Приложение. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета города Ивантеевки в текущем финансовом году

Приложение
к постановлению
Главы города Ивантеевки
от 30 декабря 2011 г. N 2003

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета города Ивантеевки в текущем финансовом году

1. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета города Ивантеевки в текущем финансовом году (далее - кассовый план), а также регламентирует состав и сроки представления главными распорядителями средств бюджета города Ивантеевки, главным администраторам доходов бюджета города Ивантеевки, главным администраторам источников финансирования дефицита бюджета города Ивантеевки, сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.

2. В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета в текущем финансовом году.

Текущий финансовый год - год, в котором осуществляется ведение кассового плана исполнения бюджета города Ивантеевки.

3. Ответственным за составление и ведение кассового плана является финансовое управление администрации города Ивантеевки (далее по тексту - финансовое управление).

2. Показатели кассового плана

1. Показатели кассового плана представляются в валюте Российской Федерации (тыс. руб.).

2. Кассовый план содержит следующие показатели:

доходы, расходы, источники финансирования дефицита бюджета. В состав показателей кассового плана не включаются:

- доходы и расходы от приносящей доход деятельности;

- безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, за исключением дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности;

- расходы, осуществляемые за счет межбюджетных трансфертов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

3. В составе доходов показываются планируемые кассовые поступления в бюджет города Ивантеевки в текущем финансовом году.

Доходы бюджета города Ивантеевки группируются по следующим подгруппам:

налоговые доходы; неналоговые доходы;

безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в виде дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности.

4. В составе расходов показываются планируемые кассовые выплаты из бюджета города Ивантеевки по перечню главных распорядителей средств бюджета, включенных в ведомственную структуру расходов бюджета города Ивантеевки, утвержденную решением Совета депутатов города Ивантеевки на текущий финансовый год (далее по тексту - Решение).

5. В составе источников внутреннего финансирования дефицита бюджета отражаются:

разница между полученными и погашенными бюджетом города кредитами кредитных организаций;

разница между полученными и погашенными бюджетом города бюджетными кредитами, предоставленными бюджету города другими бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;

изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета города в течение соответствующего финансового года;

объем средств, направляемых на исполнение муниципальных гарантий бюджета города, в случае, если исполнение гарантом муниципальных гарантий бюджета города ведет к возникновению права регрессного требования гаранта к принципалу либо обусловлено уступкой гаранту прав требования бенефициара к принципалу.

3. Составление кассового плана

1. Кассовый план составляется на текущий финансовый год с разбивкой по кварталам.

2. Кассовый план на текущий финансовый год составляется финансовым управлением по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку<*>.

3. В целях формирования кассового плана на текущий финансовый год главный администратор, главные распорядители в течение тридцати рабочих дней со дня принятия Решения представляют в финансовое управление на бумажном носителе с поквартальной разбивкой прогноз кассовых поступлений в бюджет города и прогноз кассовых выплат из бюджета города для составления кассового плана.

3.1. Прогноз кассовых поступлений в бюджет города Ивантеевки формируется на основе сведений, представленных главным администратором доходов бюджета.

Главный администратор доходов бюджета города представляет в финансовое управление прогноз кассовых поступлений в бюджет города для составления кассового плана с поквартальной разбивкой в течение тридцати рабочих дней со дня принятия Решения и формирует прогноз кассовых поступлений в бюджет города по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку<*>.

3.2. Финансовое управление в течение тридцати двух рабочих дней со дня принятия Решения на основании полученных в соответствии с п. 3.1 данных доводит до главных распорядителей информацию о поквартальном прогнозе кассовых поступлений в бюджет города в процентном выражении от общего прогноза кассовых поступлений.

3.3. Показатели для кассового плана по расходам бюджета города формируются на основании сводной бюджетной росписи по расходам бюджета города на текущий финансовый год и прогноза кассовых выплат из бюджета города на текущий финансовый год на основе сведений, представленных главными распорядителями.

Главные распорядители в течение тридцати пяти рабочих дней со дня принятия Решения представляют в финансовое управление прогноз кассовых выплат из бюджета города для включения в кассовый план с поквартальной разбивкой в разрезе подразделов классификации расходов бюджетов по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку<*>, подготовленный с учетом прогноза кассовых поступлений согласно п. 3.2.

