Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15 августа 2011 г. N 145-р "Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений Санкт-Петербурга"

В целях организации исполнения бюджета Санкт-Петербурга в соответствии с требованиями части 6 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений":

1. Утвердить Порядок проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений Санкт-Петербурга (далее - Порядок).

ГАРАНТ:

Пункт 2 настоящего распоряжения вступает в силу на следующий день после его официального опубликования настоящего распоряжения

2. Главным распорядителям средств бюджета Санкт-Петербурга для осуществления, начиная с 1 января 2012 года, кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений представить в Управление казначейства Комитета финансов Санкт-Петербурга:

- до 15 ноября 2011 года перечень находящихся в их ведении Санкт-Петербургских государственных бюджетных учреждений;

- до 15 декабря 2011 года уставы Санкт-Петербургских государственных бюджетных учреждений, утвержденные в новой редакции, и документы, определенные пунктом 2.4 Порядка.

ГАРАНТ:

Пункт 3 настоящего распоряжения вступает в силу на следующий день после официального опубликования настоящего распоряжения

3. Управлению автоматизации и информатизации обеспечить внесение соответствующих изменений в программный комплекс "Автоматизированная информационная система бюджетного процесса - электронное казначейство 2012" не позднее 1 ноября 2011 года, в части применения электронной цифровой подписи при электронном документообороте не позднее 15 декабря 2011 года.

4. Установить, что использование электронного документооборота с применением электронной цифровой подписи до 1 марта 2012 года осуществляется одновременно с надлежаще оформленными документами на бумажных носителях.

5. Настоящее распоряжение вступает в силу с 1 января 2012 года, за исключением пунктов 2 и 3, вступающих в силу на следующий день после его официального опубликования.

6. Главным распорядителям средств бюджета Санкт-Петербурга довести настоящее распоряжение до находящихся в их ведении бюджетных учреждений.

7. Контроль за исполнением распоряжения возложить на первого заместителя председателя Комитета финансов Санкт-Петербурга Толмачева Б.О. и заместителя председателя Комитета финансов Санкт-Петербурга Демина С.В. по принадлежности вопросов.

Председатель Комитета финансов Санкт-Петербурга

Э.В. Батанов

Порядок
проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных
учреждений Санкт-Петербурга
(утв. распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга
от 15 августа 2011 г. N 145-р)

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений Санкт-Петербурга (далее - Порядок) устанавливает порядок проведения Комитетом финансов Санкт-Петербурга (далее - Комитет финансов) кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений на лицевых счетах, открытых им в Комитете финансов.

1.2. Проведение операций по кассовым выплатам за счет средств бюджетных учреждений осуществляется со счетов, открытых Комитету финансов в подразделении расчетной сети Банка России, на основании платежных документов, оформленных Комитетом финансов в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации.

Основанием для формирования Комитетом финансов платежных документов являются представленные исполнительными органами государственной власти Санкт-Петербурга, осуществляющими от имени Санкт-Петербурга полномочия учредителя государственных бюджетных учреждений Санкт-Петербурга (далее - Учредитель), сводные реестры поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений.

1.3. Бюджетное учреждение исключительно через лицевой счет, открытый ему в Комитете финансов, осуществляет операции со средствами:

субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;

субсидий, полученных в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - субсидии на иные цели);

обязательного медицинского страхования, поступающими в адрес бюджетных учреждений;

от платы за выполнение работ, оказания услуг, относящихся к его основным видам деятельности, от сдачи в аренду имущества, переданного в оперативное управление, и целевыми средствами (далее - доходы от иной приносящей доход деятельности).

1.4. Финансирование расходов бюджетных учреждений за счет доходов от иной приносящей доход деятельности, средств обязательного медицинского страхования, поступающих в адрес бюджетных учреждений, осуществляется в пределах фактически полученных доходов (включая неиспользованные остатки прошлых лет), отраженных на лицевых счетах бюджетных учреждений по видам поступлений.

Финансирование расходов бюджетных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидии на иные цели, осуществляется в пределах остатка средств, отраженного на лицевом счете бюджетного учреждения по каждому виду источника финансового обеспечения.

1.5. Финансирование расходов бюджетных учреждений за счет средств, выделенных из федерального бюджета, производится в порядке, определяемом Комитетом финансов в соответствии с действующим законодательством.

1.6. Информационный обмен между бюджетным учреждением и Учредителем в электронном виде осуществляется в Автоматизированной информационной системе бюджетного процесса - электронное казначейство (далее - АИС БП-ЭК).

АИС БП-ЭК - совокупность организационных, программных и технических мероприятий, классификаторов, баз данных, автоматизировано обеспечивающих производство трудоемких операций и взаимодействие участников многостадийного бюджетного процесса, разработанных на основе требований бюджетного законодательства.

1.7. Информационный обмен между Учредителем и Комитетом финансов осуществляется в АИС БП-ЭК с применением средств электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП) на основании Соглашения об организации электронного информационного обмена в АИС БП-ЭК с использованием электронной цифровой подписи между Комитетом финансов и главным распорядителем бюджетных средств (далее - Соглашение об ЭЦП).

1.8. Учредитель перечисляет средства субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидий на иные цели на лицевые счета бюджетных учреждений на основании сводной бюджетной росписи в пределах доведенных до Учредителя лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования главного распорядителя бюджетных средств.

1.9. Кассовые выплаты за счет средств бюджетного учреждения, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели, осуществляются в соответствии с Перечнем субсидий на иные цели на год (приложение 1 к настоящему Порядку), в пределах сумм, указанных в Сведениях (Изменениях Сведений) об операциях с субсидиями на иные цели, предоставленными бюджетному учреждению на год (приложение 3 к настоящему Порядку).

1.10. Кассовые выплаты за счет средств бюджетного учреждения, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, осуществляются в пределах суммы, определенной Соглашением о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания.

1.11. Учредитель ежегодно не позднее десяти рабочих дней со дня утверждения сводной бюджетной росписи представляет в Комитет финансов в электронном виде в АИС БП-ЭК с применением ЭЦП Перечень субсидий на иные цели на год (далее - Перечень субсидий на иные цели) по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, в котором отражаются субсидии на иные цели, предоставляемые в соответствующем финансовом году находящимся в его ведении бюджетным учреждениям.

Перечень субсидий на иные цели формируется Учредителем в разрезе аналитических кодов, присвоенных им для учета операций с субсидиями на иные цели (далее - код субсидии), по каждой субсидии на иную цель, и представляется в отраслевое управление (самостоятельный отдел) Комитета финансов или в Управление Комитета финансов Санкт-Петербурга по району Санкт-Петербурга (далее - Управление Комитета финансов по району).

1.12. Отраслевое управление (самостоятельный отдел) Комитета финансов, Управление Комитета финансов по району проверяет Перечень субсидий на иные цели на соответствие установленной форме, на наличие в сводной бюджетной росписи бюджетных ассигнований, предусмотренных Учредителю как главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга по кодам классификации расходов бюджета, указанным им в Перечне субсидий на иные цели, а также на соответствие наименования субсидии ее наименованию, указанному в нормативном правовом акте, регламентирующем порядок определения объема и условия предоставления субсидий.

1.13. В случае, если информация, указанная в Перечне субсидий на иные цели, не соответствует требованиям, установленным пунктами 1.9-1.11 настоящего Порядка, уполномоченный работник отраслевого управления (самостоятельного отдела) Комитета финансов, Управления Комитета финансов по району не позднее трех рабочих дней, следующих за днем представления Перечня субсидий на иные цели, проставляет в АИС БП-ЭК на Перечне субсидий на иные цели электронную отметку в поле "дата приостановки", формирует и направляет Учредителю в электронном виде в АИС БП-ЭК Протокол с указанием причины возврата (приложение 2 к настоящему Порядку), заверенный ЭЦП с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы указанного работника.

1.14. При соответствии представленного Перечня субсидий на иные цели требованиям, установленным пунктами 1.9-1.11 настоящего Порядка, уполномоченный работник отраслевого управления (самостоятельного отдела) Комитета финансов, Управления Комитета финансов по району в течение трех рабочих дней, следующих за днем представления Перечня субсидий на иные цели, ставит в АИС БП-ЭК электронную отметку в поле "дата утверждения документа" и заверяет ЭЦП с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы указанного работника.

1.15. При внесении в течение финансового года изменений в Перечень субсидий на иные цели в части его дополнения Учредитель представляет в соответствии с настоящим Порядком в отраслевое управление (самостоятельный отдел) Комитета финансов, Управление Комитета финансов по району дополнение в Перечень субсидий на иные цели по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

1.16. Для организации санкционирования оплаты денежных обязательств бюджетное учреждение формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе Сведения (Изменение Сведений) об операциях с субсидиями на иные цели, предоставленными бюджетному учреждению на год (далее - Сведения) (приложение 3 к настоящему Порядку), в сроки и в порядке, определенные Учредителем.

