Приложение N 1. Пояснительная записка к отчету об исполнении бюджета муниципального образования - городской округ город Сасово за 1 квартал 2010 г.

Приложение N 1

к Решению

Сасовской городской Думы

от 22.04.2010 N 33

Пояснительная записка
к отчету об исполнении бюджета
муниципального образования - городской округ
город Сасово за 1 квартал 2010 г.

На 01.04.2010 г. в бюджет города поступило доходов в сумме 60627 тыс. руб. или 24,5% к плану 2010 г. и 136% к прошлому году.

Структурно поступления доходной части бюджета распределились следующим образом:

2009 г.	Факт	Уд. вес	Факт	Уд. вес	Отклонения от
	на 01.04.10 г.	(%)	на 01.04.09 г.	(%)	тыс. руб.	(%)
- Собственные доходы	25632	42	20216	45	5416	127
- Безвозмездные поступления	34995	58	24333	55	10662	144
Итого:	60627	100	44549	100	16078	136

В общих поступлениях доходов городского бюджета финансовая помощь из областного бюджета составила 34995 тыс. руб. или 58%. По сравнению с тем же периодом прошлого года из областного бюджета получено средств больше на 10662 тыс. руб. В составе финансовой помощи из областного бюджета получено:

Дотации из ФФПМР на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности - 12594 тыс. руб.

Дотации из ФФПП - 451 тыс. руб.

Субвенции - 12382 тыс. руб. из них: на реализацию основных общеобразовательных программ - 9237 тыс. руб., на образование и организацию деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав - 56 тыс. руб., субвенции на выплату вознаграждения за выполнение функций классного руководителя - 404 тыс. руб., на денежные выплаты медицинскому персоналу Скорой медицинской помощи - 341 тыс. руб., на оплату труда приемных родителей - 309 тыс. руб., на содержание детей в семьях опекунов и приемных родителей - 1230 тыс. руб., на реализацию полномочий по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству - 40 тыс. руб., субвенции на бесплатное лекарственное обеспечение - 550 тыс. руб., на компенсацию родительской платы за содержание ребенка в ДОУ - 100 тыс. руб., на обеспечение бесплатного проезда детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающихся в муниципальных образовательных учреждениях - 80 тыс. руб., на воспитание и обучение детей-инвалидов в дошкольных образовательных учреждениях - 35 тыс. руб.

Субсидии - 9568 тыс. руб., из них: на реализацию ДЦП "Развитие физической культуры и спорта в Рязанской обл. на 2010-2012 г.г." - 1995 тыс. руб., на проведение оздоровительной компании детей - 100 тыс. руб., ДЦП "Развитие газификации Рязанской области в 2010-2012 годах" - 750 тыс. руб., ОЦП "Модернизация жилищно-коммунального комплекса Рязанской области на 2007-2015 годы" - 1295 тыс. руб., ОЦП "Укрепление МТБ образовательных учреждений Рязанской области в 2007-2010 годах" - 105 тыс. руб., ДЦП "Социальное развитие населенных пунктов Рязанской области в 2010-2012 годах" - 300 тыс. руб., ОЦП "Улучшение экологической обстановки в Рязанской области в 2010-2012 годах" - 5000 тыс. руб., в возмещение произведенных расходов по обслуживанию муниципального долга по ОЦП "Обеспечение земельных участков коммунальной инфраструктурой в целях жилищного строительства на 2007-2010 годы" - 23 тыс. руб.

Собственные доходы за 1 квартал 2010 г. составили 25632 тыс. руб. Удельный вес собственных доходов в общих поступлениях составил 42%. Выполнение к плану 2010 года - 23% и 127% к факту 2009 г., рост к прошлому году 5416 тыс. руб.

Основную долю собственных доходов в бюджете города за 1 квартал 2010 год# составляют поступления по следующим видам налоговых и неналоговых доходов:

- налог на доходы физ. лиц - 17013 тыс. руб. или 66% собственных доходов, за 1 кв. 2009 год этот показатель составил 59%, в абсолютной величине поступления к прошлому году возросли на 5167 тыс. руб. или на 44%. Погашена задолженность ОАО "Саста" в сумме 4000 тыс. руб. за 2008-2009 годы;

- единый налог на вмененный доход - 2879 тыс. руб. - 11% собственных доходов, за 1 кв. 2009 год - 2730 тыс. руб. или 14%, рост к прошлому году 149 тыс. руб., или на 5%;

