (автономным) учреждениям, клиенту на
20 ____ год

от "

г.

(наименование органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, главного распорядителя бюджетных средств)

(руб.)

(дата печати документа)

(номер страницы)

Наименование субсидии

Код субсидии

Код по бюджетной классификации Российской Федерации

Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20 г.

Планируемые

раздела, подраздела

вида расходов

КОСГУ

код субсидии

сумма

поступления

выплаты

ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения / клиента, N лицевого счета

Сведения (Изменение Сведений) N _________ от"___" ____________20 ___ г.

ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения / клиента, N лицевого счета

Сведения (Изменение Сведений) N _________ от"___" ____________20 ___ г.

Руководитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

ОТМЕТКА КОМИТЕТА ФИНАНСОВ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

Ответственный

исполнитель Управления казначейства

(подпись)

(расшифровка подписи)

г.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 1 марта 2016 г. N 18-р настоящее приложение изложено в новой редакции, вступающей в силу с 1 мая 2016 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 5
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений
Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г., 27 августа 2014 г., 1 марта 2016 г.)

Заявление
на открытие лицевого счета бюджетному (автономному) учреждению/клиенту

В Комитет финансов Санкт-Петербурга от

(наименование бюджетного (автономного) учреждения/клиента)

(ИНН бюджетного (автономного) учреждения клиента)

(наименование Учредителя/ГРБС)

(ИНН Учредителя/ГРБС)

Юридический адрес бюджетного (автономного)

учреждения, клиента, телефон, адрес электронной почты:

На основании Порядка проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга/Порядок проведения кассовых выплат государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга и иных некоммерческих организаций Санкт-Петербурга, утвержденного распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15.08.2011 N 145-р, просим открыть лицевой счет бюджетному (автономному) учреждению/клиенту.

Руководитель бюджетного

(автономного) учреждения/клиента

(подпись)

(ФИО)

Главный бухгалтер бюджетного

(автономного) учреждения/клиента

(подпись)

(ФИО)

г.

МП

Отметки учредителя/главного распорядителя бюджетных средств

Руководитель

(подпись)

(ФИО)

Главный бухгалтер

(подпись)

(ФИО)

г.

МП

Отметки Комитета финансов Санкт-Петербурга

Документы на открытие лицевого счета проверил

работник Управления казначейства

(

) "

г.

(подпись)

(ФИО)

Начальник Управления казначейства

(

) "

г.

(подпись)

(ФИО)

Лицевой счет N

открыт с

г.

Информация об изменениях:

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 6
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений
Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г., 27 августа 2014 г., 1 марта 2016 г.)

Извещение N _____ об открытии лицевого счета


Комитет финансов Санкт-Петербурга сообщает, что бюджетному (автономному) учреждению/клиенту

(наименование Учредителя/ГРБС)

(наименование бюджетного (автономного) учреждения/клиенту, ИНН)

с <		>	открывается лицевой счет
	(дата открытия)				(номер лицевого счета)

Председатель (заместитель председателя)
Комитета финансов Санкт-Петербурга						(		)
				(подпись)			(ФИО)


							(дата)

Информация об изменениях:

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 7
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений
Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г., 27 августа 2014 г., 1 марта 2016 г.)

Номер лицевого счета бюджетного

(автономного) учреждения, ГУП

N ____________________________

Карточка
с образцами подписей и оттиска печати бюджетного (автономного) учреждения/клиента

на срок с

по

(заполняется только для временной карточки)

Наименование бюджетного

(автономного) учреждения, клиента

ИНН бюджетного (автономного) учреждения, клиента

Адрес, телефон бюджетного (автономного) учреждения, клиента

Наименование Учредителя/ГРБС

Сообщаем образцы подписей и печати, просим считать обязательными при совершении операции по лицевому счету.

Должность

Фамилия, имя, отчество

Образец подписи

Первая подпись

Вторая подпись

Образец оттиска печати

Руководитель бюджетного

(автономного) учреждения, клиента

(подпись)

(ФИО)

Главный бухгалтер бюджетного

(автономного) учреждения, клиента

(подпись)

(ФИО)

Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера, действующих в соответствии с Уставом, удостоверяю

г.

(должность и подпись руководителя или заместителя руководителя Учредителя/ГРБС)

МП

Информация об изменениях:

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 8
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений
Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г., 27 августа 2014 г., 1 марта 2016 г.)

Перечень
бюджетных (автономных) учреждений, находящихся в ведении

(ИНН, наименование Учредителя/главного распорядителя бюджетных средств)

на 20___ год

(дата печати документа)

(номер страницы)

N п/п

ИНН бюджетного (автономного) учреждения

Полное наименование бюджетного (автономного) учреждения

Сокращенное наименование бюджетного (автономного) учреждения

Руководитель Учредителя/

главного распорядителя

бюджетных средств

г.

(подпись)

(расшифровка подписи)

МП

Информация об изменениях:

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 9
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений
Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г., 15 мая 2013 г.,
27 января, 27 февраля, 27 августа 2014 г., 23 декабря 2015 г.,
1 марта, 15 декабря 2016 г.)

Поручение на оплату расходов

от

(дата печати документа)

Данные о плательщике:

ИНН

КПП

Лицевой счет

Наименование

Данные о поставщике товаров, работ, услуг:

ИНН

КПП

Наименование

Текущий счет

БИК

Корреспондентский счет кредитной организации

Наименование кредитной организации

Источник финансового обеспечения выплат:

Тип обеспечения (1)

Целевая статья

Код субсидии (2)

Наименование субсидии (3)

Месяц платежа

Сумма платежа (руб. коп.)

Назначение платежа

КОСГУ

Вид расходов

Номер Соглашения (Сведений), дата (4)

Тип документа-основания

Номер

Дата

ОКТМО

Статья доходов

Основание

Налоговый период

Номер налогового документа

Дата налогового периода

Тип платежа

Код УИН

РН:

Форма оплаты:

N уведомления о поступлении ИД: [Нет]

Руководитель:

Главный бухгалтер:

Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС:

Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС

Номер бюджетного обязательства (5)

Код типа обеспечения

АДМ

Раздел

Целевая статья

Вид расходов

КОСГУ

Фонд

К.З.

Подпись:

Дата приема:

_______________________

(1) Тип обеспечения:

ОСГЗ - остатки субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на начало года;

СГЗ - субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;

ОСИЦ - остатки субсидий на иные цели на начало года;

СИЦ - субсидии на иные цели;

ОМС - средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям;

ПД - доходы от иной приносящей доход деятельности; СУБ - субсидии, предоставленные клиенту;

ОСУБ - остатки субсидий прошлых лет, предоставленные клиенту.

(2), (3) - из Сведений об операциях с субсидиями (заполняется только по субсидиям на иные цели или субсидиям, предоставленным клиентам).

(4), (5) - указываются реквизиты Соглашения о предоставлении из бюджета Санкт-Петербурга субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания (Сведений об операциях с субсидиями).

Информация об изменениях:

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 10
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений
Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г., 27 августа 2014 г.,
1 марта, 15 декабря 2016 г.)

Сводный реестр
поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений, клиентов

от

(ИНН, наименование органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС)

Финансовое обеспечение выплат:

(руб.)

(дата печати документа)

(номер страницы)

Номер поручения на оплату расходов

Месяц платежа

Код субсидии

Раздел, подраздел

Вид расходов

КОСГУ

ИНН, КПП, наименование бюджетного (автономного) учреждения/клиента, номер лицевого счета

Поставщик товаров, работ, услуг ИНН/КПП/Наименование

Банк поставщика товаров, работ, услуг N текущего счета/БИК/N корр. счета/Наименование

ОКТМО

Статья доходов

Основание налогового платежа

Налоговый период

Номер налогового документа

Дата налогового документа

Тип платежа

Код УИН

Назначение платежа, код типа обеспечения

РН

Сумма

Всего:

Всего прописью:

Руководитель

Главный бухгалтер

Руководитель Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга*:

Отметка Управления казначейства Комитета финансов Санкт-Петербурга

(

) "

г.

(подпись)

(ФИО)

_______________

* Заполняется только по администрациям районов Санкт-Петербурга.

Информация об изменениях:

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 11
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений
Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г., 27 августа 2014 г., 1 марта 2016 г.)

Выписка
по неподтвержденным денежным обязательствам по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений, клиентов

за "

года

(ИНН, наименование Учредителя, ГРБС)

(руб.)

(дата печати документа)

(номер страницы)

N сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений, клиента

N поручения на оплату расходов

ИНН и наименование бюджетного (автономного) учреждения, клиента

ИНН и наименование поставщика товаров, работ, услуг

Назначение платежа

Сумма

Причина отказа в оплате денежных обязательств

Всего:

Всего прописью:

Количество поручений на оплату расходов:

Отметка Управления казначейства

Комитета финансов Санкт-Петербурга

(

) "

г.

(подпись)

(Ф.И.О.)

ГАРАНТ:

Нумерация приложений приводится в соответствии с внесенными изменениями

Информация об изменениях:

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 13
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений
Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г., 27 августа 2014 г., 1 марта 2016 г.)

Реестр платежных документов, возвращенных без исполнения банком (кредитной организацией, Управлением Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу) от _______________________

(ИНН, наименование Учредителя, ГРБС)
	(руб.)
(дата печати документа)		(номер страницы)

Номер и дата платежного документа. Форма оплаты. Номер поручения на оплату расходов	ИНН, наименование получателя. Номер счета. Наименование банка	ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения, клиента (номер лицевого счета)	Назначение платежа, причина возврата	Сумма



			Всего

Всего прописью:

Исполнитель Управления учета
и отчетности - главной бухгалтерии

Информация об изменениях:

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 14
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений
Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г., 27 августа 2014 г.,
1 марта, 15 декабря 2016 г.)

