Приложение. Отчет о работе контрольно-счетной комиссии муниципального образования - городской округ город Касимов за 2009 год

Приложение

к решению

Касимовской городской Думы

от 10 июня 2010 года N 31/4

Отчет о работе контрольно-счетной комиссии
муниципального образования - городской округ город Касимов
за 2009 год

1. Основные направления деятельности

В отчетном периоде контрольно-счетная комиссия осуществляла свою деятельность в соответствии с возложенными действующим Положением о контрольно-счетной комиссии муниципального образования - городской округ город Касимов целями и задачами. Работа контрольно-счетной комиссии строилась на основе годового плана работы, утвержденного решением Касимовской городской Думы. В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и Положением о контрольно-счетной комиссии контроль за исполнением местного бюджета был направлен на осуществление непрерывного контроля за исполнением бюджета в отчетном финансовом году.

Информирование о результатах проведенных проверок Касимовской городской Думы и главы муниципального образования - городской округ город Касимов осуществлялось контрольно-счетной комиссией согласно действующего Положения о контрольно-счетной комиссии.

2. Характеристика результатов контрольной деятельности,
меры, принятые по нарушениям и недостаткам

В отчетном 2009 году контрольно-счетной комиссией в рамках утвержденного плана работы проведено 6 мероприятий по контролю за целевым и эффективным использованием средств областного бюджета, предоставленных бюджету муниципального образования - городской округ город Касимов в 2007 г. и 2008 г. и средств софинансирования, выделенных из местного бюджета, а так же проведена внешняя проверка годового отчета об исполнении местного бюджета за 2008 год.

2.1. Результаты проверок проведенных в 1-м полугодии 2009 года

2.1.1. Проверка целевого и эффективного использования средств областного бюджета, выделенных на подготовку к отопительному периоду 2008/2009 год в отношении Службы единого заказчика муниципального образования - городской округ город Касимов проведена совместно со Счетной палатой Рязанской области.

В ходе проведения выборочного контрольного обмера на проверяемых объектах (теплосети) были выявлены отклонения объемов выполненных работ на общую сумму 88,76 тыс. рублей (недовыполнены работы оплаченные подрядчикам за счет бюджетных средств). Во время проверки Службой единого заказчика г. Касимова приняты меры по выполнению подрядчиками работ, в счет оплаченных, но невыполненных работ, на общую сумму 88,76 тыс. рублей.

2.1.2. Проверка финансово-хозяйственной деятельности МУЗ Касимовская ЦРБ.

В результате проверки выявлены нарушения:

1) Отсутствие акта на списание автомашины марки УАЗ 3962 (гос. номер Х715ВА62).

2) Применение норм расхода топлива для автомобилей марки ГАЗ-22172 не соответствующих Распоряжению Министерства транспорта РФ от 14 марта 2008 года N АМ-23-р. В ходе проверки данные нарушения устранены.

3) Установлен факт расходования 289,56 тыс. рублей бюджетных средств не согласованный с главой муниципального образования - городской округ г. Касимов, что противоречит Уставу муниципального образования - городской округ город Касимов и ст. 222 Трудового кодекса Российской Федерации.

4) Приказами главного врача без согласования данного вопроса с профсоюзным комитетом производилось премирование работников, в то время как согласно Положения "О премировании работников МУЗ "Касимовская ЦРБ" за основные результаты хозяйственной деятельности" за 2008 год "руководитель учреждения здравоохранения совместно с профсоюзным комитетом организует премирование работников".

По выявленным, в результате проведения проверки, нарушениям в адрес главы муниципального образования городской округ город Касимов и главного врача МУЗ Касимовская ЦРБ направлены представления по устранению нарушений. В ответе о принятых мерах сообщается:

- Акт на списание автомашины марки УАЗ 3962 (гос. номер Х715ВА62) оформлен в соответствии с действующим законодательством.

- На основании резолюции, полученной от начальника финансового управления, на 2010-2013 г.г. разработано и подписано трехстороннее отраслевое соглашение (главный врач МУЗ КЦРБ, председатель профкома МУЗ КЦРБ, глава муниципального образования - городской округ г. Касимов), в котором согласована бесплатная выдача молока работникам, занятым на работах с вредными условиями труда.

- На 2010 год разработано Положение "О премировании работников МУЗ Касимовская ЦРБ за основные результаты хозяйственной деятельности", приложение согласованно с председателем профкома МУЗ КЦРБ.

2.1.3. Внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета муниципального образования - городской округ город Касимов за 2008 год в Финансовом управлении муниципального образования - городской округ город Касимов.

Проверкой установлено, что консолидированная годовая отчетность об исполнении бюджета за 2008 год, а так же отчетность об исполнении бюджета главных распорядителей бюджетных средств за 2008 год составлена в соответствии с Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской федерации N 128Н от 13 ноября 2008 года на основании показателей форм бюджетной отчетности, представленных главными распорядителями бюджетных средств, обобщенных путем суммирования одноименных показателей по соответствующим строкам и графам.

2.1.4. Проверка целевого и эффективного использования средств областного бюджета, выделенных на укрепление материально-технической базы образовательных учреждений за 2007 - 2008 год в отношении Управления образования муниципального образования - городской округ город Касимов.

