Приложение. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета города Фрязино

Приложение
к постановлению
Главы города
от 22 марта 2010 г. N 158

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета города Фрязино

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета города Фрязино в текущем финансовом году (далее - кассовый план).

1.2. Кассовый план составляется на текущий финансовый год с поквартальной детализацией.

Составление и ведение кассового плана осуществляется финансовым органом на основании:

- показателей для кассового плана по доходам бюджета города Фрязино;

- показателей для кассового плана по расходам бюджета города Фрязино;

- показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета города Фрязино.

2. Составление, уточнение и представление показателей для кассового плана по доходам бюджета города Фрязино

2.1 Показатели для кассового плана по доходам бюджета города Фрязино формируются на основании прогноза о поквартальном поступлении доходов в бюджет города Фрязино в текущем финансовом году в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по главным администраторам доходов местного бюджета (приложение N 1). Годовые показатели по доходам должны соответствовать показателям по поступлению доходов в бюджет города Фрязино, утвержденным решением Совета депутатов города Фрязино о бюджете города Фрязино на текущий финансовый год.

2.2. Главные администраторы доходов бюджета города Фрязино (далее - главные администраторы) представляют в финансовый орган прогноз поквартального поступления доходов в бюджет города Фрязино на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации не позднее 20 декабря отчетного финансового года.

2.3. В случае ожидаемого изменения в поквартальном поступлении доходов главные администраторы в течение года представляют в финансовый орган уточненный прогноз в срок не позднее 20 числа последнего месяца квартала по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

2.4. Главные администраторы, в случае внесения изменений в решение Совета депутатов города Фрязино о бюджете города Фрязино на текущий финансовый год в части администрируемых доходов, представляют в финансовый орган уточненный прогноз поступления доходов в бюджет города Фрязино на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку в течение 5 рабочих дней после внесения соответствующих изменений в решение Совета депутатов города Фрязино о бюджете города Фрязино на текущий финансовый год.

2.5. Показатели для кассового плана по доходам, администраторами которых являются федеральные службы, составляет финансовый орган по форме согласно приложению N 1.

3. Составление, уточнение и представление показателей для кассового плана по расходам бюджета города Фрязино

3.1. Показатели для кассового плана по расходам бюджета города Фрязино формируются на основании сводной бюджетной росписи по расходам бюджета города Фрязино (далее - сводная роспись), лимитов бюджетных обязательств.

3.2. В целях составления кассового плана главные распорядители средств бюджета города Фрязино (далее - главные распорядители), которым сводной росписью предусмотрены бюджетные ассигнования, формируют прогноз кассовых выплат по расходам бюджета города Фрязино на текущий финансовый год по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку без учета расходов, осуществляемых за счет межбюджетных трансфертов, предоставляемых бюджету города Фрязино из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Прогноз кассовых выплат должен соответствовать доведенным до главного распорядителя финансовым органом показателям сводной росписи и лимитам бюджетных обязательств на текущий финансовый год с учетом положений первого абзаца настоящего пункта.

Прогнозы кассовых выплат по расходам бюджета города Фрязино на текущий финансовый год представляются главными распорядителями в финансовый орган не позднее 20 декабря отчетного финансового года.

3.3. В случае ожидаемого изменения поквартального распределения прогноза кассовых выплат главные распорядители предоставляют в финансовый орган в срок не позднее 20 числа последнего месяца квартала, уточненный прогноз кассовых выплат по расходам бюджета города Фрязино на текущий финансовый год по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

3.4. Прогноз кассовых выплат по расходам, осуществляемым за счет средств межбюджетных трансфертов, предоставляемых бюджету города Фрязино из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, формируется финансовым органом ежеквартально по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку на основании уведомлений о предельных объемах финансирования межбюджетных трансфертов на соответствующий квартал.

3.5. При внесении изменений в сводную роспись главные распорядители в течение 5 рабочих дней после получения от финансового органа уведомления о внесении изменений в сводную роспись формируют уточненный прогноз кассовых выплат по расходам бюджета города Фрязино на текущий финансовый год с учетом положений первого абзаца пункта 3.2. настоящего Порядка по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку и представляют его в финансовый орган.