Поручение
на оплату расходов с уточнением операций по кассовым выплатам

от

(ИНН / наименование бюджетного (автономного) учреждения/клиента)

(руб.)

(дата печати документа)

(номер страницы)

Номер поручения на оплату расходов*

Месяц платежа

Раздел, подраздел

Вид расходов

КОСГУ

ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения, клиента, номер лицевого счета

Тип обеспечения

Целевая статья

Номер Соглашения (Сведений), дата

Код субсидии

Сумма

...

Итого по бюджетному (автономному) учреждению клиенту:

0,00

Руководитель бюджетного (автономного) учреждения, клиента

Главный бухгалтер бюджетного (автономного) учреждения, клиента

МП

Отметка Учредителя, ГРБС:

_______________

* Включается поручение на оплату расходов со знаком "минус", с которого переносятся объемы кассовых выплат, и поручение(-я) на оплату расходов со знаком "плюс", на которое(-ые) переносятся объемы кассовых выплат.

Информация об изменениях:

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 15
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений
Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г., 15 мая 2013 г., 27 августа 2014 г.,
1 марта, 15 декабря 2016 г.)

Сводный реестр
поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, клиентов

от

(ИНН/наименование Учредителя, ГРБС)

(руб.)

(дата печати документа)

(номер страницы)

I. Выбытие (исправительные записи)

Номер поручения на оплату расходов

Месяц платежа

КОСГУ, вид расходов, раздел, подраздел

ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения, клиента, номер лицевого счета

Тип обеспечения

Код типа обеспечения

Код субсидии

Номер Соглашения (Сведений), дата

Сумма

Всего:

II. Поступление (зачет поступлений)

Номер поручения уточняемый

Тип обеспечения уточняемый

Код субсидии уточняемый

Номер лицевого счета уточняемый

Сумма уточняемая

Номер поручения уточненный

Тип обеспечения уточненный

Код субсидии уточненный

Номер лицевого счета уточненный

Сумма уточненная

Всего:

Причина внесения изменений:

Руководитель Учредителя, ГРБС

Главный бухгалтер Учредителя, ГРБС

МП

Руководитель Управления

Комитета финансов по району

Санкт-Петербурга:

(

) "

г.

(подпись)

(ФИО)

Начальник Управления казначейства Комитета финансов

Отметка Управления казначейства Комитета финансов Санкт-Петербурга о принятии

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 13 июня 2017 г. N 52-р настоящее приложение изложено в новой редакции, вступающей в силу с 15 июня 2017 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 16
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений
Санкт-Петербурга
(с изменениями от 22 декабря 2011 г., 2 ноября 2012 г., 27 января, 18 апреля,
27 августа 2014 г., 1 марта 2016 г., 13 июня 2017 г.)

Заключение на возврат поступлений

N ________ от "__" _________ 20__ года

(наименование учреждения, клиента)

I. Сумма денежных средств в размере _____________ руб., зачисленная на счет Комитета финансов

Санкт-Петербурга N

КОСГУ

тип источника финансового обеспечения деятельности

код

субсидии(1)

, подлежит возврату на р/счет N

КБК(2)

ОКТМО (2)

Банк

корр. счет N

, БИК

Наименование получателя:

Номер лицевого счета(2)

ИНН

КПП

II(3). Основание для возврата средств, зачисленных на счет Комитета финансов Санкт-Петербурга N

, N лицевого счета учреждения/клиента

КОСГУ

тип источника финансового обеспечения

деятельности

код субсидии(1)

в размере

руб.:

Руководитель (заместитель

руководителя) учреждения, клиента

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(заместитель главного

бухгалтера) учреждения, клиента

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель:

--------------------------------------------------

(1) Код субсидии указывается только при выборе типа источника финансового обеспечения "СИЦ", "ОСИЦ", "СУБ", "ОСУБ".

(2) Заполняется только при возврате средств на счет, открытый в Федеральном казначействе.

(3) Раздел II не заполняется при выборе типа источника финансового обеспечения "ВР".

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 13 июня 2017 г. N 52-р настоящее приложение изложено в новой редакции, вступающие в силу с 15 июня 2017 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 17
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений
Санкт-Петербурга
(с изменениями от 2 ноября 2012 г., 27 августа 2014 г.,
18 февраля 2015 г., 1 марта, 15 декабря 2016 г., 13 июня 2017 г.)

Заключение на зачет поступлений

N ________ от "__" _________ 20__ года

(наименование учреждения, клиента)

I. Сумма денежных средств в размере _____________ руб., зачисленная на счет Комитета финансов

Санкт-Петербурга N

, лицевой счет

, КОСГУ

тип источника финансового обеспечения деятельности

код

субсидии(1)

, подлежит уточнению на тип источника финансового обеспечения

, код субсидии(1)

Лицевой счет

КОСГУ

, вид расходов

раздел, подраздел

Руководитель (заместитель

руководителя) учреждения, клиента

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(заместитель главного

бухгалтера) учреждения, клиента

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель:

------------------------------------------------------

Информация об изменениях:

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 18
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений
Санкт-Петербурга
(с изменениями от 2 ноября 2012 г.,

27 августа 2014 г., 18 февраля 2015 г., 1 марта 2016 г.)

УТВЕРЖДАЮ

Председатель (заместитель председателя) Комитета финансов Санкт-Петербурга

(подпись)

(расшифровка подписи)

(дата)

Реестр
на уточнение невыясненных поступлений

от

(ИНН, наименование Учредителя, ГРБС)

(дата печати документа)

(номер страницы)

Номер и дата заключения на возврат

Номер и дата документа, поступления по которому подлежат возврату

ИНН, КПП, наименование получателя (номер лицевого счета)(1)

Реквизиты банковского счета получателя

Сумма (рублей)

КОСГУ, тип (код) источника финансового обеспечения, за счет которого производится возврат, код субсидии(2)

Номер лицевого счета, наименование учреждения, клиента

Всего:

Всего прописью:

Руководитель (заместитель руководителя)

Учредителя, ГРБС

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер (заместитель главного

бухгалтера) Учредителя, ГРБС

(подпись)

(расшифровка подписи)

г.

МП

Исполнитель:

(подпись)

(расшифровка подписи)

Руководитель управления Комитета

финансов по району Санкт-Петербурга

г.

_______________

(1) Заполняется только при возврате средств на счет, открытый в Федеральном казначействе.

(2) Код субсидии указывается только при выборе типа источника финансового обеспечения "СИЦ", "ОСИЦ", "СУБ", "ОСУБ".

Информация об изменениях:

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 19
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений
Санкт-Петербурга
(с изменениями от 2 ноября 2012 г., 27 августа 2014 г., 18 февраля 2015 г.,
1 марта, 15 декабря 2016 г.)

УТВЕРЖДАЮ

Председатель (заместитель председателя) Комитета финансов Санкт-Петербурга

(подпись)

(расшифровка подписи)

(дата)

Реестр
заключений на зачет поступлений

от

(ИНН, наименование Учредителя, ГРБС)

(дата печати документа)

(номер страницы)

Номер и дата заключения

Номер и дата документа, поступления по которому подлежат зачету

КОСГУ, вид расходов, раздел, подраздел, тип (код) источника финансового обеспечения, код субсидии

Сумма (рублей)

Наименование бюджетного (автономного) учреждения, клиента (номер лицевого счета)

уточняемый

на который производится уточнение (в том числе КОСГУ, вид расходов, раздел, подраздел)

уточняемый

на который производится уточнение

Всего:

Всего прописью:

Руководитель (заместитель руководителя)

Учредителя, ГРБС

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер (заместитель главного

бухгалтера) Учредителя, ГРБС

(подпись)

(расшифровка подписи)

г.

МП

Исполнитель:

(подпись)

(расшифровка подписи)

Руководитель управления Комитета

финансов по району Санкт-Петербурга

г.

Информация об изменениях:

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 20
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений
Санкт-Петербурга
(с изменениями от 27 августа 2014 г., 13 июня 2017 г.)

Реестр на возврат невыясненных поступлений от _____________ N ____________


(дата печати документа)		(номер страницы)

Номер и дата документа (обращения о возврате)	Номер и дата документа, поступления по которому подлежат возврату			КОСГУ	Сумма (рублей)		Наименование получателя, реквизиты банковского счета получателя




Всего:

Всего прописью:

Председатель (заместитель председателя)
Комитета финансов Санкт-Петербурга
			(подпись)			(расшифровка подписи)

Начальник (заместитель начальника) Управления - главный бухгалтер Управления учета и отчетности - главной бухгалтерии (начальник отдела учета и отчетности по операциям бюджета и кассового обслуживания Управления учета и отчетности - главной
бухгалтерии)
			(подпись)			(расшифровка подписи)

Исполнитель
			(подпись)			(расшифровка подписи)"

Информация об изменениях:

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 21
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений
Санкт-Петербурга
(с изменениями от 27 августа 2014 г., 18 февраля 2015 г.,
1 марта, 15 декабря 2016 г., 13 июня 2017 г.)

