Приложение 2. Формы и периодичность осуществления контроля за деятельностью государственного казенного учреждения Ленинградской области "Ленинградский областной центр поддержки предпринимательства"

Приложение 2

Формы и периодичность осуществления контроля за деятельностью государственного казенного учреждения Ленинградской области "Ленинградский областной центр поддержки предпринимательства"
(утв. приказом комитета по развитию малого, среднего бизнеса и потребительского рынка Ленинградской области от 31 января 2013 г. N 1)

N п/п	Наименование предмета контроля за деятельностью ГКУ "ЛОЦПП"	Форма контроля	Периодичность контроля	Основные цели контроля
1.	Обеспечение соответствия основных (иных, не являющихся основными) видов деятельности казенного учреждения целям, предусмотренным учредительными документами.	выездная	ежеквартальная (в процессе проведения последующего контроля)	оценка выполнения показателей объема и качества выполняемых работ*(1)
2.	Исполнение бюджетной сметы.	документальная	ежедневно (в процессе осуществления предварительного и текущего контроля)	оценка достоверности, полноты и соответствия нормативным требованиям бухгалтерского учета и(или) бюджетной отчетности*(2)
		выездная	годовая (в процессе проведения последующего контроля)
3.	Исполнение государственных контрактов и гражданско-правовых договоров.	документальная	годовая (в процессе проведения последующего контроля)	оценка результатов деятельности*(3)
4.	Обеспечение качества и объема выполняемых работ и(или) исполняемых государственных функций;	выездная	годовая (в процессе проведения последующего контроля)	оценка результатов деятельности*(3)
5.	Осуществление работы с жалобами субъектов малого и среднего предпринимательства и принятие мер по результатам рассмотрения жалоб субъектов малого и среднего предпринимательства.	документальная	годовая (в процессе проведения последующего контроля)	оценка результатов деятельности*(3)
6.	Обеспечение целевого использования и сохранности имущества, закрепленного за казенным учреждением либо приобретенного казенным учреждением за счет средств, выделенных на приобретение такого имущества.	выездная	годовая (в процессе проведения последующего контроля)	оценка эффективности использования имущества, приобретенного за счет средств, выделенных на приобретение такого имущества*(4)
7.	Представление достоверного и полного отчета о результатах деятельности казенного учреждения и об использовании закрепленного за ним государственного имущества.	документальная (по форме, указанной в Приложении 2 настоящего Приказа)	годовая (в процессе проведения последующего контроля)	оценка результатов деятельности*(3)
8.	Обеспечение публичности деятельности казенного учреждения, а также доступности, в том числе информационной, оказываемых услуг (выполняемых работ).	выездная	ежеквартальная (в процессе проведения последующего контроля)	оценка результатов деятельности*(3)

_______________

*(1) производится по форме "Достижение основных показателей для определения эффективности и результативности деятельности ГКУЛО "ЛОЦПП", утвержденной председателем комитета по развитию малого, среднего бизнеса и потребительского рынка Ленинградской области от 31 декабря 2012 года.

*(2) производится по следующей методике:

1. При проверке правильности ведения бухгалтерского учета и достоверности представляемой отчетности проверяется:

- наличие приказа об учетной политике,

- наличие должностной инструкции главного бухгалтера,

- состояние бюджетного учета и отчетности;

- правильность оформления первичных документов: правильность заполнения реквизитов; наличие исправлений, не оговоренных в установленном порядке; подлинность подписей должностных и материально ответственных лиц; правильность подсчетов в документах; достоверность первичных документов.

- правильность открытия лицевых счетов.

Достоверность хозяйственных операций, отраженных в первичных документах, при необходимости может быть установлена путем проведения встречных проверок в организациях, с которыми ГКУ "ЛОЦПП" имеет хозяйственные связи.

2. Учет денежных средств, находящихся на счетах ГКУ "ЛОЦПП" проверяется:

- правильность открытия лицевых счетов в органах казначейства;

- правильность оформления первичных документов (наличие визы руководителя к оплате, органа казначейства об исполнении).

