Порядок перечисления в 2015 году остатков средств на счетах Министерства финансов Московской области, открытых в подразделении Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации, на которых отражаются соответственно операции со средствами, поступающими во временное распоряжение государственных казенных учреждений Московской области, операции с субсидиями, предоставленными из бюджета Московской области государственным унитарным предприятиям Московской области на осуществление капитальных вложений, в бюджет Московской области, а также их возврата на указанные счета

Порядок
перечисления в 2015 году остатков средств на счетах Министерства финансов Московской области, открытых в подразделении Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации, на которых отражаются соответственно операции со средствами, поступающими во временное распоряжение государственных казенных учреждений Московской области, операции с субсидиями, предоставленными из бюджета Московской области государственным унитарным предприятиям Московской области на осуществление капитальных вложений, в бюджет Московской области, а также их возврата на указанные счета
(утв. распоряжением Министерства финансов Московской области
от 26 марта 2015 г. N 22РВ-18)

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 60.1 Закона Московской области от 28.11.2014 N 158/2014-ОЗ "О бюджете Московской области на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов" и устанавливает:

1.1. Правила обеспечения Министерством финансов Московской области (далее - Министерство) перечисления в бюджет Московской области остатков средств со счетов, открытых Министерству в учреждении Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для учета операций со средствами:

поступающими во временное распоряжение государственных казенных учреждений Московской области, на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" (далее - счет N 40302);

субсидий, предоставленных из бюджета Московской области государственным унитарным предприятиям Московской области на осуществление капитальных вложений, на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40601).

1.2. Правила обеспечения Министерством проведения кассовых выплат за счет средств, указанных в подпункте 1.1 настоящего пункта.

1.3. Порядок возврата указанных средств из бюджета Московской области на счета N 40302 и N 40601 до 31 декабря текущего финансового года.

2. Управление бюджетного учета и отчетности Министерства в течение текущего финансового года осуществляет оформление платежных документов на списание средств со счетов N 40302 и N 40601 для зачисления на лицевой счет Министерства, открытый в Управлении Федерального казначейства по Московской области (далее - УФК по Московской области) для учета средств бюджета Московской области на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счёт N 40201). Платежный документ оформляется в соответствии с требованиями Положения Центрального банка Российской Федерации от 19.06.2012 N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (далее - Положение N 383-П) и представляется в Управление исполнения бюджета Министерства не позднее 15 часов (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 14 часов) для перечисления средств со счетов N 40302 и N 40601.

Управление исполнения бюджета Министерства не позднее 16 часов (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 15 часов) дня представления сформированного платежного документа осуществляет его отправку в учреждение Центрального банка Российской Федерации, в котором открыты счета N 40302 и N 40601.

3. Управление исполнения бюджета Министерства на основании информации, содержащейся в выписках из лицевых счетов по счетам N 40302 и N 40601 об остатках средств на счетах N 40302 и N 40601 на конец дня, предшествующего дню перечисления средств со счетов N 40302 и N 40601, и платежных документов, представленных государственными казенными учреждениями Московской области, государственными унитарными предприятиями Московской области, направляет в Управление бюджетного учета и отчетности Министерства не позднее 14 часов (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - не позднее 13 часов) дня перечисления средств со счета N 40201 на счета N 40302 и N 40601 служебную записку с информацией о сумме средств, подлежащих перечислению, или о сумме потребности в средствах со счета N 40201 на счета N 40302 и N 40601 для проведения кассовых выплат.

Для обеспечения кассовых выплат в сумме потребности Управление бюджетного учета и отчетности Министерства оформляет платежный документ на перечисление необходимых средств со счета N 40201 на счета N 40302 и N 40601 в пределах суммы, не превышающей разницу между объемом средств, поступивших со счетов N 40302 и N 40601 на счет N 40201, и объемом средств, перечисленных со счета N 40201 на счета N 40302 и N 40601 в течение текущего финансового года (далее - остаток средств).

Платежный документ оформляется в соответствии с требованиями Положения N 383-П, приказа Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов" (далее - Приказ N 8н), а также правовых актов нормативного характера, принимаемых Министерством, и представляется в Управление исполнения бюджета Министерства не позднее 15 часов (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - не позднее 14 часов) дня перечисления средств со счета N 40201 на счета N 40302 и N 40601.

Управление исполнения бюджета Министерства не позднее 16 часов (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - не позднее 15 часов) дня представления сформированного платежного документа осуществляет его отправку в УФК по Московской области для списания средств со счета N 40201.

4. Платежные документы формируются в виде документов на бумажном носителе или, в установленных случаях, в виде электронных документов в соответствии с требованиями Положения N 383-П, Приказа N 8н, а также правовых актов нормативного характера, принимаемых Министерством.

5. Кассовые выплаты за счет средств, указанных в абзацах втором, третьем подпункта 1.1. пункта 1 настоящего Порядка, осуществляются на основании представленных государственными казенными учреждениями Московской области, государственными унитарными предприятиями Московской области платежных документов в срок не позднее второго рабочего дня, следующего за днем представления учреждениями и предприятиями платежных документов, оформленных в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации.

6. Управление бюджетного учета и отчетности Министерства ведет учет операций:

со средствами, указанными в абзаце втором подпункта 1.1. пункта 1 настоящего Порядка, в соответствии с настоящим Порядком в части сумм:

поступивших (перечисленных) на счет N 40201 со счета N 40302;

перечисленных (поступивших) со счета N 40201 на счет N 40302;

со средствами, указанными в абзаце третьем подпункта 1.1. пункта 1 настоящего Порядка, в соответствии с настоящим Порядком в части сумм: поступивших (перечисленных) на счет N 40201 со счета N 40601;

перечисленных (поступивших) со счета N 40201 на счет N 40601.

7. В конце текущего финансового года перечисление средств со счетов N 40302 и N 40601 на счет N 40201 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее пятого рабочего дня до завершения текущего финансового года.

8. Возврат средств на счета N 40302 и N 40601 со счета N 40201 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее второго рабочего дня до завершения текущего финансового года.

Для возврата средств Управление бюджетного учета и отчетности Министерства формирует платежный документ на сумму остатка средств, подлежащую возврату из бюджета Московской области в соответствии с данными учета, указанными в пункте 6 настоящего Порядка, и представляет в Управление исполнения бюджета Министерства не позднее 15 часов (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 14 часов) третьего рабочего дня до завершения текущего финансового года.

Управление исполнения бюджета Министерства не позднее 16 часов (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 15 часов) третьего рабочего дня до завершения текущего финансового года осуществляет отправку сформированного платёжного документа в УФК по Московской области на перечисление со счета N 40201 остатка средств.