Реестр на уточнение поступлений
от _____________ N ____________

(дата печати документа)

(номер страницы)

Номер и дата документа (обращения об уточнении)

Номер и дата документа, поступления по которому подлежат уточнению

Сумма (рублей)

Наименование бюджетного (автономного) учреждения, клиента (номер лицевого счета), на который производится уточнение

КОСГУ, вид расходов, раздел, подраздел

Источник финансового обеспечения деятельности, код субсидии, на который производится уточнение

уточняемый

на который производится уточнение (в том числе вид расходов, раздел, подраздел)

Всего:

Всего прописью:

Председатель (заместитель председателя)

Комитета финансов Санкт-Петербурга

(подпись)

(расшифровка подписи)

Начальник (заместитель начальника)

Управления - главный бухгалтер Управления

учета и отчетности - главной бухгалтерии

(начальник отдела учета и отчетности

по операциям бюджета и кассового обслуживания

Управления учета и отчетности - главной

бухгалтерии)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

Информация об изменениях:

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 22
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений
Санкт-Петербурга
(с изменениями от 30 декабря 2011 г., 2 ноября 2012 г., 18 апреля,
27 августа 2014 г., 18 февраля 2015 г., 1 марта, 15 декабря 2016 г.)

Выписка
по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения, клиента

за "

г.

(номер лицевого счета)

Наименование Учредителя, ГРБС:

ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения, клиента:

(руб.)

(дата печати документа)

(номер страницы)

1. Субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания

1.1. Остаток средств на начало дня:

Всего:

Из них:

- остаток субсидий прошлых лет:

- остаток субсидий, поступивших в текущем году с лицевого счета Учредителя в УФК по г. СПб:

1.2. Поступление:

N
п/п

Документ

КОСГУ

Сумма

Наименование плательщика

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

из них: поступивших с лицевого счета Учредителя в УФК по г. СПб

1.3. Выбытие:

N
п/п

Документ

КОСГУ, Вид расходов, Раздел, подраздел

Сумма

Наименование получателя

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ, виду расходов, разделу, подразделу

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

из них:

- за счет поступивших с лицевого счета Учредителя в УФК по г. СПб

- за счет остатка субсидий прошлых лет

1.4. Остаток средств на конец дня:

Всего:

Из них:

- остаток субсидий прошлых лет:

- остаток субсидий, поступивших с лицевого счета Учредителя в УФК по г. СПб:

2. Субсидии на иные цели

2.1. Остаток средств на начало дня:

Всего:

В т.ч. по кодам субсидий:

2.2. Поступление:

N
п/п

Документ

КОСГУ Код субсидии

Сумма

Наименование плательщика

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

В т.ч. по кодам субсидий:

2.3. Выбытие:

N
п/п

Документ

КОСГУ Вид расходов Раздел, подраздел Код субсидии

Сумма

Наименование получателя

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ, виду расходов, разделу, подразделу

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

В т.ч. по кодам субсидий:

2.4. Остаток средств на конец дня:

Всего:

В т.ч. по кодам субсидий:

3. Доходы от иной приносящей доход деятельности

3.1. Остаток средств на начало дня:

Всего:

3.2. Поступление:

N
п/п

Документ

КОСГУ

Сумма

Наименование плательщика

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

3.3. Выбытие:

N
п/п

Документ

КОСГУ Вид расходов Раздел, подраздел

Сумма

Наименование получателя

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ, виду расходов, разделу, подразделу

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

3.4. Остаток средств на конец дня:

Всего:

4. Средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям

4.1. Остаток средств на начало дня:

Всего:

4.2. Поступление:

N
п/п

Документ

КОСГУ

Сумма

Наименование плательщика

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

4.3. Выбытие:

N
п/п

Документ

КОСГУ Раздел, подраздел Вид расходов

Сумма

Наименование получателя

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ, виду расходов, разделу, подразделу

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

4.4. Остаток средств на конец дня:

Всего:

5. Суммы без права расходования

5.1. Остаток средств на начало дня:

Всего:

5.2. Поступление:

N
п/п

Документ

КОСГУ

Сумма

Наименование плательщика

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

5.3. Выбытие:

N
п/п

Документ

КОСГУ

Сумма

Наименование получателя

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

5.4. Остаток средств на конец дня:

Всего:

6. Остаток субсидий прошлых лет на иные цели

6.1. Остаток средств на начало дня:

Всего:

В т.ч. по кодам субсидий:

6.2. Поступление:

N
п/п

Документ

КОСГУ Код субсидии

Сумма

Наименование плательщика

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего):

В т.ч. по коду субсидии

6.3. Выбытие:

N
п/п

Документ

КОСГУ Вид расходов Раздел, подраздел Код субсидии

Сумма

Наименование получателя

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ, виду расходов, разделу, подразделу

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего):

В т.ч. по коду субсидии

6.4. Остаток средств на конец дня:

Всего:

В т.ч. по кодам субсидий:

7. Средства, поступающие во временное распоряжение

7.1. Остаток средств на начало дня:

Всего:

7.2. Поступление:

N
п/п

Документ

КОСГУ

Сумма

Наименование плательщика (получателя*)

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

7.3. Остаток средств на конец дня:

Всего:

8. Субсидии предоставленные клиенту

8.1. Остаток средств на начало дня:

Всего:

В т.ч. по кодам субсидий:

8.2. Поступление:

N
п/п

Документ

КОСГУ Код субсидии

Сумма

Наименование плательщика

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

В т.ч. по кодам субсидий:

8.3. Выбытие:

N
п/п

Документ

КОСГУ Вид расходов Раздел, подраздел Код субсидии

Сумма

Наименование получателя

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ, виду расходов, разделу, подразделу

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

В т.ч. по кодам субсидий:

8.4. Остаток средств на конец дня:

Всего:

В т.ч. по кодам субсидий:

9. Остаток субсидий прошлых лет предоставленных клиенту

9.1. Остаток средств на начало дня:

Всего:

В т.ч. по кодам субсидий:

9.2. Поступление:

N
п/п

Документ

КОСГУ Код субсидии

Сумма

Наименование плательщика

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего):

В т.ч. по коду субсидии:

9.3. Выбытие:

N
п/п

Документ

КОСГУ Вид расходов Раздел, подраздел Код субсидии

Сумма

Наименование получателя

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ, виду расходов, разделу, подразделу

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего):

В т.ч. по коду субсидии

9.4. Остаток средств на конец дня:

Всего:

В т.ч. по кодам субсидий:

Ответственный исполнитель

_______________

* При возврате средств во временном распоряжении.

Информация об изменениях:

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 23
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений
Санкт-Петербурга

Схема внесения изменений в поручения на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, оплата по которым Комитетом финансов уже произведена

С изменениями и дополнениями от:

27 августа 2014 г., 1 марта, 15 декабря 2016 г.

	Тип обеспечения измененный
	ОСГЗ	СГЗ	ОСИЦ	СИЦ	пд	ОМС	СУБ	ОСУБ
ОСГЗ	X	НЕТ	НЕТ	НЕТ	ДА	ДА	НЕТ	НЕТ
СГЗ	НЕТ	X	НЕТ	ДА	НЕТ	НЕТ	НЕТ	НЕТ
ОСИЦ	ДА	НЕТ	X	НЕТ	ДА	ДА	НЕТ	НЕТ
СИЦ	НЕТ	ДА	НЕТ	X	НЕТ	НЕТ	НЕТ	НЕТ
ПД	ДА	НЕТ	НЕТ	НЕТ	X	ДА	НЕТ	НЕТ
OMC	ДА	НЕТ	НЕТ	НЕТ	ДА	X	НЕТ	НЕТ
СУБ	НЕТ	НЕТ	НЕТ	НЕТ	НЕТ	НЕТ	X	НЕТ
ОСУБ	НЕТ	НЕТ	НЕТ	НЕТ	НЕТ	НЕТ	НЕТ	X

ОСГЗ - остатки субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на начало года;

СГЗ - субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;

ОСИЦ - остатки субсидий на иные цели на начало года;

СИЦ - субсидии на иные цели;

ПД - доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных учреждений;

ОМС - средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям;

СУБ - субсидии предоставленные клиенту;

ОСУБ - остатки субсидий прошлых лет, предоставленных клиенту;

ДА - тип обеспечения подлежит изменению;

НЕТ - тип обеспечения не подлежит изменению.

Информация об изменениях:

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 24
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений
Санкт-Петербурга
(с изменениями от 27 августа 2014 г., 1 марта, 15 декабря 2016 г.)

Реестр
исправительных записей в кассовые поступления и кассовые выплаты бюджетных (автономных) учреждений, клиентов

от

(руб.)

(дата печати документа)

(номер страницы)

I. Поступление (зачет поступлений)

Наименование Учредителя (ГРБС)

Номер сводного реестра

КОСГУ доходов

ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения, клиента, номер лицевого счета

Номер поручения уточняемый

КБК расходов по субсидиям Учредителя уточняемый

Тип обеспечения уточняемый

Код субсидии уточняемый

Сумма уточняемая

Номер поручения уточненный

КБК расходов по субсидиям Учредителя уточненный

Тип обеспечения уточненный

Код субсидии уточненный

Сумма уточненная

Всего:

II. Выбытие (исправительные записи)

Наименование Учредителя (ГРБС)

Номер сводного реестра

Номер лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, клиентов

Причина внесения изменений

Номер поручения уточняемый

КБК расходов уточняемый

Код КОСГУ БУ/АУ Вид расходов Раздел, подраздел Тип обеспечения уточняемый

Номер бюджетного обязательства (РН) уточняемый

Сумма уточняемая

Номер поручения уточненный

КБК расходов уточненный

Код КОСГУ БУ/АУ Вид расходов. Раздел, подраздел Тип обеспечения уточненный

Номер бюджетного обязательства (РН) уточненный

Сумма уточненная

Всего:

Отметка ответственного исполнителя Управления казначейства

Начальник Управления казначейства

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 27 августа 2014 г. N 65-р настоящий Порядок дополнен приложением 25, вступающим в силу с 15 октября 2014 г.

