Приложение N 5. Типовая структура пояснительной записки о ходе выполнения плана-прогноза доходов консолидированного бюджета Краснодарского края органами исполнительной власти Краснодарского края

Приложение N 5

Утверждена
постановлением главы администрации
(губернатора) Краснодарского края
от 28 марта 2011 г. N 287

Типовая структура пояснительной записки о ходе выполнения плана-прогноза
доходов консолидированного бюджета Краснодарского края органами
исполнительной власти Краснодарского края

1. Общие положения

1.1. Целью составления пояснительной записки о ходе выполнения плана-прогноза доходов консолидированного бюджета Краснодарского края органами исполнительной власти Краснодарского края является оценка результативности мероприятий по мобилизации доходов в консолидированный бюджет Краснодарского края и возможностей роста налогооблагаемой базы курируемых ими направлений деятельности.

1.2. Пояснительная записка готовится органом исполнительной власти Краснодарского края по курируемым направлениям деятельности ежемесячно.

2. Структура пояснительной записки

В пояснительной записке указываются:

2.1. Общие итоги экономического развития курируемых направлений деятельности в отчетном периоде. Особенности и проблемы развития. Причины роста (падения) объемов оборота, отгрузки, производства продукции (работ, услуг). Финансовые результаты деятельности.

2.2. Выполнение плана-прогноза доходов консолидированного бюджета Краснодарского края на текущий финансовый год - степень достижения запланированных результатов и намеченных целей на основе сопоставления фактических результатов с их плановыми значениями (аналогичными за предыдущий год).

По каждому виду платежа приводятся:

плановое значение на текущий финансовый год;

фактическое значение за истекший период (прошедший период с начала года, в том числе последний квартал) и аналогичный период предыдущего года;

ожидаемое (прогнозируемое) значение на текущий год, фактическое значение за предыдущий год.

При отклонении фактических значений показателей от запланированных (от показателей за аналогичный период предыдущего года) проводится анализ причин и объективное обоснование указанного отклонения.

2.3. Наличие резервов доходной части консолидированного бюджета Краснодарского края:

результаты изучения налогооблагаемой базы хозяйствующих субъектов курируемой отрасли, оценка потенциала ее роста (по хозяйствующим субъектам, по которым проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности); финансовые ресурсы, дополнительно мобилизованные в консолидированный бюджет Краснодарского края по результатам изучения налогооблагаемой базы хозяйствующих субъектов;

наличие задолженности, в том числе недоимки, по платежам в консолидированный бюджет Краснодарского края хозяйствующих субъектов курируемых отраслей; результаты проведенной работы по данному направлению.

2.4. Осуществление комплекса мероприятий организационно-административного характера, направленных на выполнение бюджетного назначения и выявление резервов доходной части консолидированного бюджета Краснодарского края, а также результаты их осуществления:

направление материалов по резуль