Приложение. Анализ финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий города Рязани за 2010 год

Приложение

Рязанской городской Думы

от 22 сентября 2011 г. N 287-I

Анализ
финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий города Рязани за 2010 год

Анализ финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий города Рязани за 2010 год проведен на основании данных отраслевых структурных подразделений администрации города Рязани в соответствии с Положением о мониторинге финансово-хозяйственной деятельности муниципальных организаций, утвержденным постановлением администрации города Рязани от 02.06.2009 N 3801 (ред. от 21.12.2009 N 9203).

В 2010 году в городе Рязани было 34 действующих муниципальных предприятия, кроме этого 12 предприятий - в стадии ликвидации, 4 предприятия - в стадии конкурсного производства, 3 недействующих предприятия. Перечень муниципальных предприятий представлен в Приложении N 1 к анализу финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий города Рязани за 2010 год.

Деятельность муниципальных предприятий направлена на выполнение основных задач, стоящих перед муниципалитетом, в том числе:

- организация обслуживания жилищного фонда;

- организация транспортного обслуживания населения;

- организация благоустройства и озеленения территории города;

- организация сбора, вывоза бытовых отходов;

- организация электро-, тепло- и водоснабжения населения, водоотведения;

- обеспечение условий для развития массовой физической культуры и спорта.

Среди муниципальных предприятий города Рязани 8 предприятий занимается обслуживанием жилищного фонда, 3 предприятия обеспечивают население услугами энерговодоснабжения, 2 предприятия оказывают услуги по пассажирским перевозкам населения, 5 предприятий занимаются благоустройством города, в банном комплексе города занято 2 предприятия, в сфере торговли работают 3 предприятия, в области физической культуры и спорта - 2 предприятия, 1 предприятие занимается ликвидацией аварий на инженерных сетях и оборудовании, 1 предприятие оказывает услуги по приему и централизованной обработке платежей населения за жилищно-коммунальные услуги.

Муниципальные предприятия предоставляют населению социально значимые услуги и осуществляют свою деятельность на принципе хозяйственного расчета. Ряд предприятий (МУП "РГРЭС", МП "Водоканал города Рязани", МУП "РМПТС") в силу специфики оказания услуг являются локальными монополистами.

МУП "Управление Рязанского троллейбуса", МУП "Рязанская автоколонна N 1310", МУП "РМПТС", МП "ЖКУ N 22", МП "Комплекс" являются финансово зависимыми предприятиями, как от городского бюджета, так и от бюджетов других уровней. Они оказывают услуги населению по регулируемым тарифам, которые не покрывают затрат на производство, предоставляют услуги льготным категориям граждан в соответствии с действующим законодательством.

МУП "РМПТС", МУП "Управление Рязанского троллейбуса", МУП "Рязанская автоколонна N 1310", МП "ЖКУ N 22", МП "Комплекс" получают средства из городского бюджета на покрытие убытков от своей деятельности, МУП "РМПТС" и МП "ЖКУ N 22" получают субсидии из областного бюджета на покрытие убытков в связи с ограничением роста платы граждан за коммунальные услуги. Предприятия, занимающиеся благоустройством города (МП "СДСУ", МП "Лесопарковое хозяйство", МП "Специализированная автобаза по уборке города Рязани", МП "Лайка"), выполняют работы для муниципальных нужд в соответствии с заключенными контрактами с администрацией города по итогам проведенных торгов.

В целях повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий, контроля за рациональным использованием прибыли, в соответствии с Федеральным Законом от 14.11.2002 г. N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях", Положением о мониторинге финансово-хозяйственной деятельности муниципальных организаций распоряжениями главы администрации города утверждены показатели финансово-хозяйственной деятельности, планы производственного и социального развития муниципальных предприятий на 2010 год. Показатели финансово-хозяйственной деятельности и индикаторы эффективности муниципальных предприятий города Рязани за 2010 год представлены в Приложении N 2 к анализу финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий города Рязани за 2010 год (показатели финансово-хозяйственной деятельности за 2010 год МП "ЖЭУ N 19 не предоставлены, так как с февраля 2010 года не ведет хозяйственную деятельность).

Муниципальные предприятия, подведомственные управлению энергетики и жилищно-коммунального хозяйства

Основной деятельностью МУП города Рязани "Рязанское муниципальное предприятие тепловых сетей" (далее - МУП "РМПТС") является снабжение населения города Рязани и других потребителей тепловой энергией и горячей водой.

По итогам работы за 2010 год предприятием реализовано тепловой энергии в объеме 2605,2 тыс. Гкал, что меньше запланированного объема на 114,8 тыс. Гкал. (4,2%). По сравнению с 2009 годом тепловой энергии реализовано меньше на 293 тыс. Гкал. (10,1%) (причины снижения объема реализации изложены ниже при анализе причин снижения доходов предприятия).

Доходы предприятия составили 2635092 тыс. руб. и по сравнению с планом возросли на 249261 тыс. руб. (10,4%), при этом доходы по основной деятельности снизились на 123125 тыс. руб. (5,3%) и составили 2210622 тыс. руб. (83,9% от общей суммы дохода). Доходы от прочей деятельности увеличились на 125197 тыс. руб. (244,3%) и составили 176452 тыс. руб. (6,7% от общей суммы дохода). Прочие доходы (в т.ч. субсидии) увеличились на 247189 тыс. руб. (29817,5%) и составили 248018 тыс. руб. (9,4% от общей суммы дохода).

По сравнению с 2009 годом доходы, полученные предприятием в 2010 году, возросли на 229968 тыс. руб. (9,6%).

В состав доходов по прочей деятельности включена оплата потребителями группы "юридические лица" услуг по поставке воды для горячего водоснабжения - 20654 тыс. руб., оплата муниципальным предприятием "Водоканал города Рязани" услуг по подкачке холодной воды в жилые дома - 21412 тыс. руб. (в том числе 6600 тыс. руб. за 2006 год), доходы от платных услуг населению и юридическим лицам - 6009 тыс. руб., а также не предусмотренная планом компенсация филиалом ОАО "Квадра" нормативных потерь, возникающих при передаче тепловой энергии в зоне ООО "Ново-Рязанская ТЭЦ" - 128377 тыс. руб.

В состав прочих доходов включены не предусмотренные планом субсидии областного бюджета на подготовку к отопительному сезону - 48071 тыс. руб., субсидии городского бюджета на возмещение затрат по капитальному ремонту объектов, используемых в сфере теплоснабжения, произведенных при подготовке к отопительным периодам, которые не финансировались за счет субсидий из областного бюджета - 120000 тыс. руб. и затрат, связанных со сверхплановым расходом энергоресурсов в отопительный период 1 полугодия 2010 года - 45361 тыс. руб., сумма возмещенных льгот по коммунальным услугам населению - 787 тыс. руб., реализация векселей - 29147 тыс. руб., прочие доходы - 4652 тыс. руб.

Основными причинами снижения доходов по основной деятельности по сравнению с планом (на 123125 тыс. руб.) являются: задержка на два месяца пуска горячей воды в зоне ООО "Ново-Рязанская ТЭЦ" в связи с разногласиями с ООО "Ново-Рязанская ТЭЦ" по объемам поставленной тепловой энергии (снижение доходов на 58400 тыс. руб.); сокращение числа граждан, пользующихся услугами централизованного отопления и ГВС (снижение доходов на 24200 тыс. руб.); рост на 18% числа граждан, использующих при расчетах за потребленные услуги показания приборов учета (снижение доходов на 8400 тыс. руб.); задержка на 10 дней пуска тепла в дома с теплоснабжением от ООО "Ново-Рязанская ТЭЦ" (снижение доходов на 33000 тыс. руб.).

Расходы предприятия в 2010 году составили 2754791 тыс. руб. и по сравнению с планом возросли на 368960 тыс. руб. (15,5%), при этом расходы по основной деятельности снизились на 34523 тыс. руб. (1,5%) и составили 2282075 тыс. руб. (82,9% от общей суммы расходов). Расходы по прочей деятельности увеличились на 271773 тыс. руб. (530,2%) и составили 323027 тыс. руб. (11,7% от общей суммы расходов). Прочие расходы (расходы из прибыли) увеличились на 131710 тыс. руб. (732,6%) и составили 149689 тыс. руб. (5,4% от общей суммы расходов).

Выполнение показателей по основной деятельности в разрезе по статьям расходов следующее: материальные затраты снизились на 49061 тыс. руб. (2,7%), при этом затраты по текущему ремонту увеличились на 33480 тыс. руб. (284,7%), по капитальному ремонту снизились на 2980 тыс. руб. (4,1%), затраты на оплату труда и страховые взносы увеличились соответственно на 7843 тыс. руб. (2,7%) и на 519 тыс. руб. (0,7%), по амортизации - на 5505 тыс. руб. (11,0%), по налогам - на 2555 тыс. руб. (24,4%), другие затраты снизились на 1884 тыс. руб. (5,7%). По текущему ремонту затраты хотя и превысили плановые, но признаны Федеральной службой по тарифам Российской Федерации экономически обоснованными и включены ГУ "РЭК" Рязанской области в тариф на тепловую энергию на 2011 год как выпадающие доходы. Фактические затраты по капитальному ремонту за счет тарифных средств составили 28226 тыс. руб., за счет целевого финансирования - 40738 тыс. руб.

Значительное увеличение расходов по прочей деятельности (на 271773 тыс. руб.) обусловлено включением в их состав дополнительных расходов предприятия в размере 285476 тыс. руб., в том числе на покупку у ООО "Ново-Рязанская ТЭЦ" тепловой энергии на компенсацию потерь в сетях ОАО "Квадра": нормативных - 128377 тыс. руб., сверхнормативных - 108071 тыс. руб., а также затрат на передачу сверхнормативных потерь - 49028 тыс. руб.

Данная ситуация связана с пересмотром в 2010 году схемы тарифообразования в зоне ООО "Ново-Рязанская ТЭЦ" без соответствующих изменений договорных отношений.

Так, в соответствии с применяемой до 2010 года схемой расчетов за тепловую энергию в зоне ООО "Ново-Рязанская ТЭЦ" на основании заключенных договоров, вся тепловая энергия, включая используемую для компенсации потерь в сетях ОАО "Квадра", приобреталась МУП "РМПТС" у ООО "Ново-Рязанская ТЭЦ" самостоятельно. При этом, стоимость потерь в сетях ОАО "Квадра" включалась в расчет тарифов на тепловую энергию, устанавливаемых для МУП "РМПТС".

МУП "РМПТС" и администрация города квалифицировали эту схему как противоречащую действующему законодательству, и администрация города обратилась в ГУ РЭК Рязанской области с ходатайством об изменении применяемой схемы расчетов и предложила включить потери в сетях ОАО "Квадра" в зоне ООО "Ново-Рязанская ТЭЦ" в состав тарифа на услуги по ее передаче.

На 2010 год ГУ "РЭК" Рязанской области установлены тарифы на тепловую энергию для потребителей ОАО "Квадра" и МУП "РМПТС", предусматривающие, что затраты на оплату потерь тепловой энергии в сетях ОАО "Квадра" в зоне ООО "Ново-Рязанская ТЭЦ" учтены в тарифе на передачу тепловой энергии по сетям ОАО "Квадра", а покупка тепловой энергии МУП "РМПТС" у ООО "Ново-Рязанская ТЭЦ" учитывала объем отпускаемой тепловой энергии за вычетом потерь в сетях ОАО "Квадра". Однако схема договоров между МУП "РМПТС", ОАО "Квадра" и ООО "Ново-Рязанская ТЭЦ" данным требованиям не соответствовала. ООО "Ново-Рязанская ТЭЦ" продолжала предъявлять МУП "РМПТС" к оплате тепловую энергию, включая потери в сетях ОАО "Квадра".

Прокуратура Рязанской области и Арбитражный суд Рязанской области вынесли представление (решение) о том, что отношения по теплоснабжению должны регулироваться договором и до заключения нового договора весь объем тепловой энергии (включая потери в сетях ОАО "Квадра") подлежит приобретению МУП "РМПТС" у ООО "Ново-Рязанская ТЭЦ".

Таким образом, МУП "РМПТС" именно в силу договора обязано было оплатить весь объем тепловой энергии, отпущенной с коллекторов ТЭЦ и произвести затраты по передаче сверхнормативных потерь. ОАО "Квадра" возместило предприятию нормативные потери в размере 128377 тыс. руб. Оставшиеся расходы в размере 157099 тыс. руб. отнесены на убытки МУП "РМПТС".

Увеличение прочих расходов предприятия (на 131710 тыс. руб.) связано со следующими дополнительными расходами и убытками: оплачены штрафные санкции поставщиков энергоресурсов по ст. 395 - 74849 тыс. руб., проценты по кредитам банков - 9674 тыс. руб., госпошлина - 4892 тыс. руб., предоставление кредита - 1464 тыс. руб., списана дебиторская задолженность с истекшим сроком давности - 9579 тыс. руб., списаны основные средства - 2649 тыс. руб., реализовано векселей - 29147 тыс. руб., произведены прочие расходы - 4007 тыс. руб. По расходам на социальное развитие, входящим в состав прочих расходов, имеется снижение на 4551 тыс. руб.

За 2010 год МУП "РМПТС" получен убыток до налогообложения в размере 119699 тыс. руб., при этом по основной деятельности получен убыток в размере 71453 тыс. руб., по прочей деятельности - убыток в размере 146575 тыс. руб., прочие доходы превысили прочие расходы на 98329 тыс. руб.

Штрафные санкции за несвоевременную уплату налогов и сборов до 2010 года, не уменьшающие базу для исчисления налога на прибыль, составили 14696 тыс. руб. С учетом указанных штрафных санкций, а также отложенных налоговых активов и обязательств (19766 тыс. руб.) чистый убыток отчетного периода составил 114636 тыс. руб. Планом прибыль не предусмотрена. В 2009 году предприятием получена прибыль до налогообложения в размере 9140 тыс. руб., чистая прибыль составила 26324 тыс. руб.

Сведения о кредиторской и дебиторской задолженности приведены в следующей таблице:

тыс. руб.

Наименование показателя	На 01.01.2010	На 01.01.2011	Отклонение
Кредиторская задолженность	1138715	1341534	202819
в том числе:
по кредитам (займам)	0	150189	150189
в бюджет	21868	7192	-14676
во внебюджетные фонды	5258	6342	1084
по заработной плате	12926	15698	2772
за энергоресурсы	1089011	1155943	66932
в том числе перед основными поставщиками:	1053133	1132333	79200
ООО РГМЭК	36316	38321	2005
ООО "Газпром межрегионгаз Рязань"	152408	153169	761
Ново-Рязанская ТЭЦ	506517	513339	6822
Квадра	274608	347956	73348
Водоканал	74951	68122	-6829
Ведомственные котельные	8333	11426	3093
прочим кредиторам	9652	6170	-3482
Дебиторская задолженность	598802	690423	91621
в том числе:
Населения	310146	379046	68900
по льготам	43370	43370	-
Дебиторская задолженность, не отраженная в Ф. N 1 (задолженность областного бюджета по компенсации убытков, связанных с ограничением роста платы граждан за коммунальные услуги за 2006, 2007 и 2009 гг.)	164230	164230	-
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (задолженность с истекшим сроком исковой давности)	64181	31145	-33036

За 2010 год кредиторская задолженность увеличилась на 202812 тыс. руб. и составила 1341534 тыс. руб., при этом задолженность перед основными поставщиками энергоресурсов составила 1132333 тыс. руб. (увеличение на 79200 тыс. руб.), в том числе: перед ООО "Газпром межрегионгаз Рязань" - 153169 тыс. руб. (увеличение на 761 тыс. руб.), перед ООО "Ново-Рязанская ТЭЦ" - 513339 тыс. руб. (увеличение на 6822 тыс. руб.), перед ОАО "Квадра" - 347956 тыс. руб. (увеличение на 73348 тыс. руб.).

В 2010 году помимо текущих платежей предприятие гасило кредиторскую задолженность прошлых лет согласно утвержденным графикам и соглашению. Перед ООО "Газпром межрегионгаз Рязань" погашена задолженность в размере 10000 тыс. руб. (по графику 24305 тыс. руб.), перед ОАО "Квадра" - 10100 тыс. руб. (по графику 43014 тыс. руб.), перед ООО "Ново-Рязанская ТЭЦ" - 30800 тыс. руб., что соответствует условиям соглашения. Всего на погашение кредиторской задолженности прошлых лет предприятие направило 50900 тыс. руб. Для расчетов с поставщиками энергоресурсов привлекались заемные средства: кредиты банков на общую сумму 200000 тыс. руб. (погашено 50000 тыс. руб.) и беспроцентный заем у ООО "РГМЭК" на сумму 30000 тыс. руб. (погашен). Остаток непогашенной задолженности по заемным средствам на конец 2010 года составляет 150189 тыс. руб.

По данным бухгалтерского баланса за 2010 год (стр. 240 + стр. 270) дебиторская задолженность составила 690423 тыс. руб. (увеличение на 91621 тыс. руб.), при этом задолженность населения, в основном из - за роста размера платы за жилищно-коммунальные услуги, составила 379046 тыс. руб. (увеличение на 68900 тыс. руб.). Сохраняется задолженность областного бюджета по возмещению льгот по коммунальным услугам населению, предоставленных до 2004 года в размере 43370 тыс. руб.

МУП "РМПТС" имеет также дебиторскую задолженность, не отраженную в бухгалтерском балансе - задолженность областного бюджета по компенсации убытков, связанных с ограничением роста платы граждан за коммунальные услуги за 2006-2007 и 2009 годы в размере 164230 тыс. руб. В настоящее время продолжается судебное разбирательство по исковому заявлению МУП "РМПТС", поданному в суд в 2008 году, о взыскании с областного бюджета задолженности по компенсации убытков за 2006 - 2007 годы, связанных с ограничением роста платы граждан за коммунальные услуги, в размере 157404 тыс. руб.

На начало 2010 года списана в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (задолженность с истекшим сроком исковой давности) в размере 64181 тыс. руб., в 2010 году на убытки предприятия списана задолженность в размере 9579 тыс. руб., на конец года задолженность неплатежеспособных дебиторов составляет 73760 тыс. руб., из которой задолженность в размере 42615 тыс. руб. числится за балансом.

Кредиторская задолженность превышает дебиторскую задолженность на 651111 тыс. руб. Основными причинами превышения являются: задолженность областного бюджета по компенсации убытков, связанных с ограничением роста платы граждан за коммунальные услуги за 2006 - 2007 годы - 164230 тыс. руб.; задолженность неплатежеспособных дебиторов (задолженность с истекшим сроком исковой давности), списанная на убытки предприятия - 73760 тыс. руб.; дополнительные не профинансированные и не предусмотренные в тарифе расходы, произведенные предприятием в 2010 году по покупке и передаче сверхнормативных потерь по сетям ОАО "Квадра" - 157099 тыс. руб., оплате штрафных санкций поставщиков энергоресурсов - 74849 тыс. руб., оплате % за кредит, предоставление кредита, госпошлины - 16030 тыс. руб.; не принятые для включения в тариф прочие убытки предприятия в размере 165143 тыс. руб. (Федеральная служба по тарифам России не рассматривает в качестве разногласий по тарифам убытки МУП "РМПТС", возникшие до 2004 года - до принятия муниципального предприятия на тарифное регулирование главным управлением "Рязанская энергетическая комиссия" Рязанской области).

За 2010 год среднесписочная численность работников по МУП "РМПТС" составила 1800 человек. По сравнению с планом она снизилась на 3 человека, при этом численность рабочих снизилась на 7 человек, а численность руководителей, специалистов и служащих увеличилась на 4 человека.

Среднемесячный доход одного работника составил 14350 руб., что выше плана на 230 руб., при этом заработная плата составила 14051 руб. и по сравнению с планом возросла на 386 руб., из прибыли, предусмотренной в тарифе на социальное развитие, выплачено 299 руб., что ниже плана на 156 руб. Коэффициент текучести кадров по сравнению с 2009 годом увеличился с 6,5% до 15,7%.

План производственного развития сформирован за счет плановой величины амортизационных отчислений в размере 50045 тыс. руб., прибыль на производственное развитие предприятия в тарифе на тепловую энергию не предусмотрена. Фактически на выполнение плана направлено амортизационных отчислений в размере 45453 тыс. руб., что меньше плана на 4592 тыс. руб. (9,2%).

План социального развития сформирован за счет прибыли на социальное развитие, предусмотренную в тарифе на тепловую энергию - 13551 тыс. руб. На мероприятия плана направлено 9000 тыс. руб., что меньше плана на 4551 тыс. руб. (33,6%): оказана материальная помощь в размере 1154 тыс. руб. (соответствует величине плана); выплачена премия в размере 5186 тыс. руб. (меньше плана на 3356 тыс. руб.), произведены прочие выплаты в размере - 1163 тыс. руб. (меньше плана на 241 тыс. руб.).

Показатели, имеющие неудовлетворительное значение:

- коэффициент финансовой независимости (автономии) на конец 2010 года составил 0,0027. Полученное значение говорит о недостаточной доле собственных средств (0,27%) в общей сумме источников финансирования. Коэффициент финансовой независимости за год снизился на 0,0093;

- коэффициент текущей ликвидности, характеризующий обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения краткосрочных обязательств, не укладывается в норму (0,52 против минимально допустимого значения 1). За год коэффициент снизился на 0,01;

- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами составил -0,95, что на 0,04 меньше, чем на начало года. Значение коэффициента не удовлетворяет минимально допустимому значению 0,1;

- убыток от финансово-хозяйственной деятельности составил 114636 тыс. руб.

Положительно характеризующим финансовое положение предприятия показателем являются чистые активы. На конец года величина чистых активов составила 62070 тыс. руб., что в 3448,3 раза превышает уставный капитал предприятия, равный 18 тыс. руб. Однако за год величина чистых активов снизилась на 12259 тыс. руб. (16,5%).

Предложения по нормализации работы МУП "РМПТС".

1. Осуществить мероприятия по установке приборов учета на границах балансовой принадлежности МУП "РМПТС" с ОАО "Квадра" для решения проблемы урегулирования расчетов тепловых потерь в сетях ОАО "Квадра".

2. В условиях государственного регулирования тарифов, когда невозможно установить экономически обоснованные тарифы, предусматривать субсидии из бюджета области на компенсацию разницы между экономически обоснованными тарифами и тарифами, установленными с учетом ограничений.

3. Предусматривать в бюджетах города и области субсидии на возмещение дополнительных расходов МУП "РМПТС" в связи с подготовкой к отопительному периоду и холодной зимой.

4. Проводить мероприятия по снижению издержек и по оптимизации производства (вывод из эксплуатации производственно-неэффективных объектов, оптимизация численности персонала и др.).

5. Вести работу по установке коллективных (общедомовых) приборов учета на многоквартирных домах города Рязани.

Основной деятельностью МП "Водоканал города Рязани" является производство, транспортировка и реализация воды питьевого качества и технического назначения, прием и транспортировка сточных вод.