3. Учет кассовых операций:

- инвентаризация кассы и обследование условий хранения денежных средств;

- правильность оформления и учета операций, связанных с приемом и выдачей через кассу денежных средств.

- соответствие осуществляемых операций при оформлении и учете требованиям Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации.

4. Учет расчетов:

В процессе проверки учета средств, находящихся в расчетах по выданным авансам и принятым обязательствам, следует обратить внимание на состояние расчетов с поставщиками, подрядчиками и заказчиками, с подотчетными лицами, по платежам в бюджет, с территориальными государственными внебюджетными фондами.

При рассмотрении учета расчетов с дебиторами и кредиторами следует установить:

- причины образования дебиторской и кредиторской задолженности;

- сроки возникновения задолженности по каждому дебитору и кредитору;

- меры, принятые к её погашению или взысканию;

- соблюдение порядка списания дебиторской и кредиторской задолженности.

5. При проверке соответствия бухгалтерского учета и отчетности действующей нормативно-правовой необходимо установить:

- выполнение предложений по результатам предыдущих проверок состояния бухгалтерского учета и отчетности;

- соблюдение установленных правил хранения в бухгалтерии первичных документов, учетных регистров и других бухгалтерских документов текущего года и за прошлые годы до передачи их в архив;

- выполнение главным бухгалтером обязанностей, возложенных на него Федеральным законом "О бухгалтерском учете" по организации бухгалтерского учета и контролю за обеспечением сохранности денежных средств и материальных ценностей;

- своевременное предоставление бухгалтерии всех необходимых для бухгалтерского учета и контроля документов;

- ведение всех предусмотренных инструкциями и приказами Минфина Российской Федерации учетных регистров, а также правильность, своевременность и аккуратность записей операций в этих регистрах;

- соответствие остатков на начало года в учетных регистрах данным за предыдущий год, выведены ли итоги оборотов за месяц и в надлежащих случаях с начала года, а также остатки по соответствующим субсчетам;

- наличие подлинных документов, своевременность и правильность их составления, оформления и соответствия их установленным формам;

- правильность оформления и составления регистров бухгалтерского учета (журналы-ордера, накопительные ведомости);

- соответствие итоговых остатков по каждой группе аналитических счетов оборотных ведомостей итоговым остаткам этих субсчетов в Главной книге и показателям финансовой отчетности.

*(3) Производится сравнительный анализ показателей, в том числе: кассового исполнения бюджетной сметы учреждения в разрезе кодов бюджетной классификации, показателей доведенных учреждению лимитов бюджетных обязательств в разрезе кодов бюджетной классификации, количество заключенных и исполненных государственных контрактов и гражданско-правовых договоров, размер кредиторской задолженности, размер дебиторской задолженности, количество поступивших жалоб, количество рассмотренных жалоб, имеющих положительный для заявителя результат, наличие и(или) устранение нарушений, выявленных ранее проводимыми проверками.

*(4) Производится проверка учета основных средств:

- наличие договоров о полной материальной ответственности с материально ответственными лицами;

- соблюдение установленного порядка оформления поступления основных средств, правильность отнесения ценностей к основным средствам, своевременность и правильность их оприходования;

- правильность и законность списания основных средств и безвозмездной их передачи.

(Форма)

Отчет о результатах деятельности государственного казенного учреждения и об использовании закрепленного за ним государственного имущества

Раздел 1. Общие сведения

1.1. Информация о государственном казенном учреждении по состоянию на

"

"

20

года.

1.

Полное официальное наименование учреждения

2.

Сокращенное наименование учреждения

3.

Перечень документов (с указанием номеров, даты выдачи и срока действия), на основании которых учреждение осуществляет деятельность

4.

Учредитель

5.

Юридический адрес

6.

Телефон (факс)

7.

Должность и Ф.И.О. руководителя учреждения

8.

Основные виды деятельности

9.

Иные виды деятельности, не являющиеся основными

10.

