Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 13 апреля 2012 г. N 32-р "Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с постоянным купонным доходом и амортизацией долга)"

В соответствии со статьей 9 Федерального закона от 15.07.1998 N 136-ФЗ "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг" и Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 06.05.2009 N 27-р, для выпусков государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с постоянным купонным доходом и амортизацией долга), эмитируемых в течение 2012 года:

1. Утвердить Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с постоянным купонным доходом и амортизацией долга).

2. Контроль за исполнением распоряжения оставляю за собой.

Председатель Комитета финансов Санкт-Петербурга

Э. В. Батанов

Зарегистрировано

4 июня 2012 г.

Министерство финансов

Российской Федерации

Директор Департамента

государственного долга

и государственных

финансовых активов

К. В. Вышковский

Регистрационный номер: GSP-077/00552

Условия
эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных
с постоянным купонным доходом и амортизацией долга)
(утв. распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга
от 13 апреля 2012 г. N 32-р)

ГАРАНТ:

См. справку об Условиях эмиссии и обращения государственных именных долгосрочных облигаций Санкт-Петербурга

1. Общие положения

1.1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с постоянным купонным доходом и амортизацией долга) (далее - Условия) разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 06.05.2009 N 27-р, и определяют порядок размещения государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с постоянным купонным доходом и амортизацией долга) (далее - Облигации), осуществления удостоверенных Облигациями прав и расчета дохода по Облигациям, а также иные существенные условия эмиссии, имеющие значение для возникновения, исполнения или прекращения обязательств по Облигациям.

1.2. В Условиях используются следующие определения:

Эмитент - субъект Российской Федерации - город федерального значения Санкт-Петербург в лице Комитета финансов Санкт-Петербурга - исполнительного органа государственной власти, осуществляющего составление и организацию исполнения бюджета Санкт-Петербурга.

Биржа - профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий право на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг, обеспечивающий процедуру заключения сделок с Облигациями при размещении и обращении, действующий на основании договора с Эмитентом.

Брокер - профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий право на осуществление брокерской деятельности, заключающий сделки с Облигациями от своего имени за счет и по поручению Эмитента и действующий на основании договора с Эмитентом.

Участник торгов - профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий право в соответствии с правилами Биржи объявлять (подавать) заявки и совершать (заключать) сделки с ценными бумагами или финансовыми инструментами в системе торгов Биржи.

Первичный дилер - Участник торгов, отвечающий дополнительным требованиям Эмитента, действующий на основании договора с Эмитентом и заключающий при размещении Эмитентом Облигаций сделки от своего имени и за свой счет.

Уполномоченный депозитарий - профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий право на осуществление депозитарной деятельности, осуществляющий на основании договора с Эмитентом и в соответствии с Решением о выпуске обязательное централизованное хранение Облигаций. Уполномоченный депозитарий оказывает услуги по учету и переходу прав на Облигации, находящиеся на счетах депо его депонентов. Уполномоченный депозитарий осуществляет расчеты по результатам сделок, совершенных на торгах организаторов торговли по соглашению с такими организаторами торговли и (или) с клиринговыми организациями, осуществляющими клиринг таких сделок. Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются в Решении о выпуске Облигаций (далее - Решение о выпуске).

Депозитарии-депоненты - профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие право на осуществление депозитарной деятельности или депозитарной деятельности и деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, являющиеся депонентами Уполномоченного депозитария.

1.3. Облигации выпускаются в форме документарных ценных бумаг на предъявителя с обязательным централизованным хранением (учетом). Документом, удостоверяющим совокупность прав на Облигации каждого выпуска, является сертификат, реквизиты которого устанавливаются в соответствии с законодательством Российской Федерации. Сертификат передается на хранение в Уполномоченный депозитарий.

1.4. Эмиссия Облигаций осуществляется отдельными выпусками. В рамках одного выпуска Облигации равны между собой по объему предоставляемых ими прав. Эмиссия отдельного выпуска Облигаций осуществляется на основании Решений о выпуске.

1.5. Каждый выпуск Облигаций имеет государственный регистрационный номер. Облигации с одним государственным регистрационным номером предоставляют их владельцам одинаковый объем прав.

1.6. Отдельный выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска (дополнительный выпуск). Облигации дополнительного выпуска предоставляют их владельцам тот же объем прав, что и ценные бумаги выпуска, регистрационный номер которого присваивается дополнительному выпуску.