В Сведениях указываются по кодам классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) планируемые на текущий финансовый год суммы поступлений субсидий на иные цели в разрезе кодов субсидий по каждой субсидии на иные цели и соответствующие им планируемые суммы расходов бюджетного учреждения.

При наличии остатка субсидий прошлых лет на иные цели, на суммы которых согласно решению Учредителя подтверждена потребность в направлении их на те же цели (далее - разрешенный к использованию остаток субсидии на иные цели), бюджетным учреждением представляются Учредителю Сведения, в которых сумма разрешенного к использованию остатка субсидии прошлых лет на иные цели указывается в графе "5" Сведений с указанием кода субсидии на иные цели в графе "2" Сведений - при сохранении кода указанной субсидии на иные цели в новом финансовом году, либо в графе "4", если код указанной субсидии на иные цели изменен в новом финансовом году.

1.17. Учредитель из представленных бюджетным учреждением Сведений, имеющих электронную отметку Учредителя в поле "дата распорядителя", формирует Реестр Сведений (Изменений Сведений) об операциях с субсидиями на иные цели, предоставленными бюджетному учреждению на год (далее - реестр Сведений), согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

Реестр Сведений в электронном виде в АИС БП-ЭК, имеющий электронную отметку Учредителя в поле "дата распорядителя" и подписанный ЭЦП Учредителя с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Учредителя, представляется в Управление казначейства Комитета финансов Санкт-Петербурга (далее - Управление казначейства).

1.18. В целях санкционирования оплаты денежных обязательств Управление казначейства осуществляет контроль реестра Сведений на соответствие информации, указанной в Перечне субсидий на иные цели, и не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления Учредителем реестра Сведений, при отсутствии замечаний проставляет в АИС БП-ЭК электронную отметку в поле "дата казначейства" и заверяет его ЭЦП с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Управления казначейства.

1.19. При внесении бюджетным учреждением изменений в Сведения Учредитель представляет в Управление казначейства реестр Сведений по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку, в котором указываются внесенные изменения.

Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления Учредителем реестра Сведений, предусмотренного настоящим пунктом, проверяет его на соответствие установленной форме, а также на непревышение фактических поступлений и выплат по иным субсидиям, отраженным на лицевом счете бюджетного учреждения, показателям, содержащимся в реестре Сведений.

В случае уменьшения Учредителем планируемых поступлений по коду субсидии на иные цели сумма по бюджетному учреждению, указанная в Сведениях, должна быть больше или равна сумме произведенных расходов, источником финансового обеспечения которых является субсидия на иные цели по соответствующему коду субсидии с учетом разрешенного к использованию остатка субсидии на иные цели.

1.20. Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления Учредителем в Комитет финансов реестра Сведений, проверяет его на непревышение суммы разрешенного к использованию остатка субсидии прошлых лет на иные цели, код которой указан в графе "2" Сведений (в графе "4", если код указанной субсидии на иные цели изменен в новом финансовом году), над суммой соответствующего остатка субсидии прошлых лет на иные цели, учтенной по состоянию на начало текущего финансового года на лицевом счете бюджетного учреждения, открытом в Комитете финансов.

Неиспользованные на начало текущего финансового года остатки субсидий прошлых лет на иные цели, суммы которых не отражены в Сведениях в соответствии с настоящим пунктом, учитываются Комитетом финансов на лицевом счете бюджетного учреждения без права расходования.

1.21. При соответствии реестра Сведений требованиям, установленным пунктами 1.16-1.19 настоящего Порядка, показатели Сведений отражаются Комитетом финансов на лицевых счетах бюджетных учреждений.

В случае, если форма или информация, указанная в Сведениях, не соответствует требованиям, установленным пунктами 1.16-1.19 настоящего Порядка, Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления реестра Сведений, проставляет в АИС БП-ЭК на Сведениях электронную отметку в поле "дата приостановки", формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК Протокол согласно приложению 2 к настоящему Порядку, заверяет его ЭЦП с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Управления казначейства, возвращает Сведения Учредителю без исполнения и направляет Учредителю в электронном виде Протокол с указанием причины возврата.

2. Открытие, переоформление и закрытие лицевых
счетов бюджетным учреждениям

2.1. Лицевые счета бюджетным учреждениям открываются Управлением казначейства.

2.2. На лицевом счете бюджетного учреждения отражаются:

а) полное и краткое наименование бюджетного учреждения и его индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН);

б) семизначный номер лицевого счета;

в) сумма не использованных по состоянию на 31 декабря остатков субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, субсидий на иные цели, доходов от иной приносящей доход деятельности, средств обязательного медицинского страхования, поступающих бюджетным учреждениям;

г) дата, номер, сумма каждого проведенного банком платежного документа (в разрезе кодов операций сектора государственного управления) по оплате расходов (восстановлению расходов) данного бюджетного учреждения в текущем финансовом году;

д) дата, номер, сумма (в разрезе кодов операций сектора государственного управления) каждого исполненного документа по уточнению кассовых расходов (возвратов финансирования) в текущем финансовом году;

е) сумма субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, субсидий на иные цели, доходов от иной приносящей доход деятельности, средств обязательного медицинского страхования, зачисленных для бюджетного учреждения на счета открытые Комитету финансов в подразделении расчетной сети Банка России.

2.3. Лицевой счет открывается Управлением казначейства в течение 10 рабочих дней с момента представления документов, указанных в пункте 2.4 настоящего Порядка.

Управление казначейства проверяет представленный пакет документов на открытие лицевого счета на его соответствие перечню документов, указанных в пункте 2.4 настоящего Порядка, и по результатам проведенной проверки принимает решение:

в случае наличия замечаний - поступившие документы возвращаются заявителю для доработки с указанием причин возврата;

в случае положительного результата проверки - принимает решение об открытии лицевого счета.

2.4. Для открытия лицевого счета бюджетному учреждению Управление казначейства формирует дело по лицевому счету бюджетного учреждения при представлении Учредителем следующих документов:

а) заявления на открытие лицевого счета бюджетному учреждению по установленной форме (приложение 5 к настоящему Порядку);

б) копии устава, заверенной Учредителем или нотариально;

в) копии документа о государственной регистрации юридического лица, заверенной Учредителем или нотариально;

г) копии свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенной Учредителем или нотариально;

д) копии документа об учете юридического лица в Едином государственном регистре предприятий и организаций (информационное письмо Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Санкт-Петербургу и Ленинградской области (Петростат), заверенной Учредителем или нотариально.

Дело по лицевому счету бюджетного учреждения хранится в Управлении казначейства.

2.5. Управление казначейства ведет журнал регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов, по форме, установленной Инструкцией о порядке ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств, утверждения и доведения лимитов бюджетных обязательств, санкционирования и оплаты денежных обязательств за счет средств бюджета Санкт-Петербурга, утвержденной распоряжением председателя Комитета финансов от 26.04.2001 N 45-р (далее - Инструкция N 45-р).

2.6. При открытии лицевого счета ему присваивается семизначный номер, причем первые три знака номера содержат код ведомственной принадлежности Учредителя, четвертый знак - единица, а следующие три знака - индивидуальный код бюджетного учреждения в соответствии с журналом регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов.

2.7. Ранее присвоенные бюджетным учреждениям номера лицевых счетов присвоению другим бюджетным учреждениям не подлежат.

2.8. Номер лицевого счета проставляется Управлением казначейства на заявлении на открытие лицевого счета бюджетному учреждению, которое хранится в Управлении казначейства.

2.9. Управление казначейства оформляет извещение об открытии лицевого счета бюджетному учреждению (приложение 6 к настоящему Порядку) и направляет его соответствующему бюджетному учреждению в течение 1 рабочего дня со дня его подписания председателем (заместителем председателя) Комитета финансов; копия извещения направляется Учредителю.

2.10. Бюджетные учреждения, которым открываются лицевые счета, представляют Учредителю одновременно с документами, указанными в пункте 2.4 настоящего Порядка, карточки с образцами подписей и оттиска печати бюджетного учреждения по установленной форме (приложение 7 к настоящему Порядку).

2.11. При заполнении карточки с образцами подписей и оттиска печати:

2.11.1. Право первой подписи на карточке с образцами подписей и оттиска печати принадлежит руководителю бюджетного учреждения и его заместителям.

Право второй подписи на карточке с образцами подписей и оттиска печати принадлежит главному бухгалтеру (уполномоченному на то лицу) бюджетного учреждения, в том числе и в случаях двойного наименования его должности (начальник управления - главный бухгалтер, заместитель начальника отдела - заместитель главного бухгалтера, главный специалист - главный бухгалтер и т.п.).

