Приложение 3. Бизнес-план проекта

Приложение 3
к Административному регламенту
на предоставление муниципальной услуги
"Предоставление грантов субъектам малого
предпринимательства, с даты регистрации
которых на момент подачи заявления на предоставление
субсидии прошло менее года, на создание собственного дела
в целях возмещения части затрат на регистрацию
юридического лица или индивидуального предпринимателя,
расходов, связанных с началом предпринимательской деятельности,
выплат по передаче прав на франшизу (паушальный взнос)
на территории города Сарова Нижегородской области"

Бизнес-план проекта

(примерная форма)

Бизнес-план рассчитывается на 36 месяцев. За базовый период расчета принимается 1 календарный год (с 1 января по 31 декабря), в случае если расчет начинается не с начала года, за первый период принимается временной отрезок от месяца начала расчета до 31 декабря текущего года.

Пример:

Бизнес-план рассчитан на 36 месяцев, дата начала расчета с 01.06.2012.

При данных условиях период расчета делится на 4 временных периода:

1) 1 год - с 06 по 12 месяц 2012 года

2) 2 год - 2013 год

3) 3 год - 2014 год

4) 4 год - с 01 по 05 месяц 2015 года.

Структура бизнес-плана:

1) резюме;

2) сведения о компании;

3) сведения о проекте;

4) описание продукции, услуг;

5) маркетинг-план;

6) инвестиционный план;

7) организационный план;

8) производственный план;

9) финансовый план;

10) результаты реализации проекта (итоги).

1. Резюме

Содержит краткую информацию об основных положениях проекта, подытоживает бизнес-план. Резюме состоит из текстовой и табличной частей и размещается не более чем на 2х страницах.

Текстовая (описательная) часть содержит информацию о начинающем малом предприятии (сфера деятельности, наличие помещений и работников, период деятельности), информацию о проекте (суть, стадия реализации, цели и задачи, источники финансирования). В обязательном порядке указывается ожидаемый эффект от реализации проекта (значение для города, период окупаемости, ниша на рынке и т.п.). В обязательном порядке начинающее малое предприятие должно указать сферу реализации проекта (производство, информационные технологии, научно-образовательная деятельность, жилищно-коммунальное хозяйство, деятельность по управлению многоквартирным домом, предоставление услуг, организация розничной и оптовой торговли и др.).

Табличная часть содержит информацию о результатах реализации проекта по годам.

Таблица 1

Финансовые результаты проекта

Показатель	Величина показателя (тыс. руб.)
	1 год*	2 год	_	n год*
Выручка от реализации проекта
Прибыль от реализации проекта
Численность работников
Средняя заработная плата работников
Объем налоговых отчислений в консолидированный бюджет области

* - временной период задается в соответствии с Примером.

Таблица 2

Финансирование проекта

Показатель	Величина показателя
	Сумма (тыс. руб.)	%
Общий объем инвестиций, в т.ч.:		100%
Собственные средства
Средства гранта
Средства, привлеченные из других источников (кредиты, займы и др.)

Таблица 3

Показатели эффективности проекта

Показатель	Ед. изм.	Величина показателя
Рентабельность проекта
Период окупаемости проекта

2. Сведения о компании

Данный раздел носит ознакомительный характер, здесь указывается информация о начинающем малом предприятии, включающая:

- наименование, форма собственности, организационно-правовая форма, дата регистрации, номер свидетельства о регистрации;

- направление деятельности организации (с указанием ОКВЭД), сроки ведения деятельности. В случае ведения деятельности, заполняется следующая таблица:

Таблица 4

Информация о видах деятельности организации

N п/п	Вид деятельности	Период осуществления деятельности	Объем отгруженных товаров, работ, услуг*	Выручка за указанный период (руб.)
1
_
n

* - в натуральном выражении (шт., тонн, клиентов обслужено и т.п.)

- наличие производственных, торговых, офисных помещений (в собственности, в аренде) с указанием характеристик и документов, подтверждающих право собственности, аренды и др.