3.4. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета города формируются на основании сводной бюджетной росписи бюджета города по источникам финансирования дефицита бюджета города и прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета города на текущий финансовый год.

Главный администратор источников финансирования дефицита бюджета города представляет в финансовое управление прогноз кассовых поступлений в бюджет города и прогноз кассовых выплат из бюджета города для составления кассового плана с поквартальной разбивкой в течение тридцати рабочих дней со дня принятия Решения, согласно приложению N 4 к настоящему Порядку<*>.

4. Рассмотрение и утверждение кассового плана

1. Финансовое управление на основании представленных сведений для составления кассового плана в течение пяти рабочих дней со дня получения последних сведений формирует проект кассового плана.

Кассовый план утверждается начальником финансового управления.

2. После утверждения кассового плана финансовое управление формирует выписки из кассового плана по расходам бюджета города по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку<*> и доводит в течение двух рабочих дней до главных распорядителей.

Выписки из кассового плана содержат данные об объемах средств бюджета города на текущий финансовый год с разбивкой по кварталам.

5. Внесение изменений в кассовый план

1. В кассовый план могут вноситься изменения в следующих случаях:

1.1. Внесения изменений в Решение.

1.2. Изменения поквартального распределения прогноза кассовых выплат из бюджета города, утвержденных кассовым планом.

ГАРАНТ:

Нумерация подпунктов приводится в соответствии с источником

1.4. При поступлении в бюджет города межбюджетных трансфертов, в виде дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности бюджета города.

2. В случае внесения изменений в Решение:

- главный администратор доходов бюджета города, в течение пятнадцати рабочих дней со дня принятия Решения представляет в финансовое управление справку об изменении прогноза кассовых поступлений в бюджет города по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку<*>;

- главные распорядители в течение пятнадцати рабочих дней со дня принятия Решения представляют в финансовое управление справку об изменении прогноза кассовых выплат из бюджета города по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку<*>;

- главный администратор источников финансирования дефицита бюджета города в течение пятнадцати рабочих дней со дня принятия Решения представляет в финансовое управление справку об изменении распределения источников финансирования дефицита бюджета города по форме согласно приложению N 8 к настоящему Порядку<*>.

3. В случае изменения поквартального распределения расходов бюджета города, утвержденных кассовым планом, главный распорядитель не позднее 20 числа текущего месяца направляет в финансовое управление справку об изменении прогноза кассовых выплат из бюджета города по форме согласно приложению N 7<*>.

Администратор доходов бюджета города, не позднее 20 числа последнего месяца квартала с учетом исполнения бюджета города направляет в финансовое управление справку об изменении прогноза кассовых поступлений в бюджет города, по форме согласно приложению N 6<*>.

Финансовое управление с учетом справок главных распорядителей и администратора доходов бюджета города, принимает соответствующее решение.

Изменение в поквартальное распределение расходов бюджета города в сторону увеличения первого квартала текущего финансового года не допускается, за исключением средств, направляемых на расходы по выплате заработной платы с начислениями, надбавок к ней и стипендий; по погашению муниципального долга; на предоставление мер социальной поддержки; на питание, приобретение медикаментов и перевязочных средств; на организацию отдыха, оздоровления и занятости детей и молодежи в период школьных каникул; на проведение выборов и референдумов.

Изменения в прогноз кассовых поступлений в бюджет города по безвозмездным поступлениям в виде дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности города производятся на основании сведений, представленных главными распорядителями.

4. Финансовое управление в течение двух дней после получения от главного администратора доходов бюджета города и источников финансирования дефицита бюджета города, главных распорядителей, на основании последних сведений для внесения изменений в кассовый план, формирует проект изменений в кассовый план по форме, согласно приложению N 9 к настоящему Порядку<*>.

Изменения в кассовый план утверждаются начальником финансового управления.

После утверждения изменений в кассовый план, финансовое управление формирует изменения к выписке из кассового плана по расходам в соответствии с приложением N 10 к настоящему Порядку<*> и доводит в течение двух рабочих дней до главных распорядителей.

Изменения к выписке из кассового плана по расходам содержат данные об изменении объемов средств бюджета города на текущий финансовый год с разбивкой по кварталам.