2.11.2. В случае, если бухгалтерское обслуживание бюджетного учреждения осуществляется по договору государственным казенным учреждением централизованной бухгалтерией администрации района Санкт-Петербурга, Санкт-Петербургским государственным казенным учреждением "Централизованная бухгалтерия культурно-просветительских учреждений Комитета по культуре" или Санкт-Петербургским государственным казенным учреждением "Городская централизованная бухгалтерия бюджетных учреждений Комитета по культуре" (далее - централизованная бухгалтерия), в карточке с образцами подписей и оттиска печати бюджетного учреждения в поле "Вторая подпись" указывается наименование централизованной бухгалтерии, осуществляющей бухгалтерское обслуживание бюджетного учреждения, и реквизиты договора о бухгалтерском обслуживании между бюджетным учреждением и централизованной бухгалтерией.

2.11.3. В карточку с образцами подписей и оттиска печати включается образец оттиска круглой печати бюджетного учреждения, предназначенной для заверения финансовых документов. Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается.

2.12. При временном отсутствии печати у вновь созданного бюджетного учреждения, а также в связи с его реорганизацией, изменением наименования или подведомственности, изношенностью или утерей печати руководитель Учредителя или его заместитель предоставляет бюджетному учреждению на основании письменного обращения необходимый срок для изготовления печати с одновременным определением порядка оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия печати. В этих случаях Учредителем делается соответствующая отметка в карточке с образцами подписей и оттиском печати бюджетного учреждения.

2.13. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи в карточке с образцами подписей и оттиска печати бюджетного учреждения Учредителю, в ведении которого находится бюджетное учреждение, в порядке, определенном настоящим Порядком, представляются два экземпляра новой карточки с образцами подписей и оттиска печати всех лиц, имеющих право первой и второй подписи.

Если в новой карточке с образцами подписей и оттиска печати, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подписи руководителя и главного бухгалтера остаются прежние, то дополнительного заверения такой карточки с образцами подписей и оттиска печати не требуется.

2.14. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи новая карточка не составляется, а дополнительно в порядке, определенном настоящим Порядком, представляется временная карточка с образцами подписей и оттиска печати только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером бюджетного учреждения, скрепляется оттиском его печати и дополнительного заверения не требует.

2.15. В случае оформления карточек с образцами подписей и оттиска печати не по форме, установленной настоящим Порядком, с нарушениями установленных Порядком правил их оформления Учредитель возвращает представленные бюджетными учреждениями карточки с образцами подписей и оттиска печати на доработку.

2.16. Учредитель после получения копии извещения об открытии лицевого счета бюджетному учреждению указывает на двух экземплярах карточки с образцами подписей и оттиска печати бюджетного учреждения номер лицевого счета. Один экземпляр карточки с образцами подписей и оттиска печати передается Учредителем бюджетному учреждению для представления в Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга в целях организации работы по осуществлению операций с наличными денежными средствами, другой хранится у Учредителя.

2.17. В случае изменения наименования бюджетного учреждения, которому открыт лицевой счет в Комитете финансов, Учредитель представляет в Управление казначейства документы, определенные подпунктами "б"-"д" пункта 2.4 настоящего Порядка, заверенные в установленном настоящим Порядком порядке, для внесения изменений в дело по лицевому счету бюджетного учреждения.

О всех изменениях в документах, представленных в Управление казначейства для открытия лицевого счета, не связанных с изменением наименования бюджетного учреждения, Учредитель сообщает в письменной форме с приложением необходимых документов, заверенных в установленном настоящим Порядком порядке, для внесения изменений в дело по лицевому счету бюджетного учреждения.

Управление казначейства проверяет представленные документы для внесения изменений в дело по лицевому счету и по результатам проведенной проверки принимает решение:

в случае наличия замечаний - поступившие документы возвращаются Учредителю для доработки с указанием причин возврата;

в случае положительного результата проверки - осуществляет внесение изменений в дело по лицевому счету.

2.18. Учредители формируют в электронном виде в АИС БП-ЭК перечень бюджетных учреждений, находящихся в их ведении (приложение 8 к настоящему Порядку), и не позднее чем за один месяц до начала очередного финансового года представляют его в Управление казначейства на бумажном носителе.

Для включения в перечень бюджетных учреждений на очередной финансовый год нового бюджетного учреждения, а также для исключения из перечня с 1 января очередного финансового года бюджетного учреждения в связи с реорганизацией, изменением подведомственности, ликвидацией в установленном порядке Учредитель заблаговременно представляет в Управление казначейства документы для открытия лицевого счета бюджетному учреждению, определенные пунктом 2.4 настоящего Порядка, либо обращение о закрытии лицевого счета.

2.19. Закрытие лицевого счета бюджетного учреждения производится Управлением казначейства:

2.19.1. По заявлению Учредителя о закрытии лицевого счета бюджетному учреждению в связи с реорганизацией, изменением подведомственности, ликвидацией в установленном порядке бюджетного учреждения.

2.19.2. В случае, если ведомственной структурой расходов бюджета Санкт-Петербурга не предусмотрены ассигнования Учредителю.

2.20. Перечень бюджетных учреждений, которым открыты лицевые счета в Комитете финансов, формируется Управлением казначейства на основании перечней бюджетных учреждений, представленных Учредителями, и с учетом всех изменений в текущем финансовом году.

3. Формирование поручений на оплату расходов

3.1. Для проведения кассовых выплат бюджетное учреждение формирует поручение на оплату расходов (приложение 9 к настоящему Порядку) в электронной форме в АИС БП-ЭК в пределах суммы, определенной Соглашением о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, показателей, утвержденных в Сведениях, с учетом произведенных платежей и принятых и неисполненных Комитетом финансов поручений на оплату расходов, наличия достаточного остатка доходов от иной приносящей доход деятельности бюджетных учреждений и (или) средств обязательного медицинского страхования, поступивших бюджетным учреждениям. Поручение на оплату расходов формируется в разрезе каждого платежа с указанием кодов КОСГУ.

3.1.1. При заполнении поручения на оплату расходов для оплаты денежных обязательств, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания:

- в разделе "Данные об учреждении" номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру лицевого счета бюджетного учреждения, открытому в Комитете финансов;

- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат":

в поле "Тип обеспечения" указывается источник кассовых выплат (субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания);

поля "Код субсидии" и "Наименование субсидии" не заполняются;

в поле "Месяц платежа" указывается месяц, в котором Комитету финансов следует осуществить кассовые выплаты за счет средств бюджетного учреждения;

в поле "КОСГУ" указывается код классификации операций сектора государственного управления в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;

в полях "Номер Соглашения (Сведений)" и "Дата" заполняются реквизиты Соглашения, заключенного между бюджетным учреждением и Учредителем;

в поле "Тип документа-основания" указывается счет-фактура, акт выполненных работ или товарно-транспортная накладная, "Номер" и "Дата" документа-основания;

- в поле "РН" указывается реестровый номер записи, присвоенный при регистрации сведений о контракте на общероссийском официальном сайте Российской Федерации в сети Интернет для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг;

- в разделе "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя" поля заполняются автоматически на программном уровне в соответствии с данными, введенными бюджетными учреждениями при заполнении полей верхней части поручения на оплату расходов.

3.1.2. При заполнении поручения на оплату расходов для оплаты денежных обязательств, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели:

- в разделе "Данные об учреждении" номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру лицевого счета бюджетного учреждения, открытому в Комитете финансов;

- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат":

в поле "Тип обеспечения" указывается источник кассовых выплат (субсидии на иные цели);

в полях "Код субсидии", "Наименование субсидии" вводятся данные в соответствии со Сведениями, указанными в пункте 1.16 настоящего Порядка;

в поле "Месяц платежа" указывается месяц, в котором Комитету финансов следует осуществить кассовые выплаты за счет средств бюджетного учреждения;

в поле "КОСГУ" указывается код классификации операций сектора государственного управления в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;

в полях "Номер Соглашения (Сведений)" и "Дата" заполняются реквизиты Соглашения (Сведений), заключенного между бюджетным учреждением и Учредителем;

в поле "Тип документа-основания" указывается счет-фактура, акт выполненных работ или товарно-транспортная накладная, "Номер" и "Дата" документа-основания;

- в поле "РН" указывается реестровый номер записи, присвоенный при регистрации сведений о контракте на общероссийском официальном сайте Российской Федерации в сети Интернет для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг;

- в разделе "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя" поля заполняются автоматически на программном уровне в соответствии с данными, введенными бюджетными учреждениями при заполнении полей верхней части поручения на оплату расходов.

