Приказ Департамента финансов администрации города Нижнего Новгорода от 5 апреля 2011 г. N 35 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств департаментом финансов администрации города Нижнего Новгорода"

В соответствии со статьей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и ст. 60 "Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Нижнем Новгороде", утвержденного Постановлением городской Думы города Нижнего Новгорода от 25 июня 2008 г. N 120, приказываю:

1. Утвердить Порядок открытия и ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств департаментом финансов администрации города Нижнего Новгорода.

2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2012 года.

3. Признать утратившим силу с 1 января 2012 года Инструкцию "О порядке открытия и ведения департаментом финансов и налоговой политики администрации города Нижнего Новгорода счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета города Нижнего Новгорода", утвержденную приказом директора департамента финансов и налоговой политики администрации города Нижнего Новгорода от 25 июня 2008 г. N 24.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя директора - начальника управления В.И. Лакасева.

Директор департамента

С.И. Утросина

Порядок
открытия и ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств департаментом финансов администрации города Нижнего Новгорода
(утв. приказом директора департамента финансов администрации города Нижнего Новгорода от 5 апреля 2011 г. N 35)

1. Общие положения

Настоящий порядок открытия и ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств разработан на основании статьи 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и ст. 60 "Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Нижнем Новгороде", утвержденного Постановлением городской Думы города Нижнего Новгорода от 25 июня 2008 г. N 120, и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов администрации города Нижнего Новгорода (далее - департамент финансов) для учета операций по исполнению бюджета города Нижнего Новгорода главных распорядителей, распорядителей и муниципальных казенных учреждений.

В целях настоящего приказа применяются следующие понятия и термины:

Главный распорядитель бюджетных средств (далее - главный распорядитель) - орган местного самоуправления, орган местной администрации, а также наиболее значимое учреждение науки, образования, культуры и здравоохранения, указанное в ведомственной структуре расходов бюджета города, имеющее право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными распорядителями и получателями бюджетных средств;

Распорядитель бюджетных средств (далее - распорядитель средств) - орган местного самоуправления, орган местной администрации, казенное учреждение, имеющее право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными распорядителями и получателями бюджетных средств;

Получатель бюджетных средств (далее - получатель средств) - орган местного самоуправления, орган местной администрации, находящиеся в ведении главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств казенное учреждение, имеющие право на принятие и исполнение бюджетных обязательств от имени муниципального образования за счет бюджета города;

Казенное учреждение - муниципальное учреждение, осуществляющее оказание муниципальных услуг, выполнение работ и (или) исполнение муниципальных функций в целях обеспечения реализации предусмотренных законодательством Российской Федерации полномочий органов местного самоуправления, финансовое обеспечение деятельности которого осуществляется за счет средств бюджета города Нижнего Новгорода на основании бюджетной сметы;

Лимит бюджетных обязательств - объем прав в денежном выражении на принятие казенным учреждением бюджетных обязательств и (или) их исполнение в текущем финансовом году (текущем финансовом году и плановом периоде);

Бюджетные обязательства - расходные обязательства, подлежащие исполнению в соответствующем финансовом году;

Денежные обязательства - обязанность получателя средств уплатить бюджету, физическому лицу и юридическому лицу за счет средств бюджета определенные денежные средства в соответствии с выполненными условиями гражданско-правовой сделки, заключенной в рамках его бюджетных полномочий, или в соответствии с положениями закона, иного правового акта, условиями договора или соглашения;

Кассовое обслуживание исполнения бюджета - проведение и учет операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета;

Клиент - главный распорядитель, распорядитель и получатель средств, которым в установленном порядке в департаменте финансов открыты соответствующие лицевые счета;

Лицевой счет - регистр аналитического учета департамента финансов, предназначенный для отражения бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования (если они доведены) и кассовых расходов, осуществляемых по поручению получателей средств департаментом финансов в процессе исполнения расходов бюджета города;

Бюджетная смета - документ, устанавливающий в соответствии с классификацией расходов лимиты бюджетных обязательств казенного учреждения;

Кассовый расход - отражение на лицевом счете получателя средств операции по оплате денежного обязательства получателя средств;

Заявка на оплату - документ, определяющий объем и целевое расходование бюджетных средств, представленный в форме платежного поручения;

Департамент финансов - структурное подразделение администрации города Нижнего Новгорода, уполномоченный финансовый орган по исполнению бюджета города и по осуществлению контроля за целевым использованием бюджетных средств. Финансовые управления районов (далее - финансовые управления) входят в состав департамента финансов и выполняют те же функции по исполнению бюджета города.

Для учета операций, осуществляемых получателями средств в рамках их бюджетных полномочий, в департаменте финансов (финансовом управлении) открываются и ведутся лицевые счета получателей средств города. При открытии лицевых счетов департамент финансов (финансовое управление) присваивает им в установленном порядке номера.

Номер лицевого счета состоит из 11 знаков:

- первые два знака определяют код лицевого счета;

- следующие два знака определяют номер распорядителя средств по реестру распорядителей;

- следующие 3 знака - соответствуют ведомственной классификации расходов бюджета города;

- последние 4 знака - соответствуют порядковому номеру по реестру казенных учреждений, в том числе первая цифра определяет территориальную принадлежность.

2 . Порядок открытия лицевых счетов

2.1. Лицевые счета в департаменте финансов (финансовом управлении) открываются клиентам, включенным в Сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета города (далее - Сводный реестр) на основании сводной бюджетной росписи бюджета города Нижнего Новгорода на соответствующий финансовый год.

2.2. Главные распорядители, распорядители и получатели средств в пятидневный срок после открытия лицевого счета сообщают об этом налоговому органу и органам государственных внебюджетных фондов по месту их регистрации.

2.3. Лицевые счета регистрируются департаментом финансов (финансовыми управлениями) в Книге регистрации лицевых счетов. В книгу заносятся следующие реквизиты:

- дата открытия лицевого счета

- ИНН, полное и сокращенное наименование получателя средств

- юридический адрес

- номер лицевого счета

- дата закрытия лицевого счета

- примечания.

