Приказ Министерства финансов Нижегородской области от 30 ноября 2010 г. N 157 "Об утверждении порядка открытия и ведения лицевых счетов, проведения кассовых выплат областных автономных учреждений"

С изменениями и дополнениями от:

10 июня 2011 г., 21 октября 2014 г.

В целях реализации части 3 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 года N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения лицевых счетов, проведения кассовых выплат областных автономных учреждений.

2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра финансов Нижегородской области С.Л. Донскую.

Министр

О.Ю. Сулима

Включен в Реестр нормативных

актов органов исполнительной власти

Нижегородской области

"14" декабря 2010 года

N в реестре 02533-306-157

Порядок
открытия и ведения лицевых счетов, проведения кассовых выплат областных автономных учреждений
(утв. Приказом министра финансов Нижегородской области
от 30 ноября 2010 г. N 157)

С изменениями и дополнениями от:

10 июня 2011 г., 21 октября 2014 г.

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок открытия и ведения лицевых счетов, проведения кассовых выплат областным автономным учреждениям разработан в целях реализации части 3 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 года N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов, проведения кассовых выплат областным автономным учреждениям (далее - автономное учреждение), управлением областного казначейства министерства финансов Нижегородской области (далее - управление областного казначейства).

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Нижегородской области от 21 октября 2014 г. N 131 в раздел II настоящего Порядка внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

II. Порядок открытия и ведения лицевых счетов автономных учреждений

2.1. Автономным учреждениям, учредителями которых являются органы исполнительной власти Нижегородской области (далее - учредитель), могут быть открыты следующие виды лицевых счетов:

а) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами автономных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений, предоставленных автономным учреждениям из областного бюджета (далее - лицевой счет автономного учреждения). Данный лицевой счет открывается на балансовом счете министерства финансов Нижегородской области N 40601;

б) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными автономным учреждениям из областного бюджета в виде субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений (далее - отдельный лицевой счет автономного учреждения). Данный лицевой счет открывается на балансовом счете министерства финансов Нижегородской области N 40601;

в) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, поступающими автономным учреждениям здравоохранения в рамках обязательного медицинского страхования (далее - лицевой счет автономного учреждения по средствам ОМС). Данный лицевой счет открывается на балансовом счете министерства финансов Нижегородской области N 40601;

г) лицевой счет, предназначенный для отражения операций автономного учреждения со средствами, поступающими в соответствии с законодательными и нормативными правовыми актами Российской Федерации и Нижегородской области во временное распоряжение автономного учреждения (далее - лицевой счет автономного учреждения по средствам во временном распоряжении). Данный лицевой счет открывается на балансовом счете министерства финансов Нижегородской области N 40601;

д) лицевой счет, предназначенный для отражения операций за счет средств, поступающих автономному учреждению от приносящей доход деятельности (далее - лицевой счет автономного учреждения по собственным доходам). Данный лицевой счет открывается на балансовом счете министерства финансов Нижегородской области N 40601.

2.2. При открытии лицевых счетов автономным учреждениям управление областного казначейства присваивает им индивидуальные номера.

Индивидуальный номер:

- лицевого счета автономного учреждения по госзаданию,

- отдельного лицевого счета автономного учреждения,

- лицевого счета автономного учреждения по средствам ОМС,

- лицевого счета автономного учреждения по средствам во временном распоряжении,

- лицевого счета по собственным доходам

состоит из 11 разрядов.

- Первые два разряда лицевого счета автономного учреждения по госзаданию - код 30;

- первые два разряда отдельного лицевого счета автономного учреждения - код 31;

- первые два разряда лицевого счета автономного учреждения по средствам ОМС - код 32;

- первые два разряда лицевого счета автономного учреждения по средствам во временном распоряжении - код 33;

- первые два разряда лицевого счета автономного учреждения по собственным доходам - код 34;

- следующие 3 разряда (после кодов 30, 31, 32, 33 и 34) - индивидуальный номер учредителя данного автономного учреждения в программном комплексе "АЦК-Финансы";

- последующие 3 разряда - соответствуют коду, присвоенному группе автономных учреждений данного учредителя;

- последние 3 разряда - соответствуют порядковому номеру автономного учреждения.