3.1.3. При заполнении поручения на оплату расходов для оплаты денежных обязательств, источником финансового обеспечения которых являются доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных учреждений и (или) средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным учреждениям:

- в разделе "Данные об учреждении" номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру лицевого счета бюджетного учреждения, открытому в Комитете финансов;

- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат":

в поле "Тип обеспечения" указывается источник кассовых выплат (средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным учреждениям, доходы от иной приносящей доход деятельности);

поля "Код субсидии" и "Наименование субсидии" не заполняются;

в поле "Месяц платежа" указывается месяц, в котором Комитету финансов следует осуществить кассовые выплаты за счет средств бюджетного учреждения;

в поле "КОСГУ" указывается код классификации операций сектора государственного управления в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;

поля "Номер Соглашения (Сведений)" и "Дата" не заполняются;

в поле "Тип документа-основания" указывается счет-фактура, акт выполненных работ или товарно-транспортная накладная, "Номер" и "Дата" документа-основания;

- в поле "РН" указывается реестровый номер записи, присвоенный при регистрации сведений о контракте на общероссийском официальном сайте Российской Федерации в сети Интернет для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг;

- раздел "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя" заполнению не подлежит.

3.2. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете бюджетного учреждения на основании платежных документов по возврату сумм кассовых выплат с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым ранее были произведены кассовые выплаты, с отражением по тем же кодам КОСГУ и кодам субсидии, по которым была произведена кассовая выплата.

Бюджетное учреждение информирует поставщика о порядке заполнения платежного документа. В поле "Назначение платежа" должны быть указаны код КОСГУ, код "тип обеспечения" и код субсидии, по которым ранее были произведены кассовые выплаты со счета Комитета финансов, открытого в подразделении расчетной сети Банка России для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений.

3.3. При возврате финансирования, источником финансового обеспечения которого являлись субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидии на иные цели, на счет Комитета финансов, открытый в подразделении расчетной сети Банка России для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений, бюджетное учреждение формирует поручение на оплату расходов.

В функциональном режиме ввода документа в АИС БП-ЭК выбирается "форма оплаты "14", номер и дата расчетного документа Комитета финансов, на основании которого на лицевом счете бюджетного учреждения была отражена сумма восстановления кассовой выплаты.

В поручении на оплату расходов:

- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат" поля "Тип обеспечения", "Код субсидии", "Наименование субсидии", "Номер Соглашения (Сведений), дата" изменению не подлежат;

- раздел "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя" заполнению не подлежит.

3.4. Бюджетные учреждения представляют Учредителю поручения на оплату расходов, подписанные руководителем (его заместителем) и главным бухгалтером (лицом, на то уполномоченным), заверенные печатью, в двух экземплярах.

Для оплаты денежных обязательств, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели, поручения на оплату расходов представляются Учредителю вместе с документами, подтверждающими поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, для подтверждения правомерности оплаты денежных обязательств.

4. Контроль, осуществляемый Учредителем по поручениям
на оплату расходов бюджетного учреждения

4.1. Учредитель принимает к исполнению:

4.1.1. Поручения на оплату расходов бюджетных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, при выполнении следующих требований:

1) поручение на оплату расходов соответствует требованиям пункта 3.1.1 настоящего Порядка;

2) идентичность электронного и бумажного экземпляров поручений на оплату расходов;

3) соответствие подписей и оттиска печати на поручении на оплату расходов подписям и оттиску печати из карточки с образцами подписей и оттиска печати бюджетного учреждения;

4) указанные в поручении на оплату расходов коды КОСГУ являются действующими на момент представления документа;

5) соответствие указанного в поручении на оплату расходов кода КОСГУ текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа, в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;

6) суммы, указанные в поручении на оплату расходов, с учетом проведенного финансирования не превышают сумму, указанную в Соглашении;

7) наличие в соответствующем поле поручения на оплату расходов номера реестровой записи, присвоенной при регистрации сведений о контракте на общероссийском официальном сайте Российской Федерации в сети Интернет для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг.

4.1.2. Поручения на оплату расходов бюджетных учреждений, источником финансового обеспечения расходов по которым являются субсидии на иные цели, при выполнении следующих требований:

1) поручение на оплату расходов соответствует требованиям пункта 3.1.2 настоящего Порядка;

2) идентичность электронного и бумажного экземпляров поручений на оплату расходов;

3) соответствие подписей и оттиска печати на поручении на оплату расходов подписям и оттиску печати из карточки с образцами подписей и оттиска печати бюджетного учреждения;

4) указанные в поручении на оплату расходов коды КОСГУ являются действующими на момент представления документа;

5) соответствие указанного в поручении на оплату расходов кода КОСГУ текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа, в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;

6) соответствие содержания операции по оплате денежных обязательств на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, исходя из документа-основания, коду КОСГУ и содержанию текста назначения платежа, указанным в поручении на оплату расходов;

7) суммы, указанные в поручении на оплату расходов, с учетом проведенного финансирования не превышают сумму, указанную в Сведениях;

8) соответствие реестрового номера, указанного в поручении на оплату расходов, номеру реестровой записи, присвоенному при регистрации сведений о контракте на общероссийском официальном сайте Российской Федерации в сети Интернет для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг;

9) соответствие информации, указанной в поручениях на оплату расходов, целям выделения субсидии на иные цели;

10) непревышение суммы аванса, указанного в поручении на оплату расходов, над предельным размером авансовых платежей, установленных для бюджетных учреждений нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетный процесс в Санкт-Петербурге;

11) соответствие указанного кода КОСГУ коду КОСГУ, указанному в Сведениях по соответствующему коду субсидии;

12) соответствие условий заключенных государственных контрактов и договоров при осуществлении закупок товаров (работ, услуг) представленным платежным и иным документам, необходимым для совершения расходов.

4.1.3. Поручения на оплату расходов бюджетных учреждений, источником финансового обеспечения расходов по которым являются доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных учреждений и (или) средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным учреждениям, при выполнении следующих требований:

1) поручение на оплату расходов соответствует требованиям пункта 3.1.3 настоящего Порядка;

2) идентичность электронного и бумажного экземпляров поручений на оплату расходов;

3) соответствие подписей и оттиска печати на поручении на оплату расходов подписям и оттиску печати из карточки с образцами подписей и оттиска печати бюджетного учреждения;

4) указанные в поручении на оплату расходов коды КОСГУ являются действующими на момент представления документа;

5) соответствие указанного в поручении на оплату расходов кода КОСГУ текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа, в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;

6) наличие достаточного остатка доходов от иной приносящей доход деятельности (включая неиспользованные остатки прошлых лет) на лицевом счете бюджетного учреждения, открытом в Комитете финансов;

7) наличие достаточного остатка средств обязательного медицинского страхования, поступающих бюджетным учреждениям (включая неиспользованные остатки прошлых лет), на лицевом счете бюджетного учреждения, открытом в Комитете финансов;

8) наличие в соответствующем поле поручения на оплату расходов номера реестровой записи, присвоенной при регистрации сведений о контракте на общероссийском официальном сайте Российской Федерации в сети Интернет для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг.

4.2. Прием поручений на оплату расходов производится Учредителем до 10.00 часов рабочего дня. На бумажном экземпляре поручения на оплату расходов при приеме ставится отметка о принятии с указанием даты поступления документа.

На поручениях на оплату расходов, поступивших после 10.00 часов, ставится отметка о принятии следующим рабочим днем.

По согласованию с Учредителем прием поручений на оплату расходов может производиться Учредителем позднее установленного времени приема.

Для подтверждения возникновения денежного обязательства по поставке товаров, выполнению работ, оказанию услуг, аренде, источником финансового обеспечения которого являются субсидии на иные цели, бюджетное учреждение представляет Учредителю вместе с поручением на оплату расходов документы, подтверждающие возникновение денежного обязательства.

В случае формирования бюджетным учреждением поручения на оплату расходов не по установленной настоящим Порядком форме, с пропусками обязательных к заполнению граф и другими нарушениями, выявленными в ходе осуществления контроля в соответствии с настоящим Порядком, или несоответствия поручения на оплату расходов, источником финансового обеспечения которого являются субсидии на иные цели, прилагаемым документам, Учредитель отказывает в приеме поручения на оплату расходов с указанием причин отказа. При этом Учредитель не несет ответственности за нарушение сроков платежа.

На принятых (в двух экземплярах) поручениях на оплату расходов Учредитель ставит отметку об их принятии и возвращает один экземпляр поручения на оплату расходов бюджетному учреждению.