2.4. Для открытия лицевого счета клиенту, в департамент финансов (финансовое управление) представляются следующие документы по установленной форме:

- заявление на открытие лицевого счета по установленной форме (приложение N 1);

- копия учредительного документа, заверенная учредителем, налоговым органом или нотариально;

- карточка образцов подписей и оттиска печати, заверенная подписью руководителя (иного уполномоченного им лица) учредителя и оттиском печати учредителя или нотариально в двух экземплярах (приложение N 2);

- копия свидетельства налогового органа о постановке на учет с указанием идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);

- копия документа о государственной регистрации;

- копии документов о регистрации в органах государственных внебюджетных фондов;

- анкету (приложение N 13);

- доверенность на уполномоченное лицо клиента для проведения расчетных операций и получения платежных документов по лицевому счету.

2.5. Департамент финансов (финансовое управление) в течение пяти рабочих дней после обращения клиента осуществляет проверку представленных клиентом документов, необходимых для открытия соответствующего лицевого счета, на их соответствие требованиям настоящего Порядка, а также данным Сводного реестра в части полного наименования, краткого наименования и формы собственности, после чего осуществляет открытие лицевого счета либо возвращает документы клиенту с письменным обоснованием причины возврата. Открытие лицевого счета осуществляется по разрешительной надписи директора департамента финансов (его заместителей) на заявлении на открытие лицевого счета.

Представленные документы хранятся в юридическом деле клиента. Юридическое дело оформляется единое по всем открытым данному клиенту лицевым счетам и хранится у уполномоченного руководителем департамента финансов работника.

Клиенты обязаны в пятидневный срок сообщать в письменной форме в департамент финансов (финансовое управление) обо всех изменениях в документах, представленных для открытия лицевого счета.

2.6. Департамент финансов (финансовое управление) оформляет извещение об открытии лицевого счета (приложение N 3) и, не позднее следующего дня после открытия, передает его клиенту.

2.7. Клиенты, которым открываются лицевые счета, представляют в департамент финансов (финансовое управление) карточки с образцами подписей и оттиском печати (далее - карточка) в двух экземплярах. Карточка заверяется подписью руководителя или заместителя руководителя главного распорядителя и соответствующей печатью. В случае нотариального заверения - заверяется один ее экземпляр, второй принимается по разрешительной надписи директора департамента финансов (начальника финансового управления) или его заместителя после сличения образцов подписи и оттиска печати с нотариально заверенным экземпляром карточки.

Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, которому открывается лицевой счет. Право первой подписи принадлежит руководителю клиента, а также иным уполномоченным им лицам на основании распорядительного акта клиента или на основании доверенности. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и/или лицам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета распорядительным актом клиента.

Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка подписывается только руководителем. В этом случае в графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой платежные документы считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

2.8. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента представляется новая карточка с образцами всех подписей, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном порядке.

При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется новая временная карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная главным распорядителем или нотариально.

При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем клиента, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента и не требует заверения главным распорядителем или нотариально.

2.9. На каждом экземпляре карточки проставляются номер открытого клиенту лицевого счета. Карточка визируется уполномоченным работником департамента финансов (финансового управления). Карточка является общей для всех открытых клиенту лицевых счетов в департаменте финансов (финансовом управлении).

Представителям клиента, подписи которых не включены в карточку, выписки из лицевых счетов и приложения к ним выдаются на основании доверенности, оформленной в установленном порядке, при предъявлении паспорта. Доверенности хранятся в департаменте финансов (финансовом управлении).

2.10. В карточке содержится образец оттиска круглой печати клиента.

2.11. При временном отсутствии печати у вновь созданного клиента, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования, подчиненности клиента или его ликвидацией, а также ее утерей руководитель управления по исполнению бюджета департамента финансов (начальник финансового управления) предоставляет клиенту срок, необходимый для изготовления печати, который оговаривается разрешительной надписью руководителя управления по исполнению бюджета департамента финансов (начальника финансового управления) с указанием срока на представленном заявлении произвольной формы.

Все первые экземпляры ранее предоставленных карточек хранятся в юридическом деле клиента.

3. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов

3.1. При изменении в установленном порядке структуры номера лицевого счета клиента осуществляется переоформление лицевого счета. Уполномоченный работник департамента финансов (финансового управления) на заявлении на переоформление лицевого счета клиента (приложение N 4), на каждом экземпляре карточки и в Книге регистрации лицевых счетов указывает новый номер лицевого счета клиента.

Заявление на переоформление лицевого счета хранится в юридическом деле клиента. Заявление может быть составлено единое по всем лицевым счетам, открытым данному клиенту в департаменте финансов (финансовом управлении).

3.2. При ликвидации учреждения клиент представляет в департамент финансов (финансовое управление) копию решения о ликвидации, принятого его учредителем либо иным уполномоченным на то учредительными документами органом, копию приказа о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и карточку образцов подписей ликвидационной комиссии.

По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.

3.3. Лицевой счет клиента не изменяется при внесении главным распорядителем средств в Сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета города дополнений, связанных с изменением наименования распорядителя, получателя средств, не вызванного их реорганизацией и не связанного с изменением их подчиненности или организационно-правового статуса.

Данные клиенты обязаны представить в департамент финансов (финансовое управление) копии документов, указанные в пункте 2.4 Порядка, кроме заявления на открытие нового лицевого счета в течение месяца со дня переименования юридического лица. По истечении месяца обслуживание лицевого счета приостанавливается до предоставления документов.

3.4. Закрытие лицевых счетов клиентов осуществляется департаментом финансов (финансовым управлением) в связи с:

а) реорганизацией (ликвидацией) клиента;

б) исключением клиента из Сводного реестра;

в) с отсутствием на лицевых счетах учетных показателей.

Заявление о закрытии лицевого счета подшивается в юридическое дело клиента и служит основанием для осуществления записи о закрытии лицевого счета получателя средств в книге регистрации лицевых счетов.

3.5. В случае закрытия лицевого счета, клиенты должны произвести на дату закрытия лицевого счета выверку движения денежных средств.

Результаты выверки оформляются Актом сверки операций по лицевому счету клиента в двух экземплярах (приложение N 12).

3.6. Департамент финансов (финансовое управление) не позднее следующего рабочего дня после закрытия лицевого счета сообщает об этом клиенту, выписывая извещение на закрытие лицевого счета (приложение N 6).

3.7. Клиент обязан письменно уведомить налоговый орган и органы государственных внебюджетных фондов о закрытии лицевого счета в департаменте финансов (финансовом управлении).

