Приложение. Порядок проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение органов государственной власти Ленинградской области и государственных казенных учреждений Ленинградской области

Приложение
к приказу комитета финансов
Ленинградской области
от 28 декабря 2011 г. N 18-02/01-09-302

Порядок
проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение органов государственной власти Ленинградской области и государственных казенных учреждений Ленинградской области

С изменениями и дополнениями от:

17 апреля 2012 г., 24 сентября 2014 г., 22 апреля 2015 г.

1. Общие положения

Информация об изменениях:

Приказом Комитета финансов Ленинградской области от 17 апреля 2012 г. N 18-02/01-09-65 в пункт 1.1 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.1 Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, нормативными правовыми актами Российской Федерации, правовыми актами Ленинградской области и определяет порядок проведения операций по кассовым поступлениям, кассовым выбытиям и некассовым операциям по средствам, поступающим во временное распоряжение органов государственной власти Ленинградской области и государственных казенных учреждений Ленинградской области (далее - операции со средствами, поступающими во временное распоряжение) на лицевых счетах, открытых в комитете финансов Ленинградской области (далее - Комитет финансов).

Информация об изменениях:

Приказом Комитета финансов Ленинградской области от 24 сентября 2014 г. N 18-02/01-09-69 в пункт 1.2 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.2 Комитет финансов, для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке Отделением по Ленинградской области Северо-Западного главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - Отделение Ленинградское) счет на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" (далее - Счет Комитета финансов).

1.3 Для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, Комитет финансов в установленном им порядке открывает органам государственной власти Ленинградской области и государственным казенным учреждениям Ленинградской области лицевые счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение (далее - лицевой счет по учету средств во временном распоряжении).

1.4 В целях настоящего Порядка применяются следующие термины и понятия:

клиент - орган государственной власти Ленинградской области, государственное казенное учреждение Ленинградской области;

контрагент - организация, в адрес которой перечисляются средства клиента;

"АЦК - Финансы" - информационная система "Управление бюджетным процессом Ленинградской области" (АЦК - Финансы)

В настоящем Порядке используются понятия и термины в значениях, установленных в Бюджетном Кодексе Российской Федерации и бюджетном законодательстве Ленинградской области.

2. Порядок проведения операций по кассовым поступлениям
на лицевые счета по учету средств во временном распоряжении

2.1 На лицевой счет по учету средств во временном распоряжении в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами Ленинградской области, подлежат зачислению:

средства, вносимые в качестве обеспечения заявки на участие в конкурсе или аукционе участником размещения заказа;

средства, вносимые в качестве обеспечения исполнения государственного контракта;

денежные средства, пенсионеров и инвалидов, проживающих (постоянно или временно) в государственных стационарных учреждениях социального обслуживания;

денежные средства детям, находящимся на полном государственном обеспечении в воспитательных и лечебных учреждениях, учреждениях социальной защиты населения и других аналогичных учреждениях, в соответствии с законодательством Российской Федерации;

иные денежные средства, если это предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами Ленинградской области.

2.2 Оформление платежных документов для проведения операций со средствами, находящимися во временном распоряжении, осуществляется в соответствии с нормативными документами Центрального банка Российской Федерации, регламентирующими порядок оформления безналичных расчетов в Российской Федерации.

2.2.1 При перечислении средств на лицевые счета по учету средств во временном распоряжении, плательщик в платежном поручении в графе "Получатель" указывает: Комитет финансов Ленинградской области и в скобках полное или краткое наименование клиента и номер его лицевого счета.

2.2.2 При заполнении полей идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и кода причины постановки на учет (КПП) указываются соответствующие цифровые обозначения клиента, присвоенные ему налоговыми органами в установленном порядке.

Информация об изменениях:

Приказом Комитета финансов Ленинградской области от 24 сентября 2014 г. N 18-02/01-09-69 в подпункт 2.2.3 настоящего приложения внесены изменения

См. текст подпункта в предыдущей редакции

2.2.3 В графе "Счет получателя" указывается счет Комитета финансов, открытый в Отделении Ленинградское на балансовом счете N 40302.