В 2010 году отпущено воды потребителям 52356 тыс. куб. м или 93,5% от плана, принято сточных вод - 55557 тыс. куб. м или 95,5% от плана. Снижение объемов обусловлено ростом количества граждан, установивших в жилых помещениях приборы учета, отсутствием горячей воды в августе и сентябре, уменьшением потребления услуг промышленными и приравненными к ним потребителями. В связи с этим выручка по основной деятельности ниже плановой на 6% и составила 824616 тыс. руб. По сравнению с 2009 годом выручка увеличилась на 2,3%, в т.ч. по основной деятельности снизилась на 0,7%. Следует отметить, что из-за ограничения роста тарифов для населения в 2010 году тарифы на услуги МП "Водоканал города Рязани" были установлены на уровне 2009 года.

Выручка по прочей деятельности составила 71414 тыс. руб., что по сравнению с плановой больше на 36838 тыс. руб. за счет роста доходов от оказания платных услуг (5308 тыс. руб.), взимания платы за подключение к системе водоснабжения и водоотведения (39919 тыс. руб.), взимания платы за сверхлимитное потребление воды и стоков (3903 тыс. руб.), за предельно допустимую концентрацию вредных веществ (2831 тыс. руб.), от реализации материалов (1403 тыс. руб.) и т.д. По сравнению с 2009 годом доходы увеличены на 56,2%. Прочие доходы составили 25033 тыс. руб. и превысили плановые на 13403 тыс. руб. за счет роста доходов от взимания платы за сверхлимитное потребление воды и стоков по решениям суда, принятия к учету доходов от выполненных ремонтных работ прошлых периодов из-за длительного рассмотрения первичных документов в управлении капитального строительства города Рязани.

В целом доходы за 2010 год составили 921063 тыс. руб., что ниже плановых на 0,3%, и на 2,6% выше 2009 года.

Себестоимость по основной деятельности составила 855926 тыс. руб. и по сравнению с плановой больше на 43673,0 тыс. руб. или 5,4% за счет роста материальных и других затрат. Увеличение материальных затрат обусловлено ростом затрат на электроэнергию за счет увеличения доли потребления электроэнергии по нерегулируемым ценам, расходов на текущий и капитальный ремонт на 23006 тыс. руб. (план - 12023 тыс. руб., факт - 35029 тыс. руб., факт 2009 года - 62693 тыс. руб.), на оплату труда на 1084,0 тыс. руб. Увеличение других затрат - за счет роста расходов на подготовку кадров, оформление лицензий и консультационных расходов. При этом произошла экономия по статьям "страховые взносы", "амортизация", "налоги".

Себестоимость по прочей деятельности составила 13724 тыс. руб. и по сравнению с плановой выше на 25,3% за счет увеличения объема работ по оказанию платных услуг.

Прочие расходы составили 28699 тыс. руб. и ниже плановых на 3,8% за счет снижения затрат на уплату процентов за кредит, тампонаж скважин, расходов из текущей прибыли.

В целом расходы за 2010 год составили 898349 тыс. руб. и по сравнению с плановыми выше на 45314 тыс. руб. или на 5,3%, по сравнению с 2009 годом - ниже на 5,5%.

Прибыль до налогообложения составила 22714 тыс. руб. и по сравнению с плановой меньше на 67,7%. В связи с этим налог на прибыль ниже запланированного на 68,1% и составил 6141 тыс. руб. По итогам финансово-хозяйственной деятельности за 2010 год чистая прибыль составила 19274 тыс. руб. за счет роста доходов от прочей деятельности. По основной деятельности предприятие получило убыток в размере 31310 тыс. руб. из-за ограничения роста тарифов на услуги водоснабжения и водоотведения в 2010 году. В 2009 году предприятием был получен убыток в размере 53110 тыс. руб.

Кредиторская задолженность на 01.01.2011 составила 174035 тыс. руб. и по сравнению с задолженностью на 01.01.2010 увеличилась на 6550 тыс. руб. за счет увеличения долга перед поставщиками энергоресурсов, по кредиту на пополнение собственных оборотных средств, задолженности по заработной плате, которая носит текущий характер и погашается в первых числах следующего месяца.

В 2010 году предприятие выполняло условия мирового соглашения о реструктуризации задолженности прошлых лет перед ЗАО "РНПК" по решению Арбитражного суда. Согласно графику реструктуризации погашено 28672,6 тыс. руб. (с НДС).

Дебиторская задолженность на 01.01.2011 составила 274730 тыс. руб. и по сравнению с задолженностью на 01.01.2010 увеличилась на 27582 тыс. руб. за счет роста долга бюджетных организаций, населения, прочих дебиторов. Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов - 83252 тыс. руб.

Среднесписочная численность работников предприятия - 1431 человек и по сравнению с планом больше на 2 человека, с соответствующим периодом прошлого года - на 4 человека. Среднемесячный доход работника составил 15298 руб., что выше плана на 1,3%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года среднемесячный доход ниже на 0,9%.

В 2010 году на производственное развитие направлено 48641 тыс. руб., что составляет 81,9% от утвержденного плана. Невыполнение плана по капитальным вложениям обусловлено сложившимся на предприятии дефицитом оборотных средств. Предприятие направляло текущие оборотные средства на погашение задолженности перед поставщиками энергоресурсов, по налогам и сборам в бюджет и внебюджетные фонды. Выполнение мероприятий плана производственного развития осуществлялось за счет амортизационных отчислений (47675 тыс. руб.) и прибыли прошлых лет (966 тыс. руб.).

На социальное развитие направлено 5686 тыс. руб. и по сравнению с планом выше на 3137 тыс. руб. за счет увеличения расходов на выплату премий, уплату страховых взносов, приобретение путевок. По согласованию с администрацией города Рязани дополнительно выплачены премии к профессиональному празднику, за участие в тушении пожаров в летний период, за активное участие в работе участковой избирательной комиссии.

Индикаторы эффективности деятельности предприятия:

- коэффициент финансовой независимости (автономии) на конец 2010 года составил 0,8 при минимально допустимом 0,5. Коэффициент финансовой независимости за год увеличился на 0,1;

- коэффициент текущей ликвидности, характеризующий обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения краткосрочных обязательств, составил 1,5 против минимально допустимого значения 1. За год коэффициент увеличился на 0,1;

- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами составил 0,2, и не изменился с начала года. Значение коэффициента выше минимально допустимого значения 0,1;

- чистая прибыль от финансово-хозяйственной деятельности составила 114636 тыс. руб.

Чистые активы определяют стоимость имущества организации, свободного от долговых обязательств. На конец года величина чистых активов составила 933722 тыс. руб. Индикаторы имеют значения выше минимально допустимых и положительную динамику.

Предложения по нормализации работы МП "Водоканал города Рязани".

1. В условиях государственного регулирования тарифов, когда невозможно установить экономически обоснованные тарифы, предусматривать субсидии из бюджета области на компенсацию разницы между экономически обоснованными тарифами и тарифами, установленными с учетом ограничений.

2. Проводить мероприятия по снижению издержек и по оптимизации производства (вывод из эксплуатации производственно-неэффективных объектов, оптимизация численности персонала и др.).

3. Вести работу по установке коллективных (общедомовых) приборов учета используемых энергетических ресурсов на многоквартирных домах города Рязани.

Основной деятельностью МУП "Рязанские городские распределительные электрические сети" (МУП "РГРЭС") является техническое обслуживание и ремонт электрических сетей.

Объем передачи электрической энергии по сетям МУП "РГРЭС" за 2010 год составил 1126848 тыс. кВтч, что выше плана на 4,4%.

Выручка по основной деятельности составила 454526 тыс. руб., выше плановой на 50391,5 тыс. руб. или на 1,3%, по сравнению с 2009 годом увеличилась на 6,9%.

Выручка по прочей деятельности составила 90890 тыс. руб. и по сравнению с плановой выше на 44537,7 тыс. руб. или на 96,1% за счет увеличения выручки от оказания платных услуг и взимания платы за технологическое присоединение.

Прочие доходы составили 30949 тыс. руб., в составе которых учтены доходы от участия в других организациях (ООО "РГМЭК"), реализации материальных ценностей, основных фондов, аренды, размещения рекламных конструкций, совместного использования автоматизированной информационно-измерительной системы коммерческого учета электроэнергии, оприходования отходов, проценты банка за средства, хранящиеся на расчетном счете. При утверждении плана финансово-хозяйственной деятельности предприятия на 2010 год прочие доходы не планировались.

В целом доходы за 2010 год составили 576365 тыс. руб. и выше плановых на 81340,5 тыс. руб. или на 16,4%, и на 14,3% выше 2009 года.

Себестоимость по основной деятельности составила 389593 тыс. руб. и по сравнению с плановой больше на 62517,4 тыс. руб. или на 5,6% за счет увеличения материальных затрат, амортизационных отчислений, других затрат. Увеличение материальных затрат связано с большей покупкой потерь по электроэнергии от ООО "РГМЭК". Рост по статье "амортизация" произошел за счет ввода в эксплуатацию автоматизированной информационно-измерительной системы коммерческого учета электроэнергии. По сравнению с 2009 годом себестоимость увеличилась на 62517,4 тыс. руб. или на 15,4%.

Себестоимость по прочей деятельности составила 78749 тыс. руб. и по сравнению с плановой выше на 112,5% за счет увеличения затрат на материалы, оплату труда, социальных взносов, расходов на технологическое присоединение.

Прочие расходы составили 32577 тыс. руб. и выше плановых на 52,7% за счет роста расходов на социальное развитие, уплату налога на имущество, непредвиденных расходов.

В целом расходы за 2010 год составили 500919,0 тыс. руб. и по сравнению с плановыми выше на 73755,4 тыс. руб. или на 17,3%.

Чистая прибыль выше плановой на 18,2% и составила 60350 тыс. руб. Прибыль направлена на производственное и социальное развитие, в бюджет города в виде отчислений за использование муниципального имущества (1000 тыс. руб.). Рентабельность продаж по чистой прибыли - 11,1%.

Кредиторская задолженность на 01.01.2011 составила 75064 тыс. руб. и по сравнению с задолженностью на 01.01.2010 увеличилась на 13313 тыс. руб. за счет увеличения задолженности во внебюджетные фонды, по заработной плате, которая носит текущий характер и погашается в первых числах следующего месяца, по полученным авансам и прочим кредиторам.

Дебиторская задолженность на 01.01.2011 составила 96791 тыс. руб. и по сравнению с задолженностью на 01.01.2010 увеличилась на 31769 тыс. руб. за счет роста задолженности поставщиков и подрядчиков, которая носит текущий характер и погашается в первых числах следующего месяца, по авансовым платежам по налогам, прочих дебиторов.

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов - 63912 тыс. руб.

Среднесписочная численность работников предприятия за 2010 год составила 549 человек и по сравнению с планом ниже на 16 человек за счет уменьшения численности рабочих. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года - выше на 14 человек за счет увеличения численности специалистов и служащих. Среднемесячный доход работника составил 21906 руб. и по сравнению с планом выше на 3,4%, с соответствующим периодом прошлого года - на 2,5%.

В 2010 году на производственное развитие с учетом внеплановых капитальных вложений на производственное развитие направлено 100396 тыс. руб., что составляет 135,4% от утвержденного плана. Внеплановые мероприятия связаны с проведением работ по ремонту полигона в поселке Никуличи, мероприятиями по технологическому присоединению абонентов и подключению абонентов к автоматизированной информационно-измерительной системе коммерческого учета электроэнергии. Выполнение мероприятий плана производственного развития осуществлялось за счет амортизационных отчислений и прибыли.

На социальное развитие направлено 21747 тыс. руб., что выше плана на 29,8%. Дополнительно выплачена премия за результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия за 2009 год по согласованию с администрацией города, произведены компенсационные выплаты работникам в связи с увольнением и сокращением, расходы на проведение спортивных мероприятий, культурно-массовых мероприятий, на проведение конкурса "Лучший электромонтер".

Индикаторы эффективности деятельности предприятия:

- коэффициент финансовой независимости (автономии) на конец 2010 года составил 0,88 при минимально допустимом 0,5. Коэффициент финансовой независимости за год не изменился;

- коэффициент текущей ликвидности, характеризующий обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения краткосрочных обязательств, составил 1,92 против минимально допустимого значения 1. За год коэффициент снизился на 0,3;

- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами составил 0,45 и с начала года снизился на 0,07. Значение коэффициента выше минимально допустимого значения 0,1;

- чистая прибыль от финансово-хозяйственной деятельности составила 60349,6 тыс. руб.

Чистые активы определяют стоимость имущества организации, свободного от долговых обязательств. На конец года величина чистых активов составила 599482 тыс. руб. и увеличилась на 120786 тыс. руб. Индикаторы имеют значения выше минимально допустимых.

Предложения по нормализации работы МУП "РГРЭС".

1. Проводить мероприятия по снижению издержек и по оптимизации производства (вывод из эксплуатации производственно-неэффективных объектов, оптимизация численности персонала и др.).

2. Вести работу по установке коллективных (общедомовых) приборов учета используемых энергетических ресурсов на многоквартирных домах города Рязани.

Основной деятельностью МУП "Свет города Рязани" является техническое обслуживание и ремонт сетей наружного уличного освещения.

Выручка предприятия за 2010 год составила 22516 тыс. руб. и по сравнению с плановой выше на 11,6% за счет дополнительного объема оказанных услуг. Прочие доходы - 50 тыс. руб., по сравнению с плановыми - ниже на 37,5% за счет уменьшения доходов от сдачи лома.

В целом доходы составили 22566 тыс. руб. и по сравнению с плановыми выше на 11,4%, по сравнению с 2009 годом выше на 7,2%.

Себестоимость услуг за 2010 год сложилась в размере 16314 тыс. руб. и по сравнению с плановой больше на 4,7% за счет увеличения материальных затрат из-за роста цен на бензин, материалы, амортизационных отчислений в связи с передачей от администрации города Рязани автовышки и здания по ул. Горького, д. 32, роста других затрат. При этом произошла экономия по статьям "затраты на оплату труда" и "социальные взносы".

Прочие расходы составили 4575 тыс. руб. и по сравнению с плановыми выше на 62,2% за счет увеличения расходов на социальное развитие.

В целом расходы за 2010 год составили 20889 тыс. руб. и по сравнению с плановыми выше на 13,5%, по сравнению с 2009 годом выше на 12%. Чистая прибыль выше плановой на 19,2% и составила 1256 тыс. руб. и ниже плановой на 259 тыс. руб. или на 17,6%. Рентабельность продаж по чистой прибыли - 5,4%. Следует отметить, что прибыль отчетного периода предприятием не используется. В соответствии с учетной политикой данная прибыль по итогам года направляется в фонд производственного и социального развития.

Кредиторская задолженность на 01.01.2011 составила 957 тыс. руб. и по сравнению с задолженностью на 01.01.2010 уменьшилась на 197 тыс. руб. за счет снижения задолженности по заработной плате, которая носит текущий характер и погашается в первых числах следующего месяца.

Дебиторская задолженность на 01.01.2011 составила 345 тыс. руб. и по сравнению с задолженностью на 01.01.2010 уменьшилась на 66 тыс. руб. за счет снижения задолженности сторонних организаций за выполненные работы. В составе дебиторской задолженности отражены платежи во внебюджетные фонды, которые были списаны с расчетного счета предприятия в Славянском банке 1 декабря 2010 года, но не переведены получателям из-за отсутствия денежных средств на субкорреспондентском счете банка в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций (201 тыс. руб.).

Среднесписочная численность работников составила 50 человек и по сравнению с планом ниже на 3 человека. Среднемесячный доход работника составил 17002 руб., что выше плана на 23,1%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года среднемесячный доход увеличился на 1,1%.

В 2010 году на производственное развитие направлено 784 тыс. руб., что составляет 87,1% от утвержденного плана. Невыполнение плана по капитальным вложениям связано с длительным оформлением договора с подрядной организацией на ремонт здания по ул. Горького, д. 32. Выполнение мероприятий плана производственного развития осуществлялось за счет амортизационных отчислений и прибыли.

На социальное развитие направлено 5320 тыс. руб., что выше плана на 51,3%. Дополнительно произведены разовые выплаты по заявлению работников согласно коллективному договору, выплачены премии за выполнение работ в выходные дни по устранению аварий на сетях наружного освещения города Рязани, за проведение месячника по благоустройству города. Перерасход по статье "премирование работников за услуги сторонним организациям" обусловлен дополнительным объемом оказанных услуг.

Индикаторы эффективности деятельности предприятия:

- коэффициент финансовой независимости (автономии) на конец 2010 года составил 1,0 при минимально допустимом 0,5. Коэффициент финансовой независимости за год увеличился на 0,1;

- коэффициент текущей ликвидности, характеризующий обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения краткосрочных обязательств, составил 2,9 против минимально допустимого значения 1. За год коэффициент увеличился на 0,6;

- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами составил 0,6 и не изменился с начала года. Значение коэффициента выше минимально допустимого значения 0,1;

- чистая прибыль от финансово-хозяйственной деятельности составила 1215 тыс. руб.

Чистые активы определяют стоимость имущества организации, свободного от долговых обязательств. На конец года величина чистых активов составила 19999 тыс. руб. и увеличилась на 114 тыс. руб. Индикаторы имеют значения выше минимально допустимых и положительную динамику.

К основной деятельности МП "ЖЭУ N 6", МП "ЖЭУ N 8", МП "ЖЭУ N 9", МП "ЖЭУ N 11", МП "ЖЭУ N 12", МП "ЖЭУ N 18", МП "РСУ N 2" относятся эксплуатация, техническое обслуживание, профилактика, текущий ремонт жилищного фонда, систем инженерного оборудования зданий, благоустройство, ремонт и содержание дворовых территорий и объектов озеленения.

В 2010 году площадь обслуживаемого жилищного фонда ЖЭУ составила 1089,4 тыс. кв. м, в том числе МП "ЖЭУ N 6" - 6,7 тыс. кв. м, МП "ЖЭУ N 8" - 343,5 тыс. кв. м, МП "ЖЭУ N 9" - 284,7 тыс. кв. м, МП "ЖЭУ N 11" - 113,6 тыс. кв. м, МП "ЖЭУ N 12" - 205,7 тыс. кв. м, МП "ЖЭУ N 18" - 6,7 тыс. кв. м, МП "РСУ N 2" - 128,5 тыс. кв. м, что на 740,8 тыс. кв. м меньше, чем в 2009 году (1825,2 тыс. кв. м) и меньше плана (1317,6 тыс. кв. м) на 233,2 тыс. кв. м. Уменьшение объемов обслуживаемого жилищного фонда связано с выбором собственниками помещений многоквартирных домов способа управления - управление управляющей организацией и передачей части домов на обслуживание от жилищно-эксплуатационных организаций в управляющие организации.

По итогам финансово-хозяйственной деятельности за 2010 год среди предприятий, обслуживающих жилищный фонд, убыток получен двумя предприятиями (МП "ЖЭУ N 11" и МП "ЖЭУ N 18"), остальные предприятия являются прибыльными.

Доходы, полученные МП "ЖЭУ N 11" за 2010 год составили 22295,3 тыс. руб., меньше плана на 10162,7 тыс. руб. (31%) и по сравнению с прошлым годом снизились на 11613,1 тыс. руб., так как жилищный фонд площадью 203,3 тыс. кв. м в количестве 26 домов, обслуживаемый МП "ЖЭУ N 11", с 01.04.2010 года передан на обслуживание ООО "ЖЭУ N 11". В МП "ЖЭУ N 11" обслуживаемая площадь осталась в размере 113,6 тыс. кв. м в количестве 25 домов по договору с ООО ГУ ЖК Московского района города Рязани. Расходы предприятия за отчетный период составили 22846,3 тыс. руб., меньше плана на 9395,4 тыс. руб. (29%) и по сравнению с прошлым годом расходы снизились на 9916,1 тыс. руб. Уменьшение расходов связано с экономией затрат по статьям "затраты на оплату труда", "материальные затраты". Предприятием были произведены расходы на текущий ремонт (ремонт кровли), работы по благоустройству (покраска детского игрового оборудования, ограждение и покраска контейнерных площадок и т.д.). Также предприятием были произведены компенсации, выплаченные рабочим и служащим, младшему обслуживающему персоналу в связи с переводом в ООО "ЖЭУ N 11". По результатам деятельности предприятием получен убыток в размере 551 тыс. руб. Среднесписочная численность работников ЖЭУ составила 78 человек, что на 104 человека меньше плана и на 38 человек меньше чем в прошлом году. Снижение численности сотрудников связано со снижением площади обслуживаемого жилфонда и переводом работников муниципального предприятия в ООО "ЖЭУ N 11". Среднемесячный доход работников ЖЭУ (с учетом выплат социального характера) составил 11610,1 руб., по сравнению с планом увеличился на 4540,5 руб. и по сравнению с 2009 годом увеличился на 731,1 руб.

МП "ЖЭУ N 18" обслуживает один дом по ул. Трудовая, д. 24/38. За 2010 год предприятием получены доходы в размере 1270 тыс. руб. и по сравнению с прошлым годом уменьшились на 13987 тыс. руб. Расходы составили 1280 тыс. руб. и по сравнению с прошлым годом снизились на 13477 тыс. руб. За 2010 год предприятием получен убыток в размере 25 тыс. руб. в результате возмещения материального ущерба предприятием по суду в размере 40 тыс. руб., в связи с залитием квартиры в жилом доме. План финансово-хозяйственной деятельности предприятию на 2010 год не утверждался в связи с планируемой передачей всей обслуживаемой площади в управляющие организации.

Доходами ЖЭУ в 2010 году являются средства населения и арендаторов за содержание жилых и нежилых помещений в многоквартирных домах, бюджетные средства на возмещение предоставленных населению льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг, платежи за платные услуги по ремонту жилых и нежилых помещений в многоквартирных домах. Доходы, полученные ЖЭУ в 2010 году составили 131902 тыс. руб., по сравнению с прошлым годом снизились на 136948 тыс. руб. и меньше плана на 10979 тыс. руб.

Расходы предприятий на осуществление финансово-хозяйственной деятельности в 2010 году составили 127626 тыс. руб., по сравнению с прошлым годом снизились на 127481,4 тыс. руб. и на 7945,0 тыс. руб. меньше плана. Снижение доходов и расходов обусловлено уменьшением объемов обслуживаемого жилищного фонда жилищно-эксплуатационными организациями в связи с выбором собственниками помещений многоквартирных домов способа управления - управление управляющей организацией и передачей части домов на обслуживание от жилищно-эксплуатационных организаций в управляющие организации. Платежи от населения за содержание и ремонт жилого помещения поступали в управляющие организации, а жилищно-эксплуатационные организации получали от управляющей организации денежные средства по актам выполненных работ за минусом средств на управление жилфондом.

Чистая прибыль по ЖЭУ составила 3254,7 тыс. руб., что на 1388,5 тыс. руб. меньше плана и по сравнению с 2009 годом уменьшилась на 7239,7 тыс. руб., в связи с уменьшением объема обслуживаемого жилищного фонда. Полученную прибыль предприятия направляли на производственное (приобретение оборудования, счетчиков, оргтехники, программного обеспечения, реконструкция помещений) и социальное развитие (выплата премий, материальной помощи, приобретение новогодних подарков детям работников). Убыток по ЖЭУ (МП "ЖЭУ N 11" и МП "ЖЭУ N 18") составил 576 тыс. руб. Финансовый результат за 2010 год по всем ЖЭУ составил 2678,7 тыс. руб.