3.8. Документы, необходимые для переоформления и закрытия лицевых счетов, хранятся в юридическом деле клиента.

4. Порядок отражения операций на лицевых счетах получателей средств

4.1. На лицевом счете главного распорядителя, распорядителя и получателя средств города в структуре кодов бюджетной классификации Российской Федерации отражаются:

- объемы бюджетных ассигнований;

- лимиты бюджетных обязательств;

- предельные объемы финансирования (если они доведены);

- кассовые расходы;

- восстановление кассовых расходов.

4.2. Кассовые расходы осуществляются в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств.

4.3. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, в процессе исполнения расходов бюджета города текущего финансового года, учитываются на лицевом счете клиента как восстановление кассового расхода с отражением по тем кодам бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход.

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного поручения, в котором указываются все реквизиты клиента, и обязательно заполняется поле 104, где указывается показатель бюджетной классификации, соответствующий ранее произведенному кассовому расходу, по которому сумма поступления подлежит отражению в бюджетном учете получателя указанных средств. В поле "Назначение платежа" должны быть указаны коды бюджетной классификации, по которым ранее был произведен кассовый расход, содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого департамент финансов (финансовое управление) ранее осуществил данный платеж либо иные причины возврата средств.

Если в платежном поручении дебитора коды бюджетной классификации Российской Федерации не проставлены, то в течение 10-ти рабочих дней клиент, представляет уточняющую информацию о назначении платежа, подписанную руководителем и главным бухгалтером клиента, на основании которого департамент финансов отражает поступившие суммы на лицевом счете клиента.

4.4. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет подлежат перечислению в установленном порядке дебитором клиента в доход бюджета города.

В случае поступления сумм возврата дебиторской задолженности прошлых лет на лицевой счет клиента, указанные суммы подлежат перечислению в установленном порядке клиентом в доход бюджета города не позднее пяти рабочих дней со дня их отражения на данном лицевом счете.

Ответственность за соблюдение указанного положения несет клиент.

Восстановление кассовых расходов, поступивших в департамент финансов как невыясненные доходы, уточняются департаментом финансов через УФК по Нижегородской области по уведомлениям об уточнении вида и принадлежности платежа в течение 7 рабочих дней.

Иные суммы, зачисленные на счет департамента финансов, открытый в УФК по Нижегородской области, не относящиеся к средствам бюджета города, учитываются как невыясненные поступления и не позднее десяти рабочих дней со дня зачисления подлежат возврату отправителю платежным поручением департамента финансов.

4.5. Заявки на оплату составляются и представляются в департамент финансов (финансовое управление) клиентом. Заявки на оплату расходов принимаются в пределах остатков лимитов бюджетных обязательств учтенных на лицевом счете клиента по соответствующим кодам бюджетной классификации.

Заявка на оплату расходов в форме платежного поручения выписывается с использованием технических средств в необходимом количестве экземпляров.

Первый экземпляр заявки, после списания средств с лицевого счета департамента финансов, является основанием для отражения кассового расхода на лицевом счете клиента и прилагается к выписке из лицевого счета клиента, остающейся в документах операционного дня департамента финансов (финансового управления).

Второй экземпляр заявки на оплату с отметкой департамента финансов (финансового управления) возвращается клиенту вместе с выпиской из лицевого счета клиента.

4.6. Оформленные клиентом заявки на оплату принимает уполномоченный работник департамента финансов (финансового управления), который проверяет правильность оформления платежного документа, соответствие подписей имеющимся образцам в карточке клиента, правильность указанных банковских реквизитов департамента финансов, соответствие сумм и показателей бюджетной классификации Российской Федерации, указанных в платежном документе, содержанию проводимой операции и остатку отраженных на лицевом счете клиента лимитов бюджетных обязательств.

4.7. Заявки на перечисление заработной платы на карточные счета сотрудников необходимо представлять не позднее, чем за 2 дня до установленного срока выплаты заработной платы.

4.8. При оплате денежных обязательств клиент представляет в департамент финансов (финансовое управление) договор (муниципальный контракт) на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг, заключенный в любой предусмотренной для совершения сделок форме, если законом для договоров данного вида не установлена определенная форма, и документы, подтверждающие возникновение у клиента денежных обязательств по оплате за поставленные товары (накладная или акт приемки-передачи), выполненные работы, оказанные услуги (акт выполненных работ, счет-фактура, счет), а также иные необходимые для осуществления предварительного контроля, установленные федеральными законами, Правительством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации, нормативными правовыми актами Нижегородской области, муниципальными правовыми актами органов местного самоуправления города Нижнего Новгорода документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств у клиента.

Авансирование поставки товаров, выполнения работ и оказания услуг производится клиентом согласно условиям договора в соответствии с законодательством Российской Федерации.

4.9. Департамент финансов (финансовое управление) отказывает в приеме заявки на оплату, если:

- форма платежного документа, подписи или надписи на документе будут признаны им не соответствующими образцам;

- показатели бюджетной классификации РФ, указанные в платежном документе, не соответствуют проводимой операции;

- суммы, указанные в расчетно-денежном документе клиента на осуществление кассового расхода, превышают остаток отраженных на его лицевом счете лимитов бюджетных обязательств;

- расходятся показатели сметной документации с актом выполненных работ;

- приостановлены в установленном порядке операции на лицевом счете клиента;

4.10. Предоставленные клиентами заявки на оплату в течение 5 рабочих дней с момента предоставления в департамент финансов (финансовое управление) принимаются к исполнению при соответствии предъявленным требованиям. При представлении заявок на оплату до 12 часов - принимаются текущим операционным днем, после 12 часов - следующим операционным днем. В случае несоответствия предъявленным требованиям, заявки возвращаются в те же сроки.

4.11. После завершения проверки поступивших заявок на оплату на первом экземпляре документа уполномоченный работник департамента финансов (финансового управления) проставляет отметку о проведенной проверке. После чего из полученных заявок формируются платежные поручения, которые подписываются ответственным исполнителем. Из платежных поручений формируются реестры платежных поручений, которые подписываются начальником финансового управления района либо уполномоченным им лицом и отправляются в департамент финансов в электронном виде. На основании подписанных реестров платежных поручений формируются электронные платежные документы, которые выгружаются в систему электронного документооборота Федерального казначейства (СЭДФК). В СЭДФК платежные поручения проходят систему автоконтроля. По результатам проверки ошибочные платежные поручения аннулируются. Затем документы подписываются электронно-цифровой подписью и отправляются в УФК по Нижегородской области.