Приложение 25
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений
Санкт-Петербурга

Сводный реестр
внебанковских операций по счету 40601810200003000000

(руб.)

(дата печати)

(номер страницы)

Наименование учредителя, бюджетного, автономного учреждения (плательщика)

Номер лицевого счета плательщика (учреждения, по лицевому счету которого производится уточнение)

Тип финансового обеспечения плательщика (уточняемый)

Код бюджетной классификации плательщика (уточняемый)

Реестры финансирования, реестры заключений на зачет поступлений, сводные реестры поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов

Номер лицевого счета получателя (учреждения, на лицевой счет которого производится уточнение)

Тип финансового обеспечения получателя, на который производится уточнение

Код бюджетной классификации получателя, на который производится уточнение

Сумма

Кол-во документов

Номера

Наименование учредителя

Итого по учредителю

Наименование учредителя

Итого по учредителю

Итого по реестру

Всего:

Председатель Комитета финансов Санкт-Петербурга

Начальник Управления учета и отчетности - главный бухгалтер

М.П.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 18 февраля 2015 г. N 13-р настоящий Порядок дополнен приложением 26

Приложение 26
к Порядку
проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений Санкт-Петербурга

Поручение
на зачисление наличных денежных средств по доходам, средствам, поступающим во временное распоряжение в наличной форме

от

(дата печати документа)

ИНН организации

КПП организации

Наименование организации

Лицевой счет организации

Данные о получателе:

ИНН получателя

Наименование получателя

Текущий счет

БИК

Корреспондентский счет отделения банка

Наименование отделения банка

Документ-основание:

Дата:

Месяц платежа

Сумма платежа (руб., коп.)

Назначение платежа

Код БК доходов (КОСГУ) источник финансового обеспечения деятельности

Вид средств

Руководитель:

Главный бухгалтер:

ИНН главного администратора доходов

Наименование

Форма оплаты: 17

Дата принятия:

Подпись:

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р настоящий Порядок дополнен приложением 27, вступающим в силу с 1 января 2017 г.

Приложение 27
к Порядку
проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
и автономных учреждений Санкт-Петербурга

Протокол
N	от "		"	20	г.

Откуда:
		(наименование ГРБС*)
Куда:
		(наименование государственного учреждения)
Наименование документа
Номер документа
		(дата и номер поручения на оплату расходов)
Причина возврата



Ответственный исполнитель
		(расшифровка подписи, дата, время подписания, идентификатор ключа ЭП)

_____________

* при заполнении по администрациям по районам Санкт-Петербурга дополнительно указывается Комитет финансов Санкт-Петербурга

Порядок
проведения кассовых выплат государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга и иных некоммерческих организаций Санкт-Петербурга

С изменениями и дополнениями от:

1 марта, 15 декабря 2016 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок проведения кассовых выплат государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга и иных некоммерческих организаций Санкт-Петербурга (далее - Порядок), разработан в соответствии с пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, со статьей 11 Федерального закона от 31.12.2014 N 488-ФЗ "О промышленной политике в Российской Федерации" и устанавливает для государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга и иных некоммерческих организаций Санкт-Петербурга (далее - клиенты) порядок открытия и ведения лицевых счетов в Комитете финансов Санкт-Петербурга и проведения операций по кассовым поступлениям и выплатам в рублях Российской Федерации на лицевых счетах, открытых в Комитете финансов Санкт-Петербурга (далее - Комитет финансов).

1.2. Проведение кассовых выплат осуществляется со счета Комитета финансов, открытого в Северо-Западном главном управлении Центрального банка Российской Федерации.

Основанием для формирования Комитетом финансов платежных документов для проведения кассовых выплат являются представленные главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга сводные реестры поручений на оплату расходов для кассовых выплат (приложение 10 к Порядку проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга, утвержденному распоряжением Комитета финансов от 15.08.2011 N 145-р (далее - Порядок 1).

1.3. Операции со средствами, поступающими клиенту учитываются на лицевом счете, открытом клиенту в Комитете финансов.

1.4. Кассовые выплаты клиента осуществляется в пределах остатка средств, отраженного на лицевом счете клиента.

Кассовые выплаты клиента за счет сумм остатков средств без права расходования, отраженных на лицевом счете в соответствии с пунктом 7.4 настоящего Порядка, не производится.

1.5. Информационный обмен между клиентом и главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга в электронном виде осуществляется в Автоматизированной информационной системе бюджетного процесса - электронное казначейство (далее - АИС БП-ЭК).

АИС БП-ЭК - совокупность организационных, программных и технических мероприятий, классификаторов, баз данных, автоматизировано обеспечивающих производство трудоемких операций и взаимодействие участников многостадийного бюджетного процесса, разработанных на основе требований бюджетного законодательства.

1.6. Кассовые выплаты, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, предоставленные из бюджета Санкт-Петербурга, осуществляются в пределах суммы, определенных Соглашением (Договором) о предоставлении субсидии и Сведениями (Изменениями Сведений) об операциях с субсидиями (приложение 3 к Порядку 1).

1.7. Главные распорядители средств бюджета Санкт-Петербурга ежегодно, не позднее десяти рабочих дней со дня утверждения сводной бюджетной росписи представляют в Комитет финансов в электронном виде в АИС БП-ЭК с применением ЭП Перечень целевых субсидий.

Перечень целевых субсидий формируется главными распорядителями средств бюджета Санкт-Петербурга в разрезе аналитических кодов, присвоенных им для учета операций с субсидиями (далее - код субсидии).

При этом в графе "2" "код субсидии" первый-третий разряды должны соответствовать коду главного администратора доходов (АДМ), четвертый-тринадцатый разряды должны соответствовать коду целевой статьи, четырнадцатый-шестнадцатый разряды являются порядковым номером кода субсидии.

1.8. Отраслевое управление (самостоятельный отдел) Комитета финансов проверяет Перечень целевых субсидий на соответствие установленной форме, на наличие в сводной бюджетной росписи бюджетных ассигнований, предусмотренных главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга, на соответствие наименования субсидии ее наименованию, указанному в Соглашении (Договоре) о предоставлении субсидии из бюджета Санкт-Петербурга.

1.9. В случае если информация, указанная в Перечне целевых субсидий не соответствует требованиям, установленным пунктами 1.6, 1.7 настоящего Порядка, уполномоченный работник Отраслевого управления (самостоятельного отдела) Комитета финансов не позднее трех рабочих дней, следующих за днем представления Перечня целевых субсидий, проставляет в АИС БП-ЭК отметку в поле "дата приостановки", формирует и направляет главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга в электронном виде Протокол с указанием причины возврата (приложение 2 к Порядку 1), заверенный ЭП с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы указанного работника.

1.10. При соответствии Перечня целевых субсидий требованиям, установленным пунктами 1.7, 1.8 настоящего Порядка, уполномоченный работник Отраслевого управления (самостоятельного отдела) Комитета финансов в течение трех рабочих дней, следующих за днем представления Перечня целевых субсидий, ставит в АИС БП-ЭК электронную отметку в поле "дата утверждения документа" и заверяет ЭП с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы указанного работника.

1.11. При внесении изменений в Перечень целевых субсидий в части его дополнения главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга представляет в соответствии с пунктом 1.8 настоящего Порядка в Отраслевое управление (самостоятельный отдел) Комитета финансов дополнение в Перечень целевых субсидий.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р в пункт 1.12 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу со дня подписания названного распоряжения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.12. На основании утвержденного перечня целевых субсидий клиенты формируют в электронном виде в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе Сведения (Изменение Сведений) об операциях с субсидиями (далее - Сведения) (приложение 3 к Порядку 1), в сроки и в порядке, определенные главными распорядителями средств бюджета Санкт-Петербурга.

В Сведениях указываются по кодам бюджетной классификации Российской Федерации планируемые суммы поступлений субсидий в разрезе кодов субсидий и соответствующие им суммы выплат.

Государственное унитарное предприятие Санкт-Петербурга при наличии остатка субсидий прошлых лет на капитальные вложения, на суммы которых главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга подтверждена потребность в направлении их на те же цели (далее - разрешенный к использованию остаток субсидии), представляет главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга Сведения, в которых сумма разрешенного к использованию остатка субсидии указывается в графе "7" Сведений с указанием кода субсидии в графе "2" Сведений - при сохранении кода указанной субсидии в текущем финансовом году, либо в графе "6", если код указанной субсидии изменен в текущем финансовом году.

Некоммерческая организация Санкт-Петербурга при наличии остатка субсидий прошлых лет, представляет главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга Сведения, в которых сумма остатка субсидии указывается в графе "7" Сведений с указанием кода субсидии в графе "2" Сведений - при сохранении кода указанной субсидии в текущем финансовом году, либо в графе "6", если код указанной субсидии изменен в текущем финансовом году.

1.13. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга из представленных клиентом Сведений, имеющих электронную отметку главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга в поле "дата распорядителя", формирует реестр Сведений (Изменений Сведений) об операциях с субсидиями (далее - реестр Сведений), согласно приложению 4 к Порядку 1.

Реестр Сведений в электронном виде в АИС БП-ЭК, имеющий электронную отметку главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга в поле "дата распорядителя" и подписанный ЭП главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга, представляется в Управление казначейства Комитета финансов Санкт-Петербурга (далее - Управление казначейства).