5. Формирование сводных реестров поручений на оплату
расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений

5.1. Учредитель формирует из представленных бюджетным учреждением поручений на оплату расходов, источником финансового обеспечения которых являются:

1) субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, а также субсидии на иные цели:

- сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений (приложение 10 к настоящему Порядку);

- сводный реестр поручений на оплату расходов по форме, установленной Инструкцией 45-р, предусматривающий перечисление с лицевого счета Учредителя субсидий, предусмотренных Учредителю ведомственной структурой расходов бюджета Санкт-Петербурга, на лицевые счета бюджетных учреждений, открытые в Комитете финансов, за исключением случая, указанного в пункте 3.2 настоящего Порядка. При этом в поле "Назначение платежа" поручения на оплату расходов, включенного в сводный реестр, указывается наименование и реквизиты документа основания платежа (Соглашения о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания и (или) Сведений (Изменений Сведений) об операциях с субсидиями на иные цели, предоставленными бюджетному учреждению), а также код субсидии, присвоенный Учредителем для учета операции по субсидиям на иные цели;

2) доходы от иной приносящей доход деятельности и средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным учреждениям (включая неиспользованные остатки прошлых лет):

- сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений (приложение 10 к настоящему Порядку).

5.2. Сводные реестры поручений на оплату расходов, указанные в пункте 5.1 настоящего Порядка, формируются отдельно:

1) по каждому источнику финансового обеспечения (субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания; субсидии на иные цели; доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных учреждений, а также средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным учреждениям (включая неиспользованные остатки прошлых лет);

2) по месяцу, в котором Комитету финансов следует осуществить оплату денежных обязательств от имени и по поручению бюджетного учреждения (у всех поручений на оплату расходов, входящих в один сводный реестр поручений на оплату расходов, месяц, в котором осуществляются платежи, должен быть одинаковым);

3) по поручениям на оплату расходов, предусматривающим получение наличных денежных средств;

4) по поручениям на оплату расходов, предусматривающим перечисление средств бюджета Санкт-Петербурга по поступившим на исполнение в Комитет финансов исполнительным документам;

5) по поручениям на оплату расходов, предусматривающим налоговые платежи с доходов, полученных бюджетными учреждениями от иной приносящей доход деятельности;

6) по поручениям на оплату расходов, не поименованным в "-" настоящего пункта.

5.3. На сводных реестрах поручений на оплату расходов, указанных в пункте 5.1 настоящего Порядка, в электронной форме в АИС БП-ЭК Учредитель ставит электронную отметку в поле "дата утверждения документа".

5.4. Сводные реестры поручений на оплату расходов, указанные в пункте 5.1 настоящего Порядка, передаются в Управление казначейства в электронном виде в АИС БП-ЭК, заверенные ЭЦП, с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Учредителя.

Сводные реестры поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидии на иные цели, передаются в Управление казначейства одновременно со сводным реестром поручений на оплату расходов, предусматривающим перечисление с лицевого счета Учредителя субсидий, предусмотренных Учредителю ведомственной структурой расходов бюджета Санкт-Петербурга, на лицевые счета бюджетных учреждений, открытые в Комитете финансов.

6. Оплата денежных обязательств бюджетных учреждений

6.1. Срок представления в Управление казначейства сводных реестров поручений на оплату расходов, указанных в разделе 5 настоящего Порядка, - до 14.00 в день представления поручений на оплату расходов бюджетным учреждением Учредителю.

6.2. Управление казначейства в целях проверки правомерности оплаты денежных обязательств бюджетным учреждением вправе затребовать от Учредителя копии документов, являющихся основанием для формирования поручения на оплату расходов и включения его в сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели.

6.3. Управление казначейства контролирует по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений:

6.3.1. Источником финансового обеспечения расходов по которым являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания:

1) составление сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений по форме, установленной настоящим Порядком;

2) наличие на лицевом счете бюджетного учреждения достаточного остатка средств (с учетом произведенных выплат), предоставленных в виде субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания. В расчет остатка средств на лицевом счете бюджетного учреждения включаются платежные документы на перечисление средств субсидий с лицевого счета Учредителя со статусом "подтверждено выпиской ЦБ";

3) указанные в поручении на оплату расходов коды КОСГУ являются действующими на момент представления документа;

4) соответствие реестрового номера, указанного в поручении на оплату расходов, номеру реестровой записи, присвоенному при регистрации сведений о контракте на общероссийском официальном сайте Российской Федерации в сети Интернет для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг;

5) соблюдение установленных правил расчетов.

6.3.2. Источником финансового обеспечения по которым являются субсидии на иные цели:

1) составление сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений по форме, установленной настоящим Порядком;

2) наличие на лицевом счете бюджетного учреждения достаточного остатка средств (с учетом произведенных выплат), предоставленных в виде субсидии на иные цели. В расчет остатка средств на лицевом счете бюджетного учреждения включаются платежные документы на перечисление средств субсидий с лицевого счета Учредителя со статусом "подтверждено выпиской ЦБ";

3) указанные в поручении на оплату расходов коды КОСГУ являются действующими на момент представления документа;

4) соответствие указанного в поручении на оплату расходов кода КОСГУ текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа, в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;

5) соответствие содержания операции по оплате денежных обязательств на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, исходя из документа-основания, коду КОСГУ и содержанию текста назначения платежа, указанного в поручении на оплату расходов;

6) наличие в соответствующем поле поручения на оплату расходов номера реестровой записи, присвоенного при регистрации сведений о контракте на общероссийском официальном сайте Российской Федерации в сети Интернет для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг;

7) соответствие указанного кода КОСГУ коду КОСГУ, указанному в Сведениях по соответствующему коду субсидии;

8) соблюдение установленных правил расчетов.

6.3.3. Источником финансового обеспечения по которым являются доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных учреждений, а также средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным учреждениям:

1) составление сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений по форме, установленной настоящим Порядком;

2) указанные в поручении на оплату расходов коды КОСГУ являются действующими на момент представления документа;

3) соответствие реестрового номера, указанного в поручении на оплату расходов, номеру реестровой записи, присвоенному при регистрации сведений о контракте на общероссийском официальном сайте Российской Федерации в сети Интернет для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг;

4) наличие достаточного остатка доходов от иной приносящей доход деятельности (включая неиспользованные остатки прошлых лет) на лицевом счете бюджетного учреждения, открытом в Комитете финансов;

5) наличие достаточного остатка средств обязательного медицинского страхования, поступающих бюджетным учреждениям (включая неиспользованные остатки прошлых лет), на лицевом счете бюджетного учреждения, открытом в Комитете финансов;

6) соблюдение установленных правил расчетов.

6.4. После осуществления контроля в соответствии с пунктом 6.3.2 настоящего Порядка Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений, завершает процедуру санкционирования оплаты денежных обязательств путем совершения разрешительной надписи на сводном реестре поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений, а именно - ЭЦП сотрудника Управления казначейства, с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы указанного работника.

6.5. После осуществления контроля в соответствии с пунктами 6.3.1 и 6.3.3 настоящего Порядка Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений, заверяет их ЭЦП сотрудника Управления казначейства с указанием даты принятия документов к исполнению и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы указанного работника.

6.6. Управление казначейства в случае необходимости для подтверждения правомерности оплаты денежных обязательств по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений, источником финансового обеспечения расходов по которым являются субсидии на иные цели:

6.6.1. Направляет сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений в отраслевое управление (самостоятельный отдел) Комитета финансов или Управление Комитета финансов по району для подготовки заключения о возможности санкционирования оплаты денежных обязательств по одному (нескольким) либо всем входящим в него поручениям на оплату расходов.

6.6.2. Запрашивает по телефону или иным способом от Учредителя документы-основания (договор, накладная, акт сдачи-приема выполненных работ, счет или другие документы, являющиеся основанием для расходования денежных средств), необходимые для осуществления контрольных функций в соответствии с пунктом 6.3.2 настоящего Порядка.

6.7. В случае выявления нарушений в результате контроля, осуществляемого в соответствии с настоящего Порядка, Управление казначейства отказывает в оплате денежных обязательств бюджетного учреждения по сводному реестру поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений в части одного (нескольких) либо всех входящих в него поручений на оплату расходов.

Управление казначейства не несет ответственности за нарушение сроков платежа в части поручений на оплату расходов, по которым отказано в оплате денежных обязательств.

6.8. Управление казначейства передает Учредителю сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений и по неподтвержденным денежным обязательствам по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений (приложение 11 к настоящему Порядку), с обоснованием причин отказа в электронном виде в АИС БП-ЭК, заверенную ЭЦП.

6.9. Учредитель не позднее четырех рабочих дней со дня получения выписки по неподтвержденным денежным обязательствам по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений формирует для возврата средств субсидий на лицевой счет Учредителя с лицевых счетов бюджетных учреждений:

- поручения на оплату расходов в разрезе лицевых счетов бюджетных учреждений со знаком "минус", указав в АИС БП-ЭК в функциональном режиме ввода документа "форма оплаты "14", а в поле "Назначение платежа" код субсидии на иные цели;

- сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений.