Дебиторская задолженность жилищных организаций на 01.01.2011 составила 27313 тыс. руб. и по сравнению с началом года уменьшилась на 570 тыс. руб. за счет ее перераспределения на счета управляющих компаний. С целью снижения дебиторской задолженности населения по оплате услуг предприятия проводят разъяснительную работу с населением, оформляют по задолжникам извещения с указанием сумм задолженности и сроков их погашения, подают в суд исковые заявления. Кредиторская задолженность организаций, обслуживающих жилищный фонд, на 01.01.2011 составила 20604 тыс. руб., по сравнению с 01.01.2010 уменьшилась на 456 тыс. руб.

Среднесписочная численность работников по 7 ЖЭУ составила 458 человек, что на 110 человек меньше плана и на 527 человек меньше чем в прошлом году. Снижение численности сотрудников связано со снижением площади обслуживаемого жилфонда и переводом работников муниципальных предприятий в управляющие организации, созданные в форме обществ с ограниченной ответственностью. Среднемесячный доход работников ЖЭУ (с учетом выплат социального характера) составил 11894,0 руб., по сравнению с планом увеличился на 1394,2 руб. или на 13,3% и по сравнению с 2009 годом увеличился на 879,5 руб.

В 2010 году были ликвидированы МП "ЖЭУ N 1" (решение Рязанской городской Думы от 26.08.2010 N 359-I "О ликвидации муниципального предприятия города Рязани "Жилищно-эксплуатационное управление N 1") и МП "ЖЭУ N 4" (решение Рязанской городской Думы от 26.08.2010 N 360-I "О ликвидации муниципального предприятия города Рязани "Жилищно-эксплуатационное управление N 4"). МП "ЖЭУ "19" в связи с отсутствием договорных отношений на обслуживание жилищного фонда обратилось в марте 2010 года в арбитражный суд с заявлением о признании его несостоятельным (банкротом). Решением арбитражного суда Рязанской области от 02.09.2010 N А54-1440/2010 возбуждено производство о несостоятельности (банкротстве) муниципального предприятия города Рязани "ЖЭУ N 19".

МП "Жилищно-коммунальное управление N 22" является многоотраслевым предприятием и осуществляет деятельность по эксплуатации, техническому обслуживанию, текущему ремонту жилищного фонда, систем инженерного оборудования зданий, благоустройству, ремонту и содержанию дворовых территорий и объектов озеленения; предоставлению услуг горячего и холодного водоснабжения, водоотведения, отопления; по эксплуатации банного хозяйства; по благоустройству поселка Солотча.

В 2010 году на обслуживании у МП "ЖКУ N 22" находилось 19,3 тыс. кв. м жилищного фонда, что больше плана на 0,1 тыс. кв. м. Предприятием произведено 7,576 тыс. гкал тепловой энергии или 90% от плана, отпущено воды 176,4 тыс. куб. м или 90,4% от плана, принято сточных вод 165,8 тыс. куб. м или 101% от плана. Снижение объемов обусловлено ростом количества граждан, установивших в жилых помещениях приборы учета. Увеличение объема принятых сточных вод обусловлено подключением дополнительных потребителей.

Доходами предприятия в 2010 году являлись платежи населения и организаций за жилищно-коммунальные услуги, субсидии из городского бюджета по возмещению убытков прошлых лет (2734 тыс. руб.), возмещению затрат из областного бюджета, связанных со сверхплановым расходом энергоресурсов (1358,3 тыс. руб.), возмещению затрат на предоставление населению банных услуг по льготным тарифам. В целом доходы предприятия в 2010 году составили 29945 тыс. руб., что меньше плана на 72 тыс. руб. или на 0,2% и больше уровня 2009 года на 487 тыс. руб. или на 1,7%.

Расходы произведены в размере 30830 тыс. руб., что на 813 тыс. руб. или на 2,7% больше плана. По основной деятельности затраты составили 30691 тыс. руб., что на 674 тыс. руб. или на 2,2% больше плана в связи с ростом цен на энергоносители и увеличением затрат на текущий ремонт.

По итогам финансово-хозяйственной деятельности МП "ЖКУ N 22" за 2010 год сложился убыток в размере 885 тыс. руб., планировался нулевой результат. Возникновение убытка обусловлено предоставлением услуг по тарифам, не обеспечивающим возмещение издержек, и недостаточным бюджетным финансированием.

Дебиторская задолженность на 01.01.2011 составила 2345 тыс. руб. и по сравнению с задолженностью на 01.01.2010 увеличилась на 545 тыс. руб. за счет роста задолженности населения. Кредиторская задолженность с начала 2009 года увеличилась на 1199 тыс. руб. и составила на 01.01.2011 4017 тыс. руб., в том числе перед персоналом - 804 тыс. руб. (просроченной нет), перед внебюджетными фондами - 277 тыс. руб., (просроченной нет), задолженность по налогам и сборам - 1212 тыс. руб., из нее просроченная по подоходному налогу 376,2 тыс. руб., перед поставщиками и подрядчиками за энергоресурсы - 981 тыс. руб., в том числе просроченная по газу 192 тыс. руб., прочим кредиторам - 743 тыс. руб.

Среднесписочная численность работников МП "ЖКУ N 22" за 2010 год составила 84 человека, что меньше плана на 30 человек и на 7 человек больше факта прошлого года. Среднемесячная заработная плата работников предприятия составила 10233 руб., что выше плана на 3363 руб. или на 49%, а по сравнению с прошлым годом больше на 1984 тыс. руб. или на 24%.

В 2010 году на производственное развитие направлено 139,7 тыс. руб., что составляет 29,4% от утвержденного плана. За счет средств амортизационного фонда приобретены насосы, кондиционер, вентилятор, за счет бюджетных средств установлена детская площадка. Невыполнение плана по капитальным вложениям обусловлено сложившимся на предприятии дефицитом средств.

В целях улучшения финансового состояния МП "ЖКУ N 22" с 1 января 2011 года увеличены тарифы на банные услуги для населения (последний раз тарифы менялись в апреле 2008 года), цены на услуги по сбору и вывозу твердых и жидких бытовых отходов.

Для эффективной работы предприятия необходима установка энергосберегающего оборудования, реконструкция котельной, приобретение техники для обслуживания жилищного фонда.

В 2010 году МКП "Управляющая жилищная компания" оказывало услуги по строительному контролю (техническому надзору) за ходом капитального ремонта на жилищном фонде.

Доходы предприятия за 2010 год составили 1406,3 тыс. руб., что на 23687 тыс. руб. меньше, чем в 2009 году. Расходы предприятия составили 1620,4 тыс. руб., что на 25485 тыс. руб. меньше прошлого года. Предприятием получен убыток в размере 249 тыс. руб., который сложился в результате снижения объектов обслуживаемого жилищного фонда. В I квартале 2010 года у предприятия на обслуживании жилищного фонда оставалось 14 домов (пос. Соколовка), а с июля 2010 года осталось на обслуживании 2 дома (ул. Почтовая д. 58, 60). С 1 января 2010 года договора по строительному контролю (техническому надзору) были расторгнуты в связи с изменением действующего законодательства, согласно которому контроль за услугами обслуживающих организаций осуществляет сами собственники жилого помещения.

Основными расходами предприятия являются заработная плата (746,7 тыс. руб.), амортизация основных средств (200,3 тыс. руб.), электроэнергия (46 тыс. руб.), теплоэнергия (73 тыс. руб.), обработка платежей населения (26 тыс. руб.), текущий ремонт жилищного фонда (46 тыс. руб.).

В бухгалтерском балансе произошло изменение остатка основных средств за счет списания морально устаревшего оборудования, числящихся на балансе МКП "УЖК". По состоянию на 01.01.2011 года на балансе предприятия находятся два административных здания ул. Почтовая д. 58, 60 по остаточной стоимости - 1508,6 тыс. руб., компьютеры, оргтехника - 31,4 тыс. руб.

Дебиторская задолженность с начала года снизилась на 489 тыс. руб. и составила 2426 тыс. руб., в том числе задолженность бюджета по налогу на прибыль - 437,9 тыс. руб., задолженность подрядных организаций - 273,5 тыс. руб. В течение года предприятием проведена работа по взысканию дебиторской задолженности через судебные органы. В 2010 году предприятием выиграны три суда, по результатам только одного решения перечислены денежные средства в размере 87 тыс. руб., по двум другим работают судебные приставы.

Кредиторская задолженность с начала года снизилась на 1310 тыс. руб. и составила 949 тыс. руб., в том числе поставщикам и подрядчикам за оказанные услуги (электроэнергия, теплоэнергия и др.) - 687 тыс. руб. Резервный капитал составляет 299 тыс. руб., образовавшийся за счет прибыли прошлых лет. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) в размере 3227 тыс. руб. состоит из имущества, переданного УМИ в оперативное управление в сумме 3111,0 тыс. руб. и прибыли прошлых лет 116 тыс. руб.

В связи с изменением функций предприятия в течение года произошло сокращение штатов. Среднесписочная численность на 01.01.2011 года составила 3 человека, среднемесячный доход работника - 3356 руб.

В связи с передачей функций по обслуживанию муниципального жилищного фонда и капитальному ремонту от МП "УЖК" МУ "Дирекция по контролю за муниципальным жилищным фондом", на основании Федерального закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" администрацией города Рязани рассматривается вопрос о ликвидации предприятия.

Основной деятельностью МП "РСУ N 1" является капитальный ремонт зданий. Предприятие осуществляет работы по внутренней отделке помещений, по ремонту фасадов, инженерных сетей и оборудования. Основная часть работ, выполняемых предприятием, финансируется из бюджетов Рязанской области и города Рязани (детские сады, больницы, детская библиотека, ГО ЧС Рязанской области, Петеленский и Елатьемский дома-интернаты, Рязаньстат). Договора на данные работы заключаются с предприятием по результатам проведенных областных и муниципальных аукционов. Кроме ремонтных работ, выполняемых по результатам аукционов, предприятие осуществляло в 2010 году ремонтные работы в жилых домах по договорам с ТСЖ, на кондитерской фабрике, в торговом доме "Барс", по восстановлению после пожара домов по ул. Горького - ул. Краснорядская. Предприятие применяет упрощенную систему налогообложения, объектом налогообложения признаются доходы, уменьшенные на величину расходов.

За 2010 год получены доходы в размере 16603 тыс. руб., в том числе:

- 14140 тыс. руб. за счет бюджетных источников, из них 1082 тыс. руб. из федерального бюджета, 950 тыс. руб. из областного бюджета, 12108 тыс. руб. из городского бюджета;

- 2463 тыс. руб. за счет внебюджетных источников, из них 1000 тыс. руб. по договорам с ТСЖ.

План по доходам на 2010 год - 15000 тыс. руб., факт прошлого года 10595 тыс. руб. Исполнение плана - 110,7%, факт 2009 года превышен на 57% в связи с выполнением в 2010 году большего объема работ.

В связи с ростом объемов работ расходы предприятия по сравнению с планом увеличились на 310 тыс. руб. или на 2,2% и на отчетную дату составили 14710 тыс. руб., что выше уровня 2009 года на 40,5%. По сравнению с планом увеличение затрат произошло по следующим статьям:

по амортизации на 10 тыс. руб. в результате уточнения сумм износа и остаточной стоимости основных средств;

по услугам сторонних организаций (подрядчиков) на 2669 тыс. руб. в связи с большим объемом специализированных работ (перевозка, подъем грузов и другое).

При этом экономия по выплатам заработной платы (со страховыми взносами) руководителям, специалистам составила 431 тыс. руб. или 20% от плана, рабочим предприятия - 1862 тыс. руб. или 49% от плана в связи с меньшей фактической численностью и большим объем работ, не требующих высокой квалификации.

От осуществления финансово-хозяйственной деятельности у предприятия сложилась прибыль в размере 1723 тыс. руб. при плане 400 тыс. руб. Рентабельность составила 10,4% при плане 2,7% и факте прошлого года 0,4%. Эффективность деятельности предприятия в 2010 году обусловлена достаточным объемом работ и экономией средств.

Дебиторская задолженность по сравнению с началом отчетного периода уменьшилась на 187 тыс. руб. и на 01.01.2011 составила 2364 тыс. руб., из нее 2021 тыс. руб. задолженность управляющих компаний ООО "Европейский стандарт" (1265 тыс. руб.) и ООО "Городская управляющая компания Советского района города Рязани" (756 тыс. руб.) за работы по восстановлению после пожара домов по ул. Горького - ул. Краснорядская. Кредиторская задолженность на 01.01.2011 составила 193 тыс. руб. и по сравнению с началом отчетного года уменьшилась на 137 тыс. руб. в результате снижения задолженности по налогам и сборам, перед внебюджетными фондами. Кредиторская задолженность носит текущий характер, просроченной задолженности предприятие не имеет.

Среднесписочная численность в МП "РСУ N 1" за отчетный период составила 26 человек, что на 4 человека меньше плана и на 1 человека меньше факта прошлого года. Снижение численности относительно плана обусловлено характером работ (больше привлекалось подрядных организаций). Среднемесячный доход работника составил 11571 руб., что на 4263 руб. меньше плана и на 997 руб. меньше факта 2009 года из-за большого объема работ, не требующих высокой квалификации рабочих.

В связи с отсутствием денежных средств из-за значительной дебиторской задолженности план производственного развития не выполнен. С целью сохранения кадрового состава работников на социальное развитие в части премирования работников направлено 521 тыс. руб. (включая страховые взносы), что ниже плана на 29 тыс. руб. Премиальная выплата за счет прибыли в расчете на одного работника в месяц составила 1453 руб.

В связи с тем, что в соответствии с действующим законодательством к осуществлению работ по проектированию, строительству, реконструкции и капитальному ремонту основных средств, оказывающих влияние на безопасность объектов капитального строительства, допускаются только те организации, которые являются членами саморегулируемой организации (СРО), предприятие в 2010 году вступило в некоммерческое партнерство "Объединение Рязанских строителей". За отчетный период за счет чистой прибыли были уплачены вступительный и членские взносы в СРО в размере 365 тыс. руб. Остаток нераспределенной прибыли на 01.01.2011 составил 3015 тыс. руб.

Финансово-хозяйственную деятельность предприятия за 2010 год можно оценить как удовлетворительную: значения коэффициентов эффективности выше минимально допустимых значений, что свидетельствует об устойчивом финансовом положении предприятия, нет просроченной кредиторской задолженности. Стоимость чистых активов за отчетный период снизилась на 234 тыс. руб. и на 01.01.2011 составляет 3605 тыс. руб. К уменьшению чистых активов привело уточнение остаточной стоимости основных средств предприятия (на начало периода - 1145 тыс. руб., на конец периода - 43 тыс. руб.).

В целях улучшения результатов деятельности МП "РСУ N 1", снижения затрат на услуги подрядных организаций, составляющих в 2010 году 27,5% от расходов, необходимо приобретение спецтехники для осуществления специализированных работ.

Для оптимизации затрат предприятия, снижения управленческих расходов и повышения эффективности деятельности предприятия возможно объединение МП "Ремонтно-строительное управление N 1" с МП "Аварийно-ремонтная служба", так как предприятия осуществляют текущий и капитальный ремонт объектов социальной сферы.

Муниципальное предприятие "Аварийно-ремонтная служба" занимается устранением аварий на внутридомовых инженерных сетях и оборудовании жилищного фонда, объектов социальной сферы и прочих организаций города и текущим обслуживанием объектов социальной сферы. Предприятие оказывает свои услуги организациям на основе договоров и разовых заявок. Стоимость работ по ликвидации аварий на инженерных сетях и оборудовании для организаций, обслуживающих многоквартирные дома, организаций различных форм собственности, для объектов социальной сферы утверждена постановлением администрации города Рязани от 01.06.2009 N 3798 (с 20.01.2011 - постановлением от 14.01.2011 N 81).

За отчетный период предприятием получено доходов 28914 тыс. руб., что на 3014 тыс. руб. больше плана и на 3641 тыс. руб. меньше, чем в прошлом году. Выручка по основной деятельности составила 28193 тыс. руб. или 109,1% от плана. От организаций, обслуживающих жилищный фонд, получено 42,8% выручки (12062 тыс. руб. за аварийные работы), от объектов социальной сферы - 42,7% (7542 тыс. руб. за аварийные работы и 4498 тыс. руб. за текущий ремонт), от прочих организаций - 14,5% (3842 тыс. руб. за аварийные работы и 249 тыс. руб. за текущий ремонт). В отчетном периоде выручка по сравнению с 2009 годом снизилась на 3929 тыс. руб., в том числе:

- от жилищных организаций - на 3244 тыс. руб.;

- от объектов социальной сферы - на 786 тыс. руб.;

и от прочих организаций увеличилась на 101 тыс. руб.

Снижение выручки относительно 2009 года обусловлено увеличением числа жилищных организаций, самостоятельно осуществляющих аварийное обслуживанию жилищного фонда.

Расходы предприятия по сравнению с соответствующим периодом прошлого года снизились на 3336 тыс. руб. и в анализируемом периоде составили 27695 тыс. руб. Экономия сложилась за счет снижения объемов работ.

Относительно плана расходы превышены на 2231 тыс. руб. или на 8,8% в связи с выполнением большего объема работ, чем предусмотрено планом. Превышение расходов наблюдается по следующим статьям:

- затраты на оплату труда с начислениями - на 1544 тыс. руб. или 7,2% из-за роста объема работ;

- другие затраты - на 682 тыс. руб. или 88,6% в связи с неплановыми расходами по оплате услуг субподрядчиков по ремонту инженерных сетей в учреждениях социальной сферы (273 тыс. руб.), списанию 1/12 части бухгалтерских программ (218,4 тыс. руб.), начислению резервов отпусков (289,6 тыс. руб.);

- прочие расходы - на 21 тыс. руб. или 42% из-за увеличения налога на имущество в связи с приемом в хозяйственное ведение автомобилей.

Чистая прибыль за 2010 год составила 975 тыс. руб., что на 626,2 тыс. руб. больше плана и на 244 тыс. руб. меньше, чем в прошлом году. Рентабельность - 3,5%, при плане 1,3%, факт прошлого года - 3,8%.

Дебиторская задолженность с начала отчетного года уменьшилась на 1219 тыс. руб. и на 01.01.2011 составила 5607 тыс. руб., в том числе 1410 тыс. руб. - задолженность жилищных организаций - банкротов, 334 тыс. руб. - прочих организаций - банкротов. Кредиторская задолженность по сравнению с задолженностью на начало года снизилась на 61 тыс. руб. и на 01.01.2011 составила 13618 тыс. руб., в том числе:

- перед поставщиками и подрядчиками - 503 тыс. руб.;

- перед персоналом - 1389 тыс. руб.;

- во внебюджетные фонды - 431 тыс. руб.;

- по прочим кредиторам - 4870 тыс. руб.

Среднесписочная численность составила 115 человек. В результате расторжения договоров с некоторыми жилищно-эксплуатационными предприятиями и управляющими организациями, переводом диспетчеров в жилищные организации среднесписочная численность по сравнению с прошлым годом снизилась на 43 человека, с планом - на 7 человек. Среднемесячный доход работника составил 13732 руб., что больше плана на 1574 руб. или на 12,9% и на 2397 руб. или на 21% больше относительно факта прошлого года.

В 2010 году мероприятия плана производственного развития не планировались из-за высокой дебиторской задолженности. В результате снижения численности работников на социальное развитие (премии, материальная помощь, подарки) направлено 875 тыс. руб., что на 44 тыс. руб. меньше плана.

Индикаторы эффективности характеризуют неустойчивое финансовое состояние предприятия. Значения коэффициентов финансовой независимости (0,09), текущей ликвидности (0,6) ниже минимально допустимых значений, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами отрицательный (-0,62), кредиторская задолженность превышает дебиторскую в 2,4 раза. За счет снижения остаточной стоимости основных средств чистые активы на конец отчетного периода снизились на 114 тыс. руб. и составили 1329 тыс. руб.

В целях повышения эффективности деятельности предприятия необходимо усилить работу по взысканию дебиторской задолженности. Для оптимизации затрат предприятия, снижения управленческих расходов необходимо рассмотреть вопрос об объединении МП "Аварийно-ремонтная служба" с МП "Ремонтно-строительное управление N 1", поскольку предприятия осуществляют текущий и капитальный ремонт объектов социальной сферы.

Основной деятельностью МП "Комплекс" является предоставление населению банных услуг. Предприятие осуществляет торговлю сопутствующими товарами, оказывает парикмахерские услуги, услуги массажа, что относится к прочей деятельности.

В состав предприятия входят две бани: баня N 4 по улице Гоголя и баня N 7 в поселке Дягилево. Услуги общих отделений муниципальных бань предоставляются населению по тарифам, установленным решением Рязанской городской Думой. В 2010 году действовали тарифы, утвержденные решением Рязанской городской Думы от 17.04.2008 N 58-I. Действующие тарифы не обеспечивали возмещение издержек предприятия. В связи с этим предприятию была предоставлена субсидия из бюджета города в размере 4973,7 тыс. руб. Услуги связанные с не основной деятельностью являются рентабельными.

В 2010 году услугами бань и саун МП "Комплекс" воспользовалось 42 тысячи человек, что на 7% меньше плана и на 4% больше относительно 2009 года. Выручка по основной деятельности составила 4211,7 тыс. руб. и на 6% меньше плана. Выручка по прочей деятельности составила 317,2 тыс. руб. или 26,9% больше плана. В целом доходы за 2010 год составили 9466,6 тыс. руб., что выше плана на 12,6% и факта прошлого года на 12%.

Расходы составили 10642 тыс. руб., что на 2274,9 тыс. руб. или на 27,2% больше плана и на 2088,8 тыс. руб. или 24,4% больше факта 2009 года. По основной деятельности затраты составили 10642 тыс. руб., что на 2274,9 тыс. руб. или на 27,2% выше плана из-за увеличения материальных затрат, амортизационных отчислений. За счет средств бюджета города проведены работы по ремонту и техническому обслуживанию газового оборудования, ремонту и регулировке котла, ремонту оконных откосов, сантехнические работы при ремонте отопительной системы, пуско-наладочные работы печей каменок.

По итогам финансово-хозяйственной деятельности МП "Комплекс" за 2010 год сложился убыток в размере 1216 тыс. руб., планировался нулевой результат. В I квартале 2011 года была выделена бюджетная дотация на возмещение убытка 2009 года в размере 126 тыс. руб. Возникновение убытков обусловлено предоставлением банных услуг по тарифам, не обеспечивающим возмещение издержек (тарифы утверждены с апреля 2008 года), и недостаточным бюджетным финансированием.

Дебиторская задолженность к концу 2010 года уменьшилась на 88 тыс. руб. и составила 105 тыс. руб. Кредиторская задолженность на 01.01.2011 составила 1977 тыс. руб. и по сравнению с задолженностью на 01.01.2010 увеличилась на 274 тыс. руб., за счет роста задолженности по налогам и сборам на 272 тыс. руб., перед поставщиками и подрядчиками на 118 тыс. руб.

Среднесписочная численность работников муниципального предприятия за 2010 год составила 44 человека, что меньше плана на 1 человека и факта прошлого года на 4 человека. Среднемесячный доход работников предприятия составил 10368,4 руб., что выше плана на 291 руб. или на 2,9%, по сравнению с прошлым годом больше на 183 тыс. руб. или на 1,8%.