1.14. Управление казначейства проверяет реестр Сведений на наличие кода субсидий и достаточного остатка планируемых к использованию средств субсидий в Перечне целевых субсидий. Не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления реестра Сведений, при отсутствии замечаний, проставляет в АИС БП-ЭК электронную отметку в поле "дата казначейства" и заверяет его ЭП с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Управления казначейства.

1.15. При внесении клиентом изменений в Сведения главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга представляет в Управление казначейства реестр Сведений, в котором указываются внесенные изменения.

Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления реестра Сведений, предусмотренного настоящим пунктом, проверяет его на соответствие установленной форме, а также на непревышение фактических поступлений и выплат по субсидиям, отраженным на лицевом счете клиента, показателям, содержащимся в реестре Сведений.

В случае изменения главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга планируемых поступлений по коду субсидии сумма по клиенту, указанная в Сведениях, не должна быть меньше суммы произведенных расходов, источником финансового обеспечения которых являются субсидии по соответствующему коду субсидии с учетом разрешенного к использованию остатка субсидии.

1.16. Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления реестра Сведений, проверяет его на непревышение суммы разрешенного к использованию остатка субсидии прошлых лет, код которой указан в графе "2" Сведений (в графе "5", если код указанной субсидии изменен в текущем финансовом году), над суммой соответствующего остатка субсидии прошлых лет, учтенной по состоянию на начало текущего финансового года на лицевом счете клиента, открытом в Комитете финансов.

1.17. При соответствии реестра Сведений требованиям, установленным пунктами 1.13-1.16 настоящего Порядка, показатели Сведений отражаются Комитетом финансов на лицевых счетах клиентов.

В случае если форма или информация, указанная в реестре Сведений, не соответствует требованиям, установленным пунктами 1.13-1.16 настоящего Порядка, Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления реестра Сведений, проставляет в АИС БП-ЭК на Сведениях электронную отметку в поле "дата приостановки", формирует в АИС БП-ЭК и направляет главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга Протокол, с указанием причины возврата, заверенный ЭП с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Управления казначейства.

2. Открытие, переоформление и закрытие клиентам лицевых счетов

2.1. Лицевые счета открываются Управлением казначейства.

2.2. На лицевом счете отражаются:

а) полное и краткое наименование клиента и его индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН);

б) семизначный номер лицевого счета;

в) суммы остатков (входящих на начало дня и исходящих на конец дня) субсидий на полученных клиентом.

Суммы не использованных по состоянию на 31 декабря предыдущего финансового года остатков субсидий, полученных клиентом, отражаются как входящие остатки на 1 января текущего финансового года;

г) суммы средств (входящих на начало дня и исходящих на конец дня) без права расходования;

д) реквизиты каждого исполненного банком платежного документа по зачислению денежных средств на счет и списанию денежных средств со счета;

в случае положительного результата проверки - принимает решение об открытии лицевого счета.

2.4. Для открытия лицевого счета Управление казначейства формирует дело по лицевому счету клиента при представлении главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга следующих документов:

а) заявления на открытие лицевого счета по установленной форме (приложение 5 к Порядку 1);

б) копии устава, заверенной главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга или нотариально;

в) копии документа о государственной регистрации юридического лица, заверенной главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга или нотариально;

г) копии свидетельства налогового органа о постановке на учет;

е) копии Соглашения (Договора) о предоставлении субсидии из бюджета Санкт-Петербурга, имеющей отметку о согласовании Отраслевого управления (самостоятельного отдела) Комитета финансов, заверенной главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга.

Дело по лицевому счету хранится в Управлении казначейства.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р настоящий Порядок дополнен пунктом 2.4-1, вступающим в силу со дня подписания названного распоряжения

2.4-1. Одновременно с документами, указанными в пункте 2.4 настоящего Порядка, главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга для включения (изменения) информации о клиенте в реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, в государственной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" (далее - ГИИС "Электронный бюджет"), представляет в Управление казначейства перечень информации (реквизитов) о клиенте в соответствии с Приложением N 2 к Порядку формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23.12.2014 N 163н (далее - Приказ N 163).

При заполнении указанной информации сведения, формируемые в ГИИС "Электронный бюджет" автоматически на основании сведений Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ), заполнению не подлежат.

2.5. Управление казначейства ведет журнал регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов.

2.6. При открытии лицевого счета ему присваивается семизначный номер, причем первые три знака номера содержат код ведомственной принадлежности главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга, четвертый знак номера лицевого счета клиента "5", следующие три знака - индивидуальный код клиента в соответствии с журналом регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов.

2.7. Ранее присвоенные клиентам номера лицевых счетов присвоению другим клиентам не подлежат.

2.8. Управление казначейства оформляет извещение об открытии лицевого счета (приложение 6 к Порядку 1) и направляет его клиенту в течение одного рабочего дня со дня его подписания; копия извещения направляется главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р настоящий Порядок дополнен пунктом 2.8-1, вступающим в силу со дня подписания названного распоряжения

2.8-1. Управление казначейства на основании информации, представленной в соответствии с пунктом 2.4-1 настоящего Порядка, формирует Заявку на включение (изменение) информации о клиенте в реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Сводная заявка), в ГИИС "Электронный бюджет"

2.9. Клиенты, которым открываются лицевые счета, представляют главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга одновременно с документами, указанными в пункте 2.4 настоящего Порядка, карточки с образцами подписей и оттиска печати по установленной форме (приложение 7 к Порядку 1).

2.10. При заполнении карточки с образцами подписей и оттиска печати:

2.10.1. Право первой подписи на карточке с образцами подписей и оттиска печати принадлежит руководителю клиента и его заместителям.

Право второй подписи на карточке с образцами подписей и оттиска печати принадлежит главному бухгалтеру (уполномоченному на то лицу) клиента, в том числе и в случаях двойного наименования его должности (начальник управления - главный бухгалтер, заместитель начальника отдела - заместитель главного бухгалтера, главный специалист - главный бухгалтер и т. п.).

2.10.2. В карточку с образцами подписей и оттиска печати включается образец оттиска круглой печати клиента, предназначенной для заверения финансовых документов. Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается.

2.11. В случае оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати не по форме, установленной настоящим Порядком, с нарушениями установленных Порядком правил их оформления главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга возвращает представленную карточку с образцами подписей и оттиска печати на доработку.

2.12. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга после получения копии извещения об открытии лицевого счета указывает в экземпляре карточки с образцами подписей и оттиска печати клиента номер лицевого счета. Экземпляр карточки с образцами подписей и оттиска печати хранится у главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р пункт 2.13 настоящего Порядка изложен в новой редакции, вступающей в силу со дня подписания названного распоряжения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.13. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга при внесении изменений в документы, поименованные в пункте 2.4-1 и подпунктах б)-д) пункта 2.4 настоящего Порядка, сообщает об этом в письменной форме с приложением измененных документов, заверенных в соответствии с настоящим Порядком.

Документы для внесения изменений в дело по лицевому счету и для формирования Сводной заявки в ГИИС "Электронный бюджет" хранятся в Управлении казначейства.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р настоящий Порядок дополнен пунктом 2.13-1, вступающим в силу с 1 января 2017 г.

2.13-1. Представление главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга перечня информации (реквизитов) о клиенте по форме согласно Приложению N 2 к Приказу N 163н не требуется:

при внесении изменений в наименование клиента;

при изменении сведений в перечне информации (реквизитов) о клиенте, формируемых в ГИИС "Электронный бюджет" автоматически на основании данных Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).

2.14. Основанием для закрытия лицевого счета является заявление главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга о закрытии лицевого счета в связи с реорганизацией, изменением подведомственности, ликвидацией клиента, истечением срока действия Соглашения (Договора) о предоставлении субсидии из бюджета Санкт-Петербурга.

2.15. После закрытия лицевого счета Управление казначейства:

- вносит запись о закрытии лицевого счета в журнал регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов;

- оформляет Извещение о закрытии лицевого счета по форме, установленной Инструкцией N 45-р;

- в течение одного рабочего дня со дня подписания Извещения о закрытии лицевого счета направляет его клиенту, копия извещения направляется главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга в ведении которого находился клиент.

Копия извещения о закрытии лицевого счета хранится в деле по лицевому счету.

2.16. Наличие остатка неиспользованных средств на лицевом счете на дату закрытия не допускается.

3. Формирование поручений на оплату расходов

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р в пункт 3.1 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу со дня подписания названного распоряжения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.1. Для проведения кассовых выплат клиент формирует поручение на оплату расходов (приложение 9 к Порядку 1) в электронной форме в АИС БП-ЭК в пределах суммы, определенной Соглашением (Договором) о предоставлении субсидии из бюджета Санкт-Петербурга, показателей, утвержденных в Сведениях, с учетом произведенных платежей и принятых и не исполненных Комитетом финансов поручений на оплату расходов, наличия достаточного остатка средств субсидий на лицевом счете.

При заполнении поручения на оплату расходов для оплаты денежных обязательств:

- в разделе "Данные о плательщике" номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру лицевого счета, открытого в Комитете финансов;

- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат":

в поле "Тип обеспечения" указывается источник кассовых выплат - "СУБ", "ОСУБ";

в полях "Код субсидии", "Наименование субсидии", "КОСГУ" раздел, подраздел и "Вид расходов" вводятся данные в соответствии со Сведениями, указанными в пункте 1.13 настоящего Порядка;

в полях "Номер Соглашения (Сведений)" и "Дата" заполняются реквизиты Сведений;

- раздел "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя, ГРБС" заполняется автоматически на программном уровне в соответствии с данными, введенными клиентом при заполнении полей верхней части поручения на оплату расходов.

