Приказ финансового управления мэрии г. Череповца от 29 декабря 2012 г. N 99 "О порядке перечисления остатков средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений со счета, открытого финансовому управлению мэрии города Череповца для отражения операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений, в городской бюджет и их возврата на указанный счет"

С изменениями и дополнениями от:

3 апреля 2014 г., 24 марта, 27 декабря 2016 г.

Информация об изменениях:

Приказом финансового управления мэрии г. Череповца от 27 декабря 2016 г. N 76 в преамбулу настоящего Порядка внесены изменения

См. текст преамбулы в предыдущей редакции

В соответствии с пунктом 23 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", пунктом 3.20 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" приказываю:

1. Утвердить Порядок перечисления остатков средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений со счета, открытого финансовому управлению мэрии города Череповца для отражения операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений, в городской бюджет и их возврата на указанный счет (прилагается).

2. Признать утратившим силу приказ финансового управления мэрии от 31.12.2010 N 63 "О порядке перечисления остатков средств муниципальных бюджетных учреждений с лицевых счетов, открытых в финансовом управлении мэрии города Череповца, в городской бюджет с их возвратом до 31 декабря текущего финансового года на счета, с которых они были перечислены".

3. Настоящий приказ распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2013 года.

Заместитель мэра города, начальник финансового управления

С.Н. Косарев

Информация об изменениях:

Приказом финансового управления мэрии г. Череповца от 27 декабря 2016 г. N 76 в настоящий Порядок внесены изменения

См. текст Порядка в предыдущей редакции

Порядок
перечисления остатков средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений со счета, открытого финансовому управлению мэрии города Череповца для отражения операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений, в городской бюджет и их возврата на указанный счет
(далее - Порядок)
(утв. приказом финансового управления мэрии от 29 декабря 2012 г. N 99)

С изменениями и дополнениями от:

3 апреля 2014 г., 24 марта, 27 декабря 2016 г.

1. Настоящий Порядок устанавливает правила перечисления в текущем финансовом году остатков средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений (далее - учреждения) с балансового счета N 40701 "Счета негосударственных организаций. Финансовые организации" (далее - счет N 40701) финансового управления мэрии города Череповца (далее - финансовое управление), открытого Управлением федерального казначейства по Вологодской области (далее - УФК по области) в Отделении по Вологодской области Северо-западного главного управления Центрального банка Российской Федерации, на единый счет городского бюджета, открытый финансовому управлению УФК по области на балансовом счете N 40204 "Средства местных бюджетов" (далее - единый счет N 40204), и их возврата на счет N 40701 до завершения текущего финансового года.

2. Перечисление остатков средств со счета N 40701 на единый счет N 40204, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком в течение текущего финансового года и прекращается не позднее пятого рабочего дня до завершения текущего финансового года.

3. Возврат указанных остатков средств с единого счета N 40204 на счет N 40701 осуществляется в соответствии с настоящим Порядком в течение текущего финансового года и завершается не позднее четвертого рабочего дня до завершения текущего финансового года.

4. Информационный обмен, предусмотренный настоящим Порядком, осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи в соответствии с регламентом о порядке и условиях обмена информацией между Управлением Федерального казначейства по Вологодской области и финансовым управлением.

5. В ходе исполнения городского бюджета финансовое управление на основании приказа о перечислении остатков средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений (далее - приказ финансового управления) обеспечивает перечисление на счет N 40204 остатка средств со счета N 40701.

6. Для перечисления средств на счет N 40204 со счета N 40701 муниципальное казенное учреждение "Финансово-бухгалтерский центр" (далее - МКУ "ФБЦ") на основании приказа финансового управления формирует в программном комплексе "Удаленное рабочее место "АС Бюджет" платежное поручение на перечисление средств. Платежное поручение на бумажном носителе подписывается начальником финансового управления мэрии и заместителем начальника отдела планирования, анализа и исполнения расходов - главным бухгалтером. После подписания платежного поручения МКУ "ФБЦ" направляет его в электронном виде в отдел государственного казенного учреждения Вологодской области "Областное казначейство" по городу Череповцу (далее - отдел ГКУ ВО "Областное казначейство").

