Распоряжение Министерства финансов Московской области от 20 октября 2014 г. N 22РВ-54 "О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году"

Распоряжение Министерства финансов Московской области
от 20 октября 2014 г. N 22РВ-54
"О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году"

1. Внести в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Московской области в текущем финансовом году, утвержденный распоряжением Министерства финансов Московской области от 13.11.2013 N 63 (далее - Порядок), следующие изменения:

1.1. В разделе 1 "Общие положения":

1.1.1. Пункт 1.2 после слов "кассовый план на текущий финансовый год с помесячной детализацией" дополнить словами ", кассовый план на текущий месяц.".

1.1.2. Пункт 1.4 изложить в следующей редакции:

"1.4. Составление и ведение кассового плана осуществляется Управлением исполнения бюджета в соответствии с разделом 6 настоящего Порядка на основании:

показателей для кассового плана по доходам бюджета Московской области, составляемых в порядке, предусмотренном разделом 3 настоящего Порядка;

показателей для кассового плана по расходам бюджета Московской области, составляемых в порядке, предусмотренном разделом 4 настоящего Порядка;

показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом 5 настоящего Порядка;

показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области при установлении предельного объема денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета Московской области, составляемых в порядке, предусмотренном разделом 5.1 настоящего Порядка;

показателей для кассового плана на текущий месяц, составляемых в порядке, предусмотренном разделом 5.2 настоящего Порядка;

иных показателей в соответствии с законодательством.".

1.1.3. В пункте 1.5 цифры "3 - 5" заменить цифрами "3 - 5.2".

1.2. В разделе 2 "Показатели кассового плана":

1.2.1. В абзаце третьем пункта 2.3 слова "от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" исключить.

1.2.2. Пункт 2.5 изложить в следующей редакции:

"2.5. В кассовом плане устанавливается предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета Московской области, в том числе:

размещение средств на банковских депозитах и их возврат в соответствии со статьей 236 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

привлечение и возврат средств государственных бюджетных и автономных учреждений, учредителем которых является Московская область и лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Московской области в соответствии с законодательством Российской Федерации и Московской области.".

1.3. В разделе 3 "Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по доходам бюджета Московской области":

1.3.1. В абзаце третьем пункта 3.1 слова "кассовых поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" заменить словами "безвозмездных поступлений".

1.3.2. В пункте 3.2:

абзац третий изложить в следующей редакции:

"Главные администраторы доходов бюджета Московской области по безвозмездным поступлениям (далее - главные администраторы безвозмездных поступлений), структурные подразделения Министерства финансов Московской области, наделенные функциями администратора по безвозмездным поступлениям, в соответствии с Порядком осуществления Министерством финансов Московской области бюджетных полномочий администратора доходов бюджета Московской области, утвержденным Министерством финансов Московской области (далее - структурные подразделения), представляют в Управление исполнения бюджета прогноз кассовых поступлений на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку не позднее 20 декабря отчетного финансового года.";

дополнить абзацем следующего содержания:

"В состав безвозмездных поступлений включаются:

безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций;

безвозмездные поступления от негосударственных организаций; прочие безвозмездные поступления;

доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет;

возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение.".

1.3.3. В пункте 3.3:

абзац второй исключить;

в абзаце третьем цифру "25" заменить цифрой "15".

1.3.4. В пункте 3.7 слова "от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" исключить, после слов "с отражением причин указанного отклонения" дополнить словами "по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку", цифру "28" заменить цифрой "10".

1.4. В разделе 4 "Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по расходам бюджета Московской области":

1.4.1. В пункте 4.3:

абзац второй исключить;

в абзаце третьем слово "представляется" заменить словом "представляются", цифру "25" заменить цифрой "15".

1.4.2. Пункт 4.7 после слов "с отражением причин указанного отклонения" дополнить словами "по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку", цифру "28" заменить цифрой "10".

1.5. В разделе 5 "Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области":

1.5.1. В пункте 5.4: абзац второй исключить;

в абзаце третьем цифру "25" заменить цифрой "15".

1.5.2. Пункт 5.7 после слов "с отражением причин указанного отклонения" дополнить словами "по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку", цифру "28" заменить цифрой "10".

1.6. Дополнить Порядок разделом 5.1 следующего содержания:

"5.1. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области при установлении предельного объема денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета Московской области

5.1.1. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области при установлении предельного объема денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета Московской области, формируются на основании прогноза привлечения остатков средств государственных бюджетных и автономных учреждений Московской области со счета Министерства финансов Московской области, открытого в учреждении Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" для отражения операций со средствами государственных бюджетных и автономных учреждений Московской области, в бюджет Московской области, а также их возврата на указанный счет (далее - прогноз привлечения и возврата средств учреждений).

5.1.2. В целях составления прогноза привлечения и возврата средств учреждений, для включения в кассовый план, главные распорядители, осуществляющие функции и полномочия учредителя государственных бюджетных и автономных учреждений Московской области (далее - учреждения) формируют прогноз поступлений и выплат учреждений в соответствии с Плановыми показателями по поступлениям и выплатам учреждений, утвержденными в плане финансово-хозяйственной деятельности учреждения (далее - прогноз поступлений и выплат учреждений), с помесячной детализацией и представляют их в Управление исполнения бюджета по форме согласно приложению N 8 к настоящему Порядку не позднее 20 декабря отчетного финансового года.

При уточнении сведений о помесячном распределении прогноза поступлений и выплат учреждений главные распорядители, осуществляющие функции и полномочия учредителя учреждений, формируют изменения в прогноз поступлений и выплат учреждений с помесячной детализацией и представляют их в Управление исполнения бюджета по форме согласно приложению N 8 к настоящему Порядку не позднее 15 числа текущего месяца.