2.2.4 В поле "Назначение платежа" в первых 11 символах поля указывается номер лицевого счета по учету средств во временном распоряжении и без пробела символ ";", затем текстовая часть назначения платежа (обеспечение заявки на участие в конкурсе (аукционе), обеспечение исполнения государственного контракта (договора), перечисление пенсии и т.д.) и ссылка на нормативный правовой акт (с указанием его номера и даты принятия), предмет конкурса (аукциона), дату проведения конкурса (аукциона) (в случае проведения торгов), номер лота (в случае проведения торгов по лотам) и т. д.

2.2.5 Клиенты обеспечивают доведение до плательщиков перечня необходимой информации, порядка заполнения платежных документов и реквизитов счета для перечисления средств, поступающих во временное распоряжение.

Информация об изменениях:

Приказом Комитета финансов Ленинградской области от 24 сентября 2014 г. N 18-02/01-09-69 в пункт 2.3 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.3 Средства, поступившие во временное распоряжение клиента, зачисленные на счет Комитета финансов на основании платежных документов плательщиков, не позднее следующего рабочего дня после поступления выписки Отделения Ленинградское подлежат отражению Комитетом финансов на лицевом счете по учету средств во временном распоряжении соответствующего клиента в разрезе поступивших сумм без кодов бюджетной классификации Российской Федерации.

Остаток средств, поступивших во временное распоряжение на лицевой счет по учету средств во временном распоряжении клиента, образовавшийся на конец текущего финансового года, учитывается как переходящий остаток на 1 января очередного финансового года.

Клиенты ведут аналитический учет денежных сумм, зачисленных на лицевые счета по учету средств во временном распоряжении, в разрезе плательщиков, осуществляют в установленном порядке возврат средств плательщикам или перечисление их в доход областного бюджета Ленинградской области (далее - областной бюджет) и в случае несвоевременного перечисления или невозврата в полном объеме указанных средств несут за это ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Информация об изменениях:

Приказом Комитета финансов Ленинградской области от 22 апреля 2015 г. N 18-02/01-09-26 в подпункт 2.3.1 пункта 2.3 настоящего приложения внесены изменения

См. текст подпункта в предыдущей редакции

2.3.1 Суммы, зачисленные на Счет Комитета Финансов, без указания (ошибочного указания) наименования клиента, номера лицевого счета (далее - суммы невыясненных поступлений), Комитет финансов учитывает в составе общего остатка на данном счете.

Отдел операционного обслуживания и кассового планирования департамента казначейского исполнения бюджета Комитета финансов ежеквартально на первое число квартала, следующего за отчетным доводит до отдела учета и отчетности по исполнению бюджета департамента казначейского исполнения бюджета Комитета финансов информацию о денежных средствах числящихся как невыясненные поступления на Счете Комитета финансов.

2.3.2 Не позднее следующего рабочего дня, со дня зачисления сумм невыясненных поступлений, Комитет финансов доводит до клиентов информацию о зачисленных суммах невыясненных поступлений (далее - информация о НП).

2.3.3 Клиенты проводят работу по выяснению указанных сумм и в течении одного рабочего дня, со дня получения информации о НП, представляют в Комитет финансов в письменной форме уточняющую информацию о реквизитах для зачисления сумм невыясненных поступлений, заверенную подписями руководителя и главного бухгалтера (далее - уточняющая информация).

2.3.4 Комитет финансов осуществляет зачисление сумм невыясненных поступлений на лицевой счет по учету средств во временном распоряжении клиента, не позднее следующего рабочего дня со дня получения от клиента уточняющей информации.

2.3.5 Если в течение трех рабочих дней со дня зачисления сумм невыясненных поступлений получатель средств не установлен или перечисление средств было признано ошибочным, то они подлежат возврату Комитетом финансов отправителю.

