Подраздел 3. Исходные данные (допущения), на которых построены финансовые прогнозы

Подраздел 3. Исходные данные (допущения), на которых построены финансовые прогнозы

61. Раздел "Исходные данные (допущения), на которых построены финансовые прогнозы" должен содержать:

1) основные исходные данные (допущения), использованные при построении финансовых прогнозов, в том числе:

- дату начала финансирования инвестиционного проекта;

- срок окупаемости инвестиционного проекта, рассчитанный в соответствии с подразделом 5 "Расчет показателей экономической эффективности инвестиционного проекта и результаты таких расчетов" настоящего раздела;

- тип денежных потоков инвестиционного проекта (номинальные, реальные) и итоговая валюта денежных потоков;

- ставку дисконтирования, включая данные, необходимые для ее расчета (расчет ставки дисконтирования должен производиться в соответствии с Методикой согласно приложению к настоящим Требованиям);

- ставки по налогам, применяемые в ходе реализации инвестиционного проекта;

- ставки по социальному страхованию, применяемые в ходе реализации инвестиционного проекта;

- иные исходные данные (допущения), необходимые в связи со спецификой инвестиционного проекта;

2) макроэкономические данные (прогнозы инфляции, обменных курсов, иные данные), сформированные в соответствии с пунктом 46 настоящих Требований;

3) общий объем капитальных вложений в инвестиционный проект, в том числе объем фактически осуществленных капитальных вложений и прогноз объема капитальных вложений по этапам реализации инвестиционного проекта (в случае если объем капитальных вложений зависит от получения инвестиционного налогового кредита, то необходимо указать объем капитальных вложений с учетом получения инвестиционного налогового кредита и без инвестиционного налогового кредита);

4) прогноз объема продаж (оказания услуг) и объема производства на весь срок реализации инвестиционного проекта (в натуральном и стоимостном выражении);

5) прогноз цен и (или) тарифов на продукт (услугу);

6) нормы расхода ресурсов на единицу выпуска продукта или одно оказание услуги (калькуляция);

7) прогноз цен на основное сырье, материалы и других затрат, составляющих значительную долю в себестоимости продукта (услуги), иные переменные;

8) прогноз затрат на персонал (бюджет затрат на персонал (работников) с учетом планируемых индексаций оплаты труда и увеличения штата);

9) прогноз условно постоянных затрат;

10) условия расчетов с контрагентами (отсрочки и предоплаты по расчетам с поставщиками (подрядчиками, исполнителями), покупателями, бюджетом, персоналом);

11) информацию о фактически уплаченных организацией по итогам календарного года, предшествующего году обращения инвестора, налогах и сборах в разрезе видов налогов (налоговая база, налоговая ставка, сумма налога, подлежащая уплате в федеральный бюджет, а также в консолидированный бюджет Омской области) и страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации на обязательное пенсионное страхование, Фонд социального страхования Российской Федерации на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования на обязательное медицинское страхование;

12) прогнозная структура финансирования инвестиционного проекта:

- объем собственных средств на реализацию инвестиционного проекта;

- объем заемных средств с указанием условий по заемному финансированию (процентные ставки, срок предоставления кредита, график погашения основного долга и процентов за пользование кредитом, иные условия заемного финансирования);

13) данные о расходах по договорам финансовой аренды (договорам лизинга), необходимых для реализации инвестиционного проекта (далее - лизинг) (если лизинг предусмотрен инвестиционным проектом), в том числе:

- предмет лизинга;

- условия договора лизинга, в том числе о приобретении лизингополучателем предмета лизинга в собственность по окончании срока действия договора лизинга, либо об отсутствии такого условия; об учете предмета лизинга на балансе лизингодателя или лизингополучателя;

- срок лизинга;

- стоимость предмета лизинга;

- размер авансового платежа (при наличии);

- размер, способ осуществления и периодичность лизинговых платежей;

14) иные исходные данные (допущения).