Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 26 июля 2010 г. по делу N А56-86728/2009 Поскольку Общество не зафиксировало и не представило в уполномоченный орган сведения об операции по предоставлению имущества по договору финансовой аренды (лизинга), то в его действиях содержится состав административного правонарушения

Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа
от 26 июля 2010 г. по делу N А56-86728/2009

Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего Клириковой Т.В., судей Алешкевича О.А., Матлиной Е.О.,

при участии от закрытого акционерного общества "Деметра" Камалетдинова Э.С. (доверенность от 25.01.2010),

рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу закрытого акционерного общества "Деметра" на решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 02.02.2010 (судья Королева Т.В.) и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 29.04.2010 (судьи Семенова А.Б., Савицкая И.Г., Фокина Е.А.) по делу N А56-86728/2009,

установил:

Закрытое акционерное общество "Деметра" (далее - Общество) обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу (далее - Управление) от 17.11.2009 N 06-09/85-1/2 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Решением суда от 02.02.2010, оставленным без изменения постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 29.04.2010, в удовлетворении заявленных требований Обществу отказано.

В кассационной жалобе Общество, ссылаясь на неправильное применение судами первой и апелляционной инстанции норм материального права, просит отменить решение и постановление судов и удовлетворить заявленные требования.

В судебном заседании представитель Общества поддержал доводы кассационной жалобы.

Управление о месте и времени судебного разбирательства извещено надлежащим образом, его представители в судебное заседание не явились, в связи с чем жалоба рассмотрена в их отсутствие.

Законность решения и постановления судов проверена в кассационном порядке.

Как следует из материалов дела, Управлением проведена проверка исполнения Обществом требований Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ) за период с 01.01.2005 по 30.10.2009, о чем составлены акт от 06.11.2009 N 145 и протокол от 06.11.2009 N 06-09/85-1/2 об административном правонарушении, ответственность за которое предусмотрена статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

В ходе проверки установлено, что Обществом заключен договор о финансовой аренде (лизинге) от 09.07.2009 N 07-8/09, на основании которого по акту приема-передачи от 26.10.2009 передано имущество в лизинг на сумму 1251525,42руб. Управление, указав, что Общество в нарушение подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Закона N 115-ФЗ документально не зафиксировало и не представило в Управление сведения по данной операции, подлежащей обязательному контролю, постановлением от 17.11.2009 N 06-09/85-1/2 привлекло Общество к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях с назначением ему наказания в виде наложения административного штрафа в размере 50000 руб.

Статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность за неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю.

В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Закона N 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом.

Согласно статье 5 Закона N 115-ФЗ в целях настоящего Федерального закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся лизинговые компании.

Подпунктом 4 пункта 1 статьи 6 Закона N 115-ФЗ установлено, что операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к получению или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга).

Как следует из материалов дела, Обществом была совершена операция по предоставлению имущества по договору финансовой аренды (лизинга) на сумму 1 251 525, 42 руб., сведения по которой на момент проведения проверки документально не фиксировались и не предоставлялись в уполномоченный орган.

Судами сделан правильный вывод о том, что данная операция подпадает под перечень операций, подлежащих в силу статьи 6 Закона N 115-ФЗ обязательному контролю.

Поскольку Общество не зафиксировало и не представило в уполномоченный орган сведения о данной операции, то в его действиях содержится состав административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Судами также сделан правильный вывод о том, что при производстве по делу административным органом не допущено нарушений процедуры привлечения Общества к административной ответственности. Оснований для признания нарушения малозначительным судами не установлено.

Приведенные в кассационной жалобе доводы о том, что поскольку предметом договора являются поддоны, обязанность о сообщении о ней не возникло, противоречат приведенному законодательству.

Таким образом, решение и постановление судов соответствуют нормам материального и процессуального права и оснований для их отмены нет.

Учитывая изложенное и руководствуясь статьей 286 и пунктом 1 части 1 статьи 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа

постановил:

решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 02.02.2010 и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 29.04.2010 по делу N А56-86728/2009 оставить без изменения, а кассационную жалобу закрытого акционерного общества "Деметра" - без удовлетворения.

Председательствующий

Т.В. Клирикова

Судьи

О.А. Алешкевич

Е.О. Матлина