Индикаторы эффективности характеризуют неустойчивое финансовое положение предприятия. Значения коэффициентов финансовой независимости (0,357), текущей ликвидности (0,22), обеспеченности собственными оборотными средствами (-3,542) ниже допустимых значений. Чистые активы имеют положительное значение и составляют 1680 тыс. руб. Для улучшения финансового состояния предприятия администрацией города Рязани были подготовлены предложения по увеличению тарифов на банные услуги для населения. С 1 января 2011 года действуют новые тарифы на банные услуги для населения, утвержденные решением Рязанской городской Думы от 23.12.2010 N 830-I.

В целях повышения эффективности деятельности предприятия необходимо оптимизировать численность работников, приобрести энергоэффективное оборудование с одновременным выведением из эксплуатации устаревшего.

В хозяйственном ведении МП "Баккара" находятся две бани: баня N 5 по ул. К. Маркса, 5 и баня N 2 по ул. Грибоедова, 10.

Планы финансово-хозяйственной деятельности предприятию на 2011 год не утверждались, официально перед курирующим структурным управлением администрации города предприятие не отчитывалось.

Основная часть площадей помещений бань МП "Баккара" была передана в аренду индивидуальным предпринимателям и обществам с ограниченной ответственностью.

За 2010 год МП "Баккара" получен убыток в размере 14033 тыс. руб.

Дебиторская задолженность на 01.01.2011 года составила 728 тыс. руб. и по сравнению с началом года уменьшилась на 169 тыс. руб. Кредиторская задолженность на 01.01.2011 года составила 16380 тыс. руб. и по сравнению с началом года увеличилась на 10296 тыс. руб., за счет роста задолженности прочих кредиторов на 11136 тыс. руб.

Фактическая численность на 01.01.2011 года составила 11 человек.

Определением Арбитражного суда Рязанской области от 20.12.2010 по делу N А 54-6185/2010С15 к производству принято заявление Межрайонной ИФНС N 1 по Рязанской области и возбуждено производство по делу о признании МП "Баккара" несостоятельным (банкротом).

Муниципальные предприятия, подведомственные управлению благоустройства города и дорожного хозяйства

Работы по благоустройству города выполняют муниципальное предприятие города Рязани "Специализированное дорожно-строительное управление", муниципальное предприятие города Рязани "Лайка", муниципальное предприятие "Специализированная автобаза по уборке города Рязани", муниципальное предприятие города Рязани "Лесопарковое хозяйство", муниципальное унитарное предприятие города Рязани "Эколозащита".

Муниципальное предприятие города Рязани "Специализированное дорожно-строительное управление" занимается следующими видами деятельности: выпуск асфальтобетонной смеси, содержание объектов внешнего благоустройства, строительство, ремонт, содержание и реконструкция дорог и тротуаров в городе, содержание и ремонт объектов инженерных сооружений. В 2010 году предприятие получило свидетельство о допуске к работам по строительству, реконструкции, капитальному ремонту объектов капитального строительства.

За 2010 год доходы предприятия составили 180343 тыс. руб., что на 142933 тыс. руб. или 382% больше плана и на 136581 тыс. руб. (312%) больше, чем в 2009 году. Объем выпуска асфальтобетонной смеси по сравнению с планом увеличился на 12,2 тыс. тонн (148%) и составил 20,4 тыс. тонн. Выручка от выполнения работ, оказания услуг и реализации готовой продукции за отчетный период составила 171726 тыс. руб. (по муниципальному заказу - 137250,8 тыс. руб.), в том числе:

- строительство, ремонт и содержание дорог - 127376,9 тыс. руб. (муниципальный заказ 120826,6 тыс. руб.); объем выполненных строительно-монтажных работ для сторонних организаций по прямым договорам составил 6550,3 тыс. руб., из них по благоустройству дворовых и придомовых территорий 2907,7 тыс. руб.

- содержание объектов благоустройства (муниципальный заказ) - 10375,2 тыс. руб.;

- ремонт объектов благоустройства - 5305,4 тыс. руб. (муниципальный заказ - 4752,4 тыс. руб.);

- оформление города (муниципальный заказ) - 1296,6 тыс. руб.;

- реализация асфальтобетонной смеси - 24756,9 тыс. руб.;

- услуги генподряда - 2615,5 тыс. руб.

По сравнению с 2009 годом выручка увеличилась на 128015,5 тыс. руб. (364%), в том числе по муниципальному заказу на 112106,1 тыс. руб. (445,8%).

Прочие доходы сложились в размере 8617 тыс. руб., что на 8207 тыс. руб. больше плана (доходы, связанные с реализацией металлолома, строительных материалов и другие).

Увеличение объема работ обусловило рост расходов предприятия. В отчетном периоде расходы составили 175609 тыс. руб., что на 139099 тыс. руб. (381%) больше плана и на 33076 тыс. руб. (313%) больше чем в аналогичном периоде прошлого года. Большой удельный вес в расходах предприятия составляют материальные затраты (138683 тыс. руб.), которые по сравнению с планом увеличились на 120133 тыс. руб. (647,6%) в результате привлечения субподрядных организаций (91778 тыс. руб.), аренды спецтехники (3290 тыс. руб.), расходов на ГСМ (2853 тыс. руб.). Прочие расходы составили 8562 тыс. руб.

По итогам финансово-хозяйственной деятельности предприятием получено чистой прибыли 3688 тыс. руб., что на 2769 тыс. руб. (в 11,5 раз) больше чем в 2009 году. Рентабельность продаж по чистой прибыли составила 2,1%, при плане 0,9%.

Дебиторская задолженность на 01.01.2011 составила 10626 тыс. руб., из них 3160 тыс. руб. покупатели и заказчики, 6926 тыс. руб. задолженность администрации города за выполненные работы по ремонту дорожной сети территории города, по грейдированию проезжей части дорог и благоустройству города. По сравнению с дебиторской задолженностью на 01.01.2010 рост составил 1956 тыс. руб.

Кредиторская задолженность по сравнению с началом года увеличилась в 2,9 раза и на конец отчетного периода составила 29049 тыс. руб. Увеличение кредиторской задолженности обусловлено ростом задолженности перед государственными внебюджетными фондами на 230 тыс. руб., по налогам и сборам на 2201 тыс. руб., перед поставщиками и подрядчиками на 15673 тыс. руб.

Среднесписочная численность работников за 2010 год составила 99 человек (план - 101 человек). Среднемесячный доход работника - 15893,1 рублей, что по сравнению с планом и аналогичным периодом прошлого года выше на 38% за счет дополнительно выполненного объема работ.

Планом производственного развития запланировано развитие материально-технической базы на сумму 200 тыс. руб. (за счет прибыли). Фактически направлено 1636 тыс. руб. (за счет средств амортизации) на приобретение средств малой механизации. План социального развития за отчетный период составил 213 тыс. руб., что выше плана на 29 тыс. руб. Перерасход произошел за счет выплат материальной помощи к отпуску и юбилярам.

Индикаторы эффективности МП "СДСУ" имеют значения выше минимально допустимых. Коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного периода составил 1,3 при минимальном значении 1 и свидетельствует о том, что предприятие имеет необходимые средства для погашения своих краткосрочных обязательств. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,2 (минимальное значение - 0,1) показывает наличие у предприятия собственных оборотных средств, необходимых для обеспечения своей финансовой устойчивости. Чистые активы предприятия за отчетный период составили 43133 тыс. руб. и по сравнению с началом года увеличились на 27049 тыс. руб., что характеризует платежеспособность предприятия и его способность рассчитаться по своим долгам.

Для повышения эффективности деятельности муниципальному предприятию "Специализированное дорожно-строительное управление" необходимо развивать производственную базу, обновлять основные фонды, используемые в процессе производства.

Муниципальное предприятие города Рязани "Лайка" осуществляет следующие виды хозяйственной деятельности: отлов, усыпление, захоронение и утилизация безнадзорных животных; содержание отловленных животных в пункте передержки; подбор трупов животных на территории города; оказание услуг населению по усыплению и утилизации домашних животных.

За отчетный период доходы предприятия составили 2834 тыс. руб., что на 434 тыс. руб. (18%) выше плана и на 276 тыс. руб. меньше по сравнению с 2009 годом. Заказчиками МП "Лайка" на выполнение работ являются администрация города Рязани в лице управления благоустройства города и дорожного хозяйства, хозрасчетные организации и население. Предприятием оказано услуг администрации города Рязани по муниципальным контрактам на сумму 2034,6 тыс. руб., хозрасчетным организациям - 700,6 тыс. руб., населению - 97,9 тыс. руб. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года снизился доход от оказания услуг по муниципальным контрактам на 545,4 тыс. руб. или на 21% и от населения на 85,3 тыс. руб. (47%). На 353,8 тыс. руб. по сравнению с 2009 годом увеличился доход от хозрасчетных организаций. План по оказанию платных услуг сторонним организациям и населению выполнен на 177,6% (план - 450 тыс. руб., факт - 799 тыс. руб.). Прочие доходы составили 1 тыс. руб. (списана кредиторская задолженность с истекшим сроком давности).

Расходы предприятия составили 2300 тыс. руб., что на 7 тыс. руб. (0,3%) больше плана и на 111 тыс. руб. (5%) соответствующего периода прошлого года. За счет уменьшения материальных затрат, затрат на оплату труда, страховых взносов снизилась себестоимость работ и услуг по сравнению с планом на 51 тыс. руб. (2,2%) и в отчетном периоде составила 2227 тыс. руб. Прочие расходы предприятия по сравнению с планом увеличились на 58 тыс. руб. и составили 73 тыс. руб. Это обусловлено тем, что в составе прочих расходов учтена уплата страховых взносов с выплат, предусмотренных планом социального развития в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования".

За 2010 год получена чистая прибыль в размере 424 тыс. руб., что на 338 тыс. руб. больше плана. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года, чистая прибыль уменьшилась на 311 тыс. руб. или на 42%. Рентабельность составила 15% (план - 3,6%).

Сумма дебиторской задолженности предприятия уменьшилась по сравнению с соответствующим периодом прошлого года на 4 тыс. руб. и на 01.01.2011 года составила 72 тыс. руб. Кредиторская задолженность на 01.01.2011 года составила 141 тыс. руб. и по сравнению с задолженностью на 01.01.2010 года снизилась на 8 тыс. руб. Снижение кредиторской задолженности произошло за счет уменьшения задолженности по налогам и прочим кредиторам. Просроченной задолженности предприятие не имеет.

Среднесписочная численность в 2010 году составила 7 человек, что на 6 человек ниже плана за счет совмещения рабочих должностей. Среднемесячный доход работника составил 16119,3 тыс. руб., что выше плана на 68,8%, в связи с дополнительными выплатами за сверхурочные работы. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года среднемесячный доход работника вырос на 2005,1 рублей или на 14,2%.

Планом производственного развития на 2010 год предусмотрено приобретение автомашины УАЗ Фермер и установки для сжигания отходов ИУ-32. В связи с тем, что приобретение автомашины и установки для сжигания отходов не было согласовано, план производственного развития в анализируемом периоде не выполнен. На социальное развитие направлено 244 тыс. руб., что ниже плана на 96 тыс. руб. за счет экономии по статьям "приобретение санаторных путевок для работников" и "оплата дополнительного отпуска за ненормированный рабочий день".

Индикаторы эффективности, значения которых выше минимально допустимых, свидетельствуют о том, что предприятие финансово-устойчивое. МП "Лайка" обладает собственными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности, чистые активы предприятия возросли на 180 тыс. руб. и составили 2188 тыс. руб.

Для более эффективной работы предприятию необходима территория для постройки пункта передержки отловленных животных, строительство ямы Беккера для захоронения животных; установка для сжигания биоотходов.

Муниципальное предприятие "Лесопарковое хозяйство" занимается благоустройством и озеленением территории города Рязани.

За 2010 год получены доходы в размере 47703 тыс. руб., что на 6092 тыс. руб. или на 11,3% меньше плана и на 237 тыс. руб. меньше, чем в 2009 году. Выручка от реализации продукции, работ и услуг по сравнению с планом и аналогичным периодом прошлого года снизилась на 5325 тыс. руб. (10%) и 240 тыс. руб. (1%) соответственно. За отчетный период выручка составила 47670 тыс. руб.: по благоустройству города - 45235 тыс. руб., в том числе 42848 тыс. руб. - муниципальный заказ; выращивание цветочной и дерево-кустарниковой продукции - 863 тыс. руб., прочие (аренда складских помещений, транспорта, возмещение затрат по содержанию здания по ул. Пожалостина,27) - 1571 тыс. руб. Причиной снижения доходов послужило уменьшение количества заказов на выполнение работ сторонним организациям. Не заключен договор на расчистку территории у поселка Борки с ЗАО "ТрансИнвест" на сумму 4000 тыс. руб.; из-за высокой конкуренции уменьшились заказы по валке и формовочной обрезке деревьев; снизился объем работ по зимнему содержанию города (муниципальные контракты N 2 от 03.01.2010, N 3 от 04.02.2010) в связи с погодными условиями. В июле-августе администрацией города были привлечены трудовые ресурсы, автотранспорт и спецтехника МП "Лесопарковое хозяйство" к работам, связанным с тушением пожаров в Рязанской области. Затраты в сумме 840 тыс. руб. не были оплачены. Прочие доходы в размере 33 тыс. руб. получены предприятием в результате начисления амортизации по безвозмездно полученным основным средствам. Распоряжением администрации города Рязани N 290-р от 17.02.2010 МП "Лесопарковое хозяйство" передано из казны города в хозяйственное ведение муниципальное имущество (трактора и автомобили, тракторные прицепы).

Расходы за отчетный период составили 49984 тыс. руб., что меньше плана на 1719 тыс. руб. (3,3%) и на 2934 тыс. руб. больше чем в 2009 году. Снижение расходов обусловлено уменьшением объема производства (на 10%). Себестоимость по сравнению с планом снизилась на 3013 тыс. руб. (7,8%) и составила 35469 тыс. руб., в том числе материальные затраты на 4223 тыс. руб., при плане 12760 тыс. руб., затраты на оплату труда на 1369 тыс. руб. (план - 27514 тыс. руб.) В результате безвозмездно переданных администрацией города Рязани транспортных средств амортизация увеличилась на 2479 тыс. руб. и составила 2754 тыс. руб. (план - 275 тыс. руб.). Прочие расходы (списание материальных ценностей, налог на имущество, пени по взносам в ПФР, ФСС, материальное поощрение) составили 2360 тыс. руб.

Муниципальное предприятие "Лесопарковое хозяйство" имеет сезонный характер работы, что влияет на производственно-экономические показатели его деятельности. По итогам финансово-хозяйственной деятельности за 2010 год сложился убыток в размере 3328 тыс. руб. (планом предусматривалась прибыль в сумме 1590 тыс. руб.).

Дебиторская задолженность по сравнению с задолженность на 01.01.2010 увеличилась на 863 тыс. руб. и на 01.01.2011 составила 6202 тыс. руб. Несвоевременные расчеты дебиторов по своим долгам привели к росту кредиторской задолженности предприятия. Кредиторская задолженность на конец отчетного периода составила 12404 тыс. руб., что на 536 тыс. руб. больше по сравнению с соответствующим периодом прошлого года. Увеличение кредиторской задолженности произошло за счет увеличения задолженности перед поставщиками и подрядчиками на 1368 тыс. руб., перед государственными и внебюджетными фондами на 612 тыс. руб., задолженности по налогам и сборам на 103 тыс. руб. На 993 тыс. руб. снизилась задолженность перед персоналом организации, задолженность перед прочими кредиторами полностью погашена.

Среднесписочная численность составила 185 человек (план - 200 человек). Планом предусмотрено привлечение сдельных рабочих. Среднемесячный доход работника - 12418 рублей, что на 5,2% больше плана.

Планом производственного развития в 2010 году предусмотрено выполнение мероприятий на сумму 583,4 тыс. руб. Фактически на производственное развитие направлено 21,2 тыс. руб. за счет средств амортизации (приобретены запасные части к компьютеру и сотовый телефон для нужд предприятия). На социальное развитие направлено 1397 тыс. руб., что выше плана на 45%. Сверх плана работникам предприятия были выплачены премии к праздникам и оказана материальная помощь к отпуску и по семейным обстоятельствам.

Индикаторы эффективности за отчетный период имеют низкие значения, то есть характеризуют неудовлетворительное состояние предприятие. Коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного периода составил 0,66 (минимальное значение - 1) и свидетельствует о том, что средства, необходимые для погашения своих краткосрочных обязательств отсутствуют. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами имеет отрицательное значение (-0,52), при минимальном значении 0,1 и показывает отсутствие у предприятия собственных оборотных средств для обеспечения своей финансовой устойчивости. Чистые активы по сравнению с началом года уменьшились на 1715 тыс. руб. и на конец отчетного периода составили 14626 тыс. руб.

Для повышения эффективности деятельности предприятия необходимо провести мероприятия по выводу из эксплуатации производственно-неэффективных объектов, оптимизация численности персонала, продаже части активов, не использующихся в деятельности предприятия.

Муниципальное предприятие "Специализированная автобаза по уборке города Рязани" занимается организацией сбора, вывоза бытовых отходов и механизированной уборкой улиц.

Объем вывоза бытовых отходов за отчетный период составил 1162,8 тыс. куб. м, в том числе от населения 776,5 тыс. куб. м. Увеличение объема вывоза бытовых отходов от плана составило 52,8 тыс. куб. м (4,8%), население - 66,5 тыс. куб. м (9,4%). Рост объема вывоза бытовых отходов относительно 2009 года составил 4,5% за счет увеличения объема вывоза бытовых отходов от населения. Тарифы на вывоз бытовых отходов утверждены постановлениями администрации города Рязани от 31.12.2009 N 9400 "Об утверждении стоимости работ, выполняемых МП "Специализированная автобаза по уборке города Рязани", по вывозу твердых бытовых отходов от многоэтажной застройки при сборе твердых бытовых отходов в стационарных накопителях (контейнерах)", от 31.12.2009 N 9401 "Об утверждении стоимости работ, выполняемых МП "Специализированная автобаза по уборке города Рязани", по вывозу твердых бытовых отходов от жилой застройки частного сектора, откачке и вывозу нечистот в неканализированном жилищном фонде", от 31.08.2010 N 4012 "Об утверждении тарифов на услуги, предоставляемые МП "Специализированная автобаза по уборке города Рязани", по вывозу твердых и жидких бытовых отходов для предприятий и организаций города Рязани".

Площадь убранной территории (механизированная уличная уборка) в летний период составила 1183,6 тыс. кв. м (план - 1200 тыс. кв. м), в зимний период - 1877,9 тыс. кв. м (план - 2400 тыс. кв. м). Снижение объема уличной уборки в летний период на 16,4 тыс. кв. м (1,4%) обусловлено тем, что в апреле-мае производится уборка лотковой части дороги (удаление грунтовых наносов и пескосмеси), что исключает подметание улиц спецтехникой. В зимний период предусмотрено роторно-грейдерное складирование снега в лотковой части дорог и площадь под складированием исключается из общей площади улиц. В результате площадь убранной территории ниже плана на 522,1 тыс. кв. м (27,8%).

Доходы МП "Спецавтобаза" за 2010 год составили 197209 тыс. руб., что на 6209 тыс. руб. (3,3%) больше плана и на 3278 тыс. руб. (1,7%) больше чем в прошлом году. На 3450 тыс. руб. от плана увеличилась выручка от реализации продукции, работ и услуг. За отчетный период выручка составила 189450 тыс. руб., в том числе:

- вывоз бытовых отходов 110258 тыс. руб., из них от населения - 60751 тыс. руб.;

- уличная уборка - 79 192 тыс. руб., в том числе муниципальный заказ - 77384 тыс. руб.

Относительно 2009 года выручка от реализации продукции, работ и услуг снизилась на 77 тыс. руб., однако произошел рост выручки от населения на 9415 тыс. руб. (18,3%) за счет увеличения тарифов и объема вывоза бытовых отходов.

Прочие доходы в сумме 7759 тыс. руб. (план - 5000 тыс. руб.) получены от продажи излишка материалов, прихода запасных частей от списанной техники, поступления средств по актам дорожно-транспортных происшествий, безвозмездного поступления основных средств.

Расходы предприятия в отчетном периоде по сравнению с планом увеличились на 10653 тыс. руб. (5,7%) и составили 197153 тыс. руб., с соответствующим периодом прошлого года возросли на 9110 тыс. руб. (4,8%). Себестоимость товаров, работ, услуг сложилась в размере 189052 тыс. руб. и увеличилась по сравнению с планом на 7552 тыс. руб. (4,2%). Увеличение себестоимости произошло за счет роста затрат на оплату труда и амортизации. Рост затрат на оплату труда на 12182 тыс. руб. (15,6%) связан с увеличением среднесписочной численности предприятия и дополнительным объемом работ по ликвидации лесных пожаров в летний период. В результате приобретенной за счет средств городского бюджета и переданной из казны города техники амортизация увеличилась на 6554 тыс. руб. (204,8%). Прочие расходы составили 8101 тыс. руб., при плане 5000 тыс. руб. за счет уплаты страховых взносов с выплат, предусмотренных планом социального развития, услуг банка, налога на имущество, возмещения ущерба от последствий несчастного случая.

За 2010 год прибыль до налогообложения составила 56 тыс. руб. В результате переплаты налога на прибыль у предприятия сложился отрицательный финансовый результат - получен убыток в размере 2528 тыс. руб. Планом финансово-хозяйственной деятельности предусматривалось получение прибыли в сумме 3600 тыс. руб.

Дебиторская задолженность предприятия по сравнению с задолженностью на начало года увеличилась на 17321 тыс. руб. (76,7%) и на конец отчетного периода составила 39912 тыс. руб., в том числе от предприятий и организаций - 24259 тыс. руб., населения - 15258 тыс. руб.

Увеличение дебиторской задолженности и несвоевременное поступление денежных средств за оказанные услуги отразилось на кредиторской задолженности предприятия, которая на 01.01.2011 года составила 64652 тыс. руб., в том числе: задолженность перед поставщиками и подрядчиками 42098 тыс. руб. (на начало года 21255 тыс. руб.), по налогам и сборам - 9595 тыс. руб., прочим кредиторам - 4035 тыс. руб. По сравнению с задолженностью на 01.01.2010 года (36500 тыс. руб.) кредиторская задолженность увеличилась на 28152 тыс. руб. (77%). С целью пополнения своих оборотных средств МП "Спецавтобаза" в 2010 году взят кредит в размере 5000 тыс. руб. в ОАО "Прио-Внешторгбанк", срок возврата которого 01.12.2011 года.

В период с 06.09.2010 по 29.10.2010 контрольно-счетной комиссией Рязанской городской Думы проведена комплексная ревизия финансово-хозяйственной деятельности МП "Специализированная автобаза по уборке города Рязани" (с 01.01.2008 по 30.06.2010), по результатам которой установлены нарушения в части формирования на предприятии фиктивной дебиторской и кредиторской задолженности. В соответствии с актом комплексной ревизии комиссией даны указания предприятию по устранению выявленных нарушений и восстановлению бухгалтерской отчетности. Муниципальным предприятием и курирующим структурным подразделением ведется работа по устранению выявленных нарушений.

Среднесписочная численность составила 575 человек. Увеличение от плана составило 10 человек, в том числе 7 человек - специалисты и служащие и 3 человека - рабочие. Среднемесячный доход работника составил 13460 рублей и по сравнению с планом выше на 13,8% из-за дополнительного объема работ, связанного с лесными пожарами. Относительно 2009 года рост составил 17%.