Порядок и условия обмена информацией между УФК по Нижегородской области и департаментом финансов определены Регламентом о порядке и условиях обмена информацией между УФК по Нижегородской области и департаментом финансов и налоговой политики администрации г. Н.Новгорода при кассовом обслуживании исполнения бюджета города в условиях открытия в УФК по Нижегородской области лицевого счета по коду 02 департаменту финансов.

УФК по Нижегородской области, в свою, очередь, направляет платежные поручения в банк.

4.12. Финансирование прямых получателей средств бюджета города, перечисление финансовой помощи, уплата процентов за пользование кредитными ресурсами банков осуществляется с лицевого счета департамента финансов, открытом в УФК по Нижегородской области платежными поручениями на счета бюджетополучателей в соответствии с утвержденной бюджетной росписью и лимитами бюджетных обязательств на текущий период.

4.13. Ежемесячно, не позднее третьего числа месяца, следующего за отчетным, департамент финансов (финансовое управление) осуществляет сверку операций по движению лимитов бюджетных обязательств и кассовых расходов, учтенных на лицевых счетах клиентов.

Сверка производится путем предоставления департаментом финансов (финансовым управлением) клиенту оборотной ведомости по лицевому счету, сформированной нарастающим итогом с начала года на первое число месяца, следующего за отчетным.

При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех дней со дня выдачи оборотной ведомости клиенту, совершенные операции и остатки, отраженные на этом лицевом счете, считаются подтвержденными.

4.14. При наличии электронного документооборота между клиентом и департаментом финансов порядок представления документов с применением электронной цифровой подписи по системе электронного документооборота определяется соответствующим Порядком и договором об обмене электронными документами.

5. Порядок обеспечения наличными денежными средствами получателей бюджетных средств

5.1. Для обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета города открываются счета для выдачи и возврата наличных денежных средств на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям".

Режим работы данного счета предусматривает только выдачу наличных средств бюджетополучателям, возврат неиспользованных или внесенных по объявлению на взнос наличных средств на основной бюджетный счет.

5.2. Выплата наличных денежных средств клиенту на заработную плату, компенсационные, социальные выплаты и другие расходы осуществляется в сроки, согласованные с департаментом финансов.

Выдача наличных денежных средств клиенту на заработную плату, компенсационные, социальные выплаты и другие нужды по срокам, приходящимся на пятницу, субботу и воскресенье, может производиться, в целях рассредоточения нагрузки, начиная с четверга. Выплата наличных денег по срокам, приходящимся на праздничные дни, может производиться до дня их наступления.

Выплата наличных денежных средств для расчетов с увольняемыми работниками и работниками, уходящими в отпуск, а также в случаях, предусмотренных федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, производится независимо от установленных сроков выплаты заработной платы.

При выдаче в виде аванса наличных денег подотчетным лицам на хозяйственные, командировочные и другие расходы, связанные с уставной деятельностью клиента, руководитель клиента несет ответственность за своевременное представление подотчетными лицами авансовых отчетов и возврат остатков неиспользованного аванса в установленные сроки в кассу клиента.

Неиспользованный остаток аванса должен быть возвращен клиентом на счет департамента финансов (финансового управления) для выдачи наличных денег не позднее трех рабочих дней после сдачи подотчетным лицом в бухгалтерию клиента авансового отчета.

5.3. Департамент финансов (финансовое управление) по мере необходимости подает в учреждение банка заявление на выдачу денежных чековых книжек (далее - чековые книжки). Заявление подписывается лицами, имеющими право первой подписи, и скрепляется печатью. Учреждение банка в соответствии с поступившим заявлением передает департаменту финансов (финансовому управлению) необходимое количество чековых книжек.

Чековые книжки являются документами строгой отчетности и подлежат учету и регистрации в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек, который должен быть прошнурован, заверен подписями руководителя и главного бухгалтера департамента финансов (финансового управления) и скреплен его печатью. Ответственность за получение чековых книжек в банке несет уполномоченный работник департамента финансов.

5.4. Чековая книжка выдается клиенту департаментом финансов (финансовым управлением) по его заявлению (приложение N 8) и регистрируется в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек.

Перед выдачей чековой книжки клиенту уполномоченный работник департамента финансов (финансового управления) проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке, проставляет штампом или письменно на оборотной стороне каждого денежного чека наименование получателя бюджетных средств и выдает уполномоченному лицу клиента чековую книжку под расписку в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в департаменте финансов (финансовом управлении) чековых книжек несет клиент.

Хранение чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется клиентами в установленном порядке.

5.5. Клиент возвращает в департамент финансов (финансовое управление) чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего возврата в банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков, в случае:

- закрытия лицевых счетов, открытых клиенту в департаменте финансов (финансовом управлении);

- изменения наименования клиента;

- закрытия или изменения номера счета, открытого департаменту финансов (финансовому управлению) в учреждении банка.

После проверки номеров предъявленных и неиспользованных денежных чеков в чековых книжках на их соответствие номерам, указанным в представленном клиентом заявлении на получение чековых книжек, работник департамента финансов (финансового управления) возвращает чековые книжки с корешками использованных чеков клиенту, а неиспользованные денежные чеки и корешки - в банк.

5.6. Лимит наличных денег в кассе (Приложение N 7) клиента устанавливается департаментом финансов (финансовым управлением). Ответственность за соблюдение лимита несут руководитель и главный бухгалтер клиента.

Сводный лимит по всем клиентам представляется департаментом финансов (финансовым управлением) в установленном порядке в банк.

5.7. За два дня до получения наличных денег клиент представляет в департамент финансов (финансовое управление) Заявку на получение наличных денег в двух экземплярах (Приложение N 9).

В заявке на получение наличных денег (далее - заявка) указывается серия, номер и дата денежного чека, номер лицевого счета клиента, должность, фамилия, имя и отчество представителя клиента, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа, показатели бюджетной классификации Российской Федерации, соответствующие целям получения наличных денег по данному денежному чеку, и суммы.