- наличие/отсутствие персонала компании, штатное расписание. При наличии персонала заполняется следующая таблица:

Таблица 5

Информация о действующих работниках

Должность	Количество работников	Зарплата в месяц (руб.)	Форма договора
1 _ n
Итого:

- Степень готовности к началу реализации проекта.

3. Сведения о проекте

Данный раздел содержит суть предлагаемого проекта, цели и задачи. Описывается значимость проекта для города.

Если реализация проекта позволит решить социальные проблемы (создание новых рабочих мест, трудоустройство инвалидов, строительство и обслуживание социально-значимых объектов и др.), необходимо отразить.

В форме таблицы указываются ресурсы, имеющиеся у начинающего малого предприятия на дату подачи заявления:

Таблица 6

	Наименование ресурса*	В стоимостном выражении (тыс. руб.)	Описание ресурса
1	Ресурс 1
2	Ресурс 2
_	_
	Итого

* - Например: складское помещение, офисное помещение, автомобиль и др.

Так же в данном разделе необходимо указать наличие арендуемых объектов (офисных и складских помещений, торговых точек и др.).

4. Описание продукции и услуг

В данном разделе дается определение и описание тех видов продукции или услуг, которые будут предложены на рынок. Здесь следует указать некоторые аспекты технологии, необходимой для производства продукции или услуг, описать основные характеристики продукции, делая акцент на преимуществах для потенциальных покупателей.

Необходимо определить уникальность продукции или услуг: новая технология, качество товара, низкая себестоимость или какое-то особенное достоинство, удовлетворяющее запросам покупателей, возможность совершенствования данной продукции (услуг). При наличии, укажите патенты или авторские права на изобретения или приведите другие причины, которые могли бы воспрепятствовать вторжению конкурентов на Ваш рынок (например, эксклюзивные права на распространение или торговые марки).

5. Маркетинг-план

В данном разделе описывается рынок сбыта продукции, потенциальный потребитель, возможности начинающего малого предприятия добиться успеха на данной нише рынка (конкурентные преимущества, маркетинговая стратегия), а так же затраты в связи с выходом на рынок и возможные риски.

Характеристика рынка сбыта включает:

- размер рынка (тыс. человек, доля от населения, наличие/отсутствие территориальных ограничений);

- уровень, тенденции развития рынка (расширение, уменьшение, перспективы для Вашей продукции/услуги);

- динамика цен на рынке за последние 3 - 5 лет;

- предполагаемая доля рынка Вашей компании.

Характеристика потребителей включает:

- тип потребителя (оптовики, производители, покупатели в розницу и др.);

- географическое положение - месторасположение потребителей (шаговая доступность, район, черта города, область, страна, экспорт и др.);

Стратегия продвижения на рынок:

- расчет, обоснование цены, ценовая политика;

- системе продаж (от начала к перспективе);

- реклама;

- стимулирование сбыта;

- сервисное и гарантийное обслуживание;

- связи с общественностью.

На основании чего сделаны выводы (опрос населения, опыт других компаний и др.).

Так же в данном разделе указывается анализ сильных и слабых сторон конкурентов в форме таблицы:

Таблица 7

Анализ сильных и слабых сторон конкурентов

N п/п	Конкурент, адресные данные, вид деятельности	Продукт	Сильные стороны	Слабые стороны

6. Инвестиционный план

В данном разделе планируется приобретение основных средств, программных продуктов, лицензий и других объектов инвестиций, требуемых для реализации проекта, отражается потребность в инвестициях, а так же указывается за счет каких средств будет произведено финансирование проекта (собственные, заемные, грант и др.).

Инвестиционный план может включать обучение персонала, здесь отражается период времени, необходимый для реализации инвестиционного этапа.

Таблица 8

N п/п	Наименование объекта инвестиций*	Источник средств**	Начало периода	Окончание периода	Размер инвестиций (тыс. руб.)
1	Объект 1
2	Объект 2
_	_
	Итого:	х	х	х

* - например: строительство склада, приобретение автомобиля, приобретение оборудования, аренда помещения и т.п.

