3 апреля 2014 г., 24 марта 2016 г.
В соответствии с пунктом 23 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", пунктом 3.20 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", в рамках реализации Программы "Повышение эффективности бюджетных расходов города Череповца на 2012 - 2013 годы", утвержденной постановлением мэрии города от 29.11.2012 N 6103, приказываю:
1. Утвердить Порядок перечисления остатков средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений со счета, открытого финансовому управлению мэрии города Череповца для отражения операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений, в городской бюджет и их возврата на указанный счет (прилагается).
2. Признать утратившим силу приказ финансового управления мэрии от 31.12.2010 N 63 "О порядке перечисления остатков средств муниципальных бюджетных учреждений с лицевых счетов, открытых в финансовом управлении мэрии города Череповца, в городской бюджет с их возвратом до 31 декабря текущего финансового года на счета, с которых они были перечислены".
3. Настоящий приказ распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2013 года.
Заместитель мэра города, |
С.Н. Косарев |
Порядок
перечисления остатков средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений со счета, открытого финансовому управлению мэрии города Череповца для отражения операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений, в городской бюджет и их возврата на указанный счет
(далее - Порядок)
(утв. приказом финансового управления мэрии от 29 декабря 2012 г. N 99)
3 апреля 2014 г., 24 марта 2016 г.
1. Настоящий Порядок устанавливает правила перечисления в текущем финансовом году остатков средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений (далее - учреждения) с балансового счета N 40701 "Счета негосударственных организаций. Финансовые организации" (далее - счет N 40701) финансового управления мэрии города Череповца (далее - финансовое управление), открытого Управлением федерального казначейства по Вологодской области (далее - УФК по области) в Головном расчетно-кассовом центре Главного управления Банка России по Вологодской области города Вологды, на единый счет городского бюджета, открытый финансовому управлению УФК по области на балансовом счете N 40204 "Средства местных бюджетов" (далее - единый счет N 40204), и их возврата на счет N 40701 до завершения текущего финансового года.
2. Перечисление остатков средств со счета N 40701 на единый счет N 40204, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком в течение текущего финансового года и прекращается не позднее пятого рабочего дня до завершения текущего финансового года.
3. Возврат указанных остатков средств с единого счета N 40204 на счет N 40701 осуществляется в соответствии с настоящим Порядком в течение текущего финансового года и завершается не позднее четвертого рабочего дня до завершения текущего финансового года.
4. Информационный обмен, предусмотренный настоящим Порядком, осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи в соответствии с регламентом о порядке и условиях обмена информацией между Управлением Федерального казначейства по Вологодской области и финансовым управлением.
Приказом финансового управления мэрии г. Череповца от 24 марта 2016 г. N 22 пункт 5 настоящего Порядка изложен в новой редакции
5. В случае возникновения временного кассового разрыва в ходе исполнения городского бюджета на едином счете N 40204:
Финансовое управление утверждает приказ о заимствовании средств на покрытие временного кассового разрыва в пределах свободного остатка средств на счете N 40701 и представляет его в отдел государственного казенного учреждения Вологодской области "Областное казначейство по городу Череповцу (далее - отдел ГКУ ВО "Областное казначейство") и муниципальное казенное учреждение "Финансово-бухгалтерский центр" (далее - МКУ "ФБЦ").
МКУ "ФБЦ" формирует платежное поручение на перечисление средств в соответствии с приказом, представленным финансовым управлением, и направляет его в отдел ГКУ ВО "Областное казначейство".
Отдел ГКУ ВО "Областное казначейство" на основании представленных документов, указанных во втором и третьем абзаце настоящего пункта, осуществляет в течение рабочего дня перечисление средств со счета N 40701 на единый счет N 40204.
6. Учет на счете N 40701 осуществляется на лицевом счете финансового управления для учета перечисленных (поступивших) остатков средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений в городской бюджет - 807.99.999.9.
Приказом финансового управления мэрии г. Череповца от 3 апреля 2014 г. N 37 в пункт 7 настоящего Порядка внесены изменения
7. Операции по перечислению остатков средств учреждений со счета N 40701 в городской бюджет, а также их возврату на указанный счет отражаются по нулевым кодам бюджетной классификации операций Российской Федерации по типу средств 08.00.00.