2.3. Для открытия лицевых счетов автономному учреждению автономное учреждение представляет в управление областного казначейства министерства финансов Нижегородской области следующие документы:

а) Заявление на открытие лицевых счетов (приложение N 1);

б) Копию учредительного документа, заверенную учредителем либо нотариально;

в) Копию выписки из Единого государственного реестра юридических лиц или копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенные учредителем или нотариально;

г) Копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, заверенную учредителем или нотариально, либо выдавшим их налоговым органом;

д) Карточку образцов подписей к лицевому счету (приложение N 2);

е) Анкету (приложение N 3);

ж) Доверенность на кассира автономного учреждения на проведение расчетных операций и получение платежных документов по лицевому счету автономных учреждений (приложение N 4).

2.4. Управление областного казначейства в течение пяти рабочих дней после обращения осуществляет проверку представленных автономным учреждением документов на их соответствие требованиям пункта 2.3. настоящего Порядка.

Открытие лицевого счета автономному учреждению и отдельного лицевого счета автономному учреждению осуществляется на основании документов, представленных для открытия лицевого счета автономного учреждения и на основании разрешительной надписи заместителя министра финансов Нижегородской области и начальника управления областного казначейства на заявлении на открытие лицевых счетов.

Проверенные документы, соответствующие требованиям пункта 2.3. настоящего Порядка, формируются в юридическое дело, которое хранится в управлении областного казначейства.

Пакет документов, не соответствующий требованиям пункта 2.3. настоящего Порядка, возвращается автономному учреждению не позднее срока, установленного для проверки.

2.5. Лицевые счета, открытые автономным учреждениям, регистрируются в книге регистрации лицевых счетов, которая ведется в программном комплексе "АЦК-Финансы". В книгу заносятся следующие реквизиты:

- наименование автономного учреждения;

- ИНН;

- индивидуальный номер лицевого счета;

- тип счета;

- дата открытия лицевого счета;

- дата закрытия лицевого счета.

2.6. Управление областного казначейства оформляет извещение об открытии лицевых счетов в двух экземплярах (приложение N 5). Один экземпляр направляется автономному учреждению, другой хранится в юридическом деле автономного учреждения.

2.7. После открытия лицевых счетов автономному учреждению управление областного казначейства сообщает об этом в налоговый орган по месту своего нахождения в установленные законодательством сроки.

2.8. Автономные учреждения, которым открываются лицевые счета, представляют в управление областного казначейства карточки с образцами подписей и оттиска печати (далее - карточка) в двух экземплярах. Карточка заверяется подписью руководителя или заместителя руководителя учредителя и соответствующей печатью. В случае нотариального заверения карточки заверяется один ее экземпляр, второй принимается по разрешительной надписи начальника управления областного казначейства (его заместителя) после сличения образцов с нотариально заверенным экземпляром карточки.

2.8.1. Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером автономного учреждения, которому открывается лицевой счет. Право первой подписи принадлежит руководителю автономного учреждения, а также иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и/или лицам, уполномоченным руководителем автономного учреждения на ведение бухгалтерского учета.

Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка представляется за подписью только руководителя. В этом случае в графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой платежные документы считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

2.8.2. Если в новой карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подписи руководителя и главного бухгалтера получателя остаются прежние, то дополнительное заверение такой карточки не требуется. Она принимается по разрешительной надписи начальника управления областного казначейства (его заместителя) после сверки им подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с образцами их подписей на заменяемой карточке.

2.8.3. При смене руководителя или главного бухгалтера автономного учреждения представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном порядке.

2.8.4. При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера автономного учреждения дополнительно представляется новая временная карточка только с образцами подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная учредителем или нотариально.

2.8.5. При временном предоставлении лицу права первой и второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером автономного учреждения, новая карточка не оформляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером автономного учреждения и дополнительного заверения не требует.

2.8.6. На каждом экземпляре карточки проставляются номер открытых автономному учреждению лицевых счетов. Карточка визируется разрешительной надписью начальника управления областного казначейства (его заместителя). Карточка является общей для всех открытых автономному учреждению лицевых счетов.

Представителям автономных учреждений, подписи которых не включены в карточку, выписки из лицевых счетов и приложения к ним выдаются на основании паспорта и доверенности, оформленной в установленном порядке. Доверенности хранятся в управлении областного казначейства.

2.8.7. В карточке содержится образец оттиска круглой печати автономного учреждения, предназначенной для заверения финансовых документов.