Одновременно с заявкой, клиент представляет в департамент финансов (финансовое управление) денежный чек.

В некоторых случаях к заявке прилагаются подтверждающие документы:

- при получении наличных денег на зарплату за 2-ю половину месяца прилагаются справка о начисленной заработной плате (Приложение N 10), журнал операций по заработной плате N 6;

- при получении наличных денег на выплату заработной платы по договорам подряда прилагаются копия договора, смета, счет на оплату, акт выполненных работ, копия лицензии, при необходимости;

- при получении наличных денег на стипендии учащимся, на приобретение книгоиздательской продукции и периодических изданий (методлитература), пособия, командировочные расходы, на приобретение горюче-смазочных материалов, запасных частей, продуктов питания, канцтоваров на сумму свыше 20000 рублей прилагаются подтверждающие документы;

- при получении наличных денежных средств по коду КОСГУ 226 "Прочие услуги" и коду 290 "Прочие расходы" необходимо предоставлять подтверждающие документы.

5.8. Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями, установленными ГРКЦ ГУ Банка России по Нижегородской области.

На лицевой стороне денежного чека указывается полное или сокращенное наименование департамента финансов или соответствующего финансового управления, номер его счета и ставится гербовая печать.

На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица клиента, на которого выписан денежный чек; полное или краткое наименование получателя средств, его ИНН, срок платежа, очередность платежа; назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет клиент.

Подпись на корешке чека представителя клиента, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера клиента или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписи.

Подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей, и оттиск гербовой печати департамента финансов ставятся на лицевой и оборотной сторонах денежного чека, принятого от клиента.

5.9. Уполномоченный работник департамента финансов (финансового управления) проверяет правильность заполнения денежного чека на соответствие:

- подписей лиц образцам, имеющимся в карточке образцов подписей;

- указанных в заявке показателей бюджетной классификации Российской Федерации содержанию операций;

- наличия остатков лимитов бюджетных обязательств на лицевом счете клиента по указанным в заявке показателям бюджетной классификации Российской Федерации;

- сумм, указанных цифрами и прописью;

- данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность представителя клиента, данным, указанным в денежном чеке и заявке;

- представленного денежного чека заявке в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.

5.10. Оформленный денежный чек возвращается департаментом финансов (финансовым управлением) клиенту в день получения наличных денег.

5.11. Клиент вместе с заявкой на получение наличных денег представляет в департамент финансов (финансовое управление) платежное поручение на перечисление денежных средств с лицевого счёта департамента финансов, открытого в УФК по Нижегородской области, на специальный счет департамента финансов (финансового управления), в подразделении банка для проведения операций с наличными деньгами. Проверенное и соответствующее всем требованиям, платежное поручение на получение наличных денег отправляется в УФК по Нижегородской области.

5.12. Департамент финансов (финансовое управление) после подтверждения УФК по Нижегородской области проведения операции по списанию средств с лицевого счета департамента финансов на специальный счет, открытый для проведения операций с наличными деньгами, отражает кассовый расход по бюджету г. Нижнего Новгорода в соответствии с представленными заявками на лицевых счетах клиентов.

Первый экземпляр исполненной заявки, оформленный подписями клиента, прилагается к выписке из лицевого счета клиента, остающейся в документах операционного дня департамента финансов (финансового управления). Второй экземпляр заявки с отметкой департамента финансов (финансового управления) передается клиенту вместе с выпиской из его лицевого счета.

5.13. Получение наличных денег осуществляется клиентом в порядке, установленном Центральным Банком Российской Федерации и разделом 5 настоящего Порядка.

5.14. Возврат неиспользованных наличных денежных средств осуществляется из кассы клиента на счет департамента финансов (финансового управления). При этом в объявлении на взнос наличными обязательно указываются: полное или сокращенное наименование департамента финансов (финансового управления), N специального счёта, наименование клиента, N его лицевого счёта, бюджетная классификация, основание сдачи наличных денежных средств (депоненты, возврат заработной платы, командировочных расходов и т.п.). Ответственность за достоверность проставленных показателей несет клиент.

5.15. Принятые банком наличные деньги зачисляются на специальный счет департамента финансов (финансового управления). Ордер к объявлению на взнос наличными с отметкой банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из счета. Квитанция к объявлению на взнос наличными выдается клиенту.

Одновременно со сдачей наличных денег на специальный счет департамента финансов (финансового управления) в банке, клиент предоставляет оформленную заявку в форме платежного поручения на перечисление денежных средств со специального счета департамента финансов (финансового управления) на лицевой счет департамента финансов, открытый в УФК по Нижегородской области. Платежное поручение оформляется отдельно по каждой статье бюджетной классификации.

5.16. Департамент финансов (финансовое управление) на основании выписки банка и приложенных к ней ордеров к объявлениям на взнос наличными и принятых от клиента платежных поручений оформляет в необходимом количестве экземпляров платежное поручение на перечисление денежных средств на лицевой счет департамента финансов, открытый в УФК по Нижегородской области, и передает его в банк.

5.17. Департамент финансов (финансовое управление) отражает операции по восстановлению кассового расхода на соответствующих лицевых счетах клиентов.

5.18. Наличие неиспользованных остатков средств на специальном счёте департамента финансов (финансового управления) для обеспечения наличными деньгами получателей средств по состоянию на 1 января следующего финансового года не допускается.

6. Выписки из лицевых счетов

6.1. На следующий рабочий день, после завершения операционного дня, департамент финансов принимает электронную итоговую выписку за день из УФК по Нижегородской области, на основании выписки осуществляет квитовку расходных документов и обработку возвратных документов. После чего департамент финансов (финансовое управление) формирует выписки из лицевых счетов и выдает их клиентам через абонентские ящики, не позднее следующего рабочего дня, с приложением подтверждающих документов и отметкой департамента финансов (финансового управления) об исполнении на выписке и каждом приложенном к выписке документе. В выписках отражаются операции, осуществленные в процессе исполнения расходов бюджета города за операционный день.

При наличии электронного документооборота между департаментом финансов (финансовым управлением) и клиентом, выписку из лицевого счета клиент получает электронно.