Управление исполнения бюджета на основании сведений о помесячном распределении прогноза поступлений и выплат учреждений, представленных главными распорядителями, осуществляющими функции и полномочия учредителя учреждений, формирует прогноз (изменения в прогноз) привлечения и возврата средств учреждений, для включения в кассовый план в сроки, установленные разделом 6 настоящего Порядка.

5.1.3. Главные распорядители, осуществляющие функции и полномочия учредителя учреждений, несут ответственность за несвоевременность и недостоверность представляемых в Управление исполнения бюджета данных для составления и ведения кассового плана.".

1.7. Дополнить Порядок разделом 5.2 следующего содержания:

"5.2. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана на текущий месяц

5.2.1. Кассовый план на текущий месяц составляется на основе сведений, указанных в разделе 2 "Показатели кассового плана" настоящего Порядка, по форме согласно приложению N 9 к настоящему Порядку.

5.2.2. В целях составления и ведения кассового плана на текущий месяц:

Управление анализа и прогнозирования доходов, структурные подразделения, главные администраторы безвозмездных поступлений представляют в Управление исполнения бюджета не позднее 25 числа месяца предшествующего месяцу прогнозирования прогноз (изменения в прогноз) кассовых поступлений в бюджет Московской области на текущий месяц по форме согласно приложению N 10 к настоящему Порядку;

главные распорядители представляют в Управление исполнения бюджета не позднее 25 числа месяца предшествующего месяцу прогнозирования прогноз (изменения в прогноз) кассовых выплат из бюджета Московской области на текущий месяц по форме согласно приложению N 11 к настоящему Порядку;

главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета представляют в Управление исполнения бюджета не позднее 25 числа месяца, предшествующего месяцу прогнозирования, прогноз (изменения в прогноз) кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Московской области на текущий месяц по форме согласно приложению N 12 к настоящему Порядку;

главные распорядители, осуществляющие функции и полномочия учредителя учреждений, не позднее 25 числа месяца, предшествующего месяцу прогнозирования, представляют прогноз (изменения в прогноз) поступлений и выплат государственных бюджетных и автономных учреждений Московской области на текущий месяц по форме согласно приложению N 13 к настоящему Порядку.

5.2.3. Показатели кассового плана на текущий месяц должны соответствовать показателям кассового плана на текущий финансовый год по текущему месяцу с учетом внесенных в него изменений в ходе ведения кассового плана.

5.2.4. Управление анализа и прогнозирования доходов, структурные подразделения, главные администраторы безвозмездных поступлений, главные распорядители, главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета, главные распорядители, осуществляющие функции и полномочия учредителя учреждений несут ответственность за несвоевременность и недостоверность представляемых в Управление исполнения бюджета данных для составления и ведения кассового плана на текущий месяц.".

1.8. В разделе 6 "Порядок составления, уточнения и утверждения кассового плана исполнения бюджета Московской области":

1.8.1. В пункте 6.2:

в абзаце первом слово "первому" исключить;

в абзаце втором слово "первым" исключить;

дополнить абзацем следующего содержания:

"После утверждения кассового плана Управление исполнения бюджета формирует выписки из кассового плана по расходам бюджета Московской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 14 к настоящему Порядку и доводит в течение одного рабочего дня до главных распорядителей.".

1.8.2. Пункт 6.3 после слов "дефицита бюджета Московской области" дополнить словами ", изменений в прогноз привлечения и возврата средств учреждений".

1.8.3. В пункте 6.4:

в абзаце первом слово "первому" исключить;

в абзаце втором слово "первым" исключить;

дополнить абзацем следующего содержания:

"После утверждения уточненного кассового плана Управление исполнения бюджета формирует уточненные выписки из кассового плана по расходам бюджета Московской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 14 к настоящему Порядку и доводит в течение одного рабочего дня до главных распорядителей.".

1.8.4. Дополнить пунктами 6.5 и 6.6 следующего содержания:

"6.5. На основании сведений, указанных в пункте 5.2.2 раздела 5 настоящего Порядка, Управление исполнения бюджета не позднее 28 числа месяца, предшествующего месяцу прогнозирования, формирует прогноз кассового плана на текущий месяц по форме согласно приложению N 9 к настоящему Порядку и направляет его на согласование заместителю министра финансов Московской области, координирующему и контролирующему деятельность Управления исполнения бюджета.

6.6. При прогнозируемых суммах временно свободных средств бюджета Московской области Управление исполнения бюджета направляет структурному подразделению Министерства финансов Московской области, ответственному за размещение средств бюджета Московской области на банковских депозитах, информацию о прогнозируемых суммах временно свободных средств бюджета Московской области.".

1.9. Приложения N 1, 2, 4 к Порядку изложить в новой редакции согласно приложениям N 1 - 3 к настоящему распоряжению.

1.10. Дополнить Порядок приложениями N 5 - 14 согласно приложениям N 4 - 13 к настоящему распоряжению.

2. Управлению исполнения бюджета Министерства финансов Московской области направить копию настоящего распоряжения в трехдневный срок после его подписания в Главное управление по информационной политике Московской области для официального опубликования (размещения) настоящего распоряжения в газете "Ежедневные новости. Подмосковье" и на Интернет-портале Правительства Московской области.

3. Управлению кадров и организационной работы Министерства финансов Московской области:

направить копию настоящего распоряжения в семидневный срок после его принятия в Управление Министерства юстиции Российской Федерации по Московской области для включения в федеральный регистр нормативных правовых актов субъектов Российской Федерации и в Прокуратуру Московской области;

направить в Управление Министерства юстиции Российской Федерации по Московской области копию газеты "Ежедневные новости. Подмосковье", в которой опубликовано настоящее распоряжение, в семидневный срок со дня ее выхода в свет.

Министр финансов Московской области

А.О. Котяков