1.7. Решением о выпуске может быть установлено деление выпуска на транши.

1.8. Решения о выпуске содержат условия, предусмотренные статьей 11 Федерального закона "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг", и иные условия, имеющие значение для размещения, обращения и погашения Облигаций.

1.9. В Решении о выпуске предусматривается погашение Эмитентом номинальной стоимости Облигаций частями в установленные в Решении о выпуске даты, совпадающие с датами выплат купонного дохода (далее - амортизация долга). Размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций данного типа определяется в Решении о выпуске на каждую дату, в которую осуществляется амортизация долга.

9.10. Отдельные выпуски Облигаций могут иметь разные сроки обращения. Срок обращения выпуска Облигаций устанавливается в Решении о выпуске и не может быть менее одного года и более тридцати лет.

1.11. Номинальная стоимость одной Облигации в рамках каждого выпуска устанавливается в размере 1000 (одной тысячи) рублей.

1.12. Облигации, выпускаемые в соответствии с Условиями, предоставляют их владельцам следующие права:

1.12.1. владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями;

1.12.2. заключать сделки с Облигациями в соответствии с Условиями, Решением о выпуске и законодательством Российской Федерации;

1.12.3. на получение частей номинальной стоимости Облигаций в порядке, объемах и даты, установленные в Решении о выпуске;

1.12.4. на получение купонного дохода в порядке и даты, установленные Решением о выпуске.

1.13. Ставка купонного дохода является постоянной на весь срок обращения Облигаций и совпадает для всех купонных периодов.

1.14. Информация, содержащаяся в Решении о выпуске, а также связанная с Решением о выпуске, раскрывается Эмитентом в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

1.15. Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение перехода прав на Облигации осуществляют Уполномоченный депозитарий и Депозитарии-депоненты.

1.16. Право на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя в Уполномоченном депозитарии или в Депозитарии-депоненте.

1.17. Осуществление прав, удостоверенных Облигациями, производится на основании записи по счету депо, открытому депоненту в Уполномоченном депозитарии или Депозитарии-депоненте.

1.18. Вопросы размещения, обращения и погашения Облигаций, не урегулированные Генеральными условиями, Условиями, Решениями о выпусках, регламентируются в соответствии с законодательством Российской Федерации и Санкт-Петербурга.

2. Порядок размещения и обращения Облигаций

2.1. Размещение Облигаций осуществляется путем отчуждения Эмитентом Облигаций первым владельцам.

2.2. При размещении отдельного выпуска Облигаций Эмитент вправе в Решении о выпуске установить ограничение, согласно которому первыми владельцами Облигаций могут быть только Первичные дилеры.

2.3. Размещение Облигаций осуществляется исключительно путем заключения в соответствии с законодательством Российской Федерации, Условиями и Решением о выпуске сделок купли-продажи на торгах, проводимых на Бирже. Контрагентами по сделкам с Облигациями при размещении могут быть только Эмитент (Брокер), Участники торгов и Первичные дилеры.

2.4. Облигации размещаются на аукционе в следующем порядке:

2.4.1. предметом торгов является цена Облигации в процентах от номинальной стоимости Облигаций;

2.4.2. Эмитент устанавливает минимальную цену размещения Облигаций (цену отсечения) на основании поданных участниками аукциона заявок;

2.4.3. акцепту подлежат заявки участников аукциона, в которых цены равны или выше цены отсечения.

2.5. В дату начала размещения выпуска Облигации могут размещаться также на конкурсе в следующем порядке:

2.5.1. цена размещения Облигаций принимается равной номинальной стоимости Облигаций;

2.5.2. предметом торгов является ставка купонного дохода на первый купонный период, а ставки купонного дохода на последующие купонные периоды принимаются равными ставке купонного дохода на первый купонный период;

2.5.3. Эмитент устанавливает ставку купонного дохода на первый купонный период (ставку отсечения) на основании поданных участниками конкурса заявок;

2.5.4. акцепту подлежат заявки участников конкурса, в которых ставки купонного дохода на первый купонный период равны или ниже ставки отсечения.

2.6. Размещение Облигаций, ранее не размещенных в предусмотренном пунктами 2.4 или 2.5 Условий порядке, может осуществляться в соответствии с законодательством Российской Федерации, Условиями, Решением о выпуске путем заключения сделок купли-продажи между Эмитентом (Брокером) и первыми владельцами Облигаций на торгах, проводимых на Бирже, по ценам, установленным Эмитентом, в порядке, предусмотренном правилами торгов Биржи.