** - указывается источник финансирования (грант, кредит, собственные средства, прибыль от ведения деятельности, прибыль от других видов деятельности и др.).

В зависимости от объекта инвестирования, длительность этапа варьируется, например, для объекта "аренда помещения#

7. Организационный план

В данном разделе раскрывается организационная структура компании, численность сотрудников, штатное расписание компании. Здесь приводится обоснование численности сотрудников, функциональные обязанности.

Можно кратко указать информацию о руководителе начинающего малого предприятия. Обязательно указывается время, когда планируется набор сотрудников (напр. 1 кв. 2013 г.).

Таблица 9

Штатное расписание

N п/п	Должность	Дата приема*	Численность	З/п в месяц	ФОТ в месяц	Расходы на заработную плату сотрудников с разбивкой по годам**
						1 год	_	n год
1
2
_
	Итого
	Начисленные взносы во внебюджетные фонды	х	х	х	х
	Итого	х	х	х	х
	НДФЛ работников**	х	х	х	х

* - в данной графе указывается месяц, квартал или год планируемого создания рабочих мест

** - временной период задается в соответствии с Примером.

Таблица 7 заполняется в случае если планируется использовать наемный труд.

Так же в данном разделе отражается все налоговые и неналоговые отчисления, которые будут уплачиваться начинающим малым предприятием в рамках данной хозяйственной деятельности.

Таблица 10

Налоговые и неналоговые платежи проекта

Наименование налога/платежа*	Ставка	Объект налогообложения	Периодичность выплат
УСН
ЕНВД
Налог на основе патента
Налог на прибыль
Налог на имущество
Арендная плата за землю
Транспортный налог
Др.

* - здесь указываются платежи в рамках Вашего проекта.

8. Производственный план

В данном разделе описывается процесс создания продукта (товаров, услуг), планируемый объем поставок и сбыта продукции. Здесь отражаются и обосновываются затраты проекта, прогнозируется спрос на продукцию, объемы производства, продаж, оказания услуг, амортизация основных средств.

В данном разделе указывается дата выхода на полную производственную мощность, а так же технические возможности оптимизации затрат.

Таблица 11

Стоимость продукции/услуг

Наименование товара/услуги	Ед. измерения	Стоимость единицы
Продукт 1
_

Таблица 12

Себестоимость продукции/услуг (затраты на сырье, материалы)

Наименование товара/услуги	Ед. измерения	Себестоимость единицы
Продукт 1
_

В случае если нет возможности определить стоимость сырья, материалов на единицу услуги, это отражается в данном разделе.

Таблица 13

План производства и реализации продукции (поквартально)

N п/п	Показатель (с разбивкой по продуктам)	__ кв. 20__г.	__ кв. 20__г.	_	__ кв. 20__г.	Итого
1	Объем реализации (в единицах), в т.ч.:
1.1	Продукт 1
1.2	_
2	Доходы от продаж*, в т.ч.:
2.1	Продукт 1
2.2	_
3	Себестоимость продаж**, в т.ч.:
3.1	Продукт 1
3.2	_
4	Прибыль от реализации***, в т.ч.:
4.1	Продукт 1
4.2	_

* - = Объем реализации * стоимость единицы

** - = Объем реализации * себестоимость единицы

*** - = Доход от продаж - себестоимость продаж

9. Финансовый план

В данном разделе рассчитывается общий объем финансирования проекта за период реализации, описываются показатели эффективности проекта. Данный раздел не должен расходиться по своему содержанию с другими разделами бизнес-плана.

Обратите внимание на показатели эффективности, они должны соответствовать критериям получения поддержки (объем налоговых отчислений, число создаваемых рабочих мест).