2.8.8. При временном отсутствии печати у вновь созданного автономного учреждения, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования, подчиненности или его ликвидацией, а также несоответствием печати государственным стандартам Российской Федерации или ее утерей руководитель управления областного казначейства предоставляет автономному учреждению срок, необходимый для изготовления печати, который оговаривается разрешительной надписью руководителя управления областного казначейства с указанием срока на представленном автономным учреждением заявлении произвольной формы.

Все первые экземпляры ранее предоставленных карточек хранятся в юридическом деле автономного учреждения. Порядок и сроки хранения дополнительных экземпляров карточек, подлежащих замене, осуществляются в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

2.9. Переоформление лицевых счетов автономного учреждения производится в следующих случаях:

а) изменения наименования автономного учреждения, не вызванного реорганизацией;

б) изменения структуры номера лицевых счетов, открытых автономному учреждению.

2.10. В случае изменения наименования автономного учреждения, не вызванного реорганизацией, автономное учреждение представляет в управление областного казначейства вместе с Заявлением на переоформление лицевых счетов Карточку образцов подписей к лицевому счету и копию документа об изменении наименования автономного учреждения, заверенную учредителем автономного учреждения и оттиском его печати либо нотариально.

2.11. Закрытие лицевых счетов автономного учреждения осуществляется на основании Заявления на закрытие лицевого счета (приложение N 6) одновременно с письмом учредителя о решении закрыть данный лицевой счет.

Заявление на закрытие лицевого счета визируется разрешительной надписью заместителя министра финансов Нижегородской области или начальника управления областного казначейства и вместе с письмом учредителя о решении закрыть данный лицевой счет хранится в юридическом деле автономного учреждения.

2.12. Решение о закрытии лицевых счетов оформляется извещением о закрытии лицевого счета (приложение 7). Извещение оформляется управлением областного казначейства в двух экземплярах, один из которых направляется получателю, закрывшему лицевой счет, другой экземпляр извещения хранится в управлении областного казначейства в юридическом деле данного автономного учреждения. После закрытия лицевых счетов управление областного казначейства сообщает об этом в налоговый орган по месту своего нахождения в установленные законодательством сроки.

2.13. При реорганизации (ликвидации) автономного учреждения в управление областного казначейства автономным учреждением представляется копия документа о его реорганизации (ликвидации) и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и Карточка образцов подписей, оформленная ликвидационной комиссией.

По завершении работы ликвидационной комиссии Заявление на закрытие лицевых счетов оформляется ликвидационной комиссией.

После закрытия лицевых счетов управление областного казначейства сообщает об этом в налоговый орган по месту своего нахождения в установленные законодательством сроки.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Нижегородской области от 21 октября 2014 г. N 131 в раздел III настоящего Порядка внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

III. Порядок проведения кассовых выплат автономных учреждений

3.1. Операции на лицевых счетах автономных учреждений отражаются в валюте Российской Федерации, нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.

3.2. На лицевых счетах автономного учреждения отражаются следующие показатели:

- остаток на лицевом счете на начало года;

- поступления в разрезе КОСГУ;

- выплаты в разрезе КОСГУ;

- остаток средств на лицевом счете на отчетную дату.

3.3. Проведение кассовых выплат за счет средств автономных учреждений осуществляется от имени и по поручению автономных учреждений в пределах остатка средств, поступивших автономным учреждениям.

Поступлениями на лицевые счета автономных учреждений по госзаданию являются субсидии на выполнение государственного задания;

Поступлениями на отдельные лицевые счета автономных учреждений являются:

- иные субсидии;

- субсидии на осуществление капитальных вложений.

Основанием предоставления автономному учреждению субсидий является соглашение, заключенное между учредителем и автономным учреждением.

3.4. Для проведения кассовых выплат автономное учреждение представляет в управление областного казначейства два вида электронных документов, на основании которых осуществляются операции по списанию средств с лицевых счетов автономного учреждения:

- "Заявки АУ на выплату средств" для безналичных выплат;

- "Заявки АУ на получение наличных денег" для проведения выплат наличными (далее - Заявки).

При осуществлении операций со средствами автономных учреждений информационный обмен между управлением областного казначейства и автономным учреждением осуществляется в электронном виде с применением электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде).

3.5. Заявки, оформленные в министерстве финансов или в уполномоченном органе, подписываются электронной цифровой подписью сотрудниками управления казначейства или уполномоченного органа.