Перечень услуг (работ), которые оказываются потребителям за плату, в случаях, предусмотренных нормативными правовыми (правовыми) актами с указанием потребителей указанных услуг (работ)

11.

Среднегодовая заработная плата сотрудников, тыс. руб.

N п/п

Наименование показателя

На 1 января 20 ____ г. (отчетный год)

На 1 января 20 ____ г. (предыдущий отчетному году)

Причины изменений

12.

Среднегодовая численность сотрудников, чел.

13.

Количество штатных единиц учреждения, в т.ч. количественный состав и квалификация сотрудников учреждения

Раздел 2. Результат деятельности учреждения

N п/п

Наименование показателя

На 1 января 20____ г. (отчетный год)

На 1 января 20____ г. (предыдущий отчетному году)

Изменение, %

2.1.

Балансовая (остаточная) стоимость нефинансовых активов

2.2.

Общая сумма выставленных требований в возмещение ущерба по недостачам и хищениям материальных ценностей, денежных средств, а также от порчи материальных ценностей

2.3.

Дебиторская задолженность

2.4.

Просроченная дебиторская задолженность

2.5.

Причины образования просроченной дебиторской задолженности, а также дебиторской задолженности, нереальной к взысканию

2.6.

Кредиторская задолженность

2.7.

Просроченная кредиторская задолженность

2.8.

Причины образования просроченной кредиторская задолженности, а также дебиторской задолженности, нереальной к взысканию

2.9.

Общая сумма доходов, полученных учреждением от оказания платных услуг (выполнения работ), в т.ч.:

...

...

2.10.

Цены (тарифы) на платные услуги (работы), оказываемые (выполняемые) потребителям:

X

платные услуги

X

частично платные услуги

X

N п/п

Наименование показателя

План

Факт

2.11.

Показатели кассового исполнения бюджетной сметы учреждения в разрезе кодов бюджетной классификации

2.12.

Показатели доведенных учреждению лимитов бюджетных обязательств в разрезе кодов бюджетной классификации

Раздел 3. Сведения об использовании государственного имущества, закрепленного за государственным казенным учреждением

N п/п

Наименование показателя

Ед. изм.

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

Балансовая стоимость

Остаточная стоимость

Балансовая стоимость

Остаточная стоимость

1.

Общая стоимость закрепленного за учреждением на праве оперативного управления имущества, в т.ч.:

тыс. руб.

1.1.

Недвижимого имущества

тыс. руб.

1.2.

Особо ценного движимого имущества

тыс. руб.

1.3.

Движимого имущества

тыс. руб.

2.

Общая стоимость закрепленного за учреждением на праве оперативного управления имущества и переданного в аренду, в т.ч.:

тыс. руб.

2.1.

Недвижимого имущества

тыс. руб.

2.2.

Особо ценного движимого имущества

тыс. руб.

2.3.

Движимого имущества

тыс. руб.

3.

Общая стоимость закрепленного за учреждением на праве оперативного управления имущества и переданного в безвозмездное пользование, в т.ч.:

тыс. руб.

3.1.

Недвижимого имущества

тыс. руб.

3.2.

Особо ценного движимого имущества

тыс. руб.

3.3.

Движимого имущества

тыс. руб.

4.

Общая стоимость имущества, приобретенного учреждением за счет средств, выделенных ему собственником на приобретение такого имущества, в т.ч.:

тыс. руб.

4.1

Недвижимого имущества

тыс. руб.

4.2.

Особо ценного движимого имущества

тыс. руб.

5.

Объем средств, полученных в отчетном году от распоряжения в установленном порядке имуществом, закрепленным за учреждением на праве оперативного управления

тыс. руб.

6.

Количество объектов недвижимого имущества, закрепленного за учреждением на праве оперативного управления

ед.

7.

Общая площадь объектов недвижимого имущества, закрепленного за учреждением на праве оперативного управления

кв. м

И.о директора

(подпись)

(фамилия, инициалы)

Место печати

Главный бухгалтер

(подпись)

(фамилия, инициалы)