6.2. В выписке из лицевого счета клиента по установленной форме указываются показатели бюджетной классификации РФ, по которым в данный операционный день были совершены операции (приложение N 10):

- полное наименование клиента, номер его лицевого счета;

- входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки лимитов бюджетных обязательств, для осуществления кассовых расходов;

- кассовый расход по полной бюджетной классификации;

- восстановление кассового расхода по полной бюджетной классификации;

- дата, сумма и номера расчетно-денежных документов и мемориальных ордеров УФК по Нижегородской области;

- изменение кассового расхода;

- финансирование и кассовый расход за счет федеральных средств.

6.3. Клиент обязан письменно сообщить департаменту финансов (финансовому управлению) не позднее трех рабочих дней с даты очередной выписки из лицевого счета о суммах, ошибочно записанных на его счет. При отсутствии возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету считаются подтвержденными.

Внесение изменений в учетные записи в части изменения кодов бюджетной классификации Российской федерации по произведенным клиентом кассовым расходам возможно в следующих случаях:

- при внесении изменений в Указания о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденные приказом Минфина России на соответствующий финансовый год, при внесении изменений в решение городской Думы о бюджете города;

- при ошибочном указании клиентом в заявке на оплату расходов кода бюджетной классификации Российской Федерации, на основании которого был отражен кассовый расходов на его лицевом счете.

При внесении департаментом финансов изменений в ранее произведенные расходы оформляется уведомление по уточнению кода бюджетной классификации (далее КБК), которое прилагается к выписке из лицевого счета клиента и является основанием для оформления исправительных записей в бюджетном учете получателя средств.

Уведомление об уточнении КБК оформляется департаментом финансов на основании письменных обращений клиентов с обоснованием причин необходимости внесения изменений в ранее произведенные расходы.

Указанные изменения осуществляется при наличии у клиента свободного остатка лимитов бюджетных обязательств по коду бюджетной классификации РФ, на который данные расходы должны быть отнесены.

6.4. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней, дубликаты могут выдаться клиенту по его письменному заявлению.

6.5. Ежемесячно, не позднее 2-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, департаментом финансов (финансовым управлением) составляется оборотная ведомость по движению денежных средств на лицевых счетах клиентов, с нарастающим итогом с начала года по полной бюджетной классификации, по которой осуществляется выверка операций по движению бюджетных средств за месяц.

7. Бухгалтерский учет и отчётность

7.1. Главные распорядители, распорядители, получатели средств, главные администраторы, администраторы доходов бюджета, главные администраторы, администраторы источников финансирования дефицита бюджета ведут бюджетный учет, составляют и представляют годовую, квартальную и месячную отчетность об исполнении бюджета в соответствии с утвержденной руководителем учетной политикой.

7.2. Учетная политика в муниципальных казенных учреждениях формируется в соответствии с действующим законодательством, с учетом требований Федерального закона "О бухгалтерском учете" от 21.11.1996 года (с последующими изменениями и дополнениями), иными нормативными актами, регулирующими бюджетный бухгалтерский учет.

7.3. Установленная отчетность по исполнению бюджета города Нижнего Новгорода представляется главными распорядителями, распорядителями, получателями средств, главными администраторами, администраторами доходов бюджета, главными администраторами, администраторами источников финансирования дефицита бюджета в департамент финансов в утвержденные сроки.

7.4. Бухгалтерская отчетность подписывается ответственными лицами, имеющими право первой и второй подписи. Ответственность лиц, подписавших бухгалтерскую отчетность, определяется в соответствии с действующим законодательством.

7.5. Отдел бюджетной бухгалтерии департамента финансов принимает установленную бюджетную отчётность, производит её проверку, сверку с данными бухгалтерского учёта и формирует консолидированный отчёт об исполнении бюджета города Нижнего Новгорода.

8. Организация работы департамента финансов при осуществлении учета операций на лицевых счетах

8.1. Для регулирования операционной нагрузки в департаменте финансов (финансовом управлении) устанавливается график приема документов и устанавливается распределение обязанностей между работниками департамента финансов по осуществлению операций по исполнению бюджета города Нижнего Новгорода.

8.2. Распределение и закрепление конкретных обязанностей за работниками в части обслуживания ими лицевых счетов определяется начальниками отраслевых отделов департамента финансов (финансового управления).

8.3. Порядок хранения и создания условий для сохранности документов постоянного пользования осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

Приложение N 1
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств департаментом
финансов администрации города Нижнего Новгорода

Заявление
на открытие лицевого счета
от "_____" ___________200____г.

В департамент финансов администрации города Нижнего Новгорода (финансовое управление)

от ИНН, наименование главного распорядителя/ муниципального казенного учреждения

____________________________________________________________________ ____________

ИНН, наименование главного распорядителя

Юридический адрес

Прошу открыть лицевой счет для финансирования расходов из средств бюджета города

Приложения: 1. ______________________________________________________________________

____________________________________________________________________ ________________

____________________________________________________________________ ________________

____________________________________________________________________ ________________

Руководитель ________________ ____________________________________

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ________________ _________________________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

М.П.

Отметка департамента финансов (финансового управления)

об открытии лицевого счета N _____________________

Директор департамента ________________________________________________________

(Начальник РФУ)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ________________ _________________________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель _________________________________________________________________

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Приложение N 2
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств департаментом
финансов администрации города Нижнего Новгорода

Карточка
образцов подписей N ____ к лицевым счетам N _________
________________________________________________________

на "__" ___________ 20__ г.

Наименование клиента ___________________________________________________

____________________________________________________________________ ____

ИНН __________________ КПП _________________

Юридический адрес _____________________________________________________

______________________________________________ телефон _________________

Наименование главного распорядителя _____________________________________

Департамент Финансов, финансовое управление ______________________________

Образцы подписей должностных лиц клиента,
имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету

Право подписи	Должность	Фамилия, имя, отчество	Образец подписи	Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи
1	2	3	4	5
первой
второй

Руководитель клиента

(уполномоченное лицо) _______________ _______________ _________________________

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер клиента

(уполномоченное лицо) _______________ _____________ _________________________

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

"__" __________ 20__ г.

Отметка главного распорядителя
об удостоверении полномочий и подписей

Руководитель

(уполномоченное лицо) _______________ _____________ _________________________

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

М.П.

"__" __________ 20__ г.

