Приложение N 5. Типовая структура пояснительной записки о ходе выполнения плана-прогноза доходов консолидированного бюджета Краснодарского края органами исполнительной власти Краснодарского края

Приложение N 5

Утверждена
постановлением главы администрации
(губернатора) Краснодарского края
от 28 марта 2011 г. N 287

Типовая структура пояснительной записки о ходе выполнения плана-прогноза
доходов консолидированного бюджета Краснодарского края органами
исполнительной власти Краснодарского края

1. Общие положения

1.1. Целью составления пояснительной записки о ходе выполнения плана-прогноза доходов консолидированного бюджета Краснодарского края органами исполнительной власти Краснодарского края является оценка результативности мероприятий по мобилизации доходов в консолидированный бюджет Краснодарского края и возможностей роста налогооблагаемой базы курируемых ими направлений деятельности.

1.2. Пояснительная записка готовится органом исполнительной власти Краснодарского края по курируемым направлениям деятельности ежемесячно.

2. Структура пояснительной записки

В пояснительной записке указываются:

2.1. Общие итоги экономического развития курируемых направлений деятельности в отчетном периоде. Особенности и проблемы развития. Причины роста (падения) объемов оборота, отгрузки, производства продукции (работ, услуг). Финансовые результаты деятельности.

2.2. Выполнение плана-прогноза доходов консолидированного бюджета Краснодарского края на текущий финансовый год - степень достижения запланированных результатов и намеченных целей на основе сопоставления фактических результатов с их плановыми значениями (аналогичными за предыдущий год).

По каждому виду платежа приводятся:

плановое значение на текущий финансовый год;

фактическое значение за истекший период (прошедший период с начала года, в том числе последний квартал) и аналогичный период предыдущего года;

ожидаемое (прогнозируемое) значение на текущий год, фактическое значение за предыдущий год.

При отклонении фактических значений показателей от запланированных (от показателей за аналогичный период предыдущего года) проводится анализ причин и объективное обоснование указанного отклонения.

2.3. Наличие резервов доходной части консолидированного бюджета Краснодарского края:

результаты изучения налогооблагаемой базы хозяйствующих субъектов курируемой отрасли, оценка потенциала ее роста (по хозяйствующим субъектам, по которым проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности); финансовые ресурсы, дополнительно мобилизованные в консолидированный бюджет Краснодарского края по результатам изучения налогооблагаемой базы хозяйствующих субъектов;

наличие задолженности, в том числе недоимки, по платежам в консолидированный бюджет Краснодарского края хозяйствующих субъектов курируемых отраслей; результаты проведенной работы по данному направлению.

2.4. Осуществление комплекса мероприятий организационно-административного характера, направленных на выполнение бюджетного назначения и выявление резервов доходной части консолидированного бюджета Краснодарского края, а также результаты их осуществления:

направление материалов по результатам изучения налогооблагаемой базы хозяйствующих субъектов курируемых отраслей в налоговые, правоохранительные, другие контролирующие органы и результативность их реализации; изложение факторов, препятствующих достижению взаимодействия с указанными службами;

реализация и результативность мероприятий по сокращению задолженности (недоимки) по платежам в консолидированный бюджет Краснодарского края;

подготовка и направление на рассмотрение в органы государственной власти предложений по увеличению налогооблагаемой базы хозяйствующих субъектов курируемых отраслей.

2.5. Совершенствование законодательства. Подготовка и внесение предложений, направленных на совершенствование законодательства в части увеличения доходности и роста налогооблагаемой базы курируемых производств.

2.6. Определение направлений деятельности (с указанием целей, содержания, методов, последовательности, сроков выполнения) на ближайшую перспективу (месяц, квартал), которое позволит органу исполнительной власти Краснодарского края обеспечить выполнение плана-прогноза по доходам консолидированного бюджета Краснодарского края на текущий финансовый год.

Заместитель главы администрации (губернатора) Краснодарского края, руководитель департамента по финансам, бюджету и контролю Краснодарского края

И.А. Перонко