6.10. Учредитель ежемесячно формирует и представляет на бумажном носителе не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в Управление казначейства подписанный руководителем (его заместителем), главным бухгалтером (лицом, на то уполномоченным) Учредителя, заверенный печатью Учредителя сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений, заверенных ЭЦП Учредителя, по форме согласно приложению 12 к настоящему Порядку, в двух экземплярах.

Подписи и оттиск печати на Перечне сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений, заверенных ЭЦП Учредителя, на бумажном носителе должны соответствовать имеющимся образцам в карточке с образцами подписей и оттиска печати Учредителя, оформленной в соответствии с требованиями, установленными Инструкцией 45-р.

Один экземпляр Перечня сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений, заверенных ЭЦП Учредителя, с отметкой Управления казначейства о приеме к исполнению платежных документов возвращается Учредителю, второй экземпляр - остается в Управлении казначейства.

6.11. Управление казначейства на основании проверенных и имеющих разрешительную надпись сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Комитет финансов, формирует реестры финансирования на оплату расходов за день (по форме, установленной Инструкцией 45-р) в разрезе каждого типа источника финансового обеспечения для списания средств бюджетных учреждений со счетов Комитета финансов.

6.12. Заверенные подписью начальника Управления казначейства или его заместителя реестры финансирования на оплату расходов за день передаются в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию в электронном виде и на бумажном носителе для формирования платежных поручений:

- до 13 часов - для формирования и отправки в банки платежных документов на бумажном носителе;

- до 16 часов 30 минут - для формирования и отправки в банки электронных платежных документов.

6.13. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия формирует платежные поручения.

Платежные поручения, по которым производятся перечисления за бюджетные учреждения, составляются с учетом следующих требований:

- в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляются код классификации операции сектора государственного управления, значения полей поручения на оплату расходов "Тип обеспечения", "Код субсидии".

7. Внесение изменений в поручения на оплату расходов,
оплата по которым Комитетом финансов уже произведена

7.1. Бюджетное учреждение вправе в пределах текущего финансового года уточнить операции по кассовым выплатам и (или) коды КОСГУ, по которым данные операции были отражены на лицевом счете бюджетного учреждения.

Внесение изменений в поручения на оплату расходов, оплата по которым Комитетом финансов уже произведена, возможно в следующих случаях:

а) реорганизации (слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования), передачи бюджетного учреждения в ведение другого Учредителя, ликвидации бюджетного учреждения;

б) изменения кодов бюджетной классификации расходов в случае вступления в силу нормативных правовых актов Министерства финансов Российской Федерации, разъясняющих порядок отнесения некоторых видов расходов на соответствующие коды КОСГУ, при условии, что указанные нормативные правовые акты вступили в силу после того, как Комитетом финансов была произведена оплата по поручениям на оплату расходов, в которые вносятся изменения;

в) изменения кода субсидии;

г) обнаружения бюджетным учреждением ошибочных записей в поручениях на оплату расходов.

При внесении изменений в поручения на оплату расходов, оплата по которым Комитетом финансов уже произведена, поля "Наименование поставщика товаров, работ, услуг", "Назначение платежа", реквизиты банка поставщика товаров, работ, услуг, "Тип документа-основания", "Номер", "Дата", "РН" изменению не подлежат.

7.2. Бюджетное учреждение для уточнения операций по кассовым выплатам и (или) кодам КОСГУ формирует:

- поручения на оплату расходов со знаком "минус" по коду КОСГУ, типу обеспечения, лицевому счету, с которого переносятся объемы кассовых выплат, и со знаком "плюс" по коду КОСГУ, типу обеспечения, лицевому счету, на который переносятся объемы кассовых выплат, только в том случае, если изменения не затрагивают поле "Тип обеспечения" со значениями: субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, остатки субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, субсидии на иные цели, остатки субсидий на иные цели на начало года, а также не связаны с передачей бюджетного учреждения в ведение другого Учредителя. В функциональном режиме ввода документа в АИС БП-ЭК в поле "оплата" проставляется "форма оплаты "13";

- во всех остальных случаях поручение на оплату расходов с уточнением операций по кассовым выплатам (приложение 13 к настоящему Порядку) с указанием в формируемом документе номера и суммы со знаком "минус" первоначального поручения на оплату расходов, по которому вносится изменение, и одного (нескольких) поручения на оплату расходов со знаком "плюс", на которое(ые) переносятся объемы кассовых выплат.

7.3. Учредитель из представленных бюджетным учреждением поручений на оплату расходов для уточнения кассовых выплат формирует сводный реестр поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов (приложение 14 к настоящему Порядку).

7.4. Учредитель в случае, если уточнение операций по кассовым выплатам бюджетных учреждений связано с изменением поля "Тип обеспечения" со значениями: субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, остатки субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, субсидии на иные цели, остатки субсидий на иные цели на начало года, а также с передачей бюджетного учреждения в ведение другого Учредителя, одновременно со сводным реестром поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов, указанным в пункте 7.3 настоящего Порядка, формирует сводный реестр поручений на оплату расходов по подведомственным получателям бюджетных средств с уточнением кодов бюджетной классификации расходов по форме, утвержденной Инструкцией N 45-р (для уточнения кассовых выплат Учредителя).

8. Отражение операций на лицевых счетах бюджетных учреждений

8.1. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия на основании полученных выписок банка по счетам Комитета финансов с приложением исполненных платежных документов, сводных реестров поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов, отражает на лицевых счетах бюджетных учреждений операции по поступлению и расходованию субсидий, поступлению и расходованию средств от иной приносящей доход деятельности и средств обязательного медицинского страхования, исправлению произведенных кассовых выплат, возврату (зачету) излишне или ошибочно зачисленных доходов от иной приносящей доход деятельности и средств обязательного медицинского страхования.

Отражение на лицевых счетах бюджетных учреждений сумм восстановления кассовых выплат производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на основании информации, содержащейся в исполненных банком платежных документах, прилагаемых к выписке по счету Комитета финансов.

В случае наличия в платежном документе информации, позволяющей определить бюджетное учреждение - получателя платежа при одновременном отсутствии информации, позволяющей определить тип обеспечения и (или) код КОСГУ, сумма по данному платежному документу отражается как невыясненные поступления на лицевом счете бюджетного учреждения без права расходования.

В случае отсутствия в платежном документе информации, позволяющей определить бюджетное учреждение - получателя платежа, сумма по данному платежному документу отражается как невыясненные поступления по коду главного администратора доходов бюджета - "833".

Уточнение сумм восстановления кассовых выплат (невыясненных поступлений) производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на основании письменного обращения Учредителя (с приложением обращения бюджетного учреждения) и/или письменного обращения плательщика (банка плательщика).

Уточнение сумм восстановления кассовых выплат (невыясненных поступлений) между лицевыми счетами производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на основании письменного обращения Учредителя (с приложением обращений бюджетных учреждений) и (или) письменного обращения плательщика (банка плательщика) при условии наличия достаточного остатка средств по соответствующему типу обеспечения (коду субсидии) на лицевом счете бюджетного учреждения, поступления на котором подлежат уточнению.

8.2. Операции, отраженные на лицевых счетах, ведутся в валюте Российской Федерации.

8.3. Отделы учета и отчетности Управлений Комитета финансов по районам формируют и передают бюджетным учреждениям, находящимся в ведении администраций районов Санкт-Петербурга, через Учредителей по лицевым счетам (приложение 15 к настоящей Инструкции) в разрезе каждого бюджетного учреждения.

Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия формирует и передает бюджетным учреждениям через Учредителей (за исключением администраций районов Санкт-Петербурга) по лицевым счетам бюджетных учреждений (приложение 15 к настоящему Порядку).

8.4. По окончании месяца Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия формирует по проведенным платежным документам (приложение 16 к настоящему Порядку) и передает их Учредителям (за исключением администраций районов Санкт-Петербурга).

По окончании месяца отделы учета и отчетности Управлений Комитета финансов по районам формируют и передают администрациям районов Санкт-Петербурга по проведенным платежным документам (приложение 16 к настоящему Порядку).

8.5. Бюджетные учреждения на основании выписок по лицевым счетам отражают операции в бухгалтерском учете.

8.6. Справки по операциям на лицевых счетах бюджетных учреждений выдаются Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на основании письменных запросов бюджетных учреждений (Учредителей), а также иных организаций в порядке и на условиях, установленных федеральными законами или иными нормативными правовыми актами.

8.7. На основании письменных запросов бюджетных учреждений (их Учредителей), а также иных организаций, в порядке и на условиях, установленных федеральными законами или иными нормативными правовыми актами, Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией выдаются заверенные Комитетом финансов копии исполненных банком платежных документов по осуществлению кассовых выплат бюджетных учреждений.

