Приложение. Положение о порядке ведения муниципальной долговой книги муниципального образования - Ермишинский муниципальный район Рязанской области

Приложение

к постановлению

администрации муниципального образования -

Ермишинский муниципальный

район Рязанской области

от 24 июня 2009 г. N 221

Положение
о порядке ведения муниципальной долговой книги
муниципального образования - Ермишинский муниципальный район
Рязанской области

1. Общие положения

1.1. Долговые обязательства муниципального образования - Ермишинский муниципальный район Рязанской области (далее - долговые обязательства), входящие в состав долга муниципального образования - Ермишинский муниципальный район Рязанской области в соответствии со статьей 100 Бюджетного кодекса Российской Федерации, подлежат обязательному учету (далее - регистрация).

1.2. Регистрация долговых обязательств муниципального образования - Ермишинский муниципальный район Рязанской области осуществляется в муниципальной долговой книге муниципального образования - Ермишинский муниципальный район Рязанской области (далее - Долговая книга).

1.3. Долговая книга - это реестр долговых обязательств, оформленных в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Рязанской области. Реестр содержит совокупность данных, зафиксированных на бумажном носителе и (или) с использованием электронной базы данных, которая обеспечивает идентификацию долговых обязательств, их учет по видам, срокам, кредиторам, позволяет оперативно пополнять и предоставлять, получать, обрабатывать информацию о состоянии долга муниципального образования - Ермишинский муниципальный район Рязанской области, составлять и представлять установленную отчетность.

1.4. Ведение Долговой книги осуществляет финансово - казначейское управление муниципального образования - Ермишинский муниципальный район Рязанской области, наделенное полномочиями по учету и обслуживанию долга (далее - ФКУ).

2. Ведение долговой книги

2.1. Долговая книга муниципального образования - Ермишинский муниципальный район Рязанской области ведется по форме, согласно приложениям 1, 2, 3 к настоящему положению.

2.2. Долговая книга состоит из трех разделов, соответствующих основным формам долговых обязательств:

1. Кредиты, полученные администрацией муниципального образования от имени муниципального образования - Ермишинский муниципальный район Рязанской области;

2. Бюджетные ссуды и бюджетные кредиты, полученные администрацией муниципального образования - Ермишинский муниципальный район Рязанской области от бюджетов других уровней;

3. Долговые обязательства по муниципальным гарантиям (поручительствам), предоставленным администрацией муниципального образования от имени муниципального образования - Ермишинский муниципальный район Рязанской области.

2.3. Внутри разделов регистрационные записи осуществляются в хронологическом порядке нарастающим итогом.

2.4. Каждое долговое обязательство регистрируется отдельно и имеет регистрационный код.

2.5. Регистрационные записи в Долговой книге производятся на основании первичных документов (оригиналов или заверенных копий) согласно перечню для каждого вида долговых обязательств, а именно:

1) по кредитам, полученным администрацией муниципального образования от имени муниципального образования - Ермишинский муниципальный район Рязанской области и учреждениями, находящимися в собственности муниципального образования - Ермишинский муниципальный район Рязанской области:

- кредитного договора, изменений и дополнений к нему, подписанных главой муниципального образования, лицом, исполняющим его обязанности, или лицом, уполномоченным им;

- договоров и документов, обеспечивающих или сопровождающих кредитный договор;

2) по бюджетным ссудам и бюджетным кредитам, полученным администрацией муниципального образования - Ермишинский муниципальный район Рязанской области от бюджетов других уровней:

- договоров (соглашений) о предоставлении бюджетной ссуды (кредита), подписанных главой муниципального образования - Ермишинский муниципальный район Рязанской области, лицом, исполняющим его обязанности, или лицом, уполномоченным им, и документов, обеспечивающих или сопровождающих данные договоры;

3) по долговым обязательствам по предоставлению администрацией муниципального образования - Ермишинский муниципальный район Рязанской области муниципальных гарантий или поручительств:

- договор о предоставлении муниципальной гарантии;

- договора финансового лизинга, поручения, залога и иных способов обеспечения обязательств, предусмотренных действующим законодательством;

- первичных платежных документов (оригинала или заверенной копии) на осуществление платежей по выданным гарантиям.

2.6. Документы для регистрации долгового обязательства в Долговой книге представляются в ФКУ заемщиком (эмитентом) в трехдневный срок со дня возникновения долгового обязательства.

В случае внесения изменений и дополнений в документы, на основании которых осуществлена регистрация долгового обязательства, указанные изменения и дополнения должны быть представлены в ФКУ муниципального образования Ермишинского района в трехдневный срок со дня их внесения.

2.7. Регистрационная запись в Долговой книге производится в день получения документов.