Информация об изменениях:

Приказом Комитета финансов Ленинградской области от 22 апреля 2015 г. N 18-02/01-09-26 в раздел 3 настоящего приложения внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

3. Порядок проведения операций по кассовым выплатам
с лицевых счетов по учету средств во временном распоряжении

3.1 С лицевого счета по учету средств во временном распоряжении, на основании Заявки на списание специальных средств с лицевого счета (далее - Заявка на списание специальных средств), в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами Ленинградской области средства могут быть перечислены:

участникам закупок по итогам размещения и исполнения государственного контракта в случаях и в порядке, установленных законодательством Российской Федерации в сфере закупок;

пенсионерам на личные нужды средства от назначенных им пенсий, находящимся в домах-интернатах учреждений социальной защиты населения Ленинградской области на полном государственном обеспечении;

детям, находящимся в домах-интернатах для умственно отсталых детей, их родственникам в установленном порядке или лицам, на основании решения опекунского совета;

в доход областного бюджета в случаях, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами Ленинградской области, или по решению суда;

на иные направления расходования, если это предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации.

3.2 Случаи, когда заказчик обязан возвратить или вправе не возвращать участникам закупок денежные средства, внесенные в качестве обеспечения заявок на участие в конкурсе (аукционе), устанавливаются в соответствии с действующим федеральным законодательством.

Возврат денежных средств участникам закупок, внесенных ими в качестве обеспечения заявок на участие в конкурсе (аукционе), производится заказчиком в течение пяти рабочих дней со дня возникновения каждого конкретного обязательства по возврату.

Контроль за своевременностью возврата заказчиком денежных средств участникам закупок осуществляет главный распорядитель (распорядитель) средств областного бюджета Ленинградской области, в ведении которого находится клиент.

3.3. Заявка на списание специальных средств содержит в соответствующих полях следующие обязательные реквизиты и показатели:

номер Заявки на списание специальных средств, число, месяц, год ее составления;

наименование клиента, номер его лицевого счета по учету средств во временном распоряжении в Комитете финансов, идентификационный номер плательщика (далее - ИНН), код причины постановки на учет (далее - КПП);

наименование контрагента, его ИНН, КПП и банковские реквизиты;

общую сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

очередность платежа: 5;

вид операции: 01;

вид платежа: электронно;

текстовое назначение платежа;

а также в установленных случаях идентификатор платежа.

Заявка на списание специальных средств является действительной до момента отзыва ее клиентом или до момента отказа Заявки на списание специальных средств Комитетом финансов, но не более 10 календарных дней с даты ее составления.

3.4. В условиях электронного документооборота при наличии автоматизированного рабочего места получателя бюджетных средств (далее - АРМ ПБС) клиенты самостоятельно передают Заявки на списание специальных средств в "АЦК - Финансы".

Заявка на списание специальных средств подписывается электронной (электронно-цифровой) подписью клиента. Заявки на списание специальных средств автоматически проверяются в "АЦК - Финансы" на соответствие электронно-цифровой подписи клиента.

3.5 При отсутствии АРМ ПБС ввод Заявки на списание специальных средств может осуществляться посредством автоматизированного рабочего места "АЦК - Финансы", установленного в Комитете финансов.

3.6 Комитет финансов проводит с использованием "АЦК - Финансы" проверку представленных клиентами Заявок на расход по следующим направлениям:

- на соответствие Заявок на списание специальных средств установленной форме и требованиям их заполнения, установленным пунктом 3.3 настоящего Порядка;

- наличие остатка средств на лицевом счете по учету средств во временном распоряжении, необходимого для проведения кассовой выплаты.

В случаях, если:

- указанный в Заявке на списание специальных средств лицевой счет по учету средств во временном распоряжении клиента не открыт в Комитете финансов;

- представленная Заявка на списание специальных средств оформлена с нарушением установленных настоящим Порядком требований;

- остатка средств на лицевом счете по учету средств во временном распоряжении клиента не хватает для проведения кассовой выплаты.

Комитет финансов отказывает клиенту в исполнении такого документа с указанием причины отказа в электронном виде в "АЦК - Финансы".

3.7 Заявки на списание специальных средств клиентов на проведение кассовых выплат с лицевых счетов по учету средств во временном распоряжении принимаются к обработке Комитетом финансов в статусе "Импортирован", "Подготовлен" и обрабатываются не позднее рабочего дня, следующего за днем их поступления.

3.8. В случае наличия остатка денежных средств на лицевом счете по учету средств во временном распоряжении, при его закрытии, клиент одновременно с заявлением на закрытие лицевого счета представляет в Комитет финансов Заявку на списание специальных средств на перечисление остатка денежных средств по назначению.