8.8. Бюджетное учреждение в течение 5 дней после проведения операции по лицевому счету обязано письменно сообщить в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию о суммах, ошибочно отраженных по лицевому счету. При отсутствии сообщений об ошибках в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету считаются подтвержденными.

8.9. В случае утери бюджетным учреждением выписки по лицевому счету ее дубликат может быть выдан на основании письменного обращения руководителя бюджетного учреждения.

9. Особенности перечисления Учредителем субсидий бюджетным учреждениям
на финансовое обеспечение выполнения государственного задания и субсидий
на иные цели при завершении текущего финансового года

9.1. Учредитель формирует поручения на оплату расходов по форме, установленной Инструкцией 45-р, для перечисления остатков средств субсидий, предусмотренных бюджетному учреждению Соглашением о порядке и условиях предоставления субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания и (или) Сведениями об операциях с субсидиями на иные цели, предоставленными бюджетному учреждению. В поле "Назначение платежа" поручения на оплату расходов указывается наименование и реквизиты документа основания платежа (Соглашения о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания и (или) Сведений (Изменений Сведений) об операциях с субсидиями на иные цели, предоставленными бюджетному учреждению), а также код субсидии, присвоенный Учредителем для учета операции по субсидиям на иные цели.

9.2. Сводный реестр поручений на оплату расходов по форме, установленной Инструкцией 45-р, предусматривающий перечисление субсидий, предусмотренных Учредителю ведомственной структурой расходов бюджета Санкт-Петербурга, с лицевого счета Учредителя на лицевые счета бюджетных учреждений в электронном виде в АИС БП-ЭК, заверенный ЭЦП, с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Учредителя, передается не позднее четвертого рабочего дня до завершения текущего финансового года в Управление казначейства для санкционирования оплаты денежных обязательств в соответствии с настоящим Порядком.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 1
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
учреждений Санкт-Петербурга

Перечень субсидий на иные цели на 20___ год

N

от

"

"

20

г.

Орган, осуществляющий функции и

полномочия Учредителя

Наименование органа, осуществляющего ведение лицевых счетов

Комитет финансов Санкт-Петербурга

Наименование бюджета

Бюджет Санкт-Петербурга

Субсидии на иные цели		Код по классификации расходов бюджета	Сумма (руб.)	Нормативный правовой акт
наименование	код			наименование	дата	номер
1	2	3	4	5	6	7

Номер страницы

Всего страниц

Руководитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

Отметка Комитета финансов Санкт-Петербурга

О получении документа

Руководитель финансово-

экономической службы

Ответственный

(подпись)

(расшифровка подписи)

исполнитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

Ответственный

исполнитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

"

"

20

г.

"

"

20

г.

Приложение 2
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
учреждений Санкт-Петербурга

Протокол

N

от

"

"

20

г.

Откуда:

Комитет финансов Санкт-Петербурга

Куда:

Наименование Органа, осуществляющего функции и

полномочия учредителя

Наименование документа

Номер документа

Причина возврата

Наименование структурного подразделения Комитета

финансов Санкт-Петербурга

Ответственный исполнитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

"

"

20

г.

Приложение 3
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
учреждений Санкт-Петербурга

Сведения (Изменение Сведений) об операциях с субсидиями на иные цели, предоставленными бюджетному учреждению на 20____ год

N

от

"

"

20

г.

ИНН, наименование бюджетного учреждения,

N лицевого счета

Наименование Органа, осуществляющего

функции и полномочия Учредителя

Наименование органа, осуществляющего

ведение лицевых счетов

Комитет финансов Санкт-Петербурга

Дата представления предыдущих

Сведений (Изменений Сведений)

"

"

20

г.

(руб.)

(дата печати)

(номер страницы)

Наименование субсидии

Код субсидии

Код КОСГУ

Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20____г.

Планируемые

код

сумма

поступления

выплаты

1

2

3

4

5

6

7

Руководитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя

Руководитель финансово-

экономической службы

Ответственный

(подпись)

(расшифровка подписи)

исполнитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

Ответственный

исполнитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

"

"

20

г.

"

"

20

г.

Приложение 4
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
учреждений Санкт-Петербурга

Реестр Сведений (Изменений Сведений) об операциях с субсидиями на иные цели, предоставленными бюджетному учреждению на 20__ год

N

от

"

"

20

г.

(наименование Органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя)

(руб.)

(дата печати)

(номер страницы)

Наименование субсидии

Код субсидии

Код КОСГУ

Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20____г.

Планируемые

код

сумма

поступления

выплаты

1

2

3

4

5

6

7

ИНН, наименование бюджетного учреждения, N лицевого счета

Сведения (Изменение Сведений) N ____________ от "___"_________20___ г.

ИНН, наименование бюджетного учреждения, N лицевого счета

Сведения (Изменение Сведений) N ____________ от "___"_________20___ г.

ИНН, наименование бюджетного учреждения, N лицевого счета

Сведения (Изменение Сведений) N ____________ от "___"_________20___ г.

Руководитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

Отметка Комитета финансов Санкт-Петербурга

Ответственный исполнитель

Ответственный исполнитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

Управления казначейства

(подпись)

(расшифровка подписи)

"

"

20

г.

"

"

20

г.

(телефон)

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение 5
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
учреждений Санкт-Петербурга

Заявление на открытие лицевого счета бюджетному учреждению

В Комитет финансов Санкт-Петербурга от

(наименование бюджетного учреждения)

(ИНН бюджетного учреждения)

(наименование Учредителя)

(ИНН Учредителя)

Юридический адрес бюджетного

учреждения, телефон:

На основании Порядка проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений Санкт-Петербурга, утвержденного распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15.08.2011 N 145-р, просим открыть лицевой счет бюджетному учреждению. Для совершения операций с наличными денежными средствами просим прикрепить наше учреждение к Управлению Комитета финансов Санкт-Петербурга по

району Санкт-Петербурга.

Руководитель бюджетного учреждения

(подпись)

(ФИО)

Главный бухгалтер бюджетного учреждения

(подпись)

(ФИО)

МП

"

"

20

г.

Отметки учредителя

Руководитель Учредителя

(подпись)

(ФИО)

Главный бухгалтер Учредителя

(подпись)

(ФИО)

МП

"

"

20

г.

Отметки Комитета финансов Санкт-Петербурга

Документы на открытие лицевого счета проверил

работник Управления казначейства

(

) "

"

20

г.

(подпись)

(ФИО)

Начальник Управления казначейства

(

) "

"

20

г.

(подпись)

(ФИО)

Лицевой счет N

открыт с

"

"

20

г.

Приложение 6
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
учреждений Санкт-Петербурга

Извещение N _______ об открытии лицевого счета бюджетному учреждению
Комитет финансов Санкт-Петербурга сообщает, что бюджетному учреждению
(наименование Учредителя)
(наименование бюджетного учреждения, ИНН)
с <		>	открывается лицевой счет
	(дата открытия)							(номер лицевого счета)
Председатель (заместитель председателя)
Комитета финансов Санкт-Петербурга								(			)
					(подпись)				(ФИО)
										(дата)

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение 7
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
учреждений Санкт-Петербурга

			Номер лицевого счета бюджетного учреждения N ________________________________
Карточка с образцами подписей и оттиска печати бюджетного учреждения
на срок с						по
	(заполняется только для временной карточки)
Наименование бюджетного учреждения
ИНН бюджетного учреждения
Адрес, телефон бюджетного учреждения
Наименование Учредителя
Сообщаем образцы подписей и печати, просим считать обязательными при совершении операции по лицевому счету.

Должность	Фамилия, имя, отчество	Образец подписи
Первая подпись
Вторая подпись

Образец оттиска печати

Руководитель бюджетного учреждения
	(подпись)			(ФИО)
Главный бухгалтер бюджетного учреждения
	(подпись)			(ФИО)
Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера, действующих в соответствии с Уставом, удостоверяю
		"			"		20		г.
(должность и подпись руководителя или заместителя руководителя Учредителя)
МП

Приложение 8
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
учреждений Санкт-Петербурга

Перечень бюджетных учреждений, находящихся в ведении
(ИНН, наименование органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя)
на 20___ год
(дата печати документа)				(номер страницы)
N п/п	ИНН бюджетного учреждения	Полное наименование бюджетного учреждения	Сокращенное наименование бюджетного учреждения

Руководитель Учредителя				"		"		20		г.
	(подпись)		(расшифровка подписи)
МП

Приложение 9
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
учреждений Санкт-Петербурга

Поручение на оплату расходов
N ______________ от ______________

(дата печати документа)

Данные об учреждении:

ИНН

КПП

Лицевой счет

Наименование

Данные о поставщике товаров, работ, услуг:

ИНН

КПП

Наименование

Текущий счет

БИК

Корреспондентский счет отделения банка

Наименование отделения банка

Источник финансового обеспечения выплат:

	Тип обеспечения		Целевая статья		Код субсидии		Наименование субсидии

Месяц платежа

Сумма платежа (руб. коп.)