3.2. Клиент представляет главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга поручения на оплату расходов, подписанные руководителем (его заместителем) и главным бухгалтером (лицом, на то уполномоченным), заверенные печатью, в двух экземплярах, вместе с документами, подтверждающими возникновение денежных обязательств.

4. Контроль, осуществляемый главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга по поручениям на оплату расходов

4.1. Прием поручений на оплату расходов производится главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга до 10.00 часов рабочего дня. На бумажном экземпляре поручения на оплату расходов ставится дата и время поступления документа.

На поручениях на оплату расходов, поступивших после 10.00 часов, ставится дата принятия документа следующим рабочим днем.

В случае выявления нарушений в результате контроля, осуществляемого в соответствии с пунктом 4.2 настоящего Порядка, главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга отказывает в приеме поручения на оплату расходов с указанием причин отказа. При этом главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга не несет ответственности за нарушение сроков платежа.

На принятых (в двух экземплярах) поручениях на оплату расходов главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга ставит отметку об их принятии и возвращает один экземпляр поручения на оплату расходов клиенту.

4.2. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга принимает к исполнению поручение на оплату расходов при выполнении следующих требований:

1) поручение на оплату расходов соответствует требованиям, установленным пунктом 3.1 настоящего Порядка;

2) идентичность электронного и бумажного экземпляров поручений на оплату расходов;

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р подпункт 3 пункта 4.2 настоящего Порядка изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 2017 г.

См. текст подпункта в предыдущей редакции

3) В случае выявления нарушений в результате контроля, осуществляемого в соответствии с пунктами 4.1.1-4.1.3 настоящего Порядка, Учредитель отказывает в приеме поручения на оплату расходов и направляет клиенту в электронном виде в АИС БП-ЭК Протокол, заверенный ЭП (приложение 27 к настоящему Порядку), с указанием причин отказа. При этом Учредитель не несет ответственности за нарушение сроков платежа;

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Пункты 4.1.1 - 4.1.3 в настоящем Порядке отсутствуют

4) соответствие содержания операции по оплате денежных обязательств клиента целям выделения субсидии из бюджета Санкт-Петербурга;

5) соответствие условий заключенных государственным унитарным предприятием Санкт-Петербурга договоров при осуществлении закупок товаров (работ, услуг) представленным платежным и иным документам, необходимым для совершения расходов;

6) сумма, указанная в поручении на оплату расходов, с учетом проведенного финансирования, а также с учетом возвратов финансирования и исправительных записей по лицевому счету клиента не превышают сумму, указанную в Сведениях;

7) соблюдение порядка перечисления субсидий, установленного Соглашением (Договором) о предоставлении субсидий, заключенным главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга с клиентом.

4.3. Сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат (приложение 10 к Порядку 1) формируется главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга из принятых поручений на оплату расходов.

4.4. На сводных реестрах поручений на оплату расходов для кассовых выплат в электронной форме в АИС БП-ЭК главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга ставит электронную отметку в поле "дата утверждения документа" и передает их в Управление казначейства в электронном виде, заверенные ЭП, с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга.

5. Оплата денежных обязательств

5.1. Срок представления в Управление казначейства сводных реестров поручений на оплату расходов, указанных в разделе 4 настоящего Порядка, - до 14.00 в день представления поручений на оплату расходов клиентом главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга.

5.2. Срок осуществления контрольных функций и завершения Управлением казначейства процедуры санкционирования оплаты денежных обязательств - не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга:

- сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат (при условии отсутствия запросов в адрес главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга в соответствии с пунктом 5.4 настоящего Порядка);

- документов, запрошенных в соответствии с пунктом 5.4 настоящего Порядка.

5.3. Управление казначейства контролирует по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат:

1) составление сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат по форме, установленной Порядком 1;

2) наличие достаточного остатка средств субсидий, отраженных в выписке по лицевому счету по коду субсидии;

3) соответствие кода субсидии, кодов бюджетной классификации Российской Федерации, указанных в поручении на оплату расходов, кодам, указанным в Сведениях;

4) суммы, указанные в поручении на оплату расходов, с учетом проведенного финансирования, возвратов финансирования и исправительных записей по лицевому счету клиента не превышают показателей, утвержденных в Сведениях;

5) наличие правового акта Правительства Санкт-Петербурга о предоставлении субсидии;

6) соблюдение установленных правил расчетов.

5.4. Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат, в целях проверки правомерности оплаты денежных обязательств ГУП вправе затребовать от главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга по телефону или иным способом копии документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств и являющихся основанием для формирования поручения на оплату расходов.

Срок представления главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга документов-оснований (договор, накладная, акт сдачи-приема выполненных работ, счет или другие документы, являющиеся основанием для расходования денежных средств) - не позднее пяти рабочих дней, следующих за днем представления сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат.

5.5. Санкционирование оплаты денежных обязательств осуществляется в форме совершения разрешительной надписи на сводных реестрах поручений на оплату расходов для кассовых выплат, а именно - ЭП сотрудника Управления казначейства, подтверждающей санкционирование оплаты денежных обязательств, с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы указанного работника, а также электронной отметки в поле "дата утверждения документа".

5.6. В случае выявления нарушений в результате контроля, осуществляемого в соответствии с пунктами 5.3, 5.4 настоящего Порядка, Управление казначейства отказывает в оплате денежных обязательств по сводному реестру поручений на оплату расходов для кассовых выплат в части одного (нескольких) либо всех входящих в него поручений на оплату расходов, формирует и направляет главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга в электронном виде в АИС БП-ЭК выписку по неподтвержденным денежным обязательствам по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат (приложение 11 к Порядку 1) с обоснованием причин отказа, заверенную ЭП.

5.7. Утвержденный Управлением казначейства сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат, по которому еще не сформированы платежные документы для направления в банки, кредитные организации, может быть отозван в части одного (нескольких) либо всех входящих в него поручений на оплату расходов на основании письменного обращения главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга с обоснованием причин отзыва.

5.8. Управление казначейства ежедневно на основании проверенных и имеющих разрешительную надпись сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат формирует:

- реестры финансирования на оплату расходов за день (приложение 18 к Инструкции о порядке ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств, утверждения и доведения лимитов бюджетных обязательств, санкционирования и оплаты денежных обязательств за счет средств бюджета Санкт-Петербурга, утвержденной распоряжением Комитета финансов от 26.04.2001 N 45-р (далее - Инструкция N 45-р) в электронном виде в АИС БП-ЭК, на каждом из которых проставляет электронную отметку в поле "дата утверждения" и заверяет ЭП;

- Перечни реестров финансирования (приложение 39 к Инструкции N 45-р) на бумажном носителе.

Заверенные подписью начальника Управления казначейства или его заместителя Перечни реестров финансирования передаются в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию на бумажном носителе для формирования и отправки в банк электронных платежных документов и проведения внебанковских операций;

- до 16 часов 30 минут - для формирования и отправки в Северо-Западное главное управление Центрального банка Российской Федерации электронных платежных документов.

5.9. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия в автоматизированном режиме в АИС БП-ЭК формирует в электронном виде платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк, кредитную организацию) (по форме согласно приложению 33 к Инструкции N 45-р) на основании реестров финансирования на оплату расходов за день, заверенных ЭП сотрудников Управления казначейства и включенных в Перечни реестров финансирования, представленные на бумажном носителе.

Платежные поручения формируются с учетом следующих требований:

- в поле "ИНН плательщика" указывается ИНН клиента;

- в поле "КПП плательщика" указывается КПП клиента;

- в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляются коды по бюджетной классификации Российской Федерации, тип обеспечения и код субсидии;

- в поле "Плательщик" указывается "Комитет финансов Санкт-Петербурга" и в скобках наименование клиента.

Сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк, кредитную организацию), оформленные на бумажном носителе, подписываются начальником Управления учета и отчетности - главным бухгалтером (его заместителем) и председателем Комитета финансов (его заместителем) и хранятся в Управлении учета и отчетности - главной бухгалтерии.

5.10. Платежные поручения, пакеты электронных документов в порядке, установленном договорами об обмене электронными документами между Комитетом финансов и банками, подписываются ЭП и передаются в банк по каналам электронной связи.

В случае невозможности обмена электронными документами в рабочий сеанс по причине технической неисправности (сбои в работе оборудования, средств связи и т.п.):

- осуществляется переход на аварийный режим работы с предоставлением платежных документов на бумажных и сменных носителях, подготовленных на основании расчетно-платежных документов в соответствии с договорами об обмене электронными документами;

- на основании электронных извещений, уведомлений, пакеты электронных платежных документов (платежные поручения) повторно направляются Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией в банк по каналам электронной связи после устранения технических неисправностей.

Пакеты электронных платежных документов (платежные поручения), не принятые банками к исполнению, возвращаются в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию в порядке, установленном договором об обмене электронными документами.

5.11. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия на платежные поручения, не принятые банками к исполнению по причинам, не связанным с технической неисправностью, на основании извещений и электронных уведомлений формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК реестр платежных документов, возвращенных без исполнения банком (кредитной организацией, Управлением Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу) (приложение 13 к Порядку 1) и заверяет ЭП.

5.12. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия ежедневно получает из банков и обрабатывает выписки по счетам Комитета финансов, исполненные платежные и иные документы.