3.6. Кассовые выплаты автономных учреждений за счет субсидий на выполнение государственного задания, а также выплаты за счет средств ОМС, средств во временном распоряжении и собственных доходов осуществляются без предоставления документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, за исключением случаев, когда не удается установить правильность применения КОСГУ.

Заявки на оплату денежных обязательств за счет субсидий на выполнение государственного задания проверяются управлением областного казначейства по следующим направлениям:

1) наличия указанного в Заявке кода КОСГУ;

2) соответствие указанных в заявке кодов КОСГУ текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа, в соответствии с утвержденным в установленном порядке Министерством финансов Российской Федерации порядком применения бюджетной классификации Российской Федерации;

3) непревышения суммы в Заявке над суммой остатка на лицевом счете.

Кассовые выплаты автономных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются иные субсидии и субсидии на осуществление капитальных вложений, осуществляются после проверки документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств и соответствия содержания операции кодам классификации операций сектора государственного управления, кодам субсидии и целям предоставления субсидии:

а) для подтверждения возникновения денежного обязательства по поставке товаров, выполнению работ, оказанию услуг, аренде, вместе с Заявкой в управление областного казначейства представляются документы, подтверждающие возникновение денежного обязательства, предусмотренные порядком санкционирования оплаты денежных обязательств получателей бюджетных средств;

б) для подтверждения возникновения денежного обязательства за счет субсидий на осуществление капитальных вложений автономное учреждение представляет в управление областного казначейства вместе с Заявкой документы в соответствии с порядком открытия и ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств и санкционированием оплаты денежных обязательств, а также в соответствии с порядком формирования и реализации адресной инвестиционной программы Нижегородской области.

Заявки на оплату денежных обязательств за счет иных субсидий и субсидии на осуществление капитальных вложений проверяются на соответствие требованиям подпунктов 1 - 3 данного пункта.

3.7. В управление областного казначейства Заявки поступают в статусе 23 "Импортирован". При условии соответствия требованиям пункта 3.6 настоящего Порядка Заявки подлежат обработке, и после проверки на наличие остатка средств на лицевом счете переходят в 85 статус "Средства есть". После дальнейшей обработки заявки, находящиеся в 85 статусе "Средства есть" переходят в 86 статус "Готов к исполнению".

3.8. В случае, если Заявка не может быть исполнена, то специалистами управления областного казначейства заполняется комментарий к Заявке с указанием причин возврата и направляется в электронном виде получателю.

Неисполнение заявок происходит в случаях:

- если сумма Заявок больше остатка средств на лицевом счете автономного учреждения. Заявки после обработки автоматически переходят в 84 статус "Нет средств".

- если оформление Заявки не соответствуют требованиям, установленным пунктом 3.6. настоящего Порядка.

Заявки подлежат отказу и попадают в 7 статус "Отказан" с указанием причин отказа.

3.9. Заявки, находящиеся в 86 статусе "Готов к исполнению" формируются в реестры заявок на финансирование по видам банковских операций.

Заявки, поступившие в течение первой половины дня, готовятся к отправке в банк в этот же день. Заявки, поступившие во второй половине дня - на следующий день.

Санкционирование оплаты денежных обязательств осуществляется в форме совершения разрешительной надписи (акцепта) в реестре заявок исполнителем, начальником отдела и начальником управления областного казначейства (его заместителем).

На базе этих документов формируются платежные поручения. Платежные поручения объединяются в реестры платежных поручений, которые подписываются исполнителем, начальником отдела, руководителем и главным бухгалтером министерства финансов Нижегородской области, имеющим право контрольной подписи на документах, или уполномоченные руководителем лица.

На основании подписанных реестров платежных поручений формируются электронные платежные документы, которые в свою очередь, отправляются в банк.

3.10. Операции по обеспечению наличными деньгами автономных учреждений, операции по взносу наличных денег автономными учреждениями учитываются на счете, открытом министерству финансов в учреждении банка на балансовом счете N 40116, в порядке, установленном приказом министерства финансов Нижегородской области о порядке обеспечения наличными деньгами.

3.11. На следующий день после завершения операционного дня, управление областного казначейства принимает электронную итоговую выписку по счету министерства финансов N 40601. На основании полученной выписки управление областного казначейства осуществляет квитовку расходных документов и обработку возвратных документов. После этого формирует выписки из лицевых счетов и выдает их автономным учреждениям. К выпискам из лицевых счетов автономных учреждений в качестве подтверждающих документов прикладываются реестры платежных поручений, реестры поступлений и возвратные платежные поручения, заверенные штампом управления областного казначейства. Выписки в электронном виде получатели могут запрашивать у себя из программного комплекса "АЦК-Финансы" во второй половине дня, следующего за днем совершения операции. В выписках отражаются операции за данный операционный день.