2.7. Обращение Облигаций осуществляется путем заключения, в том числе на Бирже, сделок купли-продажи, а также других сделок, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

3. Порядок расчета дохода по Облигациям

3.1. Доходом по Облигациям является купонный доход, определяемый исходя из процентной ставки купонного дохода, а также разница между ценой реализации (равно как и ценой погашения) и ценой покупки Облигаций.

3.2. При обращении Облигации образуется накопленный купонный доход - часть купонного дохода, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска Облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.

3.3. Процентная ставка купонного дохода (в % годовых) на соответствующий купонный период определяется по формуле:

,

где:

- процентная ставка купонного дохода на соответствующий купонный период, в процентах годовых;

- ставка купонного дохода на соответствующий купонный период, выраженная в процентах от непогашенной части номинальной стоимости Облигаций, определяемой на дату выплаты купонного дохода;

- количество дней в купонном периоде в соответствии с Решением о выпуске.

3.4. Величина накопленного купонного дохода () на текущую дату рассчитывается по формуле:

,

где:

- накопленный купонный доход на текущую дату, в рублях с точностью до копейки (округление производится по правилам математического округления);

- непогашенная часть номинальной стоимости Облигаций, в рублях;

- количество дней до погашения текущего купона, включая день погашения и не включая текущий день.

3.5. Годовая доходность к погашению Облигаций на текущую дату рассчитывается путем решения уравнения:

где:

- цена Облигации на текущую дату, в рублях;

- накопленный купонный доход на текущую дату, в рублях с точностью до копейки (округление производится по правилам математического округления);

- купонный доход на купонный период, в рублях;

- количество предстоящих погашений купонов;

- количество предстоящих погашений частей номинальной стоимости;

- годовая доходность к погашению Облигаций на текущую дату, процент годовых;

- количество дней до погашения -го купона, включая день погашения и не включая текущий день;

- размер -й выплаты номинальной стоимости, в рублях;

- количество дней до погашения -й части номинальной стоимости Облигаций.

4. Порядок исполнения обязательств по Облигациям

4.1. Эмитент исполняет обязанность по выплате купонного дохода по Облигациям, а также погашению частей номинальной стоимости Облигаций в установленные Решением о выпуске даты (далее - выплаты по Облигациям) в безналичной форме за счет средств бюджета Санкт-Петербурга путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию.

4.2. Датой погашения Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости.

4.3. Передача выплат по Облигациям их владельцам и доверительным управляющим осуществляется в порядке и сроки, установленные действующим законодательством Российской Федерации.

5. Информация об Эмитенте

5.1. Законом Санкт-Петербурга от 02.11.2011 N 658-120 "О бюджете Санкт-Петербурга на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов" (принят Законодательным Собранием Санкт-Петербурга 26.10.2011) установлены следующие параметры бюджета Санкт-Петербурга на 2012 год:

общий объем доходов - 386979889,0 тыс. руб.;

в том числе безвозмездные поступления - 38726180,4 тыс. руб.;

общий объем расходов - 418351302,1 тыс. руб.; размер дефицита бюджета Санкт-Петербурга на 2012 год - 31371413,1 тыс. руб.;

верхний предел государственного долга Санкт-Петербурга на 1 января 2013 года - 35027536,2 тыс. руб.,

в том числе внутреннего - 35027536,2 тыс. руб.;

предельный объем государственного долга Санкт-Петербурга в течение 2012 года - 49162575,0 тыс. руб.;

предельный объем расходов на обслуживание государственного долга Санкт-Петербурга на 2012 год - 1812600,0 тыс. руб.

5.2. Информация об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2009, 2010 и 2011 годы приведена в приложении к Условиям.

5.3. Суммарная величина государственного долга Санкт-Петербурга на 1 января 2012 года составила 8520,7 млн руб. На момент утверждения Условий суммарная величина государственного долга Санкт-Петербурга составила 8520,7 млн руб.