6. Внесение изменений в поручения на оплату расходов, оплата по которым Комитетом финансов уже произведена

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р в пункт 6.1 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2017 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

6.1. Клиент вправе в пределах текущего финансового года уточнить операции по кассовым выплатам, возвратам финансирования.

Внесение изменений в поручения на оплату расходов, оплата по которым Комитетом финансов уже произведена, в возвраты финансирования, операции по которым были отражены на лицевом счете, возможно в следующих случаях:

а) изменения кодов КОСГУ, и (или) кодов раздела, и (или) подраздела, и (или) кодов вида расходов;

б) изменения кода субсидии;

в) изменения номера реестровой записи в поле "РН";

г) обнаружения клиентом ошибочных записей в поручениях на оплату расходов при возврате финансирования.

6.2. При внесении изменений в поручение на оплату расходов (за исключением возвратов финансирования) не подлежит изменению значение поля "Назначение платежа", а также все поля раздела "Данные о поставщике товаров, работ и услуг".

Поле "Лицевой счет" подлежит изменению только в случае, указанном в подпункте "г" пункта 6.1 настоящего Порядка.

6.3. Клиент для внесения изменений в проведенное финансирование, возврат финансирования формирует в соответствующем функциональном режиме АИС БП-ЭК поручения на оплату расходов с уточнением операций по кассовым выплатам (приложение 14 к Порядку 1) с указанием номера и суммы первоначального поручения на оплату расходов, по которому вносится изменение, и одного (нескольких) поручений на оплату расходов, на которое(ые) переносятся объемы кассовых выплат.

6.4. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга из представленных клиентом поручений на оплату расходов для уточнения кассовых выплат формирует сводный реестр поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов (приложение 15 к Порядку 1) и передает его в Управление казначейства в электронном виде в АИС БП-ЭК, заверенный ЭП, с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга.

6.5. При необходимости внесения исправительных записей в возвраты финансирования, ошибочно отраженные на лицевых счетах, находящихся в ведении разных главных распорядителей средств бюджета Санкт-Петербурга, Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия на основании мотивированных обращений главных распорядителей средств бюджета Санкт-Петербурга формирует поручение на оплату расходов с уточнением операций по кассовым выплатам (приложение 14 к Порядку 1), сводный реестр поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов (приложение 15 к Порядку 1).

6.6. Управление казначейства в течение двух рабочих дней, следующих за днем представления сводного реестра поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов:

осуществляет контрольные функции, проставляет электронную отметку на экземпляре в электронном виде, ЭП сотрудника Управления казначейства;

передает в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию на бумажном носителе в одном экземпляре реестр исправительных записей в кассовые поступления и кассовые выплаты (приложение 24 к Порядку 1) для осуществления исправительных записей по лицевым счетам.

6.7. Уточнение сумм кассовых поступлений, кассовых выплат, возвратов финансирования на лицевых счетах осуществляется Управлением казначейства в случаях, если изменения затрагивают только:

- значение поля "Код субсидии";

- значение поля "РН";

- значение полей "Фонд" и "КЗ" в поле "Код типа обеспечения" раздела поручения на оплату расходов "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС".

7. Отражение операций на лицевых счетах

7.1. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия на основании полученных выписок банка по счету Комитета финансов с приложением исполненных платежных и иных установленных настоящим Порядком документов по уточнению сумм произведенных кассовых выплат (кассовых поступлений) отражает на лицевых счетах суммы кассовых поступлений и кассовых выплат, а также операции по их уточнению (возврату).

7.2. Отражение на лицевых счетах кассовых поступлений, а также сумм восстановления кассовых выплат производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на основании информации, содержащейся в исполненных банком платежных документах, прилагаемых к выписке по счету Комитета финансов.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р в пункт 7.3 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2017 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

7.3. Платежные документы на перечисление сумм кассовых поступлений (восстановления кассовых выплат) на лицевой счет, открытый в Комитете финансов, формируются с учетом следующих требований:

- в поле "ИНН получателя" указывается ИНН клиента, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;

- в поле "КПП получателя" указывается КПП клиента, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;

- в поле "Наименование получателя" указывается "Комитет финансов Санкт-Петербурга", в скобках наименование клиента и номер его лицевого счета;

- в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляются код КОСГУ, код вида расходов, код раздела, подраздела и тип источника финансового обеспечения (значение типа источника финансового обеспечения проставляется заглавными буквами без кавычек: СУБ, ОСУБ), а также при восстановлении кассовых выплат код субсидии.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р в пункт 7.4 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2017 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

7.4. В случае наличия в платежном документе информации, позволяющей определить клиента - получателя платежа при одновременном отсутствии информации, позволяющей определить тип обеспечения, КОСГУ, раздел, подраздел, вид расходов сумма по данному платежному документу отражается как невыясненные поступления без права расходования на лицевом счете соответствующего клиента.

В случае отсутствия в платежном документе информации, позволяющей определить клиента - получателя платежа, сумма по данному платежному документу отражается как невыясненные поступления по коду главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга "000" без отражения на лицевом счете клиента.

7.5. Уточнение сумм кассовых поступлений между лицевыми счетами производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на основании письменного обращения главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга и (или) письменного обращения плательщика (банка плательщика) при условии наличия достаточного остатка средств по типу финансового обеспечения (коду субсидии) на лицевом счете, данные которого подлежат уточнению.

7.6. Возврат (уточнение) излишне (ошибочно) зачисленных сумм кассовых поступлений, отраженных на лицевом счете, производится в следующем порядке:

7.6.1. Клиент формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе заключение на возврат поступлений по форме согласно приложению 16 к Порядку 1, заключение на зачет поступлений по форме согласно приложению 17 к Порядку 1 (далее - заключения), излишне или ошибочно зачисленных, в пределах остатка средств по типу финансового обеспечения на лицевом счете, и передает их главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга.

7.6.2. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга в течение трех рабочих дней со дня получения заключений:

- осуществляет проверку правильности оформления заключений и наличия достаточного остатка средств по типу финансового обеспечения на лицевом счете, утверждает заключения;

- формирует реестр заключений на возврат (зачет) поступлений по формам согласно приложениям 18 и 19 к Порядку 1 и передает его в электронном виде и на бумажном носителе в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию.

7.6.3. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия:

- представляет реестры заключений на возврат (зачет) поступлений на утверждение председателю Комитета финансов (его заместителю);

- на основании реестров заключений на зачет поступлений, утвержденных председателем Комитета финансов (его заместителем), производит уточнение (зачет) кассовых поступлений;

- на основании реестров заключений на возврат поступлений, утвержденных председателем Комитета финансов (его заместителем), формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк, кредитную организацию) (по форме согласно приложению 33 к Инструкции N 45-р), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 5.9, 5.10 настоящего Порядка.

Реестры заключений на возврат (зачет) поступлений остаются в Управлении учета и отчетности - главной бухгалтерии.

7.7. Уточнение (возврат) сумм кассовых поступлений, отраженных по коду главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга "000" без отражения на лицевом счете клиента, производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на основании письменного обращения главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга и (или) письменного обращения плательщика (банка плательщика).

Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия после проверки наличия в составе невыясненных поступлений, отраженных по коду главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга "000" без отражения на лицевом счете, платежных документов, указанных в полученном обращении об уточнении (возврате):

- формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе реестр на возврат невыясненных поступлений, реестр на уточнение невыясненных поступлений по формам согласно приложениям 20 и 21 к Порядку 1;

- представляет реестры на возврат (уточнение) невыясненных поступлений на утверждение председателю Комитета финансов (его заместителю);

- на основании реестров на уточнение невыясненных поступлений, утвержденных председателем Комитета финансов (его заместителем), производит уточнение кассовых поступлений;

- на основании реестров на возврат невыясненных поступлений, утвержденных председателем Комитета финансов (его заместителем), формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк, кредитную организацию), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 5.9, 5.10 настоящего Порядка.

7.8. Уточнение сумм кассовых поступлений, отраженных на лицевых счетах клиентов на восстановление кассовых выплат, производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией в порядке, установленном пунктами 7.5, 7.6 настоящего Порядка.

7.9. Управление учета и отчетности формирует, подписывает ЭП уполномоченного работника Управления учета и отчетности - главной бухгалтерии выписки по лицевым счетам бюджетного (автономного) учреждения, клиента (приложение 22 к настоящему Порядку) в разрезе каждого клиента.

В случае невозможности информационного обмена между клиентом и Комитетом финансов с применением средств ЭП по причине технической неисправности, а также в случае отсутствия Соглашения об организации электронного информационного обмена в АИС БП-ЭК с использованием ЭП, предусматривающего подписание Комитетом финансов выписок по лицевым счетам бюджетных (автономных) учреждений, клиентов ЭП - Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия формирует на бумажном носителе и передает клиентам через главных распорядителей бюджетных средств в ведении которых они находятся, выписки по лицевым счетам бюджетных (автономных) учреждений, клиентов (приложение 22 к настоящему Порядку).

Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия передает платежные документы по зачислению поступлений, по которым отсутствует электронные полноформатные платежные документы, главному распорядителю бюджетных средств для последующего их доведения до клиентов.

7.10. Клиент на основании выписок по лицевым счетам, формируемых и подписываемых в порядке, установленном п. 7.9 настоящего Порядка, отражает операции в бухгалтерском учете.

7.11. Справки по операциям на лицевых счетах клиентов выдаются Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на основании письменных запросов клиентов, главных распорядителей средств бюджета Санкт-Петербурга, а также иных организаций в порядке и на условиях, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами.