____________________________________________________________________ _____

Удостоверительная надпись
о засвидетельствовании подлинности подписей

-------------------------------------------------------------------------

(город (село, поселок, район, край, область, республика))

-------------------------------------------------------------------------

(дата (число, месяц, год) прописью)

Я, _________________________, нотариус __________________________________

(фамилия, имя, отчество)

(наименование государственной территориальной конторы или нотариального округа)

свидетельствую подлинность подписи граждан: _____________________________

(фамилия, имя, отчество граждан,

____________________________________________________________________ ____,

включенных в карточку образцов подписей)

которые сделаны в моем присутствии. Личность подписавших документ установлена.

Зарегистрировано

в реестре за N ___________________ Взыскано госпошлины (по тарифу) ______

Нотариус ______________________________________________________________

(подпись)

М.П.

"__" _______________ 20__ г.

____________________________________________________________________ ____________

Отметка департамента финансов, финансового управления
о приеме образцов подписей

Ответственный исполнитель ________________ _____________ ________________________ ____________

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

"__" __________ 20__ г.

Особые отметки ___________________________________________________________________

Приложение N 3
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств департаментом
финансов администрации города Нижнего Новгорода

Извещение N ___
об открытии лицевого счета

Департамент финансов администрации города Нижнего Новгорода (финансовое управление) сообщает, что главному распорядителю бюджетных средств/муниципальному казенному учреждению

____________________________________________________________________ _______

ИНН, наименование главного распорядителя / муниципального казенного учреждения

с "____" ___________ 200_ г. открывается лицевой счет N ____________________

Директор департамента ______________________________________________________

(Начальник РФУ)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Приложение N 4
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств департаментом
финансов администрации города Нижнего Новгорода

Заявление
на переоформление лицевого счета
"______" ______________________ 200___ г.

В департамент финансов администрации города Нижнего Новгорода (финансовое управление) от

____________________________________________________________________ ____

(наименование главного распорядителя/муниципального казенного учреждения)

____________________________________________________________________ _______

ИНН, наименование главного распорядителя

Прошу переоформить лицевой счет N ___________________________

В связи с ______________________________________________________________

(указать причину)

Руководитель _______________________________________________________

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ___________________________________________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Отметка департамента финансов о переоформлении лицевого счета N

Директор департамента ____________________________________________________________

(Начальник РФУ)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _______________________________________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель _______________________________________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

"_____"____________________ 200__ г.

Приложение N 5
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств департаментом
финансов администрации города Нижнего Новгорода

Заявление
на закрытие лицевого счета

В департамент финансов администрации города Нижнего Новгорода (финансовое управление) от

____________________________________________________________________ ____

(ИНН, наименование главного распорядителя/муниципального казенного учреждения)

____________________________________________________________________ _______

ИНН, наименование распорядителя / муниципального казенного учреждения

Прошу закрыть лицевой счет N ___________________________

В связи с ______________________________________________________________

(указать причину)

Руководитель _______________________________________________________

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ______________________________________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Отметка департамента финансов (финансового управления)
о закрытии лицевого счета N

Директор департамента ________________________________________________________________

(Начальник РФУ)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _______________________________________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель _______________________________________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

"_____" _________________________________ 200___ г.

Приложение N 6
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств департаментом
финансов администрации города Нижнего Новгорода

Извещение N ___
о закрытии лицевого счета

Департамент финансов администрации города Нижнего Новгорода (финансовое управление) сообщает, что главному распорядителю бюджетных средств/муниципальному казенному учреждению

____________________________________________________________________ _______

ИНН, наименование распорядителя / муниципального казенного учреждения

с "____"___________ 200_ г. закрывается лицевой счет N ____________________

Директор департамента ______________________________________________________

(Начальник РФУ)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Приложение N 7
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств департаментом
финансов администрации города Нижнего Новгорода

Расчет
на установление учреждению лимита остатка кассы на _______ г. _____________________________________________________

наименование (штамп) учреждения

______________________________________________________

номер лицевого счета

_______________________________________________________

наименование органа исполняющего бюджет

Налично-денежная выручка за последние 3 месяца

(фактическая) (***) _____________ тыс. руб.

Среднедневная выручка (**) _____________ тыс. руб.

Среднечасовая выручка (**) _____________ тыс. руб.

Выплачено наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на з/плату и выплаты социального характера) (фактически) (***) ___________ тыс. руб.

Среднедневной расход (**) ___________ тыс. руб.

Срок сдачи выручки: ежедневно, на следующий день, 1 раз в ____ дней, при образовании сверхлимитного остатка (нужное подчеркнуть)

Часы работы учреждения с ____ час. ____ мин. до ______ час. _____ мин.

Время сдачи выручки: в объединенную кассу при учреждении, Инкассатором, в кассу банка, на почту (нужное подчеркнуть)

________________ час. ________ мин.

Испрашиваемая сумма лимита _______________________________ тыс. руб.

____________________________________________________________________ __________

(сумма прописью)

____________________________________________________________________ __________

(**) Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов) учреждения.

(***) Вновь организуемые учреждения показывают ожидаемую сумму выручки (расхода).

Руководитель предприятия ________________________________________________________

(должность)

(подпись, расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _______________________________________________________

(подпись, расшифровка подписи)

М.П.

Разрешение департамента финансов (финансового управления):

Установить лимит кассы в сумме _______________________________ тыс. руб.

____________________________ _______________________________ тыс. руб.

Директор департамента ________________________________________________

(Начальник РФУ)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Приложение N 8
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств департаментом
финансов администрации города Нижнего Новгорода

Заявление N ___
на получение денежных чековых книжек
от "_____" ___________ 200____ г.

Наименование клиента, лицевой счет: _________________________________________________________________________ ____

_________________________________________________________________________ ____

Наименование органа, исполняющего бюджет: Департамент финансов администрации города Нижнего Новгорода (Финансовое управление по _______________ району)

Просим выдать денежные чековые книжки в количестве

________________________________________________________	шт.
(прописью)
Количество листов в денежной чековой книжке, шт. _______________________

Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня и хищения помещении.

Чековые книжки доверяем получить работнику:

_________________________________________________________________________ ___________

(должность, фамилия, имя, отчество)

Документ, удостоверяющий личность:	____________________________	N	___________
	(наименование документа)

Выдан

_____________________________________________________________________________

"___" _____________ 200__ г.

Подпись доверенного лица ____________________ удостоверяем.