Выявлено, что при приемке выполненных работ в актах не всегда указываются номер и точная дата составления документа и отчетный период.

В ходе выборочной проверки фактического выполнения объемов работ, проведенной совместно с начальником Службы единого заказчика, нарушений не установлено.

По выявленным, в результате проведения проверки документации, недостаткам в адрес начальника Управления образования муниципального образования - городской округ город Касимов направлено представление. Копия указанного представления направлена в адрес Службы единого заказчика муниципального образования - городской округ город Касимов для принятия соответствующих мер. Получен ответ о том, что по результатам проверки был проведен анализ работы сотрудников Службы единого заказчика и указано обратить особое внимание на соответствие дат в документах.

2.2. Результаты проверок проведенных во 2-м полугодии 2009 года

2.2.1. Проверка целевого и эффективного использования средств областного и местного бюджетов, выделенных Службе единого заказчика - муниципального образования - городской округ город Касимов на реализацию ОЦП "Переселение граждан из ветхого и аварийного жилищного фонда Рязанской области". Проверкой установлено:

1) В договоре строительного подряда, заключенном между Службой единого заказчика и подрядной организацией не определены начальный и конечный сроки выполнения работ, что противоречит ст. 708 Гражданского кодекса РФ.

2) При расчетах с подрядной организацией не полностью заполняются реквизиты в некоторых платежных документах.

3) Выявлено наличие актов выполненных работ с объемами работ не предусмотренными локальными сметами и несогласованными с проектной организацией, а так же отсутствие дополнительных соглашений на данные виды работ.

4) В результате произведенной проверки объемов выполненных работ установлено, что при заполнении одного из актов выполненных работ за июнь 2008 г. на сумму 303,4 тыс. рублей, не уточнен вид работ, визуально просмотреть объемы выполненных работ (насыпь из бутового камня и щебня) не представлялось возможным.

По выявленным в результате проведения проверки нарушениям и недостаткам в адрес главы муниципального образования - городской округ город Касимов направлено представление для принятия мер по устранению нарушений. Копия указанного представления направлена в адрес Службы единого заказчика муниципального образования - городской округ город Касимов. В полученном ответе сообщается о том, что:

- из-за нерегулярного финансирования строительство домов затянулось и установить срок окончания строительства невозможно (справочно: в настоящее время дома сданы в эксплуатацию);

- проведен анализ результатов проверки целевого и эффективного использования средств областного и местного бюджетов, выделенных Службе единого заказчика на реализацию ОЦП "Переселение граждан из ветхого и аварийного жилищного фонда Рязанской области" в 2008 году, сделаны соответствующие выводы по представлению, приняты меры по ознакомлению сотрудников с результатами проверки, чтобы в дальнейшей работе не допускать выявленных ошибок;

- внутренним контрольным обмером была снята с выполнения подрядчика сумма 303,4 тыс. рублей, как неправомерно принятый объем (октябрь 2009 г.).

2.2.2. Проверка целевого и эффективного использования средств областного и местного бюджетов, выделенных Управлению по делам молодежи, спорту и туризму муниципального образования - городской округ город Касимов на реализацию ОЦП "Развитие физической культуры и спорта Рязанской области".

В результате проверки нецелевого расходования средств не выявлено. Проведенной проверкой фактического наличия инвентаря, приобретенного Управлением по делам молодежи, спорту и туризму муниципального образования - городской округ город Касимов по указанной программе в 2007 - 2008 годах установлено фактическое наличие инвентаря.

2.2.3. Проверка целевого и эффективного использования средств областного и местного бюджетов, выделенных Управлению культуры муниципального образования - городской округ город Касимов на реализацию ОЦП "Культура Рязанской области на 2006 - 2010 годы".

В результате проверки нецелевого расходования средств не выявлено. Проверкой фактического наличия основных средств, приобретенных Управлением культуры муниципального образования - городской округ город Касимов по ОЦП "Культура Рязанской области на 2006 - 2010 годы" в 2007 - 2008 годах установлено фактическое наличие основных средств. Проверкой фактического наличия объемов работ по обеспечению пожарной и охранной безопасности музейного фонда МУК "Касимовский краеведческий музей" выполненных за счет средств выделенных Управлению культуры муниципального образования - городской округ город Касимов по ОЦП "Культура Рязанской области на 2006 - 2010 годы" в 2008 году установлено фактическое наличие выполненных работ.

3. Экспертно-аналитическая деятельность,
контроль за формированием и исполнением местного бюджета

Экспертно-аналитическая работа в 2009 году осуществлялась согласно плана работы контрольно-счетной комиссии на 2009 год, утвержденного решением Касимовской городской Думы. В 2009 году по результатам произведенного финансового анализа подготовлено и представлено в Касимовскую городскую Думу 7 заключений, из них 3 заключения по проектам решений Касимовской городской Думы, 4 заключения по исполнению местного бюджета.

Результаты осуществляемого контрольно-счетной комиссией оперативного контроля за исполнением бюджетов текущего финансового года обобщались в заключениях, которые направлялись в Касимовскую городскую Думу.

Ведущий специалист контрольно-счетной комиссии

Семенова Е.В.