Перечисление остатка денежных средств с лицевого счета по учету средств во временном распоряжении, при его переоформлении (в случае изменения структуры лицевого счета) осуществляется на основании реквизитов, указанных в распоряжении Комитета финансов.

В случае переоформления либо открытия нового лицевого счета по учету средств во временном распоряжении клиент обязан представить плательщикам новые реквизиты лицевого счета.

Денежные средства, поступившие на счет Комитета финансов после закрытия лицевого счета по учету средств во временном распоряжении, перечисляются в соответствии с реквизитами, указанными в заявлении на закрытие лицевого счета, представленном клиентом, либо в письменном обращении клиента или главного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета Ленинградской области, в ведении которого находится клиент.

3.9 На основании Заявок на расход, соответствующих всем контрольным критериям, установленным настоящим Порядком, Комитет финансов в "АЦК - Финансы" формирует платежные поручения и направляет их в установленном порядке в Отделение Ленинградское для проведения кассовых выплат клиентов со Счета Комитета финансов.

Платежные поручения, сформированные в "АЦК - Финансы" до 16-00 часов, отрабатываются Комитетом финансов в течение текущего операционного дня.

Платежные поручения, сформированные в АЦК после 16-00 часов, отрабатываются Комитетом финансов на следующий операционный день.

3.10 Операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиентов, осуществляются только в безналичном порядке.

Информация об изменениях:

Приказом Комитета финансов Ленинградской области от 17 апреля 2012 г. N 18-02/01-09-65 настоящее приложение дополнено разделом 4

4. Порядок проведения некассовых операций на лицевых счетах по учету средств во временном распоряжении

4.1. Некассовые операции проводятся в пределах Счета Комитета финансов, в случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами Ленинградской области.

4.2. Проведение некассовых операций на лицевых счетах по учету средств во временном распоряжении осуществляется Комитетом финансов для отражения операций по учету следующих средств:

денежных средств, пенсионеров и инвалидов, проживающих (постоянно или временно) в государственных стационарных учреждениях социального обслуживания;

денежных средств детей, находящихся на полном государственном обеспечении в воспитательных и лечебных учреждениях, учреждениях социальной защиты населения и других аналогичных учреждениях, в соответствии с законодательством Российской Федерации;

иных денежных средств, если это предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами Ленинградской области.

4.3. Проведение некассовых операций на лицевых счетах по учету средств во временном распоряжении осуществляется на основании представленной в Комитет финансов Заявки на списание специальных средств.

Информация об изменениях:

Приказом Комитета финансов Ленинградской области от 22 апреля 2015 г. N 18-02/01-09-26 в пункт 4.4 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.4. Заявка на списание специальных средств содержит в соответствующих полях следующие обязательные реквизиты и показатели:

номер Заявки на списание специальных средств, число, месяц, год ее составления;

общую сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

очередность платежа;

вид операции;

текстовое назначение платежа;

в поле "Плательщик" - наименование клиента, номер его лицевого счета по учету средств во временном распоряжении в Комитете финансов, ИНН, КПП;

в поле "Получатель" - наименование клиента, являющего контрагентом, номер его лицевого счета по учету средств во временном распоряжении в Комитете финансов, ИНН, КПП.

Заявка на списание специальных средств является действительной до момента отзыва ее клиентом или до момента отказа Заявки на списание специальных средств Комитетом финансов, но не более 10 календарных дней с даты ее составления.

Заявки на списание специальных средств клиентов на проведение некассовых операций на лицевых счетах по учету средств во временном распоряжении обрабатываются Комитетом финансов не позднее рабочего дня, следующего за днем их поступления.

4.5 На основании Заявок на списание специальных средств, подготовленных в соответствии с пунктами 3.4 и 3.5 настоящего Порядка и соответствующих всем контрольным критериям, установленным пунктом 3.6. настоящего Порядка, Комитет финансов в "АЦК - Финансы" формирует внутренний дебетовый документ, создает и обрабатывает "Распоряжение на зачисление специальных средств".

По факту исполнения "Распоряжения на зачисление специальных средств" некассовые операции отражаются на лицевых счетах по учету средств во временном распоряжении соответствующих клиентов.