В 2010 году на производственное развитие направлено 767 тыс. руб. (приобретение оргтехники, автобуса ПАЗ, системы оповещения о пожаре, бензинового генератора, мотопомпы). Выполнение мероприятий плана производственного развития осуществлялось за счет амортизационных отчислений. За счет средств бюджета (4378 тыс. руб.) были приобретены 2 единицы летне-подметальных машин. План производственного развития за счет собственных средств не выполнен в связи с несвоевременной оплатой оказанных услуг. На социальное развитие направлено 3172 тыс. руб., что выше плана на 44%. Увеличение произошло по статье "Премии, материальная помощь, ритуальные услуги, дополнительные отпуска, культмассовые мероприятия и прочие единовременные выплаты".

Муниципальное предприятие "Специализированная автобаза по уборке города Рязани" финансово-стабильное. Однако, учитывая то, что предприятием за отчетный период получен убыток и фиктивное формирование дебиторской и кредиторской задолженности, индикаторы эффективности имеют значения ниже минимальных. Коэффициент текущей ликвидности и коэффициент финансовой независимости на конец отчетного периода составили 0,76 и 0,42 соответственно (минимальное значение 1 и 0,5). Коэффициент обеспеченности собственными оборотными имеет отрицательное значение (-0,32), при минимальном значении 0,1. Чистые активы предприятия по сравнению с началом года уменьшились на 32243 тыс. руб. и составили 51264 тыс. руб.

Для повышения эффективности деятельности МП "Специализированная автобаза по уборке города Рязани" необходимо укрепить свою материально-техническую базу, то есть обеспечить необходимым количеством специализированной техники и оборудованием. Это позволит предприятию увеличить объем предоставляемых услуг. Развитие ремонтной базы даст возможность снизить затраты по ремонту и обслуживанию техники и получать дополнительный доход от сторонних организаций.

Муниципальное предприятие "Ритуал" (оказание ритуальных услуг и содержание мест захоронения на территории города Рязани) в соответствии с постановлениями администрации города Рязани от 26.12.2007 N 5004 "О создании муниципального автономного учреждения "Специализированная служба по вопросам похоронного дела "Ритуал" города Рязани" и от 14.03.2007 N 693 "О порядке организации похоронного дела и осуществления погребения на территории города Рязани" реорганизовано в МАУ ССПВД "Ритуал". МАУ ССПВД "Ритуал" согласно постановлению администрации города Рязани от 28.09.2010 N 4704 "О реорганизации муниципального автономного учреждения "Специализированная служба по вопросам похоронного дела "Ритуал" города Рязани" и решению Рязанской городской Думы от 11.11.2010 N 591-I "О создании муниципального учреждения "Специализированная служба по вопросам похоронного дела "Ритуал" и устава учреждения" реорганизовано в МУ "Ритуал". МП "Ритуал" 08.02.2011 исключено из единого государственного реестра юридических лиц.

Муниципальное унитарное предприятие города Рязани "Эколозащита" осуществляет прием и размещение (захоронение) токсичных промышленных отходов 2, 3, 4 классов опасности на санкционированной свалке промышленных отходов.

В 2010 году объем размещения отходов и рекультиванта составил 41513 тонн, в том числе:

- отходы 2 класса опасности - 3,7 тонн;

- отходы 3 класса опасности - 22524,9 тонн;

- отходы 4 класса опасности - 1632,7 тонн;

- рекультивант 2 группы опасности - 17351,8 тонн.

План по объемам поступления отходов перевыполнен на 30294 тонн или 270%. Относительно прошлого года объем отходов увеличился на 22827 тонн или 122%. Это обусловлено ростом поступления отходов 3 класса опасности на 14746,2 тонн, 4 класса опасности на 866 тонн, рекультиванта на 7210,7 тонн. В 2009 году предприятие не принимало отходы 2 класса опасности из-за отсутствия свободных объемов размещения. Основными крупными поставщиками промышленных отходов являются ЗАО "Рязанская нефтеперерабатывающая компания" (51% от общего объема промотходов) и ЗАО "Русская кожа".

В результате увеличения объема размещения отходов возросли доходы и расходы предприятия.

За отчетный период доходы МП "Эколозащита" составили 26433 тыс. руб., в том числе от поступления отходов 2 класса опасности 4,2 тыс. руб., 3 класса опасности - 23110,6 тыс. руб., 4 класса опасности - 1626,2 тыс. руб., рекультиванта - 1692 тыс. руб. План по доходам перевыполнен на 20533 тыс. руб. или на 348%. По сравнению с 2009 годом доходы предприятия возросли на 16700 тыс. руб. или 171,6%.

Расходы предприятия составили 6044 тыс. руб., что выше уровня 2009 года на 1415 тыс. руб. или на 30,6%. По сравнению с планом расходы увеличились на 573 тыс. руб. (10,5%), за счет роста затрат по статьям "амортизация" и "другие затраты". В результате приобретения и передачи основных средств на баланс предприятия амортизация увеличилась на 627 тыс. руб. Другие затраты увеличились на 16 тыс. руб. за счет дополнительных расходов на оплату аудиторских услуг в связи с проведением реорганизации на основании решения Рязанской городской Думы от 25.03.2010 N 79-I "О реорганизации муниципального унитарного предприятия города Рязани "Эколозащита" в форме присоединения к нему муниципального предприятия "Экология города Рязани". Расходы по статье "Затраты на оплату труда" произведены предприятием на уровне плана и составили 2518 тыс. руб.

Прочие расходы увеличились по сравнению с планом на 80 тыс. руб. и составили 203 тыс. руб. Это обусловлено дополнительной уплатой налога на имущество, так как были введены в эксплуатацию карты N 1, N 5, N 13 и проведена работа по оценке технологических карт, связанная с разработкой проектной документации по капитальному ремонту защитного экрана технологических карт.

За отчетный период предприятие получило чистую прибыль в размере 16304 тыс. руб., что выше плана на 15961 тыс. руб. за счет дополнительного объема оказанных услуг. Рентабельность продаж по чистой прибыли составила 61,7% при плане 5,8%.

Дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2011 года составила 12962 тыс. руб., в том числе покупатели и заказчики 12839 тыс. руб. По сравнению с началом года дебиторская задолженность увеличилась на 12381 тыс. руб.

Несвоевременные расчеты дебиторов за оказанные услуги отразились на кредиторской задолженности предприятия, которая с 01.01.2010 увеличилась на 3218 тыс. руб. и по состоянию на 01.01.2011 года составила 4502 тыс. руб. Рост кредиторской задолженности произошел за счет увеличения задолженности перед бюджетами по налогам и сборам на 1654 тыс. руб., перед поставщиками и подрядчиками на 1528 тыс. руб. Просроченная кредиторская задолженность у предприятия отсутствует.

Среднесписочная численность в отчетном периоде составила 15 человек и по сравнению с планом уменьшилась на 2 человека за счет увольнения рабочих (сторож и бульдозерист). Среднемесячный доход составил 15750 рублей, что выше планового значения на 1887 рублей (13,6%), и соответствующего периода прошлого года на 861 рубль (5,8%). Рост среднемесячной заработной платы произошел за счет экономии фонда заработной платы в связи с незаполненными штатными вакансиями.

План производственного развития выполнен на 13663,5 тыс. руб., что на 192% больше. Проведены проектно-изыскательские работы "Капитальный ремонт защитного экрана технологических карт и обустройство территории на санкционированной свалке промышленных отходов города Рязани, расположенной на 192 км автодороги Москва-Самара". Сверх плана произведен капитальный ремонт защитного экрана технологических карт и обустройство территории на санкционированной свалке промышленных отходов (капитальный ремонт технологической карты N 5) на сумму 9000 тыс. руб. за счет текущей прибыли. На социальное развитие направлено 415 тыс. руб., что соответствует утвержденному плану.

Индикаторы эффективности характеризуют предприятие как финансово-устойчивое и стабильное, так как имеют высокие показатели относительно минимальных значений. На конец отчетного периода коэффициент текущей ликвидности составил 3,2 (минимальное значение - 1), коэффициент финансовой независимости - 0,9 при минимальном значении 0,5. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными при минимальном значении 0,1 составил 0,7. Чистые активы предприятия по сравнению с началом года увеличились на 19158 тыс. руб. и составили 28028 тыс. руб.

Предприятию необходимо провести капитальный ремонт защитных экранов карт для приведения их в соответствие техническим нормам и регламентам для последующего их использования для размещения и захоронения опасных промышленных отходов, строительство новых карт.

Муниципальное предприятие "Экология города Рязани" не осуществляло свою хозяйственную деятельность с июля 2009 года. План финансово-хозяйственной деятельности на 2010 год не утверждался. Рязанской городской Думой принято решение от 25.03.2010 N 79-I "О реорганизации муниципального унитарного предприятия города Рязани "Эколозащита" в форме присоединения к нему муниципального предприятия "Экология города Рязани".

Муниципальные предприятия, подведомственные отделу транспорта и связи

В 2010 году основным видом деятельности МУП города Рязани "Управление Рязанского троллейбуса" является организация перевозок населения города Рязани троллейбусами и трамваями на городских маршрутах.

В 2010 году предприятие не выполнило план по объему перевезенных пассажиров на 6,7% или на 3113,8 тыс. пассажиров, относительно 2009 года перевозки сократились на 7552,1 тыс. пассажиров (14,9%).

План по доходам перевыполнен на 2,7% или на 11628 тыс. руб., вместе с тем за счет сокращения перевозок пассажиров план по выручке от реализации услуг по основной деятельности не выполнен на 5,5% или на 37019 тыс. руб. За отчетный период перевозчиком получен доход в сумме 446694 тыс. руб., в том числе от:

- реализации проездных билетов всех видов 277894 тыс. руб., из них выручка от реализации единых социальных талонов-билетов составила 62120,7 тыс. руб.;

- компенсаций за пассажирские перевозки льготных категорий граждан из всех уровней бюджетов 94643,5 тыс. руб., в том числе из бюджета города Рязани 56062,6 тыс. руб.;

- субсидии из бюджета города Рязани на возмещение издержек от пассажирских перевозок граждан, приобретающих разовые билеты 22611,9 тыс. руб.;

- компенсация недополученных доходов от закрытия движения на маршрутах 66,1 тыс. руб.;

- платных услуг 22049 тыс. руб.;

- реализации путевок в медицинский профилакторий 6592,0 тыс. руб.;

- прочей реализации товарно-материальных ценностей 9804,0 тыс. руб.;

- от сдачи металлолома 8170 тыс. руб.;

- прочие доходы 4864 тыс. руб.

По сравнению с аналогичным периодом 2009 года выручка от реализации услуг (с учетом полученных субсидий за пассажирские перевозки граждан по разовым билетам) увеличилась на 45024 тыс. руб. или на 11,6%., в том числе от:

- основной деятельности на 41355,9 тыс. руб. (население 23313,2 тыс. руб., компенсации 15837,2 тыс. руб., субсидии на 2531,8 тыс. руб.) и составила 395216 тыс. руб.;

- прочей деятельности МУП города Рязани "УРТ" увеличилась на 3668 тыс. руб. и составила 38444 тыс. руб.

В анализируемом периоде наблюдается снижение продаж месячных проездных билетов за счет переориентации пассажиров на оплату разовых поездок.

Сравнительные данные приведены в таблице.

Вид билета / категория пассажира	Объём продаж, шт.			Выручка, тыс. руб.
Вид билета / категория пассажира	2009 г.	2010 г.	Отклонение	2009 г.	2010 г.	Отклонение
Разовые билеты	19227713	20059924	+832211	153821,7	180959,4	+27137,7
Для организаций	6345	4982	-1363	3355,0	2962,4	-392,6
Для граждан	43402	39518	-3884	18800,8	17137,0	-1663,8
Для студентов	71882	57011	-14871	12256,1	9787,9	-2468,2
Для школьников	59613	50981	-8632	4637,9	4926,6	+283
ЕСТБ для федеральных льготников	261181	187960	-73221	21760,1	20929,1	-831,0
ЕСТБ для региональных льготников	300992	228605	-72387	25164,3	25465,2	+300,9
ЕСТБ для пенсионеров г. Рязани	130333	140953	+10620	15177,3	15726,4	+549,1
Итого	х	х	х	254973,2	277984,0	+22920,8

Справочно: в 2009 году тариф на проезд составлял 6 руб. и 8 руб., в 2010 году - с января 8 руб. и июля 10 руб. Стоимость единых социальных билетов в 2009 году составляла 260 и 200 руб. В 2010 году с января 200 руб. и с июля 220 руб.

Прочие доходы сократились на 35278,9 тыс. руб. Объясняется это тем, что в 2009 году предприятие по суду взыскало с Минфина РФ выпадающие доходы от пассажирских перевозок федеральных льготников на сумму 43798 тыс. руб.

На осуществление всех видов финансово-хозяйственной деятельности израсходовано 511999 тыс. руб., сверхплановые расходы составили 28333 тыс. руб., по прочей деятельности 9600 тыс. руб., по прочим расходам 4285 тыс. руб.

Эксплуатационные расходы на выполнение пассажирских перевозок составили 466651 тыс. руб. Получен перерасход в сумме 14448 тыс. руб., в том числе по трамвайным перевозкам 5993 тыс. руб., так как предприятие осуществляло расходы по содержанию трамвайного депо и после прекращения пассажирских перевозок.

Эксплуатационные расходы на выполненный троллейбусом рейс выросли на 4,7% и составили 608,98 руб. при плане 581,67 руб. Относительно аналогичного периода прошлого года они выросли на 6,6%. Причина - рост по статьям затрат:

- "электроэнергия" на 12,73 руб. за счет 75% покупки по нерегулируемым ценам;

- "запасные части" на 1,17 руб. за счет роста цен;

- "теплоэнергия" на 0,25 руб. за счет сверхпланового объема потребления из-за холодной зимы;

- "заработная плата с отчислениями" на 5,69 руб. за счет привлечения водителей к сверхурочным работам из-за дефицита кадров;

- "прочие расходы, связанные с производством и реализацией" на 1,79 руб.;

- "прочие расходы, не связанные с производством и реализацией" на 5,85 руб.

В анализируемом периоде на предприятии сохраняется дефицит кадров водителей троллейбусов, что не позволяет увеличить коэффициент выпуска машин (0,704) до уровня коэффициента технической готовности (0,777). За счет этого недовыпуск машин на линию составляет 14 единиц. Вместе с тем, относительно 2009 года потери машино-часов работы подвижного состава на маршрутах города по технической неисправности и из-за необеспеченности экипажами сократились на 22453 машино-часов.

В 2010 году с учетом компенсационных выплат за льготные перевозки граждан и субсидий на возмещение издержек от пассажирских перевозок по разовым билетам предприятием получен убыток в размере 53759 тыс. руб., в том числе:

- от пассажирских перевозок 104247 тыс. руб.;

- от эксплуатации санатория - профилактория 1923 тыс. руб.

Прибыль от оказания платных услуг составила 6653 тыс. руб.

Прибыль от прочей реализации и прочих доходов составила 34248 тыс. руб.

Отложенные налоговые активы составили 11513 тыс. руб.

В анализируемом периоде без учета компенсаций и субсидий на возмещение издержек по разовым билетам предприятие получило доход от 1 поездки перевезенного пассажира в троллейбусе в сумме 6,46 руб. На данный показатель основное влияние оказывает значительная доля льготных перевозок (47,9%). С учетом полученных предприятием компенсаций и субсидий доходная ставка на 1 поездку в троллейбусе составила 9,20 руб. при утвержденном тарифе 10 руб. При нормативной стоимости 1 поездки в 2010 году - 10,14 руб., фактическая стоимость составила 10,83 руб. На данный показатель основное влияние оказало снижение объема перевозок.

На 1 рубль полученного дохода от пассажирских перевозок троллейбусами (с учетом компенсаций) фактические расходы предприятия на их осуществление составили 1,178 руб. Это свидетельствует о сохранении высокой зависимости финансово-хозяйственной деятельности предприятия от финансирования из бюджетов всех уровней.

В 2010 году по региональным и местным нормативным правовым актам муниципальное предприятие фактически предоставило льгот по оплате проезда на маршрутах регулярных перевозок городского сообщения (включая пассажиров, пользующихся разовыми билетами) на сумму 186873,5 тыс. руб. Всеми уровнями бюджетов возмещено за льготные перевозки 117255,1 тыс. руб. или 62,7% от фактической потребности. Выпадающие доходы, связанные с предоставлением мер социальной поддержки по оплате проезда пенсионерам, студентам, школьникам по решению Рязанской городской Думы профинансированы бюджетом города Рязани полностью. Субсидии на возмещение выпадающих доходов от пассажирских перевозок по разовым билетам согласно договорным отношениям возмещаются месяцем позже. Выпадающие доходы от перевозки федеральных и региональных льготников профинансированы региональным бюджетом на 44,1%.

Убытки в сумме 48957,7 тыс. руб. перевозчик получил от перевозок федеральных и региональных льготников.

Финансовый результат, полученный предприятием от пассажирских перевозок федеральных, региональных и местных льготников.

в тыс. руб.

Категория льготника	Расходы			Доходы				Непрофинансировано расходов, ( "-", "+")
	Фактические	нормативные на фактически выполненную производственную программу по экономически обоснованному тарифу		Выручка			Компенсация	Фактических		Нормативных по экономически обоснованному тарифу
Троллейбусные маршруты
Федеральные льготники	58346,7	54574,1		20505,0			18381,7	-19460,0		-15687,4
Региональные льготники	70886,1	66362,4		24953,2			19606,8	-26326,1		-21802,4
Местные льготники (пенсионеры, студенты, школьники), которым льготы предоставлены решением Рязанского городского Совета	89799,5	85248,9		29440,9			55807,9	-4550,7		0
Субсидия на возмещение издержек от пассажирских перевозок по разовым билетам	216795,8	201717,5		179829,6			22611,9	-14354,3		724,0
Итого льготные перевозки по троллейбусным маршрутам	435828,1	407902,9		254728,7			116408,3	-64691,1		-36765,8
Трамвай
Федеральные льготники	2128,6	775,3	424,1			290,7			-1413,8		-60,5
Региональные льготники	2571,5	936,5	512			301,6			-1757,8		-122,9
Местные льготники (пенсионеры, студенты, школьники), которым льготы предоставлены решением Рязанского городского Совета	1549,2	563,5	308,9			254,6			-985,6		0
Субсидия на возмещение издержек от пассажирских перевозок по разовым билетам	1899,7	857,3	1129,8			0			-769,9		272,4
Итого льготные перевозки по троллейбусным маршрутам	8148,9	3132,7	2374,8			846,9			-4927,2		89
По предприятию
Федеральные льготники	60475,3	55349,4	20929,1		18672,4			-20873,8			-15748,0
Региональные льготники	73457,5	67290,0	25465,2		19908,4			-28083,9			-21925,3
Местные льготники (пенсионеры, студенты, школьники), которым льготы предоставлены решением Рязанского городского Совета	91348,7	85812,4	29749,8		56063			-5536,4			-0,1
Субсидия на возмещение издержек от пассажирских перевозок по разовым билетам	218695,5	202574,8	180959,4		22611,9			-15124,2			996,5
Итого льготные перевозки по предприятию	443976,9	411035,5	257103,4		117255,1			-69618,4			-36677,0
в т.ч. федеральные и региональные льготники	133932,8	122639,4	46394,3		38580,5			-48957,7			-37673,3

За отчетный период предприятиями уплачено налогов и сборов на сумму 73840,9 тыс. руб. или 65% начисленных платежей.

Дебиторская задолженность сократилась с начала года на 2426 тыс. руб. и по состоянию на 01.01.2011 составила 6841 тыс. руб., из них:

- 4747,0 тыс. руб. задолженность ряда заказчиков за размещение рекламы на бортах, в салонах и размещение кабеля на опорах. Руководство МУП "ТТУ" ведет постоянную работу по взысканию с рекламных агентств просроченной дебиторской задолженности. У судебных приставов находятся исполнительные листы по исковым заявлениям предприятия по взысканию задолженности с рекламных агентств на сумму 3270,7 тыс. руб. (ООО "Викей" - 186,3 тыс. руб., ООО "Система" - 1467,5 тыс. руб., ООО "Город" - 877,6 тыс. руб., ООО "Ателье рекламы" - 374,7 тыс. руб., ООО "Ремарк" - 204,8 тыс. руб., ООО "Рекламные системы" - 159,8 тыс. руб.).

- 2094,0 тыс. руб. - задолженность, срок оплаты по которой - январь 2011 года.

Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2011 составила 128627 тыс. руб., увеличившись на 55349 тыс. руб. Рост кредиторской задолженности предприятия отмечается перед:

- поставщиками и подрядчиками на 9547,0 тыс. руб.;

- персоналом на 1565,0 тыс. руб.;

- внебюджетными фондами на 17585,0 тыс. руб.;

- по налогам и сборам на 23831,0 тыс. руб. (недоимка по налогу на доходы физических лиц составила 40681,4 тыс. руб. и пени по нему - 1265,1 тыс. руб.);

- прочими кредиторами на 2821 тыс. руб. Задолженность предприятия перед МУП города Рязани "Рязанская автоколонна N 1310" по доле автоколонны в выручке за реализованные единые месячные проездные билеты.

Среднесписочная численность работников составила 1663 человек при плане 1707 чел., среднемесячный доход работника (с учетом выплат социального характера) - 13696,3 руб., что выше плановых значений на 429,7 руб., по сравнению с 2009 годом увеличение составило 561,5 руб. С июля 2010 года увеличены тарифные ставки по оплате труда на 10%. Среднемесячная заработная плата водителей, работающих на городских маршрутах, составила в анализируемом периоде 17997 руб. (с учетом сверхурочных работ).

В 2010 году расходы на оплату труда по сравнению с аналогичным периодом 2009 года сократились на 726 тыс. руб. Причина - сокращение численности персонала трамвайного парка в связи с ликвидацией с апреля отчетного года трамвайных перевозок. Доля заработной платы с отчислениями от всех видов деятельности в структуре расходов предприятия составила 66,4%, в 2009 году она составляла 70,2%.

План производственного развития предприятием выполнен на 80,9%. Прибыль, полученная от оказания платных услуг, направлена предприятием на осуществление пассажирских перевозок федеральных и региональных льготников. За счет средств амортизации приобретено оборудование и оснастка производственного назначения на сумму 4656 тыс. руб., сверхплановые расходы составили 3529 тыс. руб. За счет оборотных средств оборудованы остановочные павильоны на сумму 370 тыс. руб. при плане 856 тыс. руб. За счет средств городского и федерального бюджетов приобретено 10 троллейбусов на сумму 38598,0 тыс. руб.

Из-за отсутствия средств план социального развития предприятием выполнен на 87%. Не был произведен текущий ремонт объектов социальной сферы.