Назначение платежа

КОСГУ

Номер Соглашения (Сведений), дата

Тип документа-основания

Номер Дата

ОКАТО

Статья доходов

Тип

Период

Основание

Номер

Дата

РН:

Форма оплаты:

N уведомления о поступлении ИД: [Нет]

Руководитель:

Главный бухгалтер:

Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя:

Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя

Номер бюджетного обязательства

КБК

АДМ

Раздел

Целевая статья

Вид расходов

КОСГУ Фонд К.З.

Подпись:

Дата приема:

_______________

Тип обеспечения:

ОСГЗ - остатки субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на начало года;

СГЗ - субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;

ОСИЦ - остатки субсидий на иные цели на начало года;

СИЦ - субсидии на иные цели;

ОМС - средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным учреждениям;

ПД - доходы от иной приносящей доход деятельности.

- из Сведений об операциях с субсидиями на иные цели, предоставленными бюджетному учреждению на год (заполняется только по субсидиям на иные цели).

- заполняются реквизиты Соглашения о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, заключенного между бюджетным учреждением и Учредителем.

Приложение 10
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
учреждений Санкт-Петербурга

Сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений
	N					от
(ИНН, наименование органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя)
Финансовое обеспечение выплат:
				(руб.)
(дата печати документа)										(номер страницы)
Номер поручения на оплату расходов			Месяц платежа		Код субсидии			КОСГУ	ИНН, наименование получателя средств, номер лицевого счета

ИНН, наименование поставщика товаров, работ, услуг

Счет, банк поставщика товаров, работ, услуг

Назначение платежа

РН

Сумма

Всего:

Всего прописью:

Руководитель

Главный бухгалтер

МП

Штамп Управления казначейства Комитета финансов Санкт-Петербурга

Руководитель Управления

Комитета финансов по району

Санкт-Петербурга*:

(

) "

"

20

г.

(подпись)

(ФИО)

МП

_______________

*Заполняется только по администрациям районов Санкт-Петербурга.

Приложение 11
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
учреждений Санкт-Петербурга

Выписка по неподтвержденным денежным обязательствам по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений

за "

"

20

года

(ИНН, наименование Учредителя)

(руб.)

(дата печати документа)

(номер страницы)

N сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений

N поручения на оплату расходов

ИНН и наименование бюджетного учреждения

ИНН и наименование поставщика товаров, работ, услуг

Назначение платежа

Сумма

Причина отказа в оплате денежных обязательств

Всего: ____________________.

Всего прописью: _______________..

Количество поручений на оплату расходов:

Отметка Управления казначейства

Комитета финансов

Санкт-Петербурга:

(

) "

"

20

г.

(подпись)

(ФИО)

Приложение 12
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
учреждений Санкт-Петербурга

Перечень сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных
учреждений N						, заверенных ЭЦП Учредителя
	(месяц)
(наименование Учредителя)
							(руб.)
(дата печати документа)								(номер страницы)
N сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств БУ		N поручения на оплату расходов		Наименование бюджетного учреждения	ИНН, наименование поставщика товаров, работ, услуг				КОСГУ	Сумма
1		2		3	4				5	6
Итого
Всего

Количество сводных реестров поручений на оплату расходов:

..........................................................

Количество поручений на оплату расходов:

..........................................................

Руководитель Учредителя

(

) "

"

20

г.

(подпись)

(ФИО)

Главный бухгалтер Учредителя

(

) "

"

20

г.

(подпись)

(ФИО)

МП

Штамп Управления казначейства Комитета финансов Санкт-Петербурга

Руководитель Управления

Комитета финансов по району

Санкт-Петербурга*:

(

) "

"

20

г.

(подпись)

(ФИО)

_______________

* Заполняется только по администрациям районов Санкт-Петербурга.

Приложение 13
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
учреждений Санкт-Петербурга

Поручение на оплату расходов с уточнением операций по кассовым выплатам

N

от

(ИНН/наименование бюджетного учреждения)

(руб.)

(дата печати документа)

(номер страницы)

Номер поручения на оплату расходов*

Месяц платежа

КОСГУ

ИНН, наименование бюджетного учреждения, номер лицевого счета

Тип обеспечения

Целевая статья

Номер Соглашения (Сведений), дата

Код субсидии

Сумма

Итого по бюджетному учреждению:

0,00

Руководитель бюджетного учреждения

Главный бухгалтер бюджетного учреждения

МП

Отметка Учредителя:

_______________

* Включается поручение на оплату расходов со знаком "минус", с которого переносятся объемы кассовых выплат, и поручение(-я) на оплату расходов со знаком "плюс", на которое(-ые) переносятся объемы кассовых выплат.

Приложение 14
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
учреждений Санкт-Петербурга

Сводный реестр поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов

N

от

(ИНН/наименование Учредителя)

(руб.)

(дата печати документа)

(номер страницы)

Номер поручения на оплату расходов

Месяц платежа

КОСГУ

ИНН, наименование бюджетного учреждения, номер лицевого счета

Тип обеспечения

Целевая статья

Номер Соглашения (Сведений), дата

Код субсидии

Сумма

Всего:

Всего прописью:

Причина внесения изменений:

Руководитель Учредителя

Главный бухгалтер Учредителя

МП

Руководитель Управления

Комитета финансов по району

Санкт-Петербурга*:

(

) "

"

20

г.

(подпись)

(ФИО)

Начальник Управления казначейства Комитета финансов

Штамп Управления казначейства Комитета финансов Санкт-Петербурга

_______________

*Заполняется только по администрациям районов Санкт-Петербурга.

Приложение 15
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
учреждений Санкт-Петербурга

Выписка по лицевому счету бюджетного учреждения

N

за

"

"

20

г.

(номер лицевого счета)

Наименование Учредителя:

ИНН, наименование бюджетного учреждения:

(руб.)

(дата печати документа)

(номер страницы)

1. Субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания

1.1. Поступление:

N п/п	Номер документа	Наименование Учредителя	Назначение платежа	КОСГУ	Сумма	Итого с начала месяца	Итого с начала года

Остаток средств на начало дня:

1.2. Выбытие:

N п/п	Номер документа	Наименование поставщика товаров, работ, услуг	Назначение платежа	КОСГУ	Сумма	Итого с начала месяца	Итого с начала года

Итого по коду бюджетной классификации за день:

Остаток средств на конец дня:

2. Субсидии на иные цели

2.1. Поступление:

N п/п	Номер документа	Наименование Учредителя	Назначение платежа	КОСГУ, код субсидии	Сумма	Итого с начала месяца	Итого с начала года

Остаток средств на начало дня:

2.2. Выбытие:

N п/п	Номер документа	Наименование поставщика товаров, работ, услуг	Назначение платежа	КОСГУ, код субсидии	Сумма	Итого с начала месяца	Итого с начала года

Итого по коду бюджетной классификации за день:

Остаток средств на конец дня:

3. Доходы от иной приносящей доход деятельности

3.1. Поступление:

N п/п	Номер документа	Наименование плательщика	Назначение платежа	КОСГУ	Сумма	Итого с начала месяца	Итого с начала года

Остаток средств на начало дня:

3.2. Выбытие:

N п/п	Номер документа	Наименование поставщика товаров, работ, услуг	Назначение платежа	КОСГУ	Сумма	Итого с начала месяца	Итого с начала года

Итого по коду бюджетной классификации за день:

Остаток средств на конец дня:

4. Средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным учреждениям

4.1. Поступление:

N п/п	Номер документа	Наименование плательщика	Назначение платежа	КОСГУ	Сумма	Итого с начала месяца	Итого с начала года

Остаток средств на начало дня:

4.2. Выбытие:

N п/п	Номер документа	Наименование поставщика товаров, работ, услуг	Назначение платежа	КОСГУ	Сумма	Итого с начала месяца	Итого с начала года

Итого по коду бюджетной классификации за день:

Остаток средств на конец дня:

Штамп Управления учета и отчетности -

главной бухгалтерии

Приложение 16
к Порядку проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных
учреждений Санкт-Петербурга

Сводный реестр по проведенным платежным поручениям
с ___.___.20__ по ___.___.20___
		(руб.)
(дата печати документа)				(номер страницы)
Наименование бюджетного учреждения			Сумма
Итого

Начальник отдела			(			)
		(подпись)		(ФИО)
Исполнитель			(		)
	(подпись)			(ФИО.