- налог на имущество физических лиц - 236 тыс. руб. - 1% собственных доходов, за 1 кв. 2009 года поступило 738,5 тыс. руб. - 4% собственных доходов, меньше на 503 тыс. руб.;

- земельный налог - 4478 тыс. руб. - 17% собственных доходов, за 1 кв. 2009 г. поступление по данному виду налога - 3149 тыс. руб. - 16% собственных доходов, рост к прошлому году 1329 тыс. руб. Основным плательщиком налога является ФГОУП СПО СЛУ ГА. За 1 кв. текущего года данным учреждением погашена задолженность по срокам уплаты 2009 года (1-3 квартал) в сумме 2978 тыс. руб.

поступление гос. пошлины составляет 1385 тыс. руб. - 5% собственных доходов, больше прошлого года на 986 тыс. руб. или на 247%. Рост поступлений объясняется увеличением размеров гос. пошлины в связи с изменениями в Налоговом кодексе с 01.01.2010 г.;

- доходы от использования имущества, находящегося в гос. и муниц. собственности - 667,5 тыс. руб. (в т.ч. аренда земли - 471,5 тыс. руб., аренда имущества-]96 тыс. руб.) или 3% собственных доходов, за 1 кв. 2009 г. - 700 тыс. руб. или 3%, меньше прошлого года на 32 тыс. руб. доходы от продажи материальных и нематериальных активов - 62 тыс. руб., в т.ч. - продажа земельных участков. В 2009 г. поступления от продажи земли составили 192 тыс. руб.

- штрафы, санкции, возмещение ущерба - 492 тыс. руб.- 2% собственных доходов, за прошлый год - 373 тыс. руб., больше прошлого года на 119 тыс. руб. или на 32%.

- возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет - (-1673) тыс. руб.

на основании п. 7 ст. 24 Федерального Закона "О федеральном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов" остатки целевых средств федерального бюджета, числящиеся на счете городского бюджета по состоянию на 01.01.2010 года возвращены в областной бюджет.

Доля этих платежей в общей сумме собственных доходов составила - 99,6%,.

Недоимка по платежам в городской бюджет на 01.04.2010 г. составила 15341 тыс. руб. снизилась к 1.01.2010 г. на 1309 тыс. руб., в разрезе налогов:

	На 1.01.10 г.	На 1.04.10 г.	Отклон
- Отмененные налоги всего, в т.ч.	455	452	-3
Налог на содержание милиции	5	5
Прочие местные налоги	77	77
Земельный налог	373	370
- Земельный налог (ст. 31# НК)	11713	10840	-873
- Налог на имущ-во физ. лиц	4021	3424	-597
- ЕНВД	461	625	+164
Итого	16650	15341	-1309

Сумма недоимки по земельному налогу составляет 10,8 млн. руб., в т.ч. 8,9 млн. руб. по ФГОУП СЛУ ГА (из них 6 млн. руб. начислено по акту проверки МРИФНС N 4 за 2006 год).

Расходы бюджета профинансированы в пределах поступивших доходов и привлеченных источников покрытия дефицита бюджета (остатков бюджетных средств на начало года) в сумме 60668,8 тыс. руб. или 23% к годовым плановым назначениям. По сравнению с 1 кв. 2009 г. расходов произведено больше на 11164 тыс. руб. или на 23%, в том числе за счет целевых средств областного бюджета на реализацию областных программ профинансировано больше прошлого года на 7848 тыс. руб. (из них 7450 тыс. руб. кредиторская задолженность областного бюджета за 2009 год). Рост текущих расходов произошел в основном за счет роста с 01.01.2010 г. тарифов на коммунальные услуги (+5741 тыс. руб.).

По отраслям социально-культурной сферы за 1 кв. 2010 года произведено расходов в сумме 47948 тыс. руб. против 40598 тыс. руб. в 2009 году, больше на 7350 тыс. руб. или 79% объема расходов городского бюджета. Исполнение к годовым плановым назначениям составляет 23%. В том числе на образование направлено 25379,4 тыс. руб. или 42% бюджетных расходов. В абсолютной величине расходы по образованию возросли к прошлому году на 1863 тыс. руб. (в т.ч. расходы на оплату коммунальных услуг возросли на 746 тыс. руб., на оплату труда - на 975 тыс. руб. - в связи с введением с 01.01.2010 г. дополнительных стимулирующих надбавок и выплат педагогическим работникам).

