Незаконное получение кредита (Козаченко И., Васильева Я., "Российская юстиция", 1999, N 11)

Незаконное получение кредита

Сложность и многоаспектность проблем кредитования продиктована особой криминогенной обстановкой, сложившейся на рынке кредитов, связанной с глубоким проникновением преступных элементов в банковскую сферу, вовлечением в незаконную деятельность больших групп людей, в том числе государственных чиновников. Если в 1991 году, по данным Главного управления по экономическим преступлениям (ГУЭП) МВД России, в этой сфере выявлено 310 преступлений, то в 1997 году - уже 31 тыс., причем значительное их количество совершается при кредитовании предприятий и населения, а суммарный ущерб, нанесенный банковскими преступлениями в 1997 году, исчисляется суммой, превышающей 67 трлн. рублей. Таким образом, обеспечение защищенности кредитно-денежной сферы от криминальных проявлений приобретает важное не только правоохранительное, но и социально-политическое значение.

Уголовный кодекс РФ устанавливает ответственность за получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб (ч.1 ст.176 УК), а также ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству (ч.2 ст.176 УК). Приведенная статья распространяется на те случаи, когда заемщик, намереваясь взять кредит, умышленно вводит в заблуждение кредитора о своем финансово-хозяйственном положении, хотя и не преследует цели присвоения получаемых денег, что позволяет отграничить данный состав преступления от мошенничества: умысел виновного здесь направлен на получение кредита с последующим его возвратом.

Сделка должна осуществляться в рамках кредитного договора. На практике часто возникает вопрос, подпадают ли под действие ст.176 УК сделки, аналогичные по сути и характеру кредитным отношениям, например договоры займа или банковской ссуды. К отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные для договора займа, если иное не предусмотрено для первого и не вытекает из его существа (п.2 ст.819 ГК РФ). Здесь же следует сказать и о договоре ссуды, который ранее рассматривался как разновидность кредитного договора (банковская ссуда). К нему применяются правила, предусмотренные для аренды, а не для договоров займа и кредита (ст.689 ГК). Согласно ст.819 ГК по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на нее. Однако кредитные отношения могут возникать не только из кредитного договора в чистом виде, но и при заключении смешанных договоров (п.3 ст.421 ГК).

Также может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой вещи, определенные родовыми признакам (договор товарного кредита). К нему применяются правила о кредитном договоре, если иное не предусмотрено таким договором и не вытекает из существа обязательства (ст.822 ГК).

К коммерческому кредиту, исполнение которого связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, и где предусматривается предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров (ст.489 ГК), работ или услуг, применяются правила о кредитном договоре, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство и не противоречит его существу (ст.823 ГК). Следовательно, по смыслу закона, потерпевшей стороной могут выступать:

- банки, в том числе:

а) Центральный банк России, который вправе предоставлять кредиты коммерческим банкам;

б) российские коммерческие банки;

в) филиалы и представительства иностранных банков, входящие в банковскую систему Российской Федерации.

- иные кредиторы:

а) небанковские кредитные организации, т.е. имеющие право осуществлять отдельные банковские операции (финансовые и трастовые компании, инвестиционные фонды, ломбарды и др.);

б) лица, предоставившие товарный и коммерческий кредит, из чего вытекает, что ст.176 УК в полной мере может применяться в нередко встречающейся производственно-хозяйственной деятельности субъектов предпринимательства и при заключении договоров на оказание бытовых и иных услуг частным лицам в ситуациях получения поставщиками или подрядчиками авансовых средств (предоплаты), с дальнейшим неисполнением договорных обязательств.

Предметом рассматриваемого преступления являются кредит, а также льготные условия кредитования. К последним можно отнести отсрочку или рассрочку возвращения денег или товаров, предоставляемых в кредит, уменьшение размера процентов за пользование денежными средствами или товарами и другие условия, которые согласно соответствующим нормативно-правовым актам предоставляются только при наличии на стороне заемщика обстоятельств, обусловливающих льготы. Не являются льготными условиями в смысле ст.176 УК льготы, предоставленные банком в пределах свободы кредитного договора по усмотрению кредитора.

В содержание объективной стороны преступления входит получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о своем хозяйственном положении либо финансовом состоянии, если это деяние причинило крупный ущерб. К сведениям о хозяйственном положении либо финансовом состоянии следует относить те, которые подтверждают основания получения и гарантии возврата кредита. Такие данные обычно содержатся в бухгалтерском балансе, учредительных и регистрационных документах, в счете прибылей и убытков за последние два года, в отчете о движении кассовых поступлений, в данных внутреннего оперативного учета, в налоговой декларации, в бизнес-плане с указанием планируемых на квартал доходов и расходов, в технико-экономическом обосновании кредита, в документах, гарантирующих надлежащее исполнение обязательства (поручительство, банковская гарантия, договор залога), в разрешительных документах (лицензия, документы на право пользования или владения, например, помещением и т.д.).