3.12. В выписке из лицевого счета автономного учреждения и отдельного лицевого счета автономного учреждения указываются:

входящий остаток средств на начало дня;

поступления;

кассовый расход в разрезе КОСГУ;

восстановление кассового расхода;

номера и даты платежных документов;

вид банковской операции;

исходящий остаток на конец дня.

3.13. Автономные учреждения в течение трех дней после получения выписки из лицевых счетов обязаны письменно сообщить в управление областного казначейства о суммах, ошибочно отраженных в лицевом счете. После чего производится проверка правильности отражения операций в лицевом счете автономного учреждения и вносятся соответствующие исправления.

3.14. Остатки субсидий и бюджетных инвестиций, неиспользованные на 1 января текущего года, перечисляются автономными учреждениями в доход областного бюджета. Неиспользованные на 1 января текущего года и не перечисленные автономными учреждениями остатки целевых субсидий и бюджетных инвестиций зачисляются управлением областного казначейства на лицевые счета автономных учреждений, без права их расходования в соответствии с приказом министерства финансов о порядке взыскания неиспользованных остатков субсидий и бюджетных инвестиций.

IV. Организация работы с уполномоченным органом по обслуживанию автономных учреждений, находящихся в муниципальных районах (городах) области

4.1. Уполномоченный орган по обслуживанию автономных учреждений, находящихся в муниципальных районах (городах) области, руководствуется в своей работе настоящим Порядком.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Нижегородской области от 21 октября 2014 г. N 131 в пункт 4.2 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.2. Для осуществления кассовых выплат за счет субсидий и бюджетных инвестиций специалисты уполномоченного органа вводят заявки получателей в Автоматизированное рабочее место территориального финансового органа (далее - АРМ ТФО), включая заявки на получение наличных средств. Заявки в АРМ ТФО вводятся на основании платежного поручения, предоставленного получателем. Платежное поручение должно быть подписано руководителем (его заместителем), главным бухгалтером (лицом, на то уполномоченным) автономного учреждения и заверено его печатью, в соответствии с карточкой образцов подписей учреждения, один экземпляр которой хранится в уполномоченном органе.

Заявки автономных учреждений вводятся специалистами уполномоченного органа в случае отсутствия возможности введения заявок у автономных учреждений непосредственно на рабочем месте в автономном учреждении по каким-либо техническим причинам;#

Заявки подписываются электронной цифровой подписью работника уполномоченного органа и посредством почтовой программы передаются в управление областного казначейства.

4.3. Для получения наличных денежных средств автономные учреждения представляют в уполномоченный орган доверенности на получение наличных средств. Представленные доверенности проверяются на предмет соблюдения правильности указанных реквизитов, соответствия карточке образцов подписей. После чего оформляются чеки для выдачи наличных денежных средств.

Доверенности, полученные за день от автономных учреждений, суммируются, после чего специалистом уполномоченного органа ежедневно в учреждение банка предоставляется кассовая заявка на денежную наличность.

4.4. По итогам операционного дня специалисты уполномоченного органа:

- получают банковскую выписку по счету для получения наличных, открытого в районе. На основании банковской выписки по счету областного бюджета, электронного документа "Распоряжение на выдачу чека" (далее - Распоряжение) и доверенности на получение наличных денег выдают чеки автономным учреждениям;

- запрашивают в программном комплексе выписки по лицевым счетам автономных учреждений, а также реестры финансирования и реестры платежных поручений. Распечатывают и выдают их со своей отметкой под роспись уполномоченным лицам;

- осуществляют квитовку Распоряжений на выдачу чеков и Чеков ТФО, полученных автономными учреждениями в программном комплексе "АЦК-Финансы" до статуса "Обработка завершена" или "Отказан";

- формируют выходные формы отчетного дня в подборке "Документы дня".

Приложение 1

"Разрешаю" _________________

Заявление на открытие лицевого счета

Наименование учреждения ________________________________________________

ИНН ____________________________________________________________________

Наименование учредителя

____________________________________________________________________ _____

Просим открыть лицевой счет для финансирования расходов из средств областного бюджета.

