Приложение. Порядок ведения муниципальной долговой книги городского округа Лосино-Петровский

Приложение
к постановлению Администрации
городского округа Лосино-Петровский
Московской области
от 29 июня 2015 г. N 317

Порядок
ведения муниципальной долговой книги городского округа Лосино-Петровский

Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации с целью определения процедуры ведения муниципальной долговой книги городского округа Лосино-Петровский (далее - Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств и устанавливает объем информации, порядок ее внесения в Долговую книгу, а также порядок регистрации долговых обязательств.

1. Общие положения

1.1. Долговые обязательства городского округа Лосино-Петровский Московской области (далее - городской округ Лосино-Петровский), входящие в состав муниципального долга городского округа Лосино-Петровский, подлежат обязательному учету и регистрации.

1.2. Долговая книга - это реестр всех долговых обязательств городского округа Лосино-Петровский, включаемых в состав муниципального долга и оформленных в соответствии действующим законодательством Российской Федерации, Московской области и настоящим Порядком. Реестр содержит совокупность данных, зафиксированных на бумажном носителе и с использованием электронной базы данных, которая обеспечивает учет долговых обязательств по видам, срокам, кредиторам, позволяет оперативно пополнять и предоставлять, получать, обрабатывать информацию о состоянии долга городского округа Лосино-Петровский, составлять и представлять, отчетность.

1.3. Ведение Долговой книги осуществляет финансовый отдел администрации городского округа Лосино-Петровский (далее - финансовый отдел), наделенный полномочиям по обслуживанию муниципального долга.

2. Ведение Долговой книги

2.1. В Долговой книге городского округа Лосино-Петровский регистрируются и подлежат учету следующие долговые обязательства в виде обязательств по:

1) ценным бумагам городского округа Лосино-Петровский (муниципальным ценным бумагам);

2) бюджетным кредитам, привлеченных в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

3) кредитам, полученным городским округом Лосино-Петровский от кредитных организаций;

4) гарантиям городского округа Лосино-Петровский (муниципальным гарантиям).

В объем муниципального долга включаются:

- номинальная сумма долга по муниципальным ценным бумагам городского округа Лосино-Петровский;

- объем основного долга по бюджетным кредитам, полученным городским округом Лосино-Петровский от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;

- объем основного долга по кредитам, полученным городским округом Лосино-Петровский;

- объем обязательств по муниципальным гарантиям, предоставленным городским округом Лосино-Петровский;

- объем иных (за исключением указанных) непогашенных долговых обязательств городского округа Лосино-Петровский.

Долговые обязательства городского округа Лосино-Петровский могут быть краткосрочными (менее одного года), среднесрочными (от одного года до пяти лет) и долгосрочными (от пяти до десяти лет включительно).

2.2. Долговая книга в обязательном порядке должна содержать следующие сведения:

- о дате возникновения муниципальных долговых обязательств;

- сроки погашения;

- об объеме муниципальных долговых обязательств;

- о формах обеспечения исполнения обязательств;

- об исполнении долговых обязательств полностью или частично.

В муниципальную долговую книгу могут быть внесены иные сведения, предусмотренные настоящим Порядком ведения муниципальной долговой книги.

2.3. Учет операций в Долговой книге ведется в электронном виде в информационной системе финансового отдела. Долговая книга формируется 1 раз в месяц в срок не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

2.4. Долговая книга состоит из пяти разделов, соответствующих основным видам долговых обязательств городского округа Лосино-Петровский:

1) ценные бумаги муниципального образования городской округ Лосино-Петровский (ценные бумаги);

2) бюджетные кредиты, привлеченные в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (бюджетные кредиты);

3) кредиты, полученные муниципальным образованием городской округ Лосино-Петровский от кредитных организаций и юридических лиц (коммерческие кредиты);

4) гарантии муниципального образования городской округ Лосино-Петровский (муниципальные гарантии);

5) информация о просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования городской округ Лосино-Петровский (справочная информация).

2.5. Внутри разделов регистрационные записи осуществляются в хронологическом порядке нарастающим итогом.

Каждое долговое обязательство регистрируется отдельно и имеет регистрационный код, состоящий из 3 разрядов:

- первый разряд указывает номер раздела долгового обязательства;

- второй и третий разряды - порядковый номер в разделе долгового обязательства.