На культуру направлено 5340 тыс. руб. или 9% расходов, в абсолютной величине расходы возросли к прошлому году на 1446 тыс. руб. (в т.ч. расходы на оплату коммунальных услуг возросли на 640 тыс. руб., на реализацию ДЦП "Развитие газификации Рязанской области в 2010-2012 годах" направлено 750 тыс. руб.).

На здравоохранение и спорт направлено 14951.3 тыс. руб. или 25% расходов, в абсолютной величине расходы на здравоохранение и спорт больше прошлого года на 3791 тыс. руб. (в т.ч. расходы на оплату коммунальных услуг возросли на 3555 тыс. руб., на реализацию ДЦП "Социальное развитие населенных пунктов в 2010-2012 годах" направлено 300 тыс. руб., расходы на оплату труда снизились на 564 тыс. руб. в связи с переводом ряда лечебно-профилактических учреждений и видов помощи на финансирование в системе ОМС).

На социальную политику направлено 2277 тыс. руб., что составляет 4% расходов бюджета, в абсолютной величине расходы возросли к прошлому году на 249 тыс. руб.- за счет субвенций областного бюджета на соц. поддержку в части бесплатного лекарственного обеспечения

Расходы бюджета по разделу "Национальная экономика" составили 416,7 тыс. руб. По данному подразделу учтены расходы на дотацию убытков по городским автобусным пассажироперевозкам.

Расходы бюджета по ЖКХ за 1 кв. 2010 год составили 2785,5 тыс. руб., их удельный вес - 5% расходов бюджета. По данному разделу расходы профинансированы меньше прошлого года на 1610,2 тыс. руб.

Жилищное хозяйство. За счет средств городского бюджета профинансирован капитальный ремонт муниципального ж\ф в сумме 21 тыс. руб. (ПД)

Коммунальное хозяйство. Профинансированы расходы по ОЦП "Модернизация жилищно-коммунального комплекса на 2007-2015 годы" в сумме 1295,2 тыс. руб. (средства областного бюджета), профинансированы расходы по проектно-изыскательским работам и составлению ПД в рамках муниципальных целевых программ на сумму 220,3 тыс. руб. Расходы по благоустройству составили 1249 тыс. руб.

Задолженность бюджета предприятиям ЖКХ за коммунальные услуги населению и по содержанию жилищного фонда по состоянию на 1.04.10 г. составляет 5,9 млн. руб. (задолженность прошлых лет).

Расходы по общегосударственным вопросам профинансированы в сумме 4519 тыс. руб. Исполнение к годовым назначениям 20%.

За счет резервного фонда города профинансированы расходы в сумме 100,0 тыс. руб. (расшифровка прилагается).

Источники финансирования дефицита бюджета. По плану на 2010 год дефицит бюджета составляет 12969 тыс. руб., фактически за 1 кв. 2010 год получен дефицит в сумме 41,6 тыс. руб.

Муниципальные внутренние заимствования. В 1 кв. 2010 года кредитные ресурсы на покрытие дефицита не привлекались.

Муниципальные гарантии не предоставлялись.