Финансовое положение предприятия неустойчивое. Коэффициент финансовой независимости на конец отчетного периода имеет отрицательное значение и составил - 0,02, вместе с тем, с начала года ситуация улучшилась и его повышение составило 0,24 пункта. Высокая зависимость от внешних кредиторов у предприятия сохраняется. Предприятие не обеспечено в полном объеме оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и расчетов с кредиторами, о чем свидетельствует низкий коэффициент текущей ликвидности. На конец отчетного периода он сократился на 0,2 пункта и составил 0,12 при минимально допустимом значении равном 1. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами имеет отрицательное значение и сократился до 7 пунктов к концу отчетного периода с 2,57 пунктов на начало 2010 года. Это свидетельствует, о том, что оборотные средства не покрываются собственными источниками и предприятие нуждается в привлечении заемных средств. За счет приобретения нового подвижного состава чистые активы предприятия за отчетный период увеличились на 16531 тыс. руб.

МУП "Рязанская автоколонна N 1310" осуществляет перевозки населения города Рязани автобусами по городским, пригородным и междугородним маршрутам.

В 2010 году предприятие план по объему перевезенных пассажиров не выполнило на 2,2%. По сравнению с аналогичным периодом 2009 года перевозки пассажиров сократились на 3530,1 тыс. пассажиров или на 9,9%, хотя подвижной состав отработал на маршрутах города больше на 2,4 тыс. часов, чем в предыдущем году. Регулярность движения подвижного состава составила 78%, что на 2,7% выше фактического показателя 2009 года.

План по доходам от всех видов деятельности предприятием перевыполнен на 16% или на 50835,3 тыс. руб. Доходы от финансово-хозяйственной деятельности составили 369376,3 тыс. руб., в том числе получено:

- от реализации проездных билетов всех видов 203315,7 тыс. руб., в том числе на городских маршрутах 188503,3 тыс. руб.;

- от компенсаций за пассажирские перевозки льготных категорий граждан из всех уровней бюджетов и субсидий 112776,1 тыс. руб., в том числе из городского бюджета 69790,5 тыс. руб., из них за городские перевозки 69228,2 тыс. руб.;

- заказных перевозок пассажиров 1869,7 тыс. руб.;

- прочей реализации 5296,7 тыс. руб.;

- возмещение за участие в вывозе жителей из зоны лесных пожаров 556,9 тыс. руб.;

- прочих доходов 45561,2 тыс. руб.

По сравнению с 2009 годом выручка от реализации услуг по всем видам деятельности (с учетом компенсаций) увеличилась на 48277,3 тыс. руб. или на 17,5%, в том числе от основной деятельности на 49804,5 тыс. руб. (население - 24633,4 тыс. руб., компенсации - 23543,2 тыс. руб., заказные перевозки - 1420,7 тыс. руб.). Выручка от реализации месячных проездных билетов организациям уменьшилась на 311,4 тыс. руб. Субсидия на возмещение издержек за пассажирские перевозки граждан, пользующихся разовыми билетами, сократилась на 38,3 тыс. руб. Выручка от прочей деятельности сократилась на 1527 тыс. руб.

В анализируемом периоде выручка от реализации билетов по категориям пассажиров увеличилась за счет роста тарифа на проезд, цен на проездные билеты и увеличения продаж разовых билетов и единых социальных талонов билетов пенсионерам города Рязани, не пользующимся мерами социальной поддержки по федеральному и региональному законодательству. По остальным билетам произошло снижение продаж на городском, пригородном и междугороднем сообщении. В 2010 году междугородний маршрут Рязань-Новомичуринск автоколонной обслуживался до июня. Сравнительные данные приведены в таблице.

Вид билета / категория пассажира	Объём продаж, шт.			Выручка, тыс. руб.
	год		Отклонение, шт.	год		Отклонение тыс. руб.
	2009	2010	Отклонение, шт.	2009	2010	Отклонение тыс. руб.
Разовые билеты	12049211	13154164	1104953	103160,0	123379,9	20219,9
Для организаций	6197	4778	-1419	2826,9	2515,5	-311,4
Для граждан	31027	29136	-1891	11302,1	10995,9	-306,2
Для студентов	43096	35719	-7377	5463,9	4582,3	-881,6
Для школьников	44596	39246	-5350	2802,1	3344,4	542,3
ЕСТБ для федеральных льготников	274864	196098	-78766	19286,8	20182,0	895,2
ЕСТБ для региональных льготников	315261	237650	-77611	22094,0	24374,5	2280,5
ЕСТБ для пенсионеров г. Рязани	130880	141488	10608	12057,9	13941,2	1883,3
Итого	х	х	х	178993,7	203315,7	24322,0

Справочно: в 2009 году тариф на проезд составлял 6 руб. и 8 руб., в 2010 году - с января 8 руб. и с июля 10 руб. Стоимость единых социальных билетов в 2009 году составляла 260 и 200 руб. В 2010 году с января 200 руб. и с июля 220 руб.

В объеме продаж всех видов билетов на разовые билеты приходится 60,7%. Рост тарифа на проезд в общественном транспорте всех форм собственности привел к переориентации пассажира на оплату проезда непосредственно в транспорте.

Выручка, фактически полученная предприятием от 1 поездки перевезенного пассажира на городских маршрутах (без учета компенсаций), составила 6,09 руб., с учетом компенсаций из бюджетов всех уровней - 9,44 руб. Средняя стоимость одной поездки перевезенного пассажира на городских маршрутах составила 10,78 руб., при нормативной стоимости (исходя из утвержденной производственной программы) - 10, 92 руб.

Расходы предприятия на осуществление финансово-хозяйственной деятельности в отчетном периоде составили 372214,9 тыс. руб., в том числе на городских перевозках 334033,9 тыс. руб.

В течение отчетного периода предприятие испытывало острый дефицит в оборотных средствах. В этой связи "экономия" по затратам составила 21631,1 тыс. руб., в том числе на городских перевозках - 1778,1 тыс. руб.

Эксплуатационные расходы на предоставленный рейс на городских маршрутах относительно плана (698,40 руб.) увеличились на 0,1% и составили 699,43 руб. Относительно аналогичного периода прошлого года они выросли на 15,8% или на 95,68 руб. В составе эксплуатационных расходов рост по статьям затрат в сравнении с планом:

- "Заработная плата" на 12,41 руб. за счет роста среднемесячной заработной платы со второго полугодия 2010 года на 10%;

- "Страховые взносы" на 3,22 руб. Рост обусловлен ростом среднемесячной заработной платы;

- "Амортизация" на 12,96 руб. Рост затрат обусловлен приобретением нового подвижного состава. Планировалась его постановка на балансовый учет в конце года, фактически подвижной состав принят на баланс в октябре 2010 года.

В анализируемом периоде сохраняется дефицит кадров водителей автобусов, что не позволяет увеличить коэффициент выпуска машин (0,714) до уровня коэффициента технической готовности (0,869). За счет этого недовыпуск машин на линию составляет 24 единицы. На протяжении последних лет предприятие имеет численность производственного персонала ниже нормативного значения, необходимого для выполнения утвержденного расписания. Потери машино-часов работы подвижного состава на маршрутах города и пригорода из-за необеспеченности экипажами и технической неисправности машин относительно 2009 года увеличились на 19668 машино-часов и составили в 2010 году 70315 машино-часа. В целях обеспечения выпуска машин на линию руководство предприятия вынуждено привлекать водителей к переработкам.

Расходы предприятия на 1 рубль полученной выручки от пассажирских перевозок на всех видах сообщения с учетом компенсаций за перевозки льготных пассажиров составили 1,15 руб. Это свидетельствует о сохранении высокой зависимости финансово-хозяйственной деятельности предприятия от финансирования из бюджетов всех уровней.

В 2010 году по региональным и местным нормативным правовым актам муниципальное предприятие фактически предоставило льгот по оплате проезда на маршрутах регулярных перевозок городского сообщения (включая пассажиров, пользующихся разовыми билетами) на сумму 142833,8 тыс. руб. Всеми уровнями бюджетов возмещено за льготные перевозки на городских маршрутах 103329,8 тыс. руб. или 72,3% от фактической потребности. Выпадающие доходы, связанные с предоставлением мер социальной поддержки по оплате проезда пенсионерам, студентам, школьникам по решению Рязанской городской Думы профинансированы бюджетом города Рязани полностью. Субсидии на возмещение выпадающих доходов от пассажирских перевозок по разовым билетам согласно договорным отношениям возмещаются месяцем позже. Выпадающие доходы от перевозки федеральных и региональных льготников в городском и пригородном сообщении профинансированы региональным бюджетом на 52,6%. Фактические убытки от пассажирских перевозок федеральных и региональных льготников составили в отчетном периоде 38536,5 тыс. руб.

Финансовый результат от пассажирских перевозок граждан, которым предоставлены меры социальной поддержки по оплате проезда федеральными, региональными и местными органами власти

тыс. руб.

Категория льготника	Расходы		Доходы			Непрофинансировано расходов "-", перефинансировано "+"
Категория льготника	Фактические	Нормативные расходы на фактически выполненную производственную программу по экономически обоснованному тарифу	Выручка	Компенсация		Фактических	Нормативных по экономически обоснованному тарифу
Городские маршруты
Федераль-ные	52147,2	53101,1	18474,0	16505,7	-17167,5		-18121,4
Региональ-ные	63418,9	64528,2	22474,0	17595,9	-23349,0		-24458,3
Местные	65725,9	66793,7	21100,8	45662,7	1037,6		-30,2
Субсидия на возмещение разницы в тарифе по разовым билетам	136037,5	136013,4	112446,9	23565,5	-25,1		-1,0
Итого по городским маршрутам	317329,5	320436,4	174495,7	103329,8	-39504,0		-42610,9
Пригородные маршруты
Федеральные	4866,8	5533,3	1707,9	3304,3	145,4		-521,1
Региональные	5422,4	6251,7	1900,8	5356,4	1834,8		1005,5
Местные	770,2	693,4	131,2	562,3	-76,7		0,1
Итого по пригородным маршрутам	11059,4	12478,4	3739,9	9223,0	1903,5		484,5
По предприятию
Федеральные	57014,1	58634,4	20181,8	19810,0	-17022,3		-18642,6
Региональные	68841,3	70779,9	24374,8	22952,3	-21514,2		-23452,8
Местные	66496,1	67487,1	21231,9	46225,0	960,8		-30,2
Субсидия на возмещение разницы в тарифе по разовым билетам	136037,5	136013,4	112446,9	23565,5	-25,1		-1,0
Итого по предприятию	328389,0	332914,8	178235,4	112552,8	-37600,8		-42126,6
В том числе федеральные и региональные льготники					-38536,5		-42095,4

По сравнению с 2009 годом финансирование из всех уровней бюджетов увеличилось на 24061,8 тыс. руб., в том числе за счет средств бюджета г. Рязани на 2382,7 тыс. руб. регионального бюджета на 11571 тыс. руб., федерального бюджета на 9551,3 тыс. руб.

За отчетный период платежи по налоговым обязательствам и по обязательствам перед внебюджетными фондами составили 73759,6 тыс. руб. или 97,1% от потребности.

Убыток от всех видов финансово-хозяйственной деятельности в отчетном году составил 4111 тыс. руб., в том числе от пассажирских перевозок 50640,3 тыс. руб. (с учетом компенсационных выплат и субсидии) из них 38536,5 тыс. руб. убыток, связанный с пассажирскими перевозками федеральных и региональных льготников. Убыток от перевозок пассажиров по всем видам билетов без учета компенсационного возмещения и субсидии на возмещение издержек по разовым билетам билетов составил 163973,3 тыс. руб. Основной причиной убытков предприятия являются некомпенсируемые в полном объеме расходы по предоставлению льготного проезда федеральным и областным льготникам.

Частично компенсировать убытки от перевозок позволили доходы от прочей деятельности и прочие доходы. На основании решения арбитражного суда Рязанской области автоколонна получила компенсацию за перевозку льготников в 2006 году в размере 31956,1 тыс. руб.

На предприятии ведется работа по взысканию с Министерства финансов РФ недополученных доходов от перевозок пассажиров федеральных льготников за 2007, 2008, 2009 годы, решения суда пока нет.

За анализируемый период дебиторская задолженность увеличилась на 4005 тыс. руб. и по состоянию на 01.01.2011 года составила 4659 тыс. руб., в том числе 2750,5 тыс. руб. задолженность МУП "Управление Рязанского троллейбуса" за единые проездные билеты (готовится обращение в суд), 560 тыс. руб. - ОАО "Рязаньавтоагрегат" по заказным перевозкам.

Отсутствие оборотных средств, необходимых для расчетов по текущим налоговым обязательствам, с поставщиками и подрядчиками привело к увеличению кредиторской задолженности предприятия с начала года на 5417 тыс. руб. (с 80320 тыс. руб. до 85737 тыс. руб.). В структуре кредиторской задолженности доля задолженности по налоговым обязательствам составляет 56,5% (48450 тыс. руб.), перед внебюджетными фондами 17,5% (15010 тыс. руб.), за энергоресурсы 11,6% (9975 тыс. руб.).

Среднесписочная численность работников 961 человек при плане 1002 человека. Предприятие имеет численность ниже необходимой для обеспечения движения автобусов по утвержденному расписанию. В среднем за 2010 год недостаток водителей составил 56 человек, кондукторов - 83 человека. Текучесть кадров в отчетном периоде - 27,6%, в 2009 году - 23,7%. Причина не укомплектованности работниками являются тяжелые условия труда и низкий уровень заработной платы

Среднемесячная заработная плата работников предприятия в 2010 году составила 14495 руб., что выше планового значения на 563 руб. и больше аналогичного уровня прошлого года на 1243 руб. или на 9,4%, в связи с увеличением заработной платы с 1 июля 2010 года на 10%. Оплата сверхурочных работ в средней заработной плате составляет 16,9%. Доля заработной платы с отчислениями в структуре расходов предприятия составила 56,6%, в 2009 году она составляла 60,5%.

Из-за дефицита оборотных средств мероприятия, утвержденные планом социального развития, предприятием не выполнены на 6,7%, план производственного развития не выполнен на 14,3%. За счет средств федерального и городского бюджетов были приобретены 10 автобусов на сумму 47640,86 тыс. руб., из них 17742,45 тыс. руб. за счет бюджета города Рязани. За счет средств амортизационного фонда приобретены спецавтотранспорт (трактор, техпомощь, газель, легковые автомобили) на сумму 3234,1 тыс. руб., абонентские терминалы для системы ГЛОНАСС с датчиками уровня топлива на сумму 2327,7 тыс. руб.

Финансовое положение предприятия неустойчивое. Коэффициент финансовой независимости на конец отчетного периода составил 0,3, что ниже минимально допустимого значения. Вместе с тем, с начала года он повысился на 0,14 пункта. Высокая зависимость от внешних кредиторов у предприятия сохраняется.

Предприятие не обеспечено в полном объеме оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и расчетов с кредиторами, о чем свидетельствует низкий коэффициент текущей ликвидности. На конец отчетного периода он увеличился на 0,05 пункта и составил 0,11 при минимально допустимом значении равном 1.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами имеет отрицательное значение. На начало 2010 года он составил - 16,1, на конец отчетного периода - 8,4. Это свидетельствует, о том, что оборотные средства не покрываются собственными источниками и предприятие нуждается в привлечении заемных средств.

За счет приобретения нового подвижного состава чистые активы предприятия за отчетный период увеличились на 33616 тыс. руб. и на 01.01.2011 составили 167867 тыс. руб.

В целях повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий пассажирского транспорта, использования средств городского бюджета, направляемых на финансирование пассажирских перевозок льготных категорий граждан по решениям Рязанской городской Думы, вывода предприятий пассажирского транспорта из кризиса предлагаем:

1. Рассмотреть вопросы комплексного развития транспортной сети города, которая в условиях интенсивной автомобилизации населения привела к серьезным проблемам организации дорожного движения общественного пассажирского транспорта и достигла предела своей пропускной способности.

2. Продолжить работу по обновлению подвижного состава муниципальных предприятий пассажирского транспорта и доведению мощностей парков до проектных. Это позволит разгрузить маршруты города от маломестного пассажирского транспорта за счет увеличения выпуска автобусов и троллейбусов.

3. Продолжить работу по погашению предприятиями кредиторской задолженности по налогам и сборам и своевременным расчетам по текущим налоговым обязательствам.

4. Включить в долгосрочную целевую программу раздел по привлечению водителей для работы на муниципальных предприятиях пассажирского транспорта.

Муниципальные предприятия, подведомственные отделу предпринимательства, потребительского рынка и наружной рекламы

Муниципальное предприятие "Хлебозавод N 1 города Рязани" производит и реализует хлеб, хлебобулочные и кондитерские изделия. Предприятие имеет 31 торговую точку, 5 хлебных лотков и 1 автолавку, через которые реализуется более 36,9% выпускаемой продукции.

За 2010 год предприятие выработало 70 наименований продукции и произвело 57064 тонн хлеба и хлебобулочных изделий, в том числе с содержанием микроэлементов, витаминов, йодистых препаратов - 200 тонн. В общем объеме выпущенной продукции хлебобулочные изделия составили 5574 тонны, кондитерские изделия - 132 тонны. План по производству основных видов товаров и услуг в натуральном выражении недовыполнен на 94 тонны или на 1,6%. Вместе с тем, предприятием получено доходов на 4895 тыс. руб. больше или на 3,3% выше плана.

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в результате возросшей конкуренции выпуск хлебобулочных изделий в натуральном выражении продолжает снижаться. Предприятие произвело хлебобулочных изделий меньше на 912 тонн или 14,1%, кондитерских изделий произведено на 17 тонн больше. Несмотря на снижение выпуска продукции в натуральном выражении, доходы выросли на 4895 тыс. руб. в связи с увеличением выпуска более дорогостоящих кондитерских изделий и составили 155405 тыс. руб. при плане 150510 тыс. руб. Товарооборот розничной торговли в 2010 году составил 72599 тыс. руб. и увеличился по сравнению с 2009 годом на 3777 тыс. руб.

В 2010 году расходы предприятия при плане 146285 тыс. руб. составили 150215 тыс. руб., что на 2,7% выше плана. Сверхплановые расходы в размере 3930 тыс. руб. сложились за счет роста себестоимости выпускаемой продукции. Перерасход сложился по статьям:

- материальные затраты - 4442 тыс. руб. за счет роста цен на муку, закупки дорогостоящего сырья для производства высокорецептурных изделий (пирожные, кексы), газ, электроэнергию и упаковочные материалы;

- амортизация - 196 тыс. руб. за счет приобретения основных средств и ввода их в эксплуатацию по плану производственного развития;

- другие затраты - 1948 тыс. руб. за счет роста расходов по арендной плате, расходов на гарантийный ремонт и обслуживание оборудования, проведение технической экспертизы здания.

Вместе с тем по статьям "Затраты на оплату труда", "Страховые взносы", "Налоги" сложилась экономия в размере 3921 тыс. руб.

Кроме того, прочие расходы по сравнению с 2009 годом выросли на 1447 тыс. руб. (расходы благотворительного характера, расходы, связанные с выбытием основных средств, проект на ремонт крыши, демонтаж котлов котельной установки). Коммерческие расходы снизились на 182 тыс. руб.

Фактические затраты на 1 рубль выпускаемой продукции по сравнению с планом выросли и составили 0,98 руб. при плане 0,97 руб., так как доходы выросли в большей степени, чем увеличились расходы.

По сравнению с прошлым годом фактические расходы практически остались на прежнем уровне: 150215 тыс. руб. в 2010 году против 150128 тыс. руб. в 2009 году.

Дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2011 года составила 3968 тыс. руб., кредиторская задолженность - 6214 тыс. руб. По сравнению с прошлым годом наблюдается снижение дебиторской и кредиторской задолженности на 1,6% и 0,5% соответственно.

Предприятие перевыполнило план по чистой прибыли и рентабельности. Получена чистая прибыль в размере 4031 тыс. руб. при плане 3380 тыс. руб. Рентабельность продаж по чистой прибыли составила 2,6% при плане 2,2%.

Полученную прибыль предприятие направило на производственное и социальное развитие коллектива, перечислило в бюджет города за использование муниципального имущества 270 тыс. руб.

На развитие производства использовано 3927 тыс. руб., в том числе 779 тыс. руб. из чистой прибыли текущего года, 3148 тыс. руб. за счет средств амортизации. Предприятием в 2010 году приобретено технологическое оборудование, приобретено и запущено в эксплуатацию оборудование для упаковки продукции в термоусадочную пленку, компрессор для снабжения сжатым воздухом упаковочного оборудования, произведены работы по реконструкции системы газоснабжения хлебопекарных печей.

На социальные цели направлено 2920 тыс. руб. вместо 2810 тыс. руб. по плану. Сверх плана работникам предприятия были выплачены премии к юбилейным датам и единовременные выплаты, предусмотренные коллективным договором, материальная помощь к отпуску и по семейным обстоятельствам.

Среднесписочная численность МП "Хлебозавод N 1 города Рязани" за отчетный период составила 303 человека вместо 299 человек по плану, среднемесячный доход одного работника - 16604 руб. вместо запланированного 17493 руб. или 94,6%. По сравнению с 2009 годом среднемесячный доход одного работника снизился на 1,9%.

Предприятие финансово-устойчивое, обеспеченное собственными средствами, которые составляют 88% всех источников финансирования. Коэффициент текущей ликвидности составляет 2,57, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами - 0,59. За отчетный период чистые активы предприятия выросли на 779 тыс. руб. и составили 54083 тыс. руб.

Основным видом деятельности МП "Хлебозавод N 3 города Рязани" является производство и реализация хлеба, хлебобулочных и кондитерских изделий. В настоящее время предприятие имеет 21 торговую точку, в том числе 5 палаток, 4 тонара, 12 отделов розничной торговли, из них 2 открыты в Рязанской области

В 2010 году объем производства в натуральном выражении составил 5200 тонн, из них хлеб и хлебобулочные изделия - 4948 тонн, кондитерские изделия - 252 тонны. Ассортимент производимой продукции составил: по хлебу и хлебобулочным изделиям - 62 наименования, по кондитерским изделиям - 77 наименований. План в натуральном выражении недовыполнен на 350 тонн. Вместе с тем, объем производства в стоимостном выражении вырос и составил 152988 тыс. руб., что выше плана на 9488 тыс. руб. Доходы предприятия в 2010 году по сравнению с планом выросли на 9587 тыс. руб. или на 6,7% и составили 153257 тыс. руб.

По сравнению с прошлым годом выпуск в натуральном выражении снизился на 1125 тонн, доходы снизились на 5138 тыс. руб. Причина - снижение спроса на хлебобулочную продукцию предприятия и рост хлебобулочной продукции, поставляемой из других регионов.

Фактические расходы предприятия превысили плановые на 11541 тыс. руб. или на 8,2% и составили 151911 тыс. руб. (план - 140370 тыс. руб.) за счет роста себестоимости выпускаемой продукции. Себестоимость возросла по сравнению с планом за счет материальных затрат (+18355 тыс. руб.), обусловленных ростом цен на сырье, газ, электроэнергию, услуги обслуживающих организаций и упаковочные материалы.

Затраты по статье "Амортизация" выросли на 149 тыс. руб. за счет приобретения основных средств и ввода их в эксплуатацию по плану производственного развития.

Вместе с тем по статьям "Затраты на оплату труда", "Страховые взносы", "Налоги", "Другие затраты" сложилась экономия в размере 11836 тыс. руб.

Кроме того, прочие расходы по сравнению с 2009 годом выросли на 613 тыс. руб. (расходы благотворительного характера, расходы, связанные с маркетинговыми услугами, расходы на рекламу). Коммерческие расходы выросли на 4260 тыс. руб.