Приложение
к Условиям
эмиссии и обращения государственных
облигаций Санкт-Петербурга
(купонных с фиксированным купонным
доходом и амортизацией долга)

Информация
об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2009 и 2010 годы

Наименование показателей	Исполнено (тыс. руб.)
	2009 год		2010 год
Доходы бюджета - всего	31559677		347442556
Налоговые и неналоговые доходы	24455811		281276898
Налоги на прибыль, доходы	16608523		196059131
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	12833149		11982330
Налоги на совокупный доход	5411473		6597179
Налоги на имущество	28684709		28896797
Налоги и сборы, регулярные платежи за пользование природными ресурсами	4227		3673
Государственная пошлина	503647		1700655
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	152919		114035
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	20011871		20881822
Платежи за пользование природными ресурсами	511819		541381
Доходы от оказания платных услуг и компенсация затрат государства	1632618		2338468
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	7226096		11270899
Административные платежи и сборы	31957		1727
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	662742		779525
Прочие неналоговые доходы	1077136		188992
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	8824		150291
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	-280279		-230006
Безвозмездные поступления	40962812		32610388
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	37443590		27970978
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций	3493457		4589411
Прочие безвозмездные поступления	25764		50000
Доходы от приносящей доход деятельности	30075784		33555270
Рыночные продажи товаров и услуг	11531216		12264702
Безвозмездные поступления от приносящей доход деятельности	18544331		21290568
Целевые отчисления от государственных и муниципальных лотерей	237
Расходы бюджета - итого	32225423		358567282
Общегосударственные вопросы	16536147		21246399
Национальная оборона	23141		21064
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	8238612		8775802
Национальная экономика	57699450		68959496
Жилищно-коммунальное хозяйство	56871238		61444110
Охрана окружающей среды	794821		1022952
Образование	55354492		65108946
Культура, кинематография, средства массовой информации(1)		13510931		14190907
Здравоохранение, физическая культура и спорт(1)		56291220		62811148
Социальная политика		47789647		43363414
Межбюджетные трансферты(1)		9144594		11623043
Результат исполнения бюджета (дефицит "-", профицит "+")		-6657586		-11124726
Источники финансирования дефицита бюджета - всего		6657586		11124726
Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета		6721153		5632529
Государственные (муниципальные) ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации		-28362		2984505
Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации		1615039		1951397
Акции и иные формы участия в капитале, находящиеся в государственной и муниципальной собственности		3106554		1113183
Курсовая разница		2303		295
Бюджетные кредиты, предоставленные внутри страны в валюте Российской Федерации		4122		5148
Иные финансовые активы		2021498		-422000
Изменение остатков средств		-63567		5492197
Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета		-63567		5492197

_______________

(1) Наименования разделов в соответствии с применяемой в 2009 - 2010 годах бюджетной классификацией Российской Федерации.

Информация
об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2011 год

Наименование показателей	Исполнено (тыс. руб.)
Доходы бюджета - всего	399502222
Налоговые и неналоговые доходы	321438332
Налоги на прибыль, доходы	228374496
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	14045384
Налоги на совокупный доход	5921223
Налоги на имущество	31558585
Налоги и сборы, регулярные платежи за пользование природными ресурсами	4065
Государственная пошлина	1942750
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	51069
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	20884181
Платежи за пользование природными ресурсами	605652
Доходы от оказания платных услуг и компенсация затрат государства	3757274
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	13129906
Административные платежи и сборы	1771
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	1071867
Прочие неналоговые доходы	90108
Безвозмездные поступления	36915808
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	35600726
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций	779928
Прочие безвозмездные поступления	852246
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	115311
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	-432404
Доходы от приносящей доход деятельности	41148082
Рыночные продажи товаров и услуг	13411122
Безвозмездные поступления от приносящей доход деятельности	27736960
Расходы бюджета - итого	404032373
Общегосударственные вопросы	23994163
Национальная оборона	45083
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	9983706
Национальная экономика	80718831
Жилищно-коммунальное хозяйство	67782926
Охрана окружающей среды	1170645
Образование	71319412
Культура, кинематография	15293004
Здравоохранение	66766483
Социальная политика	46358087
Физическая культура и спорт	5585130
Средства массовой информации	1064627
Обслуживание государственного и муниципального долга	338805
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	13611468
Результат исполнения бюджета (дефицит "-", профицит "+")	-4530151
Источники финансирования дефицита бюджета - всего	4530151
Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета	2103585
Государственные (муниципальные) ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации	-41881
Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	1950000
Акции и иные формы участия в капитале, находящиеся в государственной и муниципальной собственности	191510
Курсовая разница	2120
Бюджетные кредиты, предоставленные внутри страны в валюте Российской Федерации	1836
Изменение остатков средств	2426566
Изменение иных финансовых активов за счет средств, размещенных в депозиты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте в кредитных организациях	10000000
Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета	-7573434