Справка об исполнении бюджета муниципального образования - городской округ г. Сасово на 01.04.2010 г.
Доходы	План на 2010 г.	Факт на 01.04.10 г.	% исполн. к плану текущ. года	Факт на 01.04.09 г.	Отклонение к прошлому году	% выполнения к прошл. году
Налоги на прибыль, доходы	71530	17013	23,8	11846	5167	144
Налог на доходы физических лиц	71530	17013	23,8	11846	5167	144
Налоги на совокупный доход	13585	2882	21,2	2736	146	105
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов
деятельности	13585	2879	21,2	2730	149	105
Единый сельскохозяйственный налог		3		6	-3
Налоги на имущество	16900	4714	27,9	3887,3	827	121
Налог на имущество физических лиц	6600	236	3,6	738,5	-503	32
Земельный налог	10300	4478	43,5	3148,8	1329	142
Госпошлина	3100	1385	44,7	399,1	986	347
Госпошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисд#	1100	331	30,1	147,9	183	224
Госпошлина за гос. Регистрацию, а также совершение прочих юридически значимых действий	1970	1051	53,4	246,7	804	426
Госпошлина за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции	30	3	10,0	4,5	-2	67
Задолженность по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	0	2,5			35	-8
Земельный налог (задолж-ть до 01.01.06 г.)		2,5		-32,8	35	-8
Доходы от имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	5140	667,5	13,0	699,7	-32	95
платы за земельные участки, госуд. собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключ. договоров аренды указ. зем участков	4200	471,5	11,2	501	-30	94
Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов МУП	100		0,0	2,8	-3
Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов	840	196	23,3	195,9	0	100
Доходы от продажи матер. активов	400	62	15,5	192	-130	32
доходы от реализ. иного имущ.					0
доходы от продажи земельных участков	400	62	15,5	192	-130	32
Платежи при пользовании природными ресурсами	300	84	28,0	76	8	111
Плата за негативное воздействие на окружающую среду	300	84	28,0	76	8	111
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	2100	491,8	23,4	373	119	132
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о налогах и сборах	110	1	0,9	21	-20	5
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о применении контрольно кассовой техники	220	6	27	62	-56	10
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства об охране и использовании животного мира	60	17,5	29,2		18
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение земельного законодательства					0
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства в области обеспечения санитарно-эпидемиологического благополучия человека и законодательства в сфере защиты прав человека	220	45,8	20,8	26	20	176
Денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области дорожного движения	790	195,5	24,7	132	64	148
Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в бюджеты городских округов	700	226	32,3	132	94	171
Прочие неналоговые доходы	0	3,3		40,7	-37	8
Невыясненные поступления, зачисляемые в бюджеты городских округов	0	3,3		40,7	-37	8
Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет	-1673	-1673	100,0	-1	-1672	167300
Безвозмездные поступления	136056,319	34995	25,7	24332,597	10662	144
Дотации от других бюджетов бюджетной системы РФ	53192	13045	24,5	7788	5257	168
Субвенции от других бюджетов бюджетной системы РФ	61214,1	12382	20,2	10877,43	1505	114
Субсидии от других бюджетов бюджетной системы РФ	21650,219	9568	44,2	5667,167	3901	169
Всего доходов	247438,32	60627,1	24,5	44548,6	16078,5	136
Собственные доходы	111382,00	25632,1	23,0	20216,0	5416	127