Операции по поступлению и выбытию с единого счета N 40204 на счет N 40701 отражаются по коду источника финансирования дефицита бюджета бюджетной классификации Российской Федерации 807 01 06 10 02 04 0000 550 "Увеличение финансовых активов в собственности городских округов за счет средств организаций, учредителями которых являются городские округа и лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства или в финансовых органах муниципальных образований в соответствии с законодательством Российской Федерации" (со знаком "плюс" или "минус").
Приказом финансового управления мэрии г. Череповца от 24 марта 2016 г. N 22 в пункт 8 настоящего Порядка внесены изменения
8. При недостаточности средств на счете N 40701 для обеспечения своевременного проведения кассовых выплат учреждений отдел ГКУ ВО "Областное казначейство" доводит информацию до финансового управления.
До поступления средств на счет N 40701, необходимых для проведения кассовых выплат учреждений, платежные документы исполняются в пределах остатка средств на счете N 40701 по срокам поступления их в отдел ГКУ ВО "Областное казначейство".
Финансовое управление осуществляет мониторинг остатка средств, заимствованных со счета N 40701 в течение текущего финансового года. В случае необходимости возврата средств с единого счета N 40204 на счет N 40701 финансовое управление доводит информацию до МКУ "ФБЦ" о сумме средств необходимой для осуществления возврата.
МКУ "ФБЦ" на основе информации, полученной от финансового управления, формирует платежное поручение на перечисление необходимых средств с единого счета N 40204 на счет N 40701 и представляет его в отдел ГКУ ВО "Областное казначейство.
Отдел ГКУ ВО "Областное казначейство" осуществляет перечисление средств с единого счета N 40204 на счет N 40701 в течение текущего рабочего дня".
9. Отдел ГКУ ВО "Областное казначейство" в соответствии с настоящим Порядком осуществляет аналитический учет операций со средствами учреждений в части сумм:
поступивших (перечисленных) на единый счет N 40204 со счета N 40701;
перечисленных (поступивших) с единого счета N 40204 на счет N 40701.
10. Отдел ГКУ ВО "Областное казначейство" представляет в финансовое управление:
по мере совершения операций выписки из лицевых счетов;
ежемесячно не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, сведения о суммах средств, фактически поступивших на единый счет N 40204 со счета N 40701, а также перечисленных с единого счета N 40204 на счет N 40701 на бумажном носителе.
Приказом финансового управления мэрии г. Череповца от 24 марта 2016 г. N 22 пункт 11 настоящего Порядка изложен в новой редакции
11. Заместитель начальника отдела планирования, анализа и исполнения расходов - главный бухгалтер (Н.Ю. Ефремова) организует работу по взаимодействию с МКУ "ФБЦ" в части ведения бюджетного учета, перечисления и возврата средств заимствованных на покрытие временного кассового разрыва.
Приказом финансового управления мэрии г. Череповца от 24 марта 2016 г. N 22 настоящий Порядок дополнен пунктом 12
12. МКУ "ФБЦ" (Н.В. Голуб) обеспечивает ведение бюджетного учета заимствованных средств и формирование платежных поручений на перечисление и возврат средств, отраженных в пункте 1 настоящего Порядка.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приказ финансового управления мэрии г. Череповца от 29 декабря 2012 г. N 99 "О порядке перечисления остатков средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений со счета, открытого финансовому управлению мэрии города Череповца для отражения операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений, в городской бюджет и их возврата на указанный счет"
Настоящий приказ распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2013 г.
Текст приказа опубликован на официальном сайте мэрии г. Череповца http://mayor.cherinfo.ru/decrees
В настоящий документ внесены изменения следующими документами:
Приказ финансового управления мэрии г. Череповца от 1 августа 2018 г. N 50
Изменения вступают в силу с 1 августа 2018 г.
Приказ финансового управления мэрии г. Череповца от 9 января 2018 г. N 2
Приказ финансового управления мэрии г. Череповца от 30 марта 2017 г. N 17
Изменения вступают в силу с 1 апреля 2017 г.
Приказ финансового управления мэрии г. Череповца от 27 декабря 2016 г. N 76
Приказ финансового управления мэрии г. Череповца от 24 марта 2016 г. N 22
Приказ финансового управления мэрии г. Череповца от 3 апреля 2014 г. N 37