Отдел ГКУ ВО "Областное казначейство" на основании приказа финансового управления и полученного в электронном виде платежного поручения осуществляет в течение рабочего дня перечисление средств со счета N 40701 на единый счет N 40204".

7. Учет на счете N 40701 осуществляется на лицевом счете финансового управления для учета перечисленных (поступивших) остатков средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений в городской бюджет - 807.99.999.9.

8. Операции по перечислению остатков средств учреждений со счета N 40701 в городской бюджет, а также их возврату на указанный счет отражаются по нулевым кодам бюджетной классификации операций Российской Федерации по типу средств 08.00.00.

Операции по поступлению и выбытию с единого счета N 40204 на счет N 40701 отражаются по коду источника финансирования дефицита бюджета бюджетной классификации Российской Федерации 807 01 06 10 02 04 0000 550 "Увеличение финансовых активов в собственности городских округов за счет средств организаций, учредителями которых являются городские округа и лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства или в финансовых органах муниципальных образований в соответствии с законодательством Российской Федерации" (со знаком "плюс" или "минус").

9. При недостаточности средств на счете N 40701 для обеспечения своевременного проведения кассовых выплат учреждений отдел ГКУ ВО "Областное казначейство" доводит информацию до финансового управления.

До поступления средств на счет N 40701, необходимых для проведения кассовых выплат учреждений, платежные документы исполняются в пределах остатка средств на счете N 40701 по срокам поступления их в отдел ГКУ ВО "Областное казначейство".

Финансовое управление осуществляет мониторинг остатка средств, перечисленных со счета N 40701 в течение текущего финансового года. В случае необходимости возврата средств с единого счета N 40204 на счет N 40701 финансовое управление доводит информацию до МКУ "ФБЦ" о сумме средств необходимой для осуществления возврата.

МКУ "ФБЦ" на основе информации, полученной от финансового управления, формирует в программном комплексе "Удаленное рабочее место "АС Бюджет" платежное поручение на перечисление необходимых средств с единого счета N 40204 на счет N 40701. Платежное поручение на бумажном носителе подписывается начальником финансового управления мэрии и заместителем начальника отдела планирования, анализа и исполнения расходов - главным бухгалтером. После подписания платежного поручения МКУ "ФБЦ" направляет его в электронном виде в отдел ГКУ ВО "Областное казначейство".

Отдел ГКУ ВО "Областное казначейство" осуществляет перечисление средств с единого счета N 40204 на счет N 40701 в течение текущего рабочего дня".

10. Отдел ГКУ ВО "Областное казначейство" в соответствии с настоящим Порядком осуществляет аналитический учет операций со средствами учреждений в части сумм:

поступивших (перечисленных) на единый счет N 40204 со счета N 40701;

перечисленных (поступивших) с единого счета N 40204 на счет N 40701.

11. Отдел ГКУ ВО "Областное казначейство" представляет в финансовое управление:

по мере совершения операций выписки из лицевых счетов;

ежемесячно не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, сведения о суммах средств, фактически поступивших на единый счет N 40204 со счета N 40701, а также перечисленных с единого счета N 40204 на счет N 40701 на бумажном носителе.

12. Заместитель начальника отдела планирования, анализа и исполнения расходов - главный бухгалтер (Н.Ю. Ефремова) осуществляет координацию и контроль за деятельностью МКУ "ФБЦ" в части ведения бюджетного учета на едином счете N 40204 полученных (перечисленных) остатков средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений, перечисления и возврата остатков средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений.

13. МКУ "ФБЦ" (Н.В. Голуб) обеспечивает ведение бюджетного учета на едином счете N 40204 полученных (перечисленных) остатков средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений и формирование платежных поручений.