Затраты на 1 рубль выпускаемой продукции выросли и составили 0,99 руб. при плане 0,98 руб.

По сравнению с прошлым годом расходы предприятия снизились на 1970 тыс. руб. или на 1,3%.

Дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2011 года составила 4385 тыс. руб., по сравнению с прошлым годом она снизилась на 2770 тыс. руб.

Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2011 года составила 13767 тыс. руб., по сравнению с прошлым годом она выросла на 3717 тыс. руб., основную долю которой составляет задолженность перед поставщиками и подрядчиками - 36%. Оставшаяся часть - текущая задолженность по налогам и сборам и перед персоналом предприятия, которая будет погашена в следующем месяце.

В 2010 году предприятием получена чистая прибыль в размере 875 тыс. руб. при плане 2640 тыс. руб., рентабельность продаж по чистой прибыли составила 0,6% при плане 1,8%.

На развитие производства МП "Хлебозавод N 3 города Рязани" в 2010 году направлено 4637 тыс. руб., в том числе за счет амортизации - 2749 тыс. руб., из прибыли текущего года - 1888 тыс. руб. Было приобретено технологическое оборудование (кассовые аппараты - 5 ед., машина тестомесильная, машина тестоделительная, шкаф холодильный - 8 ед., холодильная камера и т.д.), средства вычислительной техники, торговая палатка, 2 прицепа "Тонер" и автофургон для перевозки хлеба.

На социальные цели из средств текущей прибыли использовано 3045 тыс. руб. при плане 2170 тыс. руб. Сверх плана работникам предприятия были выплачены премии к праздничным датам и оказана материальная помощь в связи с уходом в отпуск. Кроме того, начислены страховые взносы в размере 424 тыс. руб., которые не были предусмотрены в плане социального развития.

Среднесписочная численность составила 292 человека при плане 290 человек. Среднемесячный доход на одного работника не достиг планового (17611,5 руб.) и составил 15498,1 руб. По сравнению с прошлым годом он увеличился на 2,4%.

За 2010 год план по отчислениям от прибыли за использование муниципального имущества предприятие выполнило: перечислило в бюджет города 270 тыс. руб.

МП "Хлебозавод N 3 города Рязани" - финансово - устойчивое. Удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования составляет 68%. Коэффициент текущей ликвидности составляет 1,01.

Вместе с тем в результате роста кредиторской задолженности коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами составляет всего 0,01.

Рост кредиторской задолженности привело и к снижению чистых активов, которые составили 27698 тыс. руб. и снизились в течение 2010 года на 2439 тыс. руб.

Анализ хлебопекарных предприятий показывает, что для устойчивого роста производства хлебобулочных изделий необходимо:

- технологическое обновление и реконструкция предприятий;

- расширение ассортимента продукции;

- развитие собственной торговой сети для устойчивого сбыта продукции;

- расширение собственного автопарка;

- мониторинг и анализ рынка хлебобулочных изделий.

Муниципальное предприятие "Детское питание" осуществляет организацию питания школьников и малоимущих граждан. В отчетный период предприятие обеспечивало питанием 51 школу и более 1000 малоимущих граждан в столовой N 7. Школьное питание осуществляется за счет финансирования из городского и областного бюджетов учащихся из малообеспеченных, многодетных семей, детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, и за счет денежных средств родителей по абонементам по 10-дневному цикличному меню. Горячим питанием было охвачено 40,8% учащихся из расчета 52 руб. в день (завтрак - 18 руб., обед - 34 руб.). Малоимущие граждане получают обед на 40 руб. в день.

Предприятием получен доход в размере 104571 тыс. руб. при плане 85184 тыс. руб. Перевыполнение составило 19387 тыс. руб. или 22,8%. Сверхплановый доход получен от сдачи в аренду части здания по адресу: ул. Электрозаводская, д. 52, переданного ему в хозяйственное ведение, право на которое 11.06.2009 года предприятие зарегистрировало. Предприятием заключен договор аренды с негосударственным общеобразовательным учреждением высшего профессионального образования "Санкт-Петербургская академия управления и экономики".

По сравнению с прошлым годом общий объем доходов возрос на 16549 тыс. руб. или на 18,8%.

Расходы в 2010 году составили 103803 тыс. руб. и превысили плановые на 19336 тыс. руб. или на 22,9% за счет:

- увеличения объема выпускаемой продукции и роста цен на сырье - 11863 тыс. руб.;

- роста коммерческих расходов - 7253 тыс. руб.

Кроме того, прочие расходы по сравнению с 2009 годом выросли на 220 тыс. руб. (рост процента за банковское обслуживание, увеличение по сравнению с 2009 годом выплат по налогу на имущество, и размеру амортизационных отчислений по основным средствам, сдаваемым в аренду).

На 01.01.2011 г. дебиторская задолженность составила 1407 тыс. руб., основную часть которой составляет задолженность перед покупателями и заказчиками - 1198 тыс. руб. По сравнению с 2009 годом дебиторская задолженность сократилась на 691 тыс. руб. Кредиторская задолженность возросла и на 01.01.2011 года составила 11658 тыс. руб., основную долю которой составляет задолженность перед поставщиками и подрядчиками (64,4%). По сравнению с прошлым годом кредиторская задолженность выросла на 3549 тыс. руб.

За отчетный период среднесписочная численность составила 253 человека, по сравнению с планом она выросла на 27 человек за счет открытия новых точек питания. Среднемесячный доход работников предприятия при плане 7764,8 руб. составил 8139,4 руб., что выше плана на 4,8%, прошлого года - на 10,3%.

Предприятие рентабельное. Прибыль, полученная предприятием до налогообложения, составила 768 тыс. руб. и на 51 тыс. руб. превысила план. Вместе с тем, предприятием уплачен текущий налог на прибыль в размере 174 тыс. руб., штрафы и пени в размере 25 тыс. руб. В результате чистая прибыль, полученная в 2010 году, составила 569 тыс. руб., что меньше плана на 5 тыс. руб. Рентабельность составила 0,6% (план - 0,7%).

В 2010 году на производственное развитие предприятием направлено 2744 тыс. руб., что позволило приобрести три автомобиля ГАЗ - 1430 тыс. руб. и торгово-технологического оборудования на 1314 тыс. руб.

На социальное развитие коллектива направлено 235,7 тыс. руб. при плане 423,4 тыс. руб. Экономия составила 187,7 тыс. руб. по статьям "Материальная помощь", "Выплаты к юбилейным и праздничным датам" и "Проведение досуга работников".

Предприятие финансово-устойчивое, обеспеченное собственными средствами, которые составляют 52% всех источников финансирования. Коэффициент текущей ликвидности равен 0,97.

Вместе с тем, поскольку предприятие финансируется за счет средств городского и областного бюджетов, оборотные средства не покрываются собственными источниками и нуждаются в привлечении заемных средств, о чем говорит коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, составляющий отрицательную величину - 0,04.

Чистые активы в течение 2010 года увеличились на 2247 тыс. руб. и составили 13702 тыс. руб.

Муниципальные предприятия, подведомственные управлению земельных ресурсов и имущественных отношений

Муниципальное унитарное предприятие города Рязани "Информационно-кадастровый центр по землеустройству и градостроительству" оказывает услуги физическим и юридическим лицам в области землеустройства.

Предприятие оказывает услуги по ценам, утвержденным постановлениями администрации города Рязани от 26.11.2008 N 6613 и от 06.08.2010 N 3455. В 2010 году предприятие не оказывало услуг в области градостроительства и инженерного обеспечения в связи с отнесением их административным регламентом к муниципальным услугам, оказываемым органами местного самоуправления. Поэтому по сравнению с 2009 годом объем оказываемых услуг сократился на 7946 тыс. руб. или на 30%.

За 2010 год предприятием получены доходы в размере 18757 тыс. руб., что ниже плана на 3243 тыс. руб. или на 15%. Невыполнение плана по доходам обусловлено снижением обращений граждан и организаций по оформлению земельных дел из-за насыщенности рынка услуг в области землеустройства, увеличения оплаты за получение сведений в кадастровой палате, роста земельного налога при увеличении кадастровой стоимости земли.

Фактические расходы на производство работ составили 17071 тыс. руб., что на 3693 тыс. руб. или на 18% ниже плановых. Сокращение расходов относительно 2009 года составило 7532 тыс. руб. или 31%. Причиной этому послужили снижение объемов работ, сокращение численности работников, уменьшение суммы амортизации в связи с передачей основных средств в МАУ "Рязаньгорпроект" (4 автомобиля, компьютерная техника полиграфического отдела). Прочие расходы составили 522 тыс. руб. при плане - 150 тыс. руб. Рост указанных затрат объясняется списанием дебиторской задолженности (111 тыс. руб.), списанием остаточной стоимости переданных основных средств (52,7 тыс. руб.), отнесением на прочие расходы выплат премий и материальной помощи, предусмотренных в плане социального развития за счет прибыли (222 тыс. руб.).

По итогам 2010 года получена чистая прибыль в размере 871 тыс. руб. при плане - 1036 тыс. руб. и факте 2009 года - 1570 тыс. руб. Получение фактической прибыли меньше плана обусловлено включением в прочие расходы выплат премий и материальной помощи, включая страховые взносы, в размере 222 тыс. руб., которые планом социального развития предусматривались за счет чистой прибыли. Получение меньшей прибыли относительно предыдущего года объясняется также сокращением перечня услуг предприятия, снижением спроса на услуги предприятия в области землеустройства.

План производственного развития, предусматривающий приобретение компьютерной и копировальной техники за счет средств амортизации в размере 900 тыс. руб., не выполнен из-за дефицита оборотных средств. На социальное развитие использовано 222 тыс. руб. при плане 375 тыс. руб. Экономия сложилась по выплатам материальной помощи работникам предприятия и за счет того, что не приобретались путевки в детские лагеря.

Согласно постановлению администрации города Рязани от 06.08.2010 N 3455 предприятие за счет чистой прибыли предоставляет физическим и юридическим лицам льготы по оплате услуг (несовершеннолетние граждане, оставшиеся без попечения родителей, представительные и исполнительные органы местного самоуправления, муниципальные учреждения, финансируемые из городского бюджета). Сумма предоставленных льгот в 2010 году составила 325 тыс. руб. Остаток чистой прибыли на 01.01.2011 года - 546 тыс. руб.

Дебиторская задолженность на 01.01.2011 составила 566 тыс. руб., сократившись за отчетный год на 188 тыс. руб.

Кредиторская задолженность на 01.01.2011 - 1692 тыс. руб., за отчетный период снизилась на 2546 тыс. руб. в связи с погашением задолженности перед поставщиками, персоналом, по налогам. Основную долю кредиторской задолженности (73%) занимают авансы заказчиков за оказываемые услуги (предоплата). Предприятие находится в сильной зависимости от авансовых платежей потребителей услуг. Среднесписочная численность работающих составила 68 человек, план - 80 человек (факт 2009 года - 77 человек). Снижение численности произошло в результате перевода полиграфического отдела в составе 5 человек в МАУ "Рязаньгорпроект", сокращения в июле 2010 года 7 человек.

Среднемесячный доход одного работника - 12642 руб., что на 1555 тыс. руб. или на 11% ниже плана и на 2168 тыс. руб. или 15% меньше прошлого года в связи с сокращением объемов работ и услуг. Финансовое положение предприятия удовлетворительное. Коэффициент финансовой независимости, равный 0,69, за 2010 года увеличился на 0,3 и стал выше минимально допустимого значения (0,5), что характеризует устойчивое финансовое положение. Стоимость чистых активов увеличилась на 752 тыс. руб. и на 01.01.2011 составила 3814 тыс. руб. Однако, коэффициенты текущей ликвидности (0,51) и обеспеченности собственными оборотными средствами (-0,96) ниже допустимых значений, что указывает на риск не расплатиться по своим обязательствам и на отсутствие собственных оборотных средств.

В целях повышения экономической эффективности МУП "ИКЦ" предлагается наделить его дополнительными функциями в части проведения землеустроительных, проектно-изыскательских, топогеодезических и картографических работ, с проведением процедуры переименования в МУП "Рязаньгорпроект".

С сентября 2010 года МП города Рязани "Бюро по обмену и бронированию жилой площади" перестало осуществлять полномочия по оказанию муниципальных услуг по оформлению документов на перевод жилых помещений в нежилые и нежилых в жилые, на переустройство и (или) перепланировку жилых помещений, услуги по безвозмездной передаче жилых помещений муниципального жилищного фонда в собственность граждан, оформлению документов, необходимых для получения разрешения на установку рекламных и информационных конструкций и производство земляных работ на территории города Рязани в связи с передачей данных полномочий МУ "Центр предоставления муниципальных услуг". Согласно решению Рязанской городской Думы от 23.12.2010 N 808-I "О ликвидации муниципального предприятия города Рязани "Бюро по обмену и бронированию жилой площади" предприятие находится в стадии ликвидации. Постановлением администрации города Рязани от 03.05.2011 N 1946 создана ликвидационная комиссия по ликвидации МП "Бюро по обмену и бронированию жилой площади".

Муниципальные предприятия, подведомственные управлению капитального строительства

Муниципальное предприятие "Управление капитального строительства города Рязани" в 2010 году выполняло работы, связанные с функцией заказчика-застройщика по строительству и реконструкции объектов жилищного, социального и коммунально-бытового назначения, включая проектно-изыскательские работы, осуществляло проверку смет как для муниципальных нужд, так и за счет внебюджетных источников финансирования.

За отчетный период предприятие получило доход в размере 11475,4 тыс. руб. План перевыполнен на 4575,4 тыс. руб. или на 66,3%. Сверхплановые доходы получены от продажи зданий по ул. Электрозаводская, д. 87/15 на сумму 7908 тыс. руб. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года доходы уменьшились на 43%, за счет снижения прочих доходов на 9341,9 тыс. руб., так как в 2009 году предприятие получило дополнительный доход от строительства жилого дома по ул. Зубковой.

Выручка от реализации услуг по основной деятельности составила 3526,3 тыс. руб. (2047 тыс. руб. - функции заказчика - застройщика, 1479 тыс. руб. - проверка смет), что на 49% ниже плана и на 29% выше уровня 2009 года. Невыполнение плана по выручке от основной деятельности обусловлено отсутствием работ в результате прекращения финансирования строительных объектов (КНС и др.).

За отчетный период сверхплановые расходы составили 4837,1 тыс. руб. (75,5%), в том числе:

- по амортизации на 379,2 тыс. руб. Предприятию были переданы на баланс квартиры для переселения граждан из ветхого жилищного фонда с начисленной амортизацией;

- по другим затратам, входящим в себестоимость услуг, на 711,2 тыс. руб. за счет уплаты вступительных взносов в саморегулируемую организацию (СРО) (378,9 тыс. руб.) и обучения работников предприятия в соответствии с требованиями действующего законодательства, заключения договора с юридической фирмой по представлению предприятия в суде, непредвиденного ремонта автотранспорта, увеличения расходов на приобретение ГСМ в связи с покупкой автомобиля;

- по прочим расходам на 3707,2 тыс. руб. в связи со списанием остаточной стоимости от продажи зданий по ул. Электрозаводская (3708,9 тыс. руб.).

План по прибыли и рентабельности не выполнен в связи с отсутствием достаточного объема работ. За 2010 год получен убыток - 158 тыс. руб. вместо 62 тыс. руб. прибыли по плану.

Дебиторская задолженность к концу 2010 года снизилась на 378 тыс. руб. и составила 2473 тыс. руб.

Кредиторская задолженность на 01.01.2011 составила 16497 тыс. руб., что на 4672 тыс. руб. больше, чем по состоянию на 01.01.2010. Увеличение кредиторской задолженности обусловлено предъявлением подрядчиком (ООО "Мега Ресурсы") к оплате акта выполненных работ в конце декабря, оплата произведена в 1 квартале 2011 года (кредиторская задолженность на 01.04.2011 - 11132 тыс. руб.). Основными кредиторами являются МУП "Водоканал" (10,5 млн. руб.), ООО "Мега Ресурсы" (5 млн. руб.). Задолженность по МУП "Водоканал" является просроченной, сложилась в результате отказа инвесторов от финансирования выполненных работ по КНС-10. Вопрос о погашении инвесторами задолженности за выполненные работы по КНС-10 решается МП "Управление капитального строительства города Рязани" в судебном порядке. Задолженность перед ООО "Мега Ресурсы" погашена в 1 квартале 2011 года в полном объеме.

Среднесписочная численность составила 20 человек (план - 20 чел.), среднемесячный доход одного работника - 23512 руб. (план 23059 руб.), который ниже соответствующего периода прошлого года на 704 руб. или на 3%.

За анализируемый период на производственное развитие направлены средства амортизации в размере 411,3 тыс. руб. Приобретена компьютерная техника (51,5 тыс. руб.), автомобиль (301,8 тыс. руб.), два кондиционера (58 тыс. руб.).

На социальное развитие (премии, материальная помощь, путевки в детские лагеря) из фонда производственного и социального развития направлено 1516 тыс. руб. (план - 1516 тыс. руб.) и 12,9 тыс. руб. из прочих расходов на материальную помощь на лечение (2,9 тыс. руб.) и премии за участие на пожаре (10 тыс. руб.).

На нужды города предприятие направило 11518,9 тыс. руб., в том числе 11392,06 тыс. руб. за счет прибыли прошлых лет. Профинансированы работы по реконструкции жилого дома по ул. Лесопарковая, ремонту опорных пунктов милиции, реконструкции детской школы искусств N 5, вводу в эксплуатацию муниципальных объектов, сносу аварийных жилых домов, установке пункта секционирования и учета электроэнергии канализационного коллектора с КНС в д. Дядьково, строительству нулевого цикла жилого дома по ул. Лесопарковая, услуги в рамках программы "Переселение граждан из ветхого и аварийного жилищного фонда".

Финансовое состояние предприятия неустойчивое: значения коэффициентов финансовой независимости (0,08), обеспеченности собственными оборотными средствами (-24,5) ниже минимально допустимых значений, кредиторская задолженность превышает дебиторскую в 6,5 раз.

Муниципальные предприятия, подведомственные управлению по физической культуре и массовому спорту

Муниципальное предприятие "Центральный спортивный комплекс города Рязани" проводит массовые физкультурно-оздоровительных мероприятия, спортивные праздники, соревнования для детей и юношества, предоставляет торговые места на автомобильном рынке, расположенном на предстадионных площадях, а также оказывает гостиничные услуги и услуги по хранению автотранспорта на автомобильной стоянке.

Доходы от финансово-хозяйственной деятельности за 2010 год составили 22433 тыс. руб. и по сравнению с планом (24000 тыс. руб.) уменьшились на 1567 тыс. руб. или на 6,5% в связи с уменьшением количества спортивных мероприятий и отсутствием средств у арендаторов для своевременного погашения арендной платы.

Наибольший удельный вес в доходе предприятия за 2010 год составляют доходы от оказания услуг по хранению автотранспорта на автомобильной стоянке, расположенной на территории МП "ЦСК города Рязани" - 37,8% (8475,4 тыс. руб.), от услуг гостиницы 17,2% (3858,9 тыс. руб.), от услуг по предоставлению торговых мест на автомобильном рынке 16,6% (3714,1 тыс. руб.), от спортивно-оздоровительной деятельности 9,2% (2063,7 тыс. руб.)

Расходы за 2010 год составили 20730 тыс. руб. и по сравнению с планом (20400 тыс. руб.) увеличились на 1,6%. Наибольший удельный вес в расходах МП "ЦСК" города Рязани составляет оплата труда с начислениями 52,9% (10976 тыс. руб.), материальных затрат 16,7% (3456,8 тыс. руб.), оплата коммунальных услуг 11,9% (2461,7 тыс. руб.). Увеличение материальных затрат на 2441,6 тыс. руб. связано с ростом цен на электро- и теплоэнергию, услуги прачечной, услуги охраны, ГСМ и т.д.

По итогам финансово-хозяйственной деятельности за 2010 год предприятием получена чистая прибыль в размере 735 тыс. руб., что ниже плана на 1665 тыс. руб. (план 2400 тыс. руб.), рентабельность продаж по чистой прибыли составила 3,8%.

Дебиторская задолженность на 01.01.2011 г. составила 2447 тыс. руб. и по сравнению с задолженностью на начало года (1518 тыс. руб.) увеличилась на 929 тыс. руб. за счет роста задолженности арендаторов. Наиболее крупные дебиторы ООО "Стройальянс" (619,6 тыс. руб.), ИП "Фролова" (144,4 тыс. руб.), ИП "Зотов И.Ю." (105,5 тыс. руб.), ООО "Футбольный клуб Звезда" (50 тыс. руб.).

Кредиторская задолженность предприятия на 01.01.2011 г. составила 6237 тыс. руб. и по сравнению с задолженностью на начало года (4069 тыс. руб.) увеличилась на 2168 тыс. руб. Увеличение кредиторской задолженности произошло за счет увеличения задолженности по коммунальным платежам (1454,6 тыс. руб.), задолженности за ремонтные работы перед ООО "СПК "Золотой век" (780 тыс. руб.) и т.д.

Среднесписочная численность работников за 2010 года составила 77 человек при плане 85 человек. Среднемесячный доход работника, с учетом выплат социального характера составил 12506,8 руб. и по сравнению с планом выше на 0,7%. (план 12436 руб.) или на 70,8 руб.

По плану производственного развития в 2010 году предприятием предусмотрено 4046 тыс. руб. на реконструкцию помещения тренажерного зала, помещения для создания детского оздоровительного центра, реконструкцию системы отопления, но данные средства не были израсходованы в связи с отсутствием денежных средств из-за задолженности арендаторов.

С целью сохранения кадрового состава работников на социальное развитие в части премирования работников направлено 717,1 тыс. руб., что ниже плана на 563,6 тыс. руб.

Индикаторы эффективности предприятия за отчетный период следующие:

- коэффициент финансовой независимости на конец отчетного периода составил 0,51 (минимальное значение - 0,5), и свидетельствует об устойчивом финансовом положении предприятия;

- коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного года составил 0,64 (минимальное значение - 1) и свидетельствует о том, что у предприятия отсутствуют средства для своевременного погашения краткосрочных обязательств;

- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами имеет отрицательное значение (-0,57), при минимальном значении 0,1 и показывает отсутствие у предприятия собственных оборотных средств для обеспечения своей финансовой устойчивости;

- чистые активы по сравнению с началом года уменьшились на 2741 тыс. руб. и на конец отчетного периода составили 6920 тыс. руб.;

В настоящее время муниципальное предприятие "Центральный спортивный комплекс города Рязани" передано в ведение субъекта Российской Федерации.

Муниципальное предприятие города Рязани "Спортивный комплекс "Локомотив" проводит спортивные мероприятия, оказывает спортивно-оздоровительные услуги населению, услуги по предоставлению мест для парковки автомобилей, подготавливает и повышает квалификацию физкультурных кадров.

За 2010 год МП города Рязани "Спортивный комплекс "Локомотив" получены доходы в размере 9014 тыс. руб., что выше плановых на 4,2% (план 8650 тыс. руб.).

Наибольший удельный вес в общем доходе составляет доход, полученный от совместного использования муниципального имущества 55% (4955 тыс. руб.) и доход от проведения спортивных мероприятий (билеты на ледовый каток, футбольные и баскетбольные матчи) - 32% (2880 тыс. руб.).