Таблица 14

Расходы проекта

N п/п	Статья расходов	Ед. изм.	1 год	_	n год	За весь период
1.	Переменные затраты, в т.ч.:	Тыс. руб.
1.1	Расходные материалы для производства товаров, выполнения работ, оказания услуг	Тыс. руб.
1.2	Затраты на оплату труда сотрудников, в т.ч.	Тыс. руб.
1.2.1	Фонд оплаты труда	Тыс. руб.
1.2.2	Отчисления за работников во внебюджетные фонды	Тыс. руб.
1.2.3	Отчисления за ИП во внебюджетные фонды	Тыс. руб.
1.3	Расходы на электроэнергию (воду, газ и т.п.)	Тыс. руб.
1.4	Затраты на рекламу	Тыс. руб.
1.5	Прочие переменные затраты (указать)	Тыс. руб.
2.	Постоянные затраты, в т.ч.:	Тыс. руб.
2.1	Арендная плата (кроме платы за землю)	Тыс. руб.
2.2	Амортизация основных средств	Тыс. руб.
2.3	Прочие постоянные расходы (указать)	Тыс. руб.
3.	Налоги, в т.ч.	Тыс. руб.
3.1	УСН	Тыс. руб.
3.2	ЕНВД	Тыс. руб.
3.3	На основе патента	Тыс. руб.
3.4	Налог на прибыль	Тыс. руб.
3.5	Налог на имущество	Тыс. руб.
3.6	Арендная плата за землю	Тыс. руб.
3.7	Прочие налоги (указать)	Тыс. руб.
4.	Кредит проекта, в т.ч.:	Тыс. руб.
4.1	Гашение суммы основного долга	Тыс. руб.
4.2	Гашение процентов по кредиту	Тыс. руб.
5.	Затраты на приобретение основных средств (указать)	Тыс. руб.
6.	Другие затраты (указать)	Тыс. руб.
7.	Итого расходы	Тыс. руб.

Таблица 15

Доходы проекта

N п/п	Статья доходов	Ед. изм.	1 год	_	n год	За весь период
1	Выручка от реализации товаров, работ, услуг	Тыс. руб.
2	Собственные средства (на начало реализации)	Тыс. руб.
3	Кредит, другие займы	Тыс. руб.
4	Грант	Тыс. руб.
5	Доходы от других видов деятельности	Тыс. руб.
6	Другие доходы (указать)	Тыс. руб.
7.	Итого доходы	Тыс. руб.

Таблица 16

Движение денежных средств проекта

N п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	1 год	_	n год	За весь период
1	Доходы*	Тыс. руб.
2	Расходы**	Тыс. руб.
3	Денежные средства предыдущего периода***	Тыс. руб.	х
4.	Итого****	Тыс. руб.

* - = строка 7 таблицы 15

** - = строка 7 таблицы 14

*** - = строка 4 таблицы 16 предыдущего периода

**** - = строка 1 таблицы 16 - строка 2 таблицы 16 + строка 3 таблицы 16

Таблица 17

Показатели эффективности проекта

N п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	1 год	_	n год	За весь период
1	Объем налоговых поступлений в консолидированный бюджет Нижегородской области, в т.ч.:	Тыс. руб.
1.1	Налоги начинающего малого предприятия (1)	Тыс. руб.
1.2	НДФЛ работников (2)	Тыс. руб.
2	Выручка от реализации товаров, работ, услуг (3)	Тыс. руб.
3	Чистая прибыль (4)	Тыс. руб.
4	Рентабельность деятельности (5)	%
5	Среднесписочная численность сотрудников	Чел.
6	Период окупаемости проекта (6)	Мес.

(1) - = строка 3 таблицы 14 (без учета строки 3.7)

(2) - = строка 1.2.1 таблицы 14 * 13%

(3) - = строка 1 таблицы 15

(4) - = строка 1 таблицы 16 - строка 2 таблицы 16

(5) - = строка 3 таблицы 17 / (строка 7 таблицы 14 - строка 3 таблицы 14) * 100%

(6) - период времени, за который суммарная чистая прибыль превысит общий размер стартовых затрат.

10. Итоги реализации проекта

В данном разделе подводятся итоги проекта в соответствии со сделанными расчетами, раскрываются сильные и слабые стороны, ожидаемые результаты. Описываются способы минимизации рисков проекта.

Достоверность представленных сведений подтверждаю

"___" _____________ 20___г.

Подпись/Расшифровка подписи ______________________ /____________________

М.П.