2.6. Регистрационные записи в Долговой книге производятся на основании первичных документов согласно перечню для каждого вида долговых обязательств, а именно:

1) по ценным бумагам перечень документов определяется федеральным законодательством, регламентирующим порядок выпуска и регистрации муниципальных займов муниципальных образований;

2) по бюджетным кредитам и кредитам, полученным администрацией городского округа Лосино-Петровский от кредитных организаций:

- кредитный договор, изменения и дополнения к нему, подписанные главой городского округа Лосино-Петровский или лицом, исполняющим его обязанности;

- договоры и документы, обеспечивающие или сопровождающие кредитный договор;

3) по муниципальным гарантиям:

- решение представительного органа местного самоуправления муниципального образования городской округ Лосино-Петровский о предоставлении гарантии или поручительства;

- копия кредитного договора и изменения к нему; договор о предоставлении муниципальной гарантии, муниципальная гарантия.

2.7. Документы для регистрации долговых обязательств в Долговой книге городского округа Лосино-Петровский представляются в финансовый отдел в пятидневный срок со дня возникновения долгового обязательства.

2.8. В случае внесения изменений и дополнений в документы, на основании которых осуществлена регистрация долгового обязательства, указанные изменения и дополнения должны быть представлены в финансовый отдел в пятидневный срок со дня внесения.

2.9. Регистрационная запись в Долговой книге производится в день получения документов.

2.10. Учет долговых обязательств в муниципальной долговой книге осуществляется в валюте долга, в которой определено денежное обязательство при его возникновении.

2.11. Регистрационная запись содержит следующие обязательные реквизиты:

1) регистрационный код;

2) полное наименование кредитора;

3) наименование долгового обязательства;

4) дата, номер документа, которым оформлено долговое обязательство;

5) вид долгового обязательства;

6) целевое назначение заимствования;

7) процентная ставка долгового обязательства;

8) дата возникновения долгового обязательства;

9) дата погашения долгового обязательства;

10) сумма долгового обязательства;

11) остаток задолженности по каждому виду долговых обязательств;

12) сумма начисленных процентов;

13) сумма фактически выплаченных процентов;

14) сумма предъявленных и фактически уплаченных штрафных санкций;

15) примечание.

Данная информация отражается в Долговой книге на основании оригиналов платежных документов, выписок из счета, актов сверки задолженности и других документов, подтверждающих изменение долга городского округа Лосино-Петровский.

2.12. Прекращение муниципальных долговых обязательств и их списание с муниципального долга производится:

1) после полного выполнения обязательств перед кредитором путем списания долга в Долговой книге по данному долговому обязательству.

Документы, подтверждающие полное погашение обязательств, представляются в финансовый отдел в трехдневный срок со дня погашения долгового обязательства;

2) в случае, если муниципальное долговое обязательство не предъявлено к погашению (не совершены кредитором определенные условиями обязательства и муниципальными правовыми актами городского округа Лосино-Петровский действия) в течение трех лет с даты, следующей за датой погашения, предусмотренной условиями муниципального долгового обязательства, или истек срок муниципальной гарантии.

Администрация городского округа Лосино-Петровский по истечении сроков, указанных в пункте 2.12, издает муниципальный правовой акт о списании с муниципального долга муниципальных долговых обязательств. Списание с муниципального долга осуществляется посредством уменьшения объема муниципального долга по видам списываемых муниципальных долговых обязательств на сумму их списания.

Действие пункта 2.12 не распространяется на обязательства по кредитным соглашениям, на муниципальные долговые обязательства перед Российской Федерацией, субъектами Российской Федерации и другими муниципальными образованиями;

3) списание с муниципального долга реструктурированных, а также погашенных (выкупленных) муниципальных долговых обязательств осуществляется с учетом положений статей 105 и 113 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

2.13. Реструктуризация долгового обязательства, послужившая основанием для прекращения долгового обязательства с заменой иным долговым обязательством, предусматривающим другие условия обслуживания и погашения, подлежит отражению в Долговой книге с отметкой о прекращении реструктурированного обязательства.

3. Предоставление информации и отчетности о состоянии и движении долга городского округа Лосино-Петровский

3.1. Пользователями ин