Возникает вопрос, можно ли отнести к понятию "сведения о хозяйственном положении либо финансовом состоянии" информацию о гарантах и поручителях заемщика, его учредителях, выполнении ранее принятых на себя обязательств? Если учесть, что сведения о хозяйственном положении либо финансовом состоянии содержат данные, которые по действующим нормативно-правовым актам и сложившейся практике используются в процессе принятия решения о кредитовании и влияют на волю кредитора, то к ним вполне можно отнести и информацию об учредителях и их участии в организации и деятельности фирмы, а также документы, гарантирующие надлежащее исполнение обязательства. Кроме того, если обратиться к процессу банковского кредитования, то на беседу с кредитным инспектором будущий заемщик приходит с кредитной заявкой, содержащей исходные данные о запрашиваемом кредите, целях, на которые он предназначен, сумме, сроках погашения и предлагаемом обеспечении. Обычно в солидных банках кредитная заявка рассматривается в составе пакета сопроводительных документов, куда входит в том числе и заверенная копия учредительных и регистрационных документов, нотариально заверенная карточка с образцами подписей и оттиском печати.

По смыслу ст.176 УК преступлением является предоставление кредитору только таких ложных сведений, которые получатель кредита обязан представлять в истинном виде как условие оферты, запроса кредита, а не только его получения. Поэтому сведения, заведомо не являющиеся ложными, должны иметь все необходимые характеристики (реквизиты) договора о представлении кредита или льгот по нему. Эти сведения должны быть официальными, документальными, создавать хотя бы видимость своей достоверности, способную ввести кредитора в заблуждение. Следовательно, не могут выступать признаком данного состава различные сведения, не имеющие должного оформления: устные сведения, личные заверения и т.д. Заведомая ложность сведений состоит в том, что в них осознанно не внесены верные или отражены неполные данные фактического характера, искажающие смысл и содержание информации в них, или сделаны оценки, осознанно основанные на неверной информации.

Представление заведомо ложных сведений кредитору - это момент доведения их до лиц, принимающих решение о кредите, который может определяться нормами гражданского законодательства, регламентирующими заключение договора.

По конструкции состав незаконного получения кредита является материальным и считается оконченным с момента причинения крупного ущерба. К сожалению, законодатель прямо не установил размер крупного ущерба, из чего можно сделать вывод, что это оценочное понятие. Считаем целесообразным в качестве ущерба учитывать не только материальные, но и иные негативные последствия, возникшие в результате совершения преступления. Из смысла закона вытекает, что ущерб должен быть причинен в результате невозврата полученного с нарушениями кредита и исходя именно из этого нужно определять размер и характер причиненного вреда. Если обозначать ориентировочную границу денежного выражения крупного ущерба, то можно обратиться к критериям, изложенным в примечании 2 к ст.158 УК, где говорится, что "крупным размером в статьях настоящей главы признается стоимость имущества, в пятьсот раз превышающая минимальный размер оплаты труда" (см. также примечания к ст.ст.171 и 177 УК). Однако подчеркнем, что напрямую заимствовать критерии, установленные применительно к другим составам, нельзя на основании ч.2 ст.3 УК.

Крупный ущерб может иметь не только денежное выражение, он может выражаться в банкротстве предприятия-кредитора, нарушении режима его нормальной работы, включая срыв запланированных сделок, снижение финансового оборота, вынужденной неуплате налогов, невыполнении других принятых на себя обязательств.

Право оценивать характер ущерба принадлежит следователю, надзирающему прокурору и суду, которые в каждом отдельном случае учитывают хозяйственное положение и финансовое состояние потерпевшего.

С субъективной стороны состав преступления, по нашему мнению, может быть совершен как с прямым, так и с косвенным умыслом, т.е. виновный может как желать наступления преступных последствий, так и относиться к ним безразлично.

Субъектами рассматриваемого деяния являются индивидуальные предприниматели, статус которых определяется ст.23 ГК, а также руководители предприятий различных организационно-правовых форм независимо от вида собственности.

В заключение отметим, что при применении ст.176 УК на практике возникает достаточное количество вопросов, которые мог бы помочь разрешить Верховный Суд Российской Федерации, дав разъяснительное толкование уголовно-правовых норм, регулирующих отношения в кредитной сфере. В постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации, в частности, можно было бы внести предлагаемые нами определения:

- к сведениям о хозяйственном положении либо финансовом состоянии следует относить сведения, которые подтверждают основания получения и гарантии возврата кредита. Такие данные содержатся в бухгалтерском балансе, в учредительных и регистрационных документах, в отчете о движении кассовых поступлений и т.д.;

- заведомо ложные сведения - те, которые должны иметь все необходимые реквизиты кредитного договора, они должны быть официальными и иметь хотя бы видимость достоверности, способную ввести кредитора в заблуждение. Сведения, не имеющие должного оформления, не являются ложными и не могут расцениваться как признак данного состава преступления;

- под ущербом в крупном размере понимается:

банкротство предприятия-кредитора; нарушение режима его нормальной работы, включая срыв важных запланированных сделок; снижение финансового оборота; вынужденная неуплата налогов; невыполнение других принятых на себя обязательств кредитором.

Заведующий кафедрой уголовного права УрГЮА, доктор юридических наук, профессор, заслуженный деятель науки РФ

И.Козаченко

Аспирантка УрГЮА

Я.Васильева