Справка об исполнении бюджета муниципального образования - городской округ город Сасово на 1.04.2010 г., тыс. руб.
Наименование	План на 1.04.2010 г.	Факт на 1.04.2010	% исполнения к плану текущего года	Факт на 1.04.2009	Отклонение к прошлом у году	% выполнения к прошлому году
Расходы
Общегосударственные вопросы	22861,2	4519,1	19,8	3995,4	523,7	113,1
Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования	14351	3040,6	21,2	2683,5	357,1	113,3
Функционирование законодательных (представительных) органов гос. власти и представительных органов муниципальных образований	1701	299,5	17,6	253,5	46	118,1
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора	4391	791,9	18,0	699,4	92,5	113,2
Обслуживание гос. и муниципального долга	200			7	-7
Резервные фонды	495,9
Другие общегосударственные вопросы	1722,3	387,1	22,5	352	35,1	110,0
Национальная экономика	2500	416,7	16,7	515,8	-99,1	80,8
Транспорт	2500	416,7	16,7	416,7	0	100,0
Другие вопросы в обл. нац. экон.				99,1	-99,1	0,0
Жилищно-коммунальное хозяйство	21702,5	2785,5	12,8	4395,7	-1610,2	63,4
Жилищное хозяйство, в т.ч.	7364,6	21	0,3		21
Кап. рем. жилищного фонда	7100,4	21	0,3		21
ДЦП "Оснащение жил фонда Ряз. обл. коллективными (общедомовыми) приборами учета энергоресурсов на 2009-2015 г.г."	264,2
Коммунальное хозяйство, в т.ч.	3375,9	1515,5	44,9	3001,8	-7486,3	50,5
Мероприятия в обл. коммунального хозяйства (баня, ПИР)	2055,8	220,3	10,7	174,6	45,7	126,2
Возмещение выпадающих доходов по теплоэнергии в связи с ограничением роста тарифов за оказанные коммунальные услуги				2542,9	-2542,9
ОЦП "Модернизация жилищно-коммунального комплекса"	1295,2	1295,2	100,0	284,3	1010,9	455,6
ДЦП "Энергосбережение в коммунальном комплексе МО городской округ г. Сасово на 2010-2011 г.г."	24,9
Благоустройство, в т.ч.	10962	1249	11,4	7 393,9	-144,9	89,6
уличное освещение	2245	761,8	33,9	672,1	89,7	113,3
содержание автомобильных дорог и инженерных сооружений на них в границах округов и поселений в рамках благоустройства	2942	364	12,4	573,7	-209,7	63,4
прочие мероприятия по благоустройству городских округов и поселений	1775	123,2	6,9	148,1	-24,9	83,2
ДЦП "Повышение безопасности дорожного движения в МО - городской округ г. Сасово на 2010-2012 годы"	4000
Охрана окружающей среды	7040	5000	71,0		5000
ПП "Строительство и реконструкция природоохранных объектов"	7040	5000	71,0		5000
Образование	119446,6	25379,4	21,2	23516,3	1863,1	107,9
Дошкольное образование	30470,4	6838,8	22,4	6444,1	394,7	106,1
Общее образование-всего	79200	16522,7	20,9	15468,8	1053,9	106,8
в том числе
внешкольные учреждения спорткомитета	3329	631	19,0	578,8	52,2	109,0
внешкольные учреждения культуры и ДМШ	4561	1160	25,4	911,4	248,6	127,3
проведение противоаварийных мероприятий
Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации	387	162,2	41,9	69	93,2	235,1
Молодежная политика и оздоровление детей	1070,9	52,6	4,9	4,2	48,4	1252,4
Другие вопросы в области образования	8318,3	1803,1	21,7	1530,2	272,9	117,8
Культура, кинематография, средства мас. информации	19505,9	5339,8	27,4	3894	1445,8	137,1
Культура	16456,9	4604	28,0	3261,3	1342,7	141,2
в том числе
ЦП "Развитие газификации"	756	750	99,2
ДЦП "Культура"	503
Другие вопросы в области культуры, кинемотографии, средств массовой информации	3049	735,8	24,1	632,7	103,1	116,3
Здравоохранение, физическая культура и спорт	54231,1	14951,3	27,6	11160,3	3791	134,0
Стационарная медицинская помощь	23405	8862,7	37,9	6119,2	2743,5	144,8
Амбулаторная помощь	5394	1683,4	31,2	1244,7	438,7	135,2
Мед помощь в дневных стационарах				16,1	-16,1	0,0
Скорая медицинская помощь	8154	1439,7	17,7	1554,5	-114,8	92,6
Заготовка, переработка, хранение и обеспечение безопасности донорской крови и ее компонентов	356	68,1	19,1	110,4	-42,3	61,7
Физическая культура и спорт	3837,1	1979,7	51,6	1641,5	338,2	120,6
в том числе
ДЦП "Развитие физической культуры и спорта в Ряз. обл. на 2010-2012 г.г."	3177	1851	58,3	1504	347	123,1
Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта	13085	917,7	7,0	473,9	443,8	193,6
в том числе
ДЦП "Соц. развитие населенных пунктов"	300	300	100,0		3001
ДЦП "Совершенствование мед помощи при ДТП на 2010-2012 г.г."	861
ДЦП "Снижение смертности и инвалидности от сосудистых заболеваний мозга и инфаркта миокарда на 2010 2012 г.г."	4165
ПП "Онкология"	2244
МЦП "Строительство и реконструкция спортивных сооружений на 2009-2011 г.г."	2461	66	2,7
Социальная политика	13120,4	2277	17,4	2027,6	249,4	112,3
Пенсионное обеспечение	802	121,2	15,1	131,1	-9,9	92,4
Социальное обеспечение населения, в т.ч.	3274,4	565,1	17,3	322	243,1	175,5
обеспечение жилыми помещениями детей-сирот
обеспечение бесплатного проезда детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающихся в муниципальных образовательных учреждениях Ряз. обл., на транспорте	379	51	13,5
возмещение расходов курсов по подготовке к поступлению в учреждения среднего и высшего проф. образования детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, получивших основное общее или среднее общее образование	35
МЦП "Обеспечение жильем молодых семей на 2006 2010 г.г."	255
соц. поддержка отдельных категорий населения в части бесплатного лекарственного обеспечения	2220	454,1	20,5	259	195,1	175,3
Охрана семьи и детства	9044	1590,7	17,6	1574,5	16,2	101,0
Итого расходов	260407,7	60668,8	23,3	49505,1	11163,7	122,6
Дефицит (-), профицит (+)	-12969,5	-41,6	0,3	-4956,5	4914,9	0,8