7.12. На основании письменных запросов клиентов, главных распорядителей средств бюджета Санкт-Петербурга, а также иных организаций в порядке и на условиях, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией выдаются заверенные Комитетом финансов копии исполненных банком платежных документов по кассовым поступлениям и кассовым выплатам, отраженные на лицевом счете клиента.

7.13. Клиент в течение пяти дней после проведения операции по лицевому счету обязан письменно сообщить в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию о суммах, ошибочно отраженных по лицевому счету. При отсутствии сообщений об ошибках в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету считаются подтвержденными.

7.14. Дубликат выписки по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения, клиента, оформленный на бумажном носителе, может быть выдан по письменному запросу главного распорядителя бюджетных средств с указанием необходимости его представления.

Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия формирует на бумажном носителе и передает клиентам через главных распорядителей бюджетных средств, в ведении которых они находятся, дубликаты выписок по лицевым счетам бюджетных (автономных) учреждений, клиентов (приложение 22 к настоящему Порядку).

7.15. Неиспользованные на конец финансового года средства субсидий отражаются на 1 января следующего финансового года на лицевом счете в полном объеме как остатки средств субсидий в разделе 9 "Остаток субсидий прошлых лет предоставленных клиенту" выписки по лицевому счету (приложение 22 к Порядку 1).

8. Взыскание неиспользованных на начало текущего финансового года остатков субсидий на капитальные вложения

8.1. Взысканию подлежат неиспользованные остатки субсидий на капитальные вложения, отраженные:

в разделе 9.4 "Остаток средств на конец дня" выписки по лицевому счету (приложение 22 к Порядку 1) на 31 декабря года, предшествующего текущему финансовому году;

в разделе 8.4 "Остаток средств на конец дня" выписки по лицевому счету (приложение 22 к Порядку 1) на 31 декабря предшествующего финансового года, в отношении которых Учредителем не принято решение о наличии потребности в направлении их на те же цели в текущем финансовом году.

8.2. Взыскание в бюджет Санкт-Петербурга остатков субсидий на капитальные вложения, подлежащих взысканию, осуществляется в следующем порядке:

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р в подпункт 8.2.1 пункта 8.2 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2017 г.

См. текст подпункта в предыдущей редакции

8.2.1. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга представляет в Управление казначейства до 1 февраля текущего финансового года, следующего за отчетным, информацию об остатках субсидий на капитальные вложения, в отношении которых потребность в направлении их в текущем финансовом году на те же цели подтверждена главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга путем заполнения графы 7 "Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20__ г." реестра Сведений (приложение 4 к Порядку 1).

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р в подпункт 8.2.2 пункта 8.2 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2017 г.

См. текст подпункта в предыдущей редакции

8.2.2. Объем возврата поступлений по субсидиям на капитальные вложения определяется как разница между суммой, отраженной в выписке по лицевому счету в разделе 9 "Остаток субсидий прошлых лет предоставленных клиенту", и суммами, отраженными в графе 7 "Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20__ г." реестра Сведений, заверенного ЭП сотрудника Управления казначейства.

8.2.3. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга не позднее 1 марта текущего финансового года представляет в электронном виде и на бумажном носителе в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию реестр заключений на возврат поступлений (приложение 18 к Порядку 1), объем которых определен в пункте 8.2.2 настоящего Порядка, без учета сумм поступлений возвратов субсидий прошлых лет на капитальные вложения, зачисленных на лицевые счета в текущем финансовом году.

8.2.4. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия на основании реестров заключений на возврат поступлений (приложение 18 к Порядку 1), утвержденных председателем (заместителем председателя) Комитета финансов, формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в банк (кредитную организацию), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктом 5.10 настоящего Порядка.

8.2.5. Клиент в пределах сумм восстановления кассовых выплат прошлых лет, зачисленных в текущем финансовом году на лицевой счет и отраженных в разделе "Остатки субсидий прошлых лет предоставленных клиенту":

при наличии потребности направляет субсидии прошлых лет на капитальные вложения на те же цели в соответствии с решением главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга;

осуществляет возврат субсидий на капитальные вложения в бюджет Санкт-Петербурга путем их перечисления на счет, открытый Управлению Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации".

При формировании возврата субсидий на капитальные вложения клиент формирует в электронном виде и на бумажном носителе заключение на возврат поступлений по форме согласно приложению 16 к Порядку 1.

Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.

Открыть документ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Утвержден порядок проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений Санкт-Петербурга.

Бюджетное учреждение исключительно через лицевой счет, открытый ему в комитете финансов, осуществляет операции со средствами: субсидиями на финансовое обеспечение выполнения государственного задания; субсидиями, полученными в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса РФ; обязательного медицинского страхования, поступающими в адрес бюджетных учреждений; от платы за выполнение работ, оказания услуг, относящихся к его основным видам деятельности, от сдачи в аренду имущества, переданного в оперативное управление, и целевыми средствами. Информационный обмен между бюджетным учреждением и Учредителем в электронном виде осуществляется в Автоматизированной информационной системе бюджетного процесса - электронное казначейство.

Определены порядки открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов бюджетным учреждениям, формирования поручений на оплату расходов, контроля, осуществляемого учредителем, формирования сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений, оплаты денежных обязательств бюджетных учреждений, внесения изменений в поручения на оплату расходов, оплата по которым уже произведена, и т.д.

Приведены особенности перечисления учредителем субсидий бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение выполнения государственного задания и субсидий на иные цели при завершении текущего финансового года.

Распоряжение вступает в силу с 1 января 2012 года, за исключением пунктов 2 и 3, вступающих в силу на следующий день после его официального опубликования.

Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 августа 2011 г. N 145-р "Об утверждении Порядка проведения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга, а также Порядка проведения операций со средствами государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга и иных некоммерческих организаций Санкт-Петербурга"

Настоящее распоряжение вступает в силу с 1 января 2012 г., за исключением пунктов 2 и 3, вступающих в силу на следующий день после его официального опубликования

Текст распоряжения опубликован в Вестнике Комитета финансов Санкт-Петербурга от 31 октября 2011 г. N 5

В настоящий документ внесены изменения следующими документами:

Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 7 июня 2024 г. N 37-р

Изменения вступают в силу в день официального опубликования названного распоряжения

Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 8 декабря 2023 г. N 84-р

Изменения вступают в силу в день официального опубликования названного распоряжения

Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 29 сентября 2022 г. N 82-р

Изменения вступают в силу с 29 сентября 2022 г.

Действие пунктов 2.1.2-2.1.6, 2.2.1, 2.2.3-2.2.7 названного распоряжения распространяется на правоотношения, возникшие с 25 марта 2022 г.

Абзац второй пункта 2.1.1, абзац второй пункта 2.2.2 названного распоряжения вступают в силу с 1 января 2023 г.

Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 11 августа 2022 г. N 70-р

Изменения вступают в силу с 11 августа 2022 г.

Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 11 июня 2021 г. N 52-р

Изменения вступают в силу с 11 июня 2021 г., за исключением пунктов 1.10, 1.12, 1.52, 1.54, 1.92.1 названного распоряжения, вступающих в силу с 1 января 2022 г.

Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 4 августа 2020 г. N 78-р

Изменения вступают в силу с 4 августа 2020 г.

Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 октября 2019 г. N 75-р

Изменения вступают в силу с 15 октября 2019 г.

Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 25 июля 2018 г. N 77-р

Изменения вступают в силу с 25 июля 2018 г.

Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 28 апреля 2018 г. N 44-р

Изменения вступают в силу с 1 мая 2018 г.

Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 13 июня 2017 г. N 52-р

Изменения вступают в силу с 15 июня 2017 г.

Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 декабря 2016 г. N 98-р

Изменения вступают в силу с 1 января 2017 г., за исключением пунктов 1.2-1.5, 1.16-1.18, 1.30-1.33, 1.35

Пункты 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.16, 1.30, 1.31, 1.32, 1.33, 1.35 вступают в силу со дня подписания названного распоряжения

Пункты 1.17, 1.18 названного распоряжения вступают в силу с 31 марта 2017 г.

Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 1 марта 2016 г. N 18-р

Изменения вступают в силу с 1 мая 2016 г.

Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 23 декабря 2015 г. N 85-р

Изменения вступают в силу с 1 января 2016 г.

Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 18 февраля 2015 г. N 13-р

Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 27 августа 2014 г. N 65-р

Изменения вступают в силу с 15 октября 2014 г.

Раздел 2 Порядка проведения кассовых выплат государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности Санкт-Петербурга, утвержденного настоящим распоряжением, вступает в силу со дня подписания названного распоряжения

Раздел 6 Порядка проведения кассовых выплат государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности Санкт-Петербурга, утвержденного названным распоряжением, вступает в силу с 1 января 2015 г.

Пункт 3.1.5 Порядка проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга, утвержденного названным распоряжением, вступает в силу с 1 декабря 2014 г.

Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 18 апреля 2014 г. N 31-р

Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 27 февраля 2014 г. N 15-р

Изменения вступают в силу с 31 марта 2014 г.

Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 27 января 2014 г. N 06-р

Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 мая 2013 г. N 25-р

Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 1 февраля 2013 г. N 6-р

Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 2 ноября 2012 г. N 81-р

Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 28 февраля 2012 г. N 13-р

Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 30 декабря 2011 г. N 242-р

Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 22 декабря 2011 г. N 226-р

Изменения вступают в силу с 1 января 2012 г., за исключением пунктов 1.5 и 1.6, вступающих в силу на следующий день после официального опубликования названного распоряжения