2.8. Долговое обязательство регистрируется в валюте долга. При предоставлении информации о состоянии долга и составлении отчетности долговые обязательства в иностранной валюте пересчитываются в валюту Российской Федерации по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату.

2.9. Регистрационная запись содержит следующие обязательные реквизиты:

1) порядковый номер;

2) дату регистрации;

3) регистрационный код;

4) вид долгового обязательства;

5) полное наименование заемщика;

6) полное наименование кредитора;

7) наименование, дату, номер документа, которым оформлено долговое обязательство;

8) сумму долгового обязательства;

9) дату возникновения долгового обязательства;

10) дату погашения долгового обязательства;

11) стоимость обслуживания долговых обязательств.

2.10. Помимо реквизитов, перечисленных в пункте 2.9. настоящего Положения, в Долговой книге отражается следующая аналитическая и сводная статистическая информация:

1) размер текущего и накопленного долга;

2) остаток задолженности по каждому виду долговых обязательств;

3) сумма погашенного долга (план и факт);

4) сумма начисленных и фактически выплаченных процентов;

5) сумма предъявленных и фактически уплаченных штрафных санкций;

6) дата погашения долгового обязательства;

7) форма обеспечения обязательства;

8) информация о просроченной задолженности по исполнению муниципальных долговых обязательств.

Данная информация отражается в Долговой книге на основании оригиналов (или заверенных копий) платежных документов, выписок из счета, актов сверки задолженности и других документов, подтверждающих изменение долга муниципального образования - Ермишинский муниципальный район Рязанской области.

2.11. После полного выполнения обязательств перед кредитором производится списание долга в Долговой книге по данному долговому обязательству.

Документы, подтверждающие полное погашение обязательств, представляются заемщиком в ФКУ в трехдневный срок со дня погашения долгового обязательства.

3. Предоставление информации и отчетности о состоянии и
движении долга муниципального образования -
Ермишинский муниципальный район Рязанской области

3.1. Информация, внесенная в Долговую книгу, подлежит обязательной передаче Министерству финансов Рязанской области, ведущему Государственную долговую книгу Рязанской области.

3.2. Пользователями информации, включенной в Долговую книгу, являются органы местного самоуправления муниципального образования - Ермишинский муниципальный район Рязанской области в соответствии с их полномочиями по управлению долгом муниципального образования - Ермишинский муниципальный район Рязанской области.

3.3. ФКУ на основании данных Долговой книги ежеквартально составляет отчет о состоянии и движении текущего и накопленного долга муниципального образования - Ермишинский муниципальный район Рязанской области. Годовой отчет о состоянии и движении долга составляется в сроки составления годового отчета об исполнении бюджета муниципального образования - Ермишинский муниципальный район Рязанской области и представляется главе муниципального образования - Ермишинский муниципальный район Рязанской области.

3.4. Кредиторы муниципального образования - Ермишинский муниципальный район Рязанской области имеют право получить документ, подтверждающий регистрацию долга, - выписку из Долговой книги. Выписка из Долговой книги предоставляется на основании письменного запроса за подписью полномочного лица кредитора в течение двух рабочих дней со дня получения запроса.

3.5. Органы местного самоуправления муниципального образования - Ермишинский муниципальный район Рязанской области получают справочную информацию из Долговой книги на основании письменного запроса с обоснованием запрашиваемой информации. Информация предоставляется в течение трех рабочих дней со дня получения запроса.

4. Учет в государственной долговой книге
Рязанской области информации, полученной от
муниципального образования - Ермишинский муниципальный район
Рязанской области

4.1. Информация, внесенная в муниципальную долговую книгу муниципального образования - Ермишинский муниципальный район Рязанской области, подлежит обязательной передаче Министерству финансов Рязанской области ФКУ для включения в Государственную Долговую книгу Рязанской области. Срок предоставления информации - ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным.

5. Ответственность за нарушение порядка ведения долговой книги,
внесения информации и предоставления отчетности

5.1. Не предоставление, либо несвоевременное предоставление документов для регистрации долгового обязательства в Долговой книге информации от муниципального образования для внесения ее в Государственную Долговую книгу Рязанской области влечет за собой ответственность в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.

6. Заключительные положения

6.1. Регистрация в Долговой книге долговых обязательств, возникших до утверждения настоящего положения, производится после инвентаризации задолженности на основании документов, указанных в пункте 2.4 настоящего Положения.

Инвентаризация существующих долговых обязательств и их регистрация проводятся в течение трех месяцев со дня утверждения настоящего Положения.

6.2. Долговые обязательства муниципального образования - Ермишинский муниципальный район Рязанской области, гарантированные администрацией Рязанской области, подлежат обязательной регистрации в порядке, установленном настоящим положением.