	Руководитель	________________		_________________________
	(должность)	(подпись)		(расшифровка подписи)
М. П.	Главный бухгалтер	________________		_________________________
		(подпись)		(расшифровка подписи)

Отметка департамента финансов (финансового управления)
о выдаче денежных чековых книжек

серии

_________________

с N

_______________

по N

________________

Директор		__________________				___________________________
		(подпись)				(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер		__________________				___________________________
		(подпись)				(расшифровка подписи)
Исполнитель	__________________			__________________				___________________________
	(должность)			(подпись)				(расшифровка подписи)

"___" _____________ 200__ г.

Приложение N 9
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств департаментом
финансов администрации города Нижнего Новгорода

Наименование получателя бюджетных средств

Заявка N ___
на получение чека для выдачи наличных денег со счета департамента финансов администрации города Нижнего Новгорода (финансового управления)

Дата получения (наличных денег) "_____" _____________________ 200___ г.

Выдана _________________________________________________________________________ ___

Паспорт серии ___________ N _________________ _______________________________________

(кем выдан)

Начисленная оплата труда, руб. за _________________ (месяц)

____________________________________________________________________ _________________

(сумма прописью)

Номер лицевого счета	Экономическая классификация	Цели расходования наличных денег	Кассовый символ	Сумма, руб.
1	2	3	4	5
ИТОГО:

Сумма прописью _________________________________________________________________________

Подпись лица, получившего доверенность, удостоверяем:

Руководитель _________________________________________________________________

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _____________________________________________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

М.П.

____________________________________________________________________ __________

(заполняется ответственными исполнителями департамента финансов)

Платежные поручения на перечисление платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды предъявлены.

Работник департамента финансов (финансового управления)

____________________________________________________________________ _________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Выписан чек N _____________ от "___" ___________________________ 200___ г.

Уполномоченный работник: ____________________________________________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Приложение N 10
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств департаментом
финансов администрации города Нижнего Новгорода

Справка
о начисленной заработной плате (наименование учреждения, N лицевого счета)

за _______________________ 20 ___ г.

Расчетные показатели	Переплата (+), недоплата (-)	Начислено за месяц	Перечислено (оплачено) в течение месяца	К перечислению (получению) в окончательном расчете
Фонд оплаты труда, всего:
Удержания из /пл.:
в т.ч. НДФЛ
Профсоюзные взносы
Прочие виды удержаний
сберкасса
алименты
штрафы
Перечисление по пластиковым картам
К выдаче наличными:
Пособие до 3-х лет
Отчисления от ФОТ:
в т.ч. ПФР (базовая часть)
ПФР (страховая часть)
ПФР (накопительная часть)
ФФОМС
ТФОМС
Фонд соц. страхования
Взносы на страхование от несчастных случаев (травматизм)
Пособие по листкам нетрудоспособности (б/л.)
НДФЛ с б / л.
К выдаче наличными:
З/пл. по договорам подряда
в т.ч. НДФЛ
ПФР (базовая часть)
ПФР (накопительная часть)
ПФР (страховая часть)
ФФОМС
ТФОМС
Фонд соц. страхования
Взносы на страхование от несчастных случаев (травматизм)
К выдаче наличными по договорам подряда

Руководитель (должность)

Главный бухгалтер

Приложение N 11
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств департаментом
финансов администрации города Нижнего Новгорода

Выписка
из лицевого счета N ___________

Дата выписки __________ 200 г. дата предыдущей выписки ____________ 200 г.

Наименование получателя бюджетных средств:_________________________________

Раздел 1

Наименование показателя	Лимит бюджетных обязательств	Финансирование	Не использовано лимитов бюджетных обязательств
1	2	3	4

Раздел 2

N п/п	Документ об уточнении бюджетных ассигнований		Сумма уточнений	Название документа основания
	Номер	Дата

Раздел 3

N п/п	Документ		Заявка на финансирование		Получатель		Классификация	Кассовый расход
	Номер	Дата	Номер	Дата	БИК	Р/С		расход	восстановление
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Раздел 4

N п/п	Документ		Классификация	Перенос кассового расхода
	Номер увед./Номер п.п.	Дата		расход	восстановление

Раздел 5

Федеральные средства с начала года

N п/п

Классификация

Финансирование

Кассовый расход

Остаток

Отметка (штамп) департамента финансов (финансового управления)

Подпись Ф.И.0. и должность работника операционного зала

Приложение N 12
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств департаментом
финансов администрации города Нижнего Новгорода

УТВЕРЖДАЮ						УТВЕРЖДАЮ
Руководитель клиента (должность)						Директор департамента финансов
______________ _______________________				_______________ _________________________
(подпись)	(расшифровка подписи)			(подпись)			(расшифровка подписи)
"______" __________________ 200__ г.					"_______" __________________ 200__ г.

Акт
сверки операций по лицевому счету получателя средств бюджета г. Н.Новгорода
N ______ от "_______" ________________ 200 ___ г.

Наименование органа, исполняющего бюджет города ____________________________________________

_________________________________________________________________________ __________________

Получатель _________________________________________________________________________ ________

Единица измерения : руб.

Код				Лимиты бюджетных обязательств	Кассовые расходы		Остаток неиспользованных лимитов бюджетных обязательств (гр. 5 - гр. 6 + гр. 7)
по ФКР	по КЦСР	по КВР	по ЭКР		с начала года, всего	в том числе восстановлено
1	2	3	4	5	6	7	8
			ИТОГО:
			ВСЕГО:

Главный бухгалтер учреждения (организации) - получателя _______________ ____________________________	Главный бухгалтер департамента финансов ____________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)		(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель __________ _________ ______________________	Исполнитель __________ _________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)	(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"______" ________________________ 200___ г.	"_____" _________________________ 200___ г.

Приложение N 13
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
получателей бюджетных средств департаментом
финансов администрации города Нижнего Новгорода

Анкета

Наименование учредителя
Наименование учреждения
ИНН
Почтовый адрес
Фамилия, полное имя и отчество руководителя
Телефон руководителя
Фамилия, полное имя и отчество главного бухгалтера
Телефон главного бухгалтера
Факс
Адрес электронной почты
Срок выплаты заработной платы

Руководитель ________________________________ /_____________________________/

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ___________________ /____________________________________/

(подпись)

(расшифровка подписи)

М.П.