4. Составление, уточнение и представление показателей для кассового плана по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города Фрязино

4.1. Показатели для кассового плана по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города Фрязино формируются:

- на основании сводной росписи по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города Фрязино;

- поквартального прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города Фрязино на текущий финансовый год.

4.2. В целях составления кассового плана главные администраторы источников внутреннего финансирования дефицита бюджета города Фрязино (далее - главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета) формируют поквартальный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города Фрязино на текущий финансовый год по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку и представляют его в финансовый орган не позднее 20 декабря отчетного финансового года. Представленные показатели должны соответствовать показателям сводной росписи по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города Фрязино на текущий финансовый год.

4.3. В случае ожидаемого изменения в поквартальном распределении кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города Фрязино главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета формируют уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города Фрязино по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку и представляют его в финансовый орган в срок не позднее 20 числа последнего месяца квартала.

4.4. При внесении изменений в сводную роспись главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета в течение 5 рабочих дней после получения от финансового органа уведомления о внесении изменений в сводную роспись формируют уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города Фрязино на текущий финансовый год по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку и представляют его в финансовый орган.

5. Составление, уточнение и представление Главе города Фрязино кассового плана

5.1. Кассовый план составляется финансовым органом по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку и представляется на согласование Главе города Фрязино не позднее 28 декабря отчетного финансового года.

5.2. Финансовый орган вносит уточнения в кассовый план на основании уточненных сведений для кассового плана по мере их получения в соответствии с требованиями настоящего Порядка.

5.3. Уточненный кассовый план представляется на согласование Главе города Фрязино финансовым органом в течение 10 рабочих дней после представления в финансовый орган главными администраторами доходов, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета и главными распорядителями уточненных данных в соответствии с пунктами 2.3, 2.4, 3.3, 3.4, 4.3, 4.4 настоящего Порядка.

Начальник Финансового управления

Ю.В. Кузнецов

Приложение N 1
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета города Фрязино

                                 Прогноз

        поступления доходов в бюджет города Фрязино на 20___ год

от "__" ___________ 20__ г.

     Главный администратор доходов бюджета ______________________________

     Единица измерения: тыс. руб.

КБК дохода	Сумма на год, всего	в том числе на:
		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал

Руководитель _____________   _______________________________

               (подпись)          (расшифровка подписи)

Исполнитель  _____________   _______________________________  ___________

               (подпись)          (расшифровка подписи)        (телефон)

"__" ___________ 20__ г.

Приложение N 2
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета города Фрязино

                                 Прогноз

                   кассовых выплат по расходам бюджета

                       города Фрязино на 20___ год

от "__" ___________ 20__ г.

     Главный распорядитель средств бюджета ______________________________

     Единица измерения: тыс. руб.

Наименование расхода	Сумма на год, всего	в том числе на:
		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал

Руководитель _____________   _______________________________

               (подпись)          (расшифровка подписи)

Исполнитель  _____________   _______________________________  ___________

               (подпись)          (расшифровка подписи)        (телефон)

"__" ___________ 20__ г.

Приложение N 3
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета города Фрязино

                                 Прогноз

          кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам

               внутреннего финансирования дефицита бюджета

                       города Фрязино на 20___ год

от "__" ___________ 20__ г.

     Главный администратор источников внутреннего финансирования дефицита

бюджета _________________________________________________________________

     Единица измерения: тыс. руб.

КБК источников внутреннего финансирования дефицита бюджета	Сумма на год, всего	в том числе на:
		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал

Руководитель _____________   _______________________________

               (подпись)          (расшифровка подписи)

Исполнитель  _____________   _______________________________  ___________

               (подпись)          (расшифровка подписи)        (телефон)

"__" ___________ 20__ г.

Приложение N 4
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета города Фрязино

                              Кассовый план

             исполнения бюджета города Фрязино на 20___ год

     Наименование финансового органа ____________________________________

_________________________________________________________________________

     Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя	Сумма на год, всего	в том числе на:
		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал

Руководитель _____________   _______________________________

               (подпись)          (расшифровка подписи)

Исполнитель  _____________   _______________________________  ___________

               (подпись)          (расшифровка подписи)        (телефон)

"__" ___________ 20__ г.