Расходы МП города Рязани "Спортивный комплекс "Локомотив" сложились в размере 8551 тыс. руб. и выше плановых на 4,5% (план 8187 тыс. руб.). Увеличение расходов связано с увеличением платы за коммунальные услуги, текущего ремонта и содержания сооружений. Рост расходов находится в пределах роста доходов.

По итогам финансово-хозяйственной деятельности за 2010 года чистая прибыль составила 405 тыс. руб., что соответствует утвержденному плану. Рентабельность продаж по чистой прибыли - 4,5%.

Дебиторская задолженность на 01.01.2011 г. составила 148 тыс. руб. и по сравнению задолженностью на 01.01.2010 уменьшилась на 859 тыс. руб. Кредиторская задолженность на 01.01.2011 г. составила 340 тыс. руб. и по сравнению с задолженностью на 01.01.2010 уменьшилась на 2866 тыс. руб., в связи с погашением кредиторской задолженности перед подрядчиками за текущий ремонт спортивных сооружений.

Среднесписочная численность работников предприятия за 2010 года составила 38 человек, что соответствует плановой численности. Среднемесячный доход работника составил 9953,9 руб., что больше плана на 233,4 руб. или на 2,4% и на 740 руб. или на 6,8% больше относительно факта прошлого года.

В 2010 году на социальное развитие предприятием направлено 105 тыс. руб., что соответствует утвержденному плану социального развития. Мероприятия по плану производственного развития на 2010 год предприятием не предусмотрены.

Индикаторы эффективности предприятия:

- коэффициент финансовой независимости на конец отчетного периода составил 0,9 (минимальное значение - 0,5);

- коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного года составил 0,56 (минимальное значение - 1), что свидетельствует об отсутствии у предприятия средств для своевременного погашения краткосрочных обязательств;

- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами имеет отрицательное значение (-0,8), при минимальном значении 0,1 и показывает отсутствие у предприятия собственных оборотных средств для обеспечения своей финансовой устойчивости;

- чистые активы по сравнению с началом года увеличились на 1434 тыс. руб. и на конец отчетного периода составили 3670 тыс. руб.

Муниципальное унитарное предприятие "Муниципальный коммерческий центр города Рязани"

МУП "Муниципальный коммерческий центр города Рязани" согласно Уставу осуществляет:

- организацию (строительство и эксплуатацию) разветвленной сети муниципальных парковок, автостоянок, кемпингов, мотелей, АЗС, комплексов по ремонту автомобилей, продаже автозапчастей, автомобильной косметики, оказание иных автомобильных услуг;

- организацию (строительство, эксплуатация) оптовых и мелкорозничных рынков, площадок, торговых центров, магазинов, павильонов;

- заключение договоров с собственниками находящихся на территории г. Рязани парковок, автостоянок, АЗС, АЗГС, комплексных автомобильных, сервисных услуг, оптовых и мелкорозничных рынков, других торговых точек;

- оказание юридическим и физическим лицам консультационной и информационной помощи в вопросах, связанных с функционированием автостоянок, АЗС, АГЗС, комплексов автомобильных сервисных услуг, рыночной и иной торговли.

Предприятие рентабельно. В 2010 году МП "Муниципальный коммерческий центр города Рязани" (далее МП "МКЦ города Рязани") получило доход от всех видов деятельности в сумме 19088 тыс. руб. в том числе:

- от эксплуатации муниципальной автостоянки по ул. Станкозаводская, соор. 21 В с шиномонтажом в сумме 2642 тыс. руб.

- от совместной деятельности по использованию 8 автостоянок, АГЗС, расположенной на 185 км Окружной автодороги, трех АЗС, расположенных на 197 км Окружной автодороги, на Ряжском шоссе и Московском шоссе и от площадки мелкорозничной торговли, расположенной по проезду Яблочкова, 8а, 8ж в сумме 5983 тыс. руб.

- от продажи муниципального имущества в сумме 10463 тыс. руб. Реализация имущества произведена в связи с тем, что в 2009 году партнеры ООО "Автомеханика", ООО "Автодом", ИП "Овчинникова Л.В. письменно известили МП "МКЦ города Рязани" о выходе из договора о совместной деятельности с последующим выкупом ими муниципальных долей. В связи с этим Рязанской городской Думой приняты решения от 15.07.2010 N 331-I, N 332 - I о совершении крупных сделок, связанных с продажей в сооружениях-автостоянках вышеуказанных организаций муниципальных долей в:

- ООО "Автомеханика" (11/100 доли по адресу г. Рязань, ул. Шабулина, 22а) за 809 тыс. руб., с учетом НДС;

- ООО "Автодом" (1/10 доли по адресу г. Рязань, ул. Новаторов, стр1) за 365 тыс. руб., с учетом НДС;

- ИП "Овчинников" Л.А. (1/10 доли по адресу г. Рязань, ул. Костычева,14а) за 228 тыс. руб., с учетом НДС.

Согласно решению Рязанской городской Думы от 26.08.2010 N 400-I "О согласовании сделок муниципального предприятия "Муниципальный коммерческий центр города Рязани" проданы сооружения, расположенные по адресу: г. Рязань, проезд Яблочкова 8а, проезд Яблочкова 8ж за 9061 тыс. руб., с учетом НДС. Оценка проданного муниципального имущества осуществлялась ООО "Центр оценки и экспертизы собственности" (отчет N 1115/2010-1 от 07.06.2010) по ценам не ниже рыночных.

Сверхплановые расходы от осуществления финансово-хозяйственной деятельности предприятия составили за анализируемый период 2202 тыс. руб., в том числе за счет роста затрат:

- на электроэнергию на 51 тыс. руб.;

- на газоснабжение на 17 тыс. руб.;

- по заработной плате на 262 тыс. руб. Рост затрат обусловлен выплатой декабрьской заработной платы в декабре 2010 года, а не в январе 2011 года;

- по страховым взносам на 20 тыс. руб. Рост затрат произошел по указанной выше причине;

- по амортизационным отчислениям на 144 тыс. руб. Перерасход сложился в связи с тем, что на баланс предприятия принято подвесное электрооборудование, установленное на автостоянке по адресу Станкозаводская, соор. 21В, амортизационные отчисления по которому составили в отчетном периоде 68,2 тыс. руб., по асфальтовому покрытию 15 тыс. руб. по этой же автостоянке;

- по арендным платежам за землю на 383 тыс. руб. В 2010 году предприятию в хозяйственное ведение передано здание, расположенное по адресу ул. Шевченко, д. 23 в этой связи предприятию пришлось погашать задолженность по арендной плате за землю за прошлые годы и осуществлять текущие платежи;

- по уплате налогов, связанных с продажей муниципального имущества на 1597 тыс. руб.

Чистая прибыль после уплаты налогов составила 4993 тыс. руб. при плане 6965 тыс. руб., рентабельность продаж по чистой прибыли - 57,9%, при плане 37,1%. План по прибыли не выполнен по указанным выше причинам.

В 2010 году в городской бюджет за использование муниципального имущества перечислено 1120 тыс. руб. Чистая прибыль будет направлена на выполнение мероприятий, включенных в план производственного развития на 2011 год, в том числе на:

- капитальный ремонт здания, находящегося в хозяйственном ведении предприятия и расположенного по адресу Вокзальная, 5 в сумме 2500 тыс. руб.;

- работы по введению в эксплуатацию дополнительных площадей на муниципальной автостоянке по ул. Станкозаводской, соор. 21В в сумме 300 тыс. руб.;

- подготовку территории спецплощадки, прилегающей к автостоянке по ул. Станкозаводской, соор. 21В в сумме 360 тыс. руб.;

- приобретение оборудования для открытия пункта химчистки и полировки автомобилей по адресу: проезд Шабулина, 31 в сумме 100 тыс. руб.

Указанные мероприятия утверждены распоряжением администрации города Рязани от 21.03.2011 N 436-р.

Среднесписочная численность за отчетный период не изменилась по сравнению с планом и прошлым годом и составила 25 человек. Среднемесячный доход на одного работника составил 13646,7 руб.

На 01.01.2011 г. дебиторская задолженность составила 868 тыс. руб., сокращение с начала года составило 41 тыс. руб. Кредиторская задолженность на 01.01.2011 года составила 78 тыс. руб., с начала года сокращение составило 133 тыс. руб.

По итогам 2010 года предприятие имеет устойчивое финансовое положение, не зависящее от внешних кредиторов. Индикаторы эффективности выше минимальных допустимых значений. Чистые активы предприятия на 01.01.2011 года составили 33452 тыс. руб. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года они увеличились на 17224 тыс. руб. Увеличение этого показателя обусловлено передачей предприятию в хозяйственное ведение объектов недвижимости.

Муниципальное предприятие города Рязани "Кустовой вычислительный центр"

Основным видом деятельности МП города Рязани "Кустовой вычислительный центр" (МП "КВЦ") является обеспечение городской автоматизированной системы учета начислений, сбора и обработки платежей населения за жилищно-коммунальные услуги. Кроме того, предприятие оказывает платные услуги юридическим и физическим лицам, осуществляет изготовление и размещение малоформатной рекламы и информации юридических и физических лиц на специальных стендах, осуществляет ведение паспортно - учетной работы.

Доходы МП "КВЦ" за 2010 год при плане 82900 тыс. руб. составили 86512 тыс. руб. и превысили плановые на 3612 тыс. руб., или на 3,4%. Рост доходов связан с увеличением количества предприятий, заключивших договоры на ведение бухгалтерского учета, в том числе увеличением объема средств по сбору платежей за жилищно-коммунальные услуги, а также увеличением объема средств по сбору платежей за услуги связи.

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года доходы выросли на 24,7%. Это обусловлено, в основном, ростом тарифов на жилищно-коммунальные услуги.

Расходы находятся в пределах роста доходов и составили 76331 тыс. руб. при плане 77030 тыс. руб.

По сравнению с планом расходы сократились на 914 тыс. руб. за счет:

- затрат по статье "Страховые взносы" - 290 тыс. руб.;

- амортизационных отчислений на 340 тыс. руб. меньше запланированной величины, так как часть основных средств приобретена в конце года.

- экономия по статье "Другие затраты" составила 460 тыс. руб. за счет уменьшения в общем объеме доли приема платежей населения другими организациями.

Вместе с тем по статьям "Материальные затраты" и "Налоги" сложился перерасход в размере 169 тыс. руб. и 7 тыс. руб. соответственно.

Чистая прибыль за 2010 год составила 7978 тыс. руб. и по сравнению с планом выросла на 3282 тыс. руб., рентабельность продаж по чистой прибыли - 9,4%.

Кредиторская задолженность на конец отчетного периода составила 65057 тыс. руб., в том числе собственная задолженность предприятия, которая носит текущий характер - 3414 тыс. руб. и 61643 тыс. руб. - денежные средства населения, поступившие на расчетный счет МП "КВЦ" в счет оплаты за услуги ЖКХ, родительские платежи за содержание детей в МДОУ и услуги связи. Просроченной кредиторской задолженности предприятие не имеет.

Дебиторская задолженность за 2010 год составила 2305 тыс. руб. и по сравнению с задолженностью на начало года выросла на 143 тыс. руб.

Дебиторская и кредиторская задолженности носят объективный характер, связаны с приемом и перечислением платежей населения, которые в соответствии с технологией работ и условиями договоров перечисляются заказчикам на 3-й рабочий день.

Среднесписочная численность за 2010 год составила 129 человек. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года среднесписочная численность выросла на 8 человек. Это связано с открытием 4 новых пунктов приема платежей населения, приобретением 4 платежных терминалов и увеличением количества выполняемых предприятием задач, что требует расширения штата обслуживающего инженерно-технического персонала.

Среднемесячный доход работника при плане 17940 руб. составил 18636 руб., что по сравнению с планом выше на 3,9%. По сравнению с 2009 годом среднемесячный доход работника вырос на 4,3%.

Выполнение мероприятий плана производственного развития осуществлялось за счет амортизационных отчислений и прибыли.

В 2010 году на производственное развитие предприятием направлено 2759 тыс. руб., что составляет 85,6% от утвержденного плана. Это связано с недоначисленными амортизационными отчислениями, поскольку часть основных средств приобреталась в конце года. В целях развития материально-технической базы предприятия в течение 2010 года приобретены и введены в эксплуатацию:

- 15 персональных компьютеров в связи с заменой морально и физически устаревших;

- 2 высокопроизводительных сервера Proliant ML для поддержки функционирования основного программного обеспечения, централизованного хранения и обработки данных;

- коммутатор Cisco для расширения сетевой инфраструктуры предприятия.

Модернизировано 47 рабочих мест. Открыто 4 новых пункта по приему платежей населения.

В целях реализации удобной для граждан формы оплаты за ЖКУ и другие услуги - при помощи пластиковых карт или за наличный расчет, приобретены 4 терминала самообслуживания.

Проделанная работа была направлена на усовершенствование системы сбора и обработки платежей населения "Электронный счет", что позволило повысить качество работ по обслуживанию населения и предприятий-заказчиков, расширить спектр оказываемых услуг и улучшить условия труда работников предприятия.

На социальное развитие предприятием направлено 2715 тыс. руб., что соответствует плану.

Обоснованных рекламаций со стороны заказчиков не поступало, при работе с населением поддерживалась высокая культура обслуживания.

По результатам конкурса "Лучшие предприятия и организации Рязанской области 2009 года" МП "КВЦ" вошло в число победителей.

14 декабря 2010 года Губернатор Рязанской области вручил почетную грамоту в номинации "За наиболее динамичное развитие", что явилось результатом плодотворной работы всего коллектива предприятия.

При расчете индикаторов эффективности по МП "КВЦ" необходимо иметь в виду, что согласно технологии работ по приему и перечислению платежей населения основная часть кредиторской задолженности - это задолженность не предприятия, а задолженность населения по оплате жилищно-коммунальных услуг. Поэтому корректно рассматривать индикаторы эффективности как без учета кредиторской задолженности по платежам населения, так и с ее учетом.

Кредиторская задолженность по платежам населения на 01.01.2010 составила 51842 тыс. руб., на 01.01.2011 - 57321 тыс. руб.

N п/п	Наименование индикатора	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода	Изменение (+; -)
1	Коэффициент финансовой независимости (автономии):
1	- с учетом кредиторской задолженности по платежам населения	0,17	0,19	+0,02
	- без учета кредиторской задолженности по платежам населения	0,63	0,67	+0,04
2	Коэффициент текущей ликвидности:
	- с учетом кредиторской задолженности по платежам населения	1,09	1,14	+0,05
	- без учета кредиторской задолженности по платежам населения	9,29	9,61	+0,32
3	Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами:	0,09	0,12	+0,03
4	Чистые активы:
	- с учетом кредиторской задолженности по платежам населения	11896	15709	+3813
	- без учета кредиторской задолженности по платежам населения	63738	73030	+9292

Проанализировав финансово-хозяйственную деятельность муниципальных предприятий города Рязани за 2010 год, можно сделать следующие выводы.

В городе Рязани в 2010 году свою хозяйственную деятельность осуществляли 34 муниципальных предприятия. В результате ликвидации и реорганизации количество действующих муниципальных предприятий по сравнению с прошлым годом снизилось на 5 (МП "ЖЭУ N 1, ЖЭУ N 4, МП "Электроремонт", МП "Бюро по обмену и бронированию жилой площади", МП "Экология города Рязани").

Среди действующих муниципальных предприятий 21 является прибыльными (МП "Водоканал", МУП "РГРЭС", МУП "Свет города Рязани", МП "Хлебозавод N 1 города Рязани", МП "Хлебозавод N 3 города Рязани", МП "Кустовой вычислительный центр", МП "Детское питание", МП "Специализированное дорожно-строительное управление", МУП "Эколозащита", МП "Муниципальный коммерческий центр" и т.д.) и 12 убыточными предприятий (МУП "РМПТС", МП "ЖЭУ N 11", МП "ЖЭУ N 18", МП "ЖКУ N 22", МП "Комплекс", МУП "Рязанская автоколонна 1310", МУП "Управление Рязанского троллейбуса", МП "Специализированная автобаза по уборке города Рязани", МП "Лесопарковое хозяйство", МП "Управление капитального строительства города Рязани"). МП "ЖЭУ N 19" с февраля 2010 года не ведет хозяйственную деятельность.

Доходы по всем муниципальным предприятиям за 2010 год составили 6225596,6 тыс. руб. и по сравнению с 2009 годом увеличились на 397144 тыс. руб. или на 6,8%. Увеличение доходов связано с ростом тарифов на жилищно-коммунальные услуги, ростом цен на продукцию (услуги) предприятий, с дополнительным объемом оказанных услуг.

Расходы по всем муниципальным предприятиям за 2010 год составили 6270073,6 тыс. руб. и по сравнению с 2009 годом увеличились на 512730 тыс. руб. или на 8,9%. Увеличение расходов обусловлено ростом заработной платы, материальных затрат, расходов на оплату коммунальных услуг, услуг связи, расходов на текущий и капитальный ремонт.

По итогам финансово-хозяйственной деятельности за 2010 год муниципальными предприятиями города Рязани получена чистая прибыль в размере 127664,7 тыс. руб., что меньше плана на 9497,3 тыс. руб. или на 6,9%. В 2009 году чистая прибыль составляла 145853 тыс. руб. и получена 29 муниципальными предприятиями. В связи с уменьшением количества прибыльных предприятий чистая прибыль по сравнению с 2009 годом снизилась на 18188,3 тыс. руб. или на 12,5%.

По 12 убыточным муниципальным предприятиям города Рязани получен убыток в размере 195477,6 тыс. руб. По сравнению с прошлым годом, количество убыточных муниципальных предприятий возросло с 7 до 12, что привело к увеличению суммы убытка на 104245,6 тыс. руб.

Среднесписочная численность за 2010 год по муниципальным предприятиям города Рязани составила 9279 человек, что меньше плана на 250 человека и соответствующего периода прошлого года на 561 человек.

Среднемесячный доход работника (с учетом выплат социального характера) в анализируемом периоде составил: по предприятиям, подведомственным управлению энергетики и жилищно-коммунального хозяйства - 15149 руб., управлению благоустройства города и дорожного хозяйства - 13570 руб., отделу транспорта и связи - 14087 руб., отделу предпринимательства, потребительского рынка и наружной рекламы - 13698 руб., управлению по физической культуре и массовому спорту - 11663 руб.

Согласно Уставам муниципальных предприятий прибыль после уплаты налогов и иных обязательных платежей подлежит распределению по фондам предприятия. Часть прибыли, оставшаяся после формирования фондов, подлежит перечислению собственнику имущества. За 2010 год в бюджет города за использование муниципального имущества перечислено 2660 тыс. руб. (МП "Хлебозавод N 1 города Рязани", МП "Хлебозавод N 3 города Рязани", МП "Кустовой вычислительный центр", МП "Муниципальный коммерческий центр"). Кроме того, МП "Управление капитального строительства" направлено на нужды города 11518,9 тыс. руб. (реконструкция жилого дома по ул. Лесопарковая, ремонт опорных пунктов милиции, реконструкция детской школы искусств N 5 и др.). В 2009 году отчисления в бюджет города составили 8626,8 тыс. руб.

На основании проведенного анализа для стабильной и эффективной работы муниципальных предприятий предлагается осуществить следующие мероприятия:

1. Отраслевым структурным подразделениям:

1.1. Осуществлять действенный контроль за выполнением показателей финансово-хозяйственной деятельности подведомственных муниципальных предприятий, планов производственного и социального развития.

1.2. Совместно с подведомственными предприятиями проводить мероприятия по снижению издержек и по оптимизации производства (вывод из эксплуатации производственно-неэффективных объектов, оптимизация численности персонала и др.).

2. В целях повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятий, подведомственных управлению энергетики и жилищно-коммунального хозяйства:

2.1. Осуществить мероприятия по установке приборов учета на границах балансовой принадлежности МУП "РМПТС" с ОАО "Квадра" для решения проблемы урегулирования расчетов тепловых потерь в сетях ОАО "Квадра".

2.2. В условиях государственного регулирования тарифов, когда невозможно установить экономически обоснованные тарифы, предусматривать субсидии из бюджета области на компенсацию разницы между экономически обоснованными тарифами и тарифами, установленными с учетом ограничений.

2.3. Предусматривать в бюджетах субсидии на возмещение дополнительных расходов МУП "РМПТС" в связи с подготовкой к отопительному периоду и холодной зимой.

2.4. Вести работу по установке коллективных (общедомовых) приборов учета используемых энергетических ресурсов на многоквартирных домах города Рязани.

2.5. Проводить работу с населением по снижению дебиторской задолженности за жилищно-коммунальные услуги, применяя меры, предусмотренные действующим законодательством РФ.

3. Для эффективной работы муниципальных предприятий, подведомственных управлению благоустройства города и дорожного хозяйства:

3.1. Развивать производственную базу, приобретать и обновлять основные фонды, используемые в хозяйственной деятельности.

3.2. МП "Лайка" отвести территорию под постройку пункта передержки отловленных животных, строительство ямы Беккера для захоронения животных.

3.3. МП "Эколозащита" провести капитальный ремонт защитных экранов карт для приведения их в соответствие с техническими нормами и регламентам для последующего их использования для размещения и захоронения опасных промышленных отходов.

4. В целях повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий пассажирского транспорта, использования средств городского бюджета, направляемых на финансирование пассажирских перевозок льготных категорий граждан по решениям Рязанской городской Думы, вывода предприятий пассажирского транспорта из кризиса:

4.1. Рассмотреть вопросы комплексного развития транспортной сети города, которая в условиях интенсивной автомобилизации населения привела к серьезным проблемам организации дорожного движения общественного пассажирского транспорта и достигла предела своей пропускной способности.

4.2. Продолжить работу по обновлению подвижного состава муниципальных предприятий пассажирского транспорта и доведению мощностей парков до проектных. Это позволит разгрузить маршруты города от маломестного пассажирского транспорта за счет увеличения выпуска автобусов и троллейбусов.

4.3. Продолжить работу по погашению предприятиями кредиторской задолженности по налогам и сборам и своевременным расчетам по текущим налоговым обязательствам.

4.4. Включить в долгосрочную целевую программу раздел по привлечению водителей для работы на муниципальных предприятиях пассажирского транспорта.

5. В целях повышения экономической эффективности МУП "ИКЦ" предлагается наделить его дополнительными функциями в части проведения землеустроительных, проектно-изыскательских, топогеодезических и картографических работ, с проведением процедуры переименования в МУП "Рязаньгорпроект".

6. Анализ хлебопекарных предприятий показывает, что для устойчивого роста производства хлебобулочных изделий необходимо технологическое обновление и реконструкция предприятий; расширение ассортимента продукции; развитие собственной торговой сети для устойчивого сбыта продукции; расширение собственного автопарка; мониторинг и анализ рынка хлебобулочных изделий.

<< Назад		Приложение >> N 1. Перечень муниципальных предприятий города Рязани
	Содержание Решение Рязанской городской Думы от 22 сентября 2011 г. N 287-I "Об анализе финансово-хозяйственной деятельности муниципальных...

Приложение. Анализ финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий города Рязани за 2010 год

Приложение N 1. Перечень муниципальных предприятий города Рязани

Приложение N 2. Показатели финансово-хозяйственной деятельности и индикаторы эффективности муниципальных предприятий города Рязани за 2010 год

Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.