Руководитель ___________ (подпись) ____________________________ (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер ____________ (подпись) _______________________ (расшифровка подписи)

"_________" ___________________________ г

Отметки управления казначейства

Открыть лицевой счет для финансирования расходов из средств областного бюджета.

Руководитель Управления областного казначейства _____________________ подпись

"______" _________________ г

Документы на оформление счета проверил.

Счет открыт "_______" _______________ г N _________________________

Исполнитель _____________________________________________________

Приложение 2

Карточка образцов подписей и оттиска печати Полное наименование организации ______________________________________________ ______________________________________________ ИНН __________________________________________ Адрес ________________________________________ Тел. __________________________________________ Наименование вышестоящей организации _____________________________________________ Управление казначейства министерства финансов Нижегородской области 603000 г. Н.Новгород ул. Грузинская д. 48 Сообщаем образцы подписей и печати, которые просим считать обязательными при совершении операций по счету: ______________________________________________ Чеки и другие распоряжения по счету: ______________________________________________ Просим считать действительными при наличии на них одной первой и одной второй подписей ____________________________________________ наименование клиента

Отметка управления казначейства Разрешение на прием образцов Подписей Начальник управления ______________________ "___" _____________________ г. Счет N _________________________________

Должность	Фамилия, имя и отчество	Образец подписи	Срок полномочий должностных лиц, временно пользующихся правом подписи
			Образец оттиска печати

Место для печати организации, заверившей Полномочия и подписи

"______" ___________________ г Руководитель _______________________________ Главный бухгалтер _________________________

Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера, действующих в соответствии с Уставом (Положением), удостоверяю ___________________________ (должность и подпись руководителя вышестоящей организации)

Удостоверительная подпись нотариуса

Я, Государственный нотариус нот. Конторы

___________________________________________________________ Фамилия и инициалы

Свидетельствую самоличность граждан _________________________________________________________________________ ____________________________________________________ Указывается руководитель и главный бухгалтер организации-владельца сета# и подлинность их подписей

Взыскано ___________________ руб. госпошлины (по тарифу)

"______" _____________________ г

М.П.

По реестру N _______ Нотариус ____________________

Приложение 3

Анкета

Наименование учредителя
Наименование учреждения
ИНН
Почтовый адрес
Фамилия, полное имя и отчество руководителя
Телефон руководителя
Фамилия, полное имя и отчество главного бухгалтера
Телефон главного бухгалтера
Факс
Срок выплаты заработной платы

Руководитель __________________________________________

Главный бухгалтер ______________________________________

м.п.

Приложение 4

Угловой штамп Дата

Министерство финансов Нижегородской области

Доверенность

Дана _________________________________ в том, что ей поручается проводить расчетные операции, получать выписки с прилагаемыми платежными документами по лицевым счетам, открытым в министерстве финансов Нижегородской области, получать чеки для выдачи наличных денежных средств в уполномоченном банке.

Паспортные данные __________________________________________________________

Прописан по адресу: _________________________________________________________

Доверенность действительна: _________________________________________________

Подпись _______________ удостоверяем ________________________________________

Руководитель:

М.П.

Главный бухгалтер:

Приложение 5

Извещение об открытии лицевого счета

Министерство финансов Нижегородской области сообщает, что

____________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ (наименование учреждения, ИНН)

с ______________ 2008 г. открывается лицевой счет N _________________________________

Начальник управления областного казначейства

__________ (_______________________)

________________________ 20 ____ г

Приложение 6

Заявление
На закрытие лицевого счета в министерстве финансов Нижегородской области

____________________________________________________________________ _________________________________________________ Наименование получателя средств областного бюджета, ИНН

Юридический адрес: _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ _______________________________

На основании Порядка открытия и ведения управлением областного казначейства министерства финансов Нижегородской области лицевых счетов, просим закрыть лицевой счет N ________________ в связи _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ ________________________________________________________________

Руководитель ____________________________________________

Главный бухгалтер ________________________________________

М.П. "___" _____________ 20 ____ г.

Приложение 7

Извещение о закрытии лицевого счета

Министерство финансов Нижегородской области сообщает, что

____________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ (наименование учреждения, ИНН)

с ______________________ 20 _____ г. закрывается лицевой счет

N _______________________________________________________

Начальник управления областного казначейства

__